Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• 1. Теоретические основы медицинского страхования
• 1.1 Социально-экономическая суть медицинского страхования в РФ
• 1.2 Структура медицинского страхования в РФ
• 2. Анализ медицинского страхования
• 2.1 Анализ структуры рынка медицинского страхования в РФ
• 2.2 Анализ добровольного медицинского страхования на примере ООО "Инвитро - Сибирь"
• 3. Перспективы развития медицинского страхования в РФ
• Заключение
• Литература
• 

Введение

Страховая медицина как одна из форм общегосударственной защиты населения представляет собой определенную организационную систему медицинской помощи, основанную на методе страхования. Финансирование здравоохранения может осуществляться государством, предприятиями, частными лицами. Это чрезвычайно мобильная система товарно-рыночных отношений, где в качестве товара выступает конкретная медицинская услуга, а покупателем является государство, предприятие, гражданин. Медицинское страхование на современном этапе в широком понимании - это новые экономические отношения в условиях рынка. Их суть в создании системы охраны здоровья и социального обеспечения, гарантирующей всем гражданам свободно доступную квалифицированную медицинскую помощь независимо от социального положения и уровня доходов.

Медицинское страхование - форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья, имеющее своей целью гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия. При платной медицине данный вид страхования является инструментом для покрытия расходов на медицинскую помощь, при бесплатной медицине - это дополнительный источник финансирования медицинских затрат.

По общемировым стандартам медицинское страхование покрывает две группы рисков, возникающих в связи с заболеванием:

- затраты на медицинские услуги по восстановлению здоровья, реабилитации и уходу;

- потерю трудового дохода, вызванного невозможностью осуществления профессиональной деятельности, как во время заболевания, так и после него при наступлении инвалидности.

Актуальность данной курсовой работы в том, что население РФ нуждается в возможности компенсации затрат на медицинское обслуживание.

Цель курсовой работы: рассмотреть добровольное медицинское страхование.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть социально-экономическую суть медицинского страхования;

- рассмотреть структуру медицинского страхования в РФ;

- проанализировать структуру рынка медицинских услуг в РФ;

- проанализировать добровольное медицинское страхование ООО "Инвитро - Сибирь";

- изучить перспективы развития медицинского страхования РФ.

Предмет курсовой работы: экономические отношения, которые возникают в процессе организации и развития рынка медицинского страхования.

Объектом исследования курсовой работы являются: добровольное медицинское страхование, которое производится в Российской Федерации на примере ООО "Инвитро - Сибирь".

Методологической основой исследования в данной курсовой работе послужил системный метод научного познания. В ходе исследования использовались такие общенаучные методы и приемы как научный анализ, синтез, методы группировки, прогнозирования.



1. Теоретические основы медицинского страхования

1.1 Социально-экономическая суть медицинского страхования в РФ

В комплексе проводимых в настоящее время социально-экономических реформ важнейшее место занимает развитие страховой медицины, переход к которой обусловлен спецификой рыночных отношений в здравоохранении и развитием сектора платных услуг. Финансовая система РФ включала медицинское страхование в общегосударственные социальные внебюджетные фонды (рис 1) Андреева, О. Контроль качества медицинской помощи - основа защиты прав пациентов // Медицинский вестник. - 2011. - №32. - С. 63-65;.

Рисунок 1 - Место медицинского страхования в финансовой системе РФ

Медицинское страхование позволяет каждому человеку напрямую сопоставлять необходимые затраты на охрану здоровья с состоянием собственного здоровья. Соизмерять потребность в медицинской помощи и возможность ее получения следует вне зависимости от того, кем произведены затраты: непосредственно частным лицом, предприятием, предпринимателем или обществом в целом.

В мировой практике организации медико-санитарного обслуживания сложились три основные системы экономического функционирования здравоохранения - государственная, страховая и частная Литовка П.И., Литовка А.Б., Чебоненко Н.В. Добровольное медицинское страхование: правовой режим и перспективы развития // Экология человека. - 2011. - №4. - С. 72-73;:

? государственная система основана на принципе прямого финансирования лечебно-профилактических учреждений (ЛПУ) и гарантирует бесплатную медицинскую помощь;

? в основу страховой системы заложен принцип участия граждан, предприятий или предпринимателей в финансировании охраны здоровья напрямую или через посредничество страховых медицинских компаний (организаций);

? частная медицина в настоящее время представлена частнопрактикующими врачами, клиниками и больницами, находящимися в частной собственности. Их финансирование осуществляется за счет платного медицинского обслуживания пациентов.

В экономико-социальном отношении переход на страховую медицину в России является объективной необходимостью, которая обусловлена социальной незащищенностью пациентов и работников отрасли, а также ее недостаточной финансовой обеспеченностью и технической оснащенностью. Низкий уровень заработной платы медицинских кадров, выплачиваемой из бюджетных средств, способствовал социальной незащищенности работников государственного здравоохранения. Земцов А.А. О содержании и структуре направления «Финансы домашнего хозяйства» // Актуальные проблемы и перспективы финансовоэкономического образования: матер. Всерос. науч.-практ. конф. (6-7 ноября 2013 г.). - Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2014. - С. 72-77.

Неудовлетворительная обеспеченность объектов здравоохранения оборудованием и инструментарием, медикаментами, большая степень износа существующего медицинского оборудования свидетельствовали об их невысоком организационно-техническом уровне.

Кризис экономики страны привел к падению производства изделий медицинского назначения, разрыву кооперационных и внешнеэкономических связей, закрытию ряда нерентабельных объектов медицинской промышленности. Разрыв хозяйственных связей вызвал неблагополучную ситуацию со снабжением государственных лечебных учреждений лекарственными средствами, современной медицинской техникой.

Растущий дефицит бюджета обусловил нехватку финансовых средств, обострения ситуации в отраслях, финансировавшийся по остаточному принципу, а слабая моральная и материальная мотивация труда медицинского персонала - снижение качества лечебно-профилактической помощи, «инфляцию» звания врача и клятвы Гиппократа. Этому способствовали также рост цен и дефицит товаров народного потребления, бытовая неустроенность работников отрасли.

Для кардинального преодоления кризисных явлений в сфере охраны здоровья необходимо в первую очередь осуществить преобразование экономических отношений, разгосударствление и приватизацию собственности, а также переход здравоохранения на путь страховой медицины.

Основные принципы организации страховой медицины:

? сочетание обязательного и добровольного характера медицинского страхования, его коллективной и индивидуальной форм;

? всеобщность участия граждан в программах обязательного медицинского страхования;

? разграничение функций и полномочий между республиканскими (бюджетными) и территориальными (внебюджетными) фондами медицинского страхования;

? обеспечение равных прав, застрахованных;

? бесплатность предоставления лечебно-диагностических услуг в рамках обязательного страхования.

Систему медицинского страхования целесообразно рассматривать в двух аспектах. В узком смысле медицинское страхование представляет собой процесс поступления финансовых ресурсов и их расходование на лечебно-профилактическую помощь. При этом медицинское страхование дает гарантию получения этой помощи, причем ее объем и характер определяется условиями страхового договора.

Медицинское страхование, способствуя накоплению необходимых средств, а также формированию системы платной медицины, выступает как эффективный источник финансирования здравоохранения. В условиях страховой медицины реализуется принцип: «Здоровый платит за больного, а богатый - за бедного» Кагаловская Э.Т. Сколько стоит полис добровольного медицинского страхования // Финансы. - 2012. - №8. - С. 45-50;.

Государственное здравоохранение было основано на обезличенной и безадресной аккумуляции средств в общем бюджете. Развитие страховой медицины предполагает целевое образование фондов охраны здоровья и их концентрацию преимущественно на уровне районного или областного звена системы медицинского обслуживания. Направления и формы распределения средств в значительной мере определяют местные органы здравоохранения. При этом возрастает роль населения соответствующего региона в решении вопросов реализации этих фондов. Одновременно расширяются рамки сферы местного самоуправления, и повышается мобильность управления здравоохранением. Центр тяжести в управлении здравоохранением с уровня вышестоящих государственных органов переносится на уровень местных структур власти Литовка П.И., Литовка А.Б., Чебоненко Н.В. Добровольное медицинское страхование: правовой режим и перспективы развития // Экология человека. - 2011. - №4. - С. 72-73;.

В рамках концепции финансово-экономической реформы здравоохранения и организации медицинского страхования населения программами страхования предусматривается внедрение новых для отечественной практики методов оценки качества медицинской помощи. Используются выборочные проверки эффективности диагностики и лечения по записям в историях болезни, анкетирование и другие формы социологического обследования пациентов. Для этого создаются экспертные комиссии различного уровня по линии:

? системы страховой организации;

? учреждений здравоохранения или органов управляющих здравоохранением;

? предприятий, с которыми заключатся договора о страховании.

Переход к медицинскому страхованию предполагает определенную степень коммерциализации здравоохранения.

1.2 Структура медицинского страхования в РФ

Система обязательного медицинского страхования создана с целью обеспечения конституционных прав граждан на получение бесплатной медицинской помощи, закрепленных в статье 41 Конституции Российской Федерации.

Медицинское страхование является формой социальной защиты интересов населения в охране здоровья.

Важнейшим нормативным правовым актом, регулирующим обязательное медицинское страхование, является Федеральный закон от 29.11.2010 N 326-ФЗ (ред. от 14.12.2015) "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016) (далее - Закон).

Закон устанавливает правовые, экономические и организационные основы медицинского страхования населения в Российской Федерации, определяет средства обязательного медицинского страхования в качестве одного из источников финансирования медицинских учреждений и закладывает основы системы страховой модели финансирования здравоохранения в стране. Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации: федеральный закон от 29.11.2010 N 326-ФЗ (ред. от 14.12.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016) / Консультант Плюс

Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам Российской Федерации равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, соответствующих программам обязательного медицинского страхования.

В качестве субъектов и участников обязательного медицинского страхования Законом определены: застрахованные лица, страхователи, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, территориальные фонды, страховые медицинские организация, медицинские организации. Работающие граждане страхуются работодателем, в данном случае он выступает в роли страховщика. Соответственно, полис обязательного медицинского страхования выдается по месту работы. Неработающие граждане получают страховые полисы ОМС в местных органах и территориальных фондах, их страховщиком является государство. Третьим участником, помимо страховщика и страхователя, в обязательном медицинском страховании выступает лицензированное медучреждение и страховая медицинская компания, которая и осуществляет лечение.

Добровольное медицинское страхование (ДМС)

Добровольное медицинское страхование происходит на основе индивидуальных или корпоративных договоров ДМС. Россияне, добровольно застраховавшие свое здоровье, имеют возможность получать медицинскую помощь в большем объеме и лучшего качества, чем при обязательном страховании по ОМС. Следует понимать, что страховой полис добровольного медицинского страхования - это не альтернатива, а дополнение к обязательному. Он открывает перед страхователями новые возможности: бесплатный доступ к дорогостоящим методам диагностики и лечения, услуги лучших специалистов, пребывание в стационарах с повышенным уровнем комфортности.

За чей счет происходит лечение? Как и в любом виде страхования, ДМС работает по принципу перераспределения финансов: застрахованные граждане своими взносами пополняют фонд добровольного медицинского страхования, откуда и тратятся средства на лечение больных. В России существует две системы ДМС - с привязкой к медучреждению или с выбором доступных медицинских услуг. В первом случае полисовладелец может получать любую врачебную помощь в пределах выбранного учреждения (это особенно удобно для поликлиник), во втором становятся доступны услуги выбранных врачей-специалистов (такой вариант оптимален при лечении какой-нибудь определенной болезни).

Совсем недавно добровольная медицинская страховка была чем-то экзотическим, причудой богатых. Сегодня все больше граждан обращаются в страховые компании за медицинским страховым полисом ДМС. Существует и групповое медицинское страхование, оно обычно применяется для групп работников и покрывает в основном риски для здоровья, связанные с профессиональной деятельностью. Такие полисы дешевле индивидуальных, поскольку действует система скидок для корпоративных клиентов. Гущина И. Э. Учет расходов на добровольное медицинское страхование // Бухгалтерский учет. - 2010. - №17. - С. 34-37;

Медицинское страхование осуществляется в форме договора, заключаемого между субъектами медицинского страхования. Субъекты медицинского страхования выполняют обязательства по заключенному договору в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Договор медицинского страхования является соглашением между страхователем и страховой медицинской организацией, которая обязуется организовывать и финансировать предоставление застрахованному контингенту медицинской помощи определенного объема и качества или иных услуг по программам обязательного медицинского страхования и добровольного медицинского страхования [3].

Договор медицинского страхования содержит:

1) наименование сторон;

2) сроки действия договора;

3) численность застрахованных;

4) размер, сроки и порядок внесения страховых взносов;

5) перечень медицинских услуг, соответствующих услуг, соответствующих программам обязательного или добровольного медицинского страхования;

6) права, обязанности, ответственность сторон и иные, не противоречащие законодательству РФ, условия.

Форма типовых договоров обязательного и добровольного медицинского страхования, порядок и условия их заключения устанавливаются Советом Министров РФ.

Таким образом, социально-экономическая суть медицинского страхования состоит в том, что растущий дефицит бюджета обусловил нехватку финансовых средств, обострения ситуации в отраслях, финансировавшийся по остаточному принципу, а слабая моральная и материальная мотивация труда медицинского персонала привела к снижению качества лечебно-профилактической помощи, «инфляцию» звания врача и клятвы Гиппократа. Для кардинального преодоления кризисных явлений в сфере охраны здоровья необходимо в первую очередь осуществить преобразование экономических отношений, разгосударствление и приватизацию собственности, а также переход здравоохранения на путь страховой медицины.

Медицинское страхование - это форма социальной защиты населения, заключающаяся в предоставлении медицинской помощи за счет территориальных и федеральных фондов, создаваемых страховыми компаниями из взносов граждан. При наличии полиса медицинского страхования человеку предоставляется определенный в условиях договора набор медицинских услуг, которыми он может воспользоваться при страховом случае (ухудшении здоровья). С 1993 года медицинское страхование в Российской Федерации может быть добровольным и обязательным, это и есть структура медицинского страхования.

Законодательство об обязательном медицинском страховании основывается на Конституции Российской Федерации и состоит из Федерального закона от 21 ноября 2011 года №323-ФЗ "Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации", Федерального закона от 16 июля 1999 года №165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования", настоящего Федерального закона, других федеральных законов, законов субъектов Российской Федерации. социальный правовой медицинский страхование



2. Анализ медицинского страхования

2.1 Анализ структуры рынка медицинского страхования в РФ

Замедление темпов приро­ста ВВП (1,2% за 9 месяцев 2013 года против 3,0% за 9 месяцев 2012 года) и нулевые темпы прироста промышленного производства (0,1% за 9 месяцев 2013 года против 2,9-процентного прироста годом ранее) вынуждают предприятия сокращать инвестиции и оптимизировать свои страховые бюджеты. В первую очередь предприятия сокращают расходы на социальные виды страхования - ДМС и страхование от НС. Многие корпоративные клиенты либо вообще отказались от ДМС, либо сократили страховые программы. В результате темпы прироста взносов по ДМС сократились за последний год на 3,9 п. п. и составили 5,8% за 9 месяцев 2013 года по сравнению со значением за аналогичный период 2012 года, что было значительно ниже темпов прироста совокупных страховых взносов (12,9% за аналогичный период) и инфляции (6,1% - скользящая инфляция за аналогичный период).

Рисунок 2 - Динамика взносов по добровольному медицинскому страхованию

Объем платежей по ОМС вырос на 60,8% за 9 месяцев 2013 года по сравнению со значением за 9 месяце в 2012 года и составил 843,4 млрд рублей Панкратов В. Обязательное медицинское страхование: от понятийного аппарата к правовой регламентации // Российская юстиция. - 2014. - №10. - С. 61-65;.

Рынок добровольного медицинского страхования (ДМС) в России продолжает расти на фоне кризисных явлений в экономике. Страховщики отмечают, что темпы роста, конечно, снизились и влияние кризиса ощущается - компании разрабатывают новые пакеты антикризисных услуг, которые уже пользуются спросом у корпоративных клиентов, пытающихся сэкономить на страховании сотрудников. Но все же подавляющее большинство работодателей не отказываются от входящих в состав их социальных пакетов для сотрудников программ ДМС.

Объем премий (отчислений со стороны клиентов) по добровольному медицинскому страхованию в первом квартале 2015 года по сравнению с тем же периодом прошлого года вырос на 8% до 59,2 млрд рублей. Это больше, чем по страховому рынку в целом - около 1% (данные Центрального Банка России). В 2014 году общий объем премий в ДМС составил 124 млрд рублей.

Для сравнения, за весь 2010 год объем премий составил 85,9 млрд рублей. Примерно то же самое происходит и с динамикой выплат по этому виду страхования. За первый квартал 2015 года был выплачен 21,5 млрд рублей (рост 8,1%), за 2014 год - 95,2, при этом в 2010 году объем выплат составил 65,2 млрд рублей.

Участники рынка отмечают, что во многом сохранение роста объясняется продлением крупных договоров в первом квартале года и введением медицинского страхования мигрантов. На фоне фактической стагнации всего страхового рынка, рынок ДМС показывает относительную стабильность. Впрочем, основной движущей силой роста по-прежнему остается инфляция на рынке медицинских услуг (12% - «Профиль»).

Стагнация экономики, сокращение социальных программ, рост обращаемости в лечебные учреждения оказывают негативное влияние на сегмент ДМС. Но все же большинство работодателей сохранили ДМС в социальном пакете, пусть даже и в урезанном виде.

Страховые компании говорят, что основными тенденциями 2015 года являются рост количества заключенных договоров, рост тарифов, а также активное использование «антикризисных» страховых продуктов для работодателей, желающих сохранить социальный пакет. «ДМС остается важной частью социального пакета. Очень небольшое число компаний отказалось от ДМС из-за кризиса, в основном это маленькие предприятия. Крупный бизнес выбрал различные стратегии поведения. Одни компании ввели ограничения для определенных категорий сотрудников или их родственников, что послужило причиной снижения стоимости программ. Другие, напротив, улучшили наполнение своих программ ДМС, чтобы повысить лояльность сотрудников в кризис».

За 9 месяцев 2013 года доля ДМС в структуре рынка медицинского страхования составила 10,1%, что на 4,5 п. п. ниже, чем за аналогичный период 2012 года.

Рисунок 3- Структура рынка медицинского страхования 2014 года Росов Р.В. Эксперт РА - 2014. - №4. - С. 72-73;

ДМС по-прежнему остается корпоративным сегментом страхования. Розничный сегмент ДМС, хотя и развивается, остается крайне незначительным. По данным «Эксперта РА», доля взносов по розничному страхованию ДМС в совокупных взносах по ДМС составила 6,0% в 2013 году, 10,1% в 2014 году.

Рисунок 4 - Коэффициент убыточности ДМС

За 9 месяцев 2013 года значение коэффициента убыточности-нетто по ДМС составило 72,8%, что на 4,2 п. п. ниже, чем двумя годами ранее. На сокращение показателя может повлиять стандартизация услуг по ДМС и создание единой информационной базы, а также дальнейшее развитие собственной сети клиник и усиление контроля за работой ЛПУ. Однако в условиях начинающегося кризиса, когда предприятия сокращают страховые бюджеты, многие страховщики для сохранения клиентской базы предлагают существенные скидки своим клиентам. Как результат страхования по необоснованно заниженным тарифам, убыточность по ДМС в 2014-2015 году выросла на 2-3 п. п.

Таблица 1 - Компании - лидеры по взносам по ОМС, 2014 год

№ 2014	№ 2013	СМО	Взносы, млн. рублей	Рыночная доля, %	Уровень выплат, %	Темпы прироста взносов 2014-2013, %	Рейтинги надежности и качества услуг «Эксперт РА»
1	1	МАКС-М	84 337	14,0	97,3	18,5	А++
2	2	РОСНО-МС	74 899	12,4	93,7	33,3	А++
3	3	СОГАЗ-МЕД	55 425	9,2	96,9	25,2	А++
4	5	РОСГОССТРАХ-МЕДИЦИНА	33 433	5,5	96,1	43,1	-
5	4	КАПИТАЛ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ	32 250	5,3	101,4	28,0	-
6	6	СИБИРЬ	26 256	4,3	97,3	17,9	А+
7	7	СОЛИДАРНОСТЬ ДЛЯ ЖИЗНИ	25 614	4,2	99,0	15,4	-
8	10	РЕСО-МЕД	21 789	3,6	99,4	75,1	-
9	8	СПАССКИЕ ВОРОТА-М	20 634	3,4	95,8	12,9	-
10	12	ЮГОРИЯ-МЕД	17 512	2,9	97,2	64,7	-
11	9	ИНГОССТРАХ-М	16 059	2,7	94,8	18,2	-
12	11	АК БАРС-МЕД	13 125	2,2	107,5	15,2	-
13	13	УРАЛСИБ	13 077	2,2	97,0	36,3	-
14	41	АЛЬФА-СТРАХОВАНИЕ-МС	9 289	1,5	94,9	345,5	-
15	15	АСТРАМЕД-МС	8 068	1,3	96,0	23,9	-
16	18	НАДЕЖДА	7 976	1,3	102,8	48,2	-
17	16	МЕДСТРАХ	7 657	1,3	90,7	25,0	-
18	20	ДАЛЬ-РОСМЕД	7 412	1,2	98,1	42,2	-
19	17	САХАМЕДСТРАХ	7 029	1,2	97,6	23,4	А
20	19	СМК АСК-МЕД	6 887	1,1	96,5	28,5	-

Таблица 2 - Компании - лидеры по взносам по ДМС, 2014 год

№ 2014	№ 2013	Страховщик	Взносы, млн. рублей	Рыночная доля, %	Уровень выплат, %	Темпы прироста взносов 2014/2013, %	Рейтинги надежности «Эксперт РА»
1	1	СОГАЗ	17 797	18,3	94,5	12,1	А++
2	2	АЛЬЯНС	7 194	7,4	76,3	4,2	А++
3	3	ЖАСО	6 754	7,0	85,2	9,9	А+
4	4	ИНГОССТРАХ	6 124	6,3	79,3	16,6	А++
5	7	РОСГОССТРАХ	5 771	5,9	55,2	66,8	А++
6	6	АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ	5 553	5,7	59,5	44,1	А++
7	5	РЕСО-ГАРАНТИЯ	5 357	5,5	65,1	9,4	А++
8	11	СОГЛАСИЕ	3 350	3,5	78,7	89,4	А+
9	9	ГРУППА РЕНЕССАНС СТРАХОВАНИЕ	2 418	2,5	57,1	1,7	А++
10	15	ТРАНСНЕФТЬ	2 276	2,3	56,5	57,7	А++
11	10	МАКС	1 990	2,1	112,4	0,0	А++
12	8	ВСК	1 796	1,9	98,8	-27,5	А++
13	14	УРАЛСИБ	1 768	1,8	65,7	19,1	А+
14	13	СУРГУТНЕФТЕГАЗ	1 635	1,7	97,7	10,2	А+
15	12	КАПИТАЛ СТРАХОВАНИЕ	1 617	1,7	87,3	-5,4	А++
16	16	ПРОГРЕСС-ГАРАНТ	1 231	1,3	78,0	19,5	-
17	24	СТРАХОВАЯ ГРУППА МСК	1 212	1,2	61,6	116,0	А+
18	18	ЮГОРИЯ	1 086	1,1	82,0	21,8	А+
19	17	ЭНЕРГОГАРАНТ	1 034	1,1	65,3	6,8	А++
20	23	ВТБ СТРАХОВАНИЕ	816	0,8	66,9	42,6	А++

Безусловный лидер по сборам ДМС и в 2013 г., и в 1-ом полугодии 2014 г. - СОГАЗ. В первой половине 2014 г. этот страховщик даже увеличил собранную им премию по ДМС до 30,2% от общего объема рынка ДМС (в 2013 г. доля компании СОГАЗ была меньше - 21,63%).

Далее со значительным отрывом идут страховые компании РЕСО-Гарантия, Альянс, Ингосстрах, Альфастрахование, Росгосстрах - их доля рынка находится в пределах 5,5- 7,5%. Из Топ-10 в 1-ом полугодии 2014 г. увеличили долю рынка Росгосстрах - почти на 1 процентный пункт (далее - п.п.), Альфастрахование и Транснефть (менее чем на 0,5 п.п.).

По сравнению с прошлым годом в первой десятке произошли небольшие изменения:

Альянс поднялся с 5-го на 3-е место, сместив Ингосстрах на 4-ую позицию; Росгосстрах поднялся на одну позицию и вышел на 6-е место; Альфастрахование перешло с 6-го на 5-ое место; Транснефть переместился с 10-го на 8-ое, Согласие с 8-го на 10-ое место, а ЖАСО с 4-го на 7-ое. Во втором десятке наибольшего прогресса добилась компания ВСК - подъём на 11-ое место с 14-го в 2013 году.

Первая десятка страховщиков собрала в 1-ом полугодии 2014 г. почти 74% премий (около 70% в 2013 г.), выплатила тоже 74% от рынка (71% в 2013 г.). Таким образом, тенденция к консолидации сборов в руках ведущих страховщиков (усилиями, в основном, компании СОГАЗ) сохранилась.

2.2 Анализ добровольного медицинского страхования на примере ООО "Инвитро - Сибирь"

Российский рынок добровольного медицинского страхования прошел стадию экстенсивного развития, когда прирост взносов обеспечивался за счет привлечения новых предприятий, и основным критерием выбора страховщика считалась цена страховки. Следующий этап - интенсивное развитие рынка, которое предполагает конкуренцию за счет повышения качества обслуживания, усложнения и увеличения сервисной составляющей страховых продуктов, а также дальнейшую концентрацию рынка [4].

Темпы роста рынка добровольного медицинского страхования отстают от среднерыночных показателей. Среди основных проблем сектора ДМС можно назвать опережающий рост цен на рынке платных медицинских услуг, что в свою очередь сказывается на стоимости полисов ДМС и препятствует расширению этого вида страхования. В большей мере высокая стоимость полиса ДМС сдерживает развитие именно индивидуального страхования [11]. добровольный медицинский страхование

Еще одним фактором, сдерживающим развитие корпоративного ДМС, служит существующее ограничение по отнесению на себестоимость расходов на страхование сотрудников в размере не более 3% от фонда оплаты труда, тогда как стандартная программа ДМС предполагает большие затраты. Кроме этого работодатель помимо взносов на ДМС вынужден платить единый социальный налог, куда входят отчисления на ОМС, которым работники фактически не пользуются.

В настоящее время некоторые страховые компании, участвующие в реализации программ ОМС, пытаются проводить программы ДМС, называемые "ОМС с плюсом". Пациенты получают услуги на базе программы ОМС, т.е. программы государственных гарантий, утвержденной субъектом Федерации, но в более комфортных условиях. При этом страховая компания оплачивает и часть медицинских услуг, не входящих в стандарт лечения по программе государственных гарантий, а также качественные, часто импортные, лекарства или изделия медицинского назначения (например, протезы суставов, сосудов, клапанов сердца).

Из классических видов ДМС пользуется популярностью страхование на случай какого-либо заболевания. Это максимально дешевый вид страхования, доступный людям со средним доходом. При всем том традиция страховать здоровье и расходы на медицинское обслуживание у населения отсутствует. Для большинства граждан России ДМС в индивидуальном варианте недоступно из-за его высокой стоимости.

Причины, объясняющие, почему страховым компаниям сегодня невыгодно проводить классическое ДМС, заключаются в следующем:

- неэффективность использования общественных фондов потребления, направляемых на здравоохранение, и прежде всего бюджетов различных уровней, отсутствие персонифицированного учета выделения и расходования средств или подушевого принципа финансирования программы государственных гарантий;

- высокая стоимость полиса ДМС в условиях, когда страхователь через ДМС заново вынужден оплачивать всю программу обязательного медицинского страхования по рыночным ценам без учета его участия путем налогов и взносов по обязательному медицинскому страхованию в формировании общественных фондов потребления, направляемых на здравоохранения;

- ограниченность возможностей у большинства лечебных учреждений достойно поощрять труд врачей и медицинского персонала, оказавшего услуги пациентам, застрахованным по ДМС;

- отсутствие у населения страховых традиций и культуры;

- отсутствие государственной поддержки ДМС в виде льгот по налогообложению, поскольку Налоговый кодекс позволяет до 20 тысяч рублей в течение года, израсходованных на оплату медицинских услуг и лекарств, использовать для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на физических лиц. В отношении средств, направленных на уплату страховых взносов, такой льготы нет.

Как уже говорилось, добровольное медицинское страхование (ДМС) призвано обеспечить получение гражданами дополнительных медицинских и иных услуг (сервисных) свыше установленных программой ОМС. Перечень этих медицинских и иных услуг содержится в программах ДМС, предлагаемых страховыми компаниями.

Рассмотрим опыт деятельности одной из независимой лаборатории ООО "Инвитро - Сибирь", предлагающих населению услуги по ДМС.

ООО "Инвитро - Сибирь" занимается медицинским страхованием на территории г. Томск с 1995 года. За это время компанией накоплен колоссальный опыт взаимодействия с медицинскими учреждениями, что позволяет максимально оперативно и эффективно решать проблемы клиентов.

Учреждение здравоохранения оказывает лечебную, диагностическую, консультативную медицинскую помощь в амбулаторных условиях, на дому и в иных условиях, осуществляемую в соответствии с программами обязательного и добровольного медицинского страхования по следующим видам услуг: педиатрии, неврологии, нефрологии, оториноларингологии, офтальмологии, детской кардиологии, детской хирургии, травматологии и ортопедии, пульмонологии, сурдологии-оториноларингологии, функциональной диагностики, ультразвуковой диагностики, клинической лабораторной диагностики, физиотерапии, медицинскому массажу, лечебной физкультуре и спортивной медицине, логопедии, психологии, лечение в условиях дневного стационара.

Виды оказываемой медицинской помощи

1.Консультации и лечение у врачей-специалистов: педиатра, офтальмолога, детского хирурга, травмотолога-ортопеда, детского кардиолога, невролога, нефролога, оториноларинголога, сурдолога-оториноларинголога, пульмонолога, физиотерапевта.

2.Инструментальные исследования: электрокардиография, УЗИ органов, НСГ (нейросонография)

3.Лабораторно-диагностические исследования: клинические, биохимические

4.Восстановительное лечение: физиолечение, медицинский массаж, лечебная физкультура.

5.Медицинские осмотры: детей 1 года жизни; для поступления детей в дошкольные и школьные образовательные учреждения; для получения вида на жительство, разрешения на временное проживание, оформления гражданства, разрешения на работу подростков, разрешения на учебу иностранных граждан или лиц без гражданства; для поступления в учебные заведения лиц моложе 18 лет.

6.Вакцинопрофилактика в соответствии с национальным календарем прививок и по эпидпоказаниям;

7.Лечение в условиях дневного стационара: лечение больных, не нуждающихся в круглосуточном врачебном контроле педиатрического профиля.

8.Медицинская помощь на дому (в пределах территории обслуживания ЛПУ): лечение и активное наблюдение на дому пациентов, которые по состоянию здоровья и характеру заболевания не могут посещать амбулаторно-поликлиническое учреждение.

Деятельность данной компании на местном страховом рынке отмечена рядом наград. Так, в 2006 году результаты работы компании по созданию системы управления качеством в ДМС были отмечены Почётной грамотой губернатора г. Томска.

Многолетний опыт работы, гибкая тарифная политика, договорные отношения с ведущими российскими перестраховщиками позволяют ООО "Инвитро - Сибирь" реализовывать на территории г. Томска, программы страхования высокой сложности с обеспечением индивидуального подхода к каждому клиенту.

Страховые резервы и собственные средства компания вкладывает исключительно на территории г. Томска, обеспечивая высокую сохранность, надёжность и доходность инвестиций, одновременно внося свой вклад в развитие томской экономики.

ООО "Инвитро - Сибирь" г.Томск в рамках программ ДМС предлагает следующие виды услуг:

- круглосуточная справочно-информационная (диспетчерская) служба;

- комплекс амбулаторно-поликлинических услуг, в том числе:

- посещение врача в удобное для пациента время;

- консультации врачебных специалистов на дому;

- выход врача в офис, организация всестороннего обследования;

- проведение полной диспансеризации, включая необходимые лабораторные и инструментальные исследования;

- профилактические мероприятия;

- неотложная медицинская помощь;

- организация стационарного лечения в палатах повышенной комфортности;

- весь спектр лечебной стоматологической помощи;

- реабилитационное (восстановительное) лечение;

- организация медицинской помощи за пределами г. Томска.

Стоимость страхового полиса ДМС определяется выбранным клиентом самостоятельно набором медицинских услуг, а также перечнем медицинских учреждений, на базе которых эти услуги будут предоставляться.

Сегодня добровольное медицинское страхование - один из самых востребованных видов страховой защиты в России. Свидетельство этому - темпы роста отрасли, которые составляют около 20 % на протяжении уже нескольких лет. В частности, по итогам 2014 года общий объем взносов, собранных по ДМС российскими страховщиками, достиг 45,7 млрд. руб. Совокупный объем выплат по итогам 2014 года составил 35,3 млрд. руб.

Таким образом, в данной главе речь идёт о том, что рост рынка ОМС был связан с увеличением тарифа страховых взносов по ОМС. Ожидается также дальнейшее увеличение рынка ОМС. Рынок ДМС также вырос. Он развивался менее стремительно, чем рынок ОМС. Его увеличение произошло в основном за счёт инфляции. Клиентская база рынка ДМС уже сформировалась, и появление новых крупных клиентов происходит достаточно редко. Минимальная рисковая составляющая, связанная с этим высокая стоимость страхового полиса, делает розничное ДМС невыгодным как для страхователей, так и для страховщиков. В отличие от рынка ДМС, в секторе ОМС будет наблюдаться дальнейший рост концентрации за счет ужесточения требований к страховым медицинским организациям.

В следующей части главы была рассмотрена деятельность предприятия ООО "Инвитро - Сибирь" г.Томска на рынке медицинского страхования.

ООО "Инвитро - Сибирь" в рамках программ ДМС предлагает следующие виды услуг:

- круглосуточная справочно-информационная (диспетчерская) служба;

- комплекс амбулаторно-поликлинических услуг;

- неотложная медицинская помощь;

- организация стационарного лечения в палатах повышенной комфортности;

- весь спектр лечебной стоматологической помощи;

- реабилитационное (восстановительное) лечение;

- организация медицинской помощи за пределами г.Томска.

Стоимость страхового полиса ДМС определяется выбранным клиентом самостоятельно набором медицинских услуг, а также перечнем медицинских учреждений, на базе которых эти услуги будут предоставляться.



3. Перспективы развития медицинского страхования в РФ

Перспективы развития ОМС и ДМС видится реализовать по нескольким основным направлениям.

Увеличение финансирования отрасли здравоохранения.

В сценарии инновационного развития в условиях высоких темпов экономического роста ожидается значительное повышение не только государственных, но и частных расходов на здравоохранение. Расходы государства на здравоохранение к 2020 году увеличатся до 4,8% ВВП, частные расходы - до 1,1-1,5% ВВП. При этом дифференциация регионов по уровню финансирования здравоохранения из бюджетов всех уровней на душу населения сократится с 4-5 раз до 2 раз.

Пересмотр законодательства в области тарифов отчислений в социальные фонды в сторону увеличения тарифа на ОМС.

Формирование новых подходов для планирующегося инвестирования денег в систему ОМС (увеличение % ВВП на здравоохранение, трансформация нацпроектов в долгосрочные программы, введение одноканального финансирования) и как один из наиболее реальных путей - введение накопительных счетов граждан России.

Принятие закона о государственных гарантиях оказания гражданам РФ бесплатной медицинской помощи. При этом, ответственность за финансовое обеспечение финансовых обязательств государства в сфере здравоохранения возлагается на систему ОМС, в которой концентрируется большая часть финансовых ресурсов.

Необходимость принятия нового закона диктуется следующими соображениями.

Государственные гарантии оказания гражданам страны бесплатной медицинской помощи должны быть: а) максимально конкретными, б) ясными для населения, в) финансово сбалансированными. Для людей жизненно важно знать, что можно получить на бесплатной основе и за что придется заплатить. Обращаясь в медицинскую организацию, пациент должен иметь ясное представление о мере своих гарантий Повалий А.С. Тенденции развития мирового рынка страховых услуг // Российский внешнеэкономический вестник. - 2014. - №1 - С. 64-70;. И она должна быть единой для всех.

Среди возможных вариантов реформирования государственных гарантий в настоящее время четко обозначился один главный - конкретизировать гарантии оказания бесплатной медицинской помощи по видам, объемам, порядку и условиям ее оказания. По каждому заболеванию устанавливается набор услуг и лекарственных средств, предоставление которых гарантируется государством на бесплатной основе. Этот набор определяется на основе федеральных медицинских стандартов, которые конкретизируются медико-экономическими территориальными стандартами, разрабатываемыми и утверждаемыми субъектами РФ и выполняющими функцию минимальных социальных стандартов.

Люди должны быть уверены в том, что эти гарантии будут реально обеспечены. Нужны новые механизмы их реализации, в которых четко определены роли тех, кто обеспечивает соблюдение гарантий (роль врача, администрации медицинской организации, страховщика, органа управления), простые процедуры рассмотрения жалоб, санкции за нарушения и прочее.

Ясность государственных гарантий обеспечивается информированием пациента о том, что ему положено. Пусть даже не каждый гражданин поймет содержание стандарта во всех деталях, но наиболее важные для него наборы услуг должны стать абсолютно прозрачными и доступными для пациента. И это вполне реально.

Обеспечение сбалансированности объемов медицинской помощи Базовой (территориальной) программы ОМС с ее финансовыми ресурсами.

Механизмы осуществления этого важного перспективного направления следующие:

Увеличение ставки ЕСН в части, зачисляемой в систему ОМС с учетом стоимости "страхового года" работающих граждан;

Отказ от регрессивной шкалы налогообложения фонда оплаты труда (ФОТ) налогоплательщика и переход к плоской шкале налогообложения фонда оплаты труда, независимо от размеров заработной платы;

Установление четких требований к размеру и механизмам уплаты страховых взносов за неработающее население, вносимых из региональных бюджетов;

Установление единого порядка определения субсидий и дотаций регионам не только из средств ФОМС, но и федерального бюджета.

Увеличение доли государственного финансирования здравоохранения в ближайшие годы не менее чем в 2,5 раза.

Внедрение единых, наиболее эффективных способов оплаты медицинской помощи:

Отказ от методов сметного финансирования сети медицинских организаций;

Переход от метода ретроспективного возмещения расходов на медицинскую помощь (не позволяющего достаточно четко контролировать затраты) к методу предварительной оплаты согласованных (планируемых) объемов медицинской помощи, ориентированных на конкретный результат по критериям доступности и качества оказанной МП;

В первичной медико-санитарной помощи - сочетание подушевого метода финансирования прикрепленного населения с ориентацией на заинтересованность медицинских работников в улучшении показателей здоровья населения, доступности и результативности не только амбулаторно-поликлинической, но и стационарной медицинской помощи Повалий А.С. Тенденции развития мирового рынка страховых услуг // Российский внешнеэкономический вестник. - 2014. - №1 - С. 64-70;.

Повышение управляемости отрасли через систему ОМС.

В настоящее время обсуждается вопрос о возврате к практике заключения трехсторонних соглашений между Минздрав. Соц. Развитием России, ФОМС и главами администраций субъектов РФ, что позволит оптимизировать направление субвенций территориям и возобновит управляемость отрасли через внебюджетную финансовую систему.

Осуществление действенного государственного регулирования платных медицинских услуг.

Государственное регулирование платных услуг предполагает осуществление следующих давно назревших действий:

Четкое определение перечня медицинских услуг, превосходящих медицинскую помощь в рамках государственных гарантий. Они могут быть получены гражданами на платной основе. Во всех странах с развитым общественным здравоохранением население оплачивает часть стоимости медицинской помощи. Доля личных расходов в совокупных расходах на здравоохранение варьируется от 10 до 30% при среднем показателе 24%. Напомним, что у нас этот показатель приближается к 50% - и это при значительно более низкой зарплате.

Развитие солидарных форм оплаты медицинских услуг.

В рамках нового законодательства по ОМС планируется предложить населению солидарные формы участия в покрытии расходов на медицинскую помощь. Это, прежде всего форма страхового взноса гражданина в страховой фонд по дополнительным программам медицинского страхования. В отличие от традиционного коммерческого ДМС, доступного лишь наиболее обеспеченным категориям населения, дополнительные программы реализуются на тех же условиях, как и базовая программа ОМС (общая для всего населения страны), то есть являются максимально солидарными и регулируемыми. Используемые в системе ОМС финансовые механизмы, прежде всего регулируемые цены на медицинские услуги, распространяются и на дополнительные программы, делая их более доступными для населения.

Привлекательность дополнительной программы для населения зависит, во-первых, от четкости определения пакета дополнительных услуг, во-вторых, от соотношения размера уплачиваемого гражданином страхового взноса по этой программе и тех потенциальных затрат, которые он понесет в случае отсутствия страховки, проще говоря, - тех сумм, которые он потратит на получение платных услуг и приобретение лекарств в аптеке. Большое значение имеет также физическая доступность услуг, на которые имеет право застрахованный.

Дополнительные программы целесообразно формировать, прежде всего, по наиболее обременительным для семейных бюджетов видам медицинской помощи, например, лекарственной и стоматологической. Не только льготник, но и обычный гражданин может присоединиться к действующей программе льготного лекарственного обеспечения. Если развивать это обеспечение действительно по страховому принципу и с большим кругом участников (например, миллион человек застрахованных), то население получит право на пакет лекарственных средств стоимостью, как минимум, в 3-4 раза выше, чем размер страхового взноса.



Заключение

Из данной работы можно сделать вывод, что для кардинального преодоления кризисных явлений в сфере охраны здоровья необходимо в первую очередь осуществить преобразование экономических отношений, разгосударствление и приватизацию собственности, а также переход здравоохранения на путь страховой медицины.

Для кардинального преодоления кризисных явлений в сфере охраны здоровья необходимо в первую очередь осуществить преобразование экономических отношений, разгосударствление и приватизацию собственности, а также переход здравоохранения на путь страховой медицины.

Рост рынка ОМС был связан с увеличением тарифа страховых взносов по ОМС. Ожидается также дальнейшее увеличение рынка ОМС. Рынок ДМС также вырос. Он развивался менее стремительно, чем рынок ОМС. Его увеличение произошло в основном за счёт инфляции. Клиентская база рынка ДМС уже сформировалась, и появление новых крупных клиентов происходит достаточно редко. Минимальная рисковая составляющая, связанная с этим высокая стоимость страхового полиса делает розничное ДМС невыгодным как для страхователей, так и для страховщиков. В отличие от рынка ДМС, в секторе ОМС будет наблюдаться дальнейший рост концентрации за счет ужесточения требований к страховым медицинским организациям.

Были рассмотрены 9 путей дальнейшего развития медицинского страхования: увеличение финансирования отрасли здравоохранения; пересмотр законодательства в области тарифов отчислений в социальные фонды в сторону увеличения тарифа на ОМС; формирование новых подходов для планирующегося инвестирования денег в систему ОМС; Принятие закона о государственных гарантиях оказания гражданам РФ бесплатной медицинской помощи; обеспечение сбалансированности объемов медицинской помощи Базовой (территориальной) программы ОМС с ее финансовыми ресурсами; внедрение единых, наиболее эффективных способов оплаты медицинской помощи; повышение управляемости отрасли через систему ОМС; осуществление действенного государственного регулирования платных медицинских услуг; развитие солидарных форм оплаты медицинских услуг.

Важно развивать такую форму социального обеспечения как медицинское страхование с большим кругом участников (например, миллион человек застрахованных). Таким образом, население получит право на пакет лекарственных средств стоимостью, как минимум, в 3-4 раза выше, чем размер страхового взноса.



Литература

1. Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации: федеральный закон от 29.11.2010 N 326-ФЗ (ред. от 14.12.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016) / Консультант Плюс

2. Андреева, О. Контроль качества медицинской помощи - основа защиты прав пациентов // Медицинский вестник. - 2011. - №32. - С. 63-65;

3. Архипов, А.П. Направления развития страховых компаний в условиях трансформации рынка // Финансы. - 2010. - №2. - С. 48-53;

4. Ахвледиани, Ю.Т. Развитие страхового рынка России // Финансы. - 2012. - №11. - С. 47-49;

5. Григорьева И.А. Социальный налоговый вычет в связи с оплатой медицинской помощи по добровольному медицинскому страхованию //. - 2009. - №4. - С. 34-38;

6. Гришин В.В., Бутова В.Г., Резников А.А. Модели системы обязательного медицинского страхования // Финансы. - 2008. - №3. - С. 41-44;

7. Гущина И. Э. Учет расходов на добровольное медицинское страхование // Бухгалтерский учет. - 2010. - №17. - С. 34-37;

8. Джальчинов, Д.Л. Медицинское страхование: вопросы налогообложения // Бухгалтерский учет. - 2011. - №15. - С. 27-30;

9. Жданович, Г. Индивидуалы платят сами // Трудовые отношения. -2009. - №12. -С. 26-29;

10. Земцов А.А. Финансы домохозяйств в РФ: общее и особенное // Проблемы учета и финансов. -2012. - № 3.

11. Земцов А.А. О содержании и структуре направления «Финансы домашнего хозяйства» // Актуальные проблемы и перспективы финансовоэкономического образования: матер. Всерос. науч.-практ. конф. (6-7 ноября 2013 г.). - Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2014. - С. 72-77.

12. Ивашкин, Е.И. Рынок розничного страхования и факторы его роста // Финансы. - 2010. - №4. - С. 34-37;

13. Кагаловская Э.Т. Сколько стоит полис добровольного медицинского страхования // Финансы. - 2012. - №8. - С. 45-50;

14. Каплин, Р. Результаты первого исследования "Корпоративный ДМС", проведенного журналом ДМС // Трудовое право. - 2011. - №5. - С. 86-91;

15. Кузнецов, П.П. Добровольное медицинское страхование как один из источников финансирования медицины // Финансы. - 2009. - №11.- С.49-51;

16. Куликова, Л.И. Расходы на добровольное страхование работников: налогообложение и учет // Бухгалтерский учет. - 2012. - №7. - С. 12-20;

17. Лаврова Ю. Обязательное медицинское страхование - опыт ФРГ // Финанасы. - 2010. - №8. - С. 82-85;

18. Литовка П.И., Литовка А.Б., Чебоненко Н.В. Добровольное медицинское страхование: правовой режим и перспективы развития // Экология человека. - 2011. - №4. - С. 72-73;

19. Луговой А.В. Добровольное медицинское страхование работников: бухгалтерский учет и налогообложение // Новое в бухгалтерском учете и отчетности. - 2011. - №6. - С. 22-29;

20. Маева, А. Страхование: нелишний третий // Здоровье. - 2007. - №4. - С. 45-46;

21. Маянлаева, Г.И. Оценка состояния и тенденций развития страхования // Финансы и кредит. - 2012. - №29. - С. 51-58;

22. Морозова, К.О. Организация и правовое регулирование страховой медицины // Социальное и пенсионное право. - 2009. - №4. - С. 44;

23. Панкратов В. Обязательное медицинское страхование: от понятийного аппарата к правовой регламентации // Российская юстиция. - 2014. - №10. - С. 61-65;

24. Повалий А.С. Тенденции развития мирового рынка страховых услуг // Российский внешнеэкономический вестник. - 2014. - №1 - С. 64-70;

25. Росов Р.В. Эксперт РА - 2014. - №4. - С. 72-73;

Размещено на Allbest.ru

...