Наличные и безналичные расчеты

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

наличный деньги расчет платеж

Введение

1. Теоретические основы системы денежных расчетов в РФ

1.1 Понятие и сущность денежных расчетов

1.2 Схемы наличного и безналичного денежных оборотов

1.3 Формы безналичных расчетов

2. Особенности организации наличных денег и электронных средств платежа

2.1 Обзор преимуществ и недостатков наличных денег и электронных средств платежа

2.2 Основные риски, связанные с электронными средствами платежа

2.3 Основные риски, связанные с наличными расчетами

Заключение

Список использованных источников

Введение

Деньги имеют более чем длительную историю. Первые образцы наличных денежных средств в виде монет появились более 2,5 тысяч лет назад на территории современной Турции, в Лидийском государстве. Но широкое обращение монеты получили около 450 лет до нашей эры в Персии, когда царь Дарий заменил на них обмен товарами, среди которых в качестве денег обычно использовались шкуры, слитки металлов, раковины, скот и пр. Бумажные деньги возникли почти через 800 лет после изобретения бумаги, в конце первого тысячелетия нашей эры, в Китае (910 год), где они и получили массовое хождение.

Сегодня под термином «наличные деньги» понимаются монеты и банкноты, которые в соответствии с законодательством РФ выпускает Банк России. Центральному банку страны принадлежит исключительное право на эмиссию наличных денежных средств, подделка же денег преследуется в соответствии с Уголовным кодексом РФ

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. В современном мире денежные расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Существующая в настоящее время в Российской Федерации денежная система представляет собой продукт длительной исторической эволюции.

Наличные деньги - это средства расчета преимущественно для физических лиц не осуществляющих предпринимательскую деятельность, то есть для тех случаев, когда человек покупает что-то для себя лично. В нашем госудпрстве некоторые крупные операции с наличными денежными средствами подлежат контролю (к примеру, если физическое лицо купило для себя ценные бумаги на сумму более чем 600 тыс. рублей и расплатилось наличными).

Значительная же часть операций, проводимых между предприятиями и организациями (юридическими лицами) или организациями и гражданами при осуществлении предпринимательской деятельности, должна осуществляться в безналичном порядке.

Уровень развития системы расчетов напрямую зависит от уровня экономического и политического развития государства. На основании этого можно сказать, что тема настоящей курсовой работы является необходимой и важной на современном этапе развития нашей страны.

Целью данной работы является изучение, углубление и расширение знаний в области денежных расчетов в РФ. Выявление преимуществ и недостатков наличного и безналичного денежного оборота на данном этапе развития нашего общества.

Для решения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие задачи:

- изучить сущность денежных расчетов;

- рассмотреть характеристики основных форм платежей;

- проанализировать основные риски наличного и безналичного денежного обращения;

- выявить недостатки системы денежного обращения.

1. Теоретические основы системы денежных расчетов в РФ

1.1 Понятие и сущность денежных расчетов

Рассмотрим сущность расчетов наличными и безналичными средствами на примере нашего государства. Многие учреждения и заведения в нашей стране не поддерживают пока расчеты банковскими картами с физическими лицами. То есть в большинстве мелких торговых точек население не может купить товар по безналичному расчету. Так же велико количество мошеннических операций, производимых при безналичных расчетах картами. Нечестные официанты в ресторане, к примеру, могут списать по карте сумму большую, чем та, на которую были оказаны услуги. К несчастью и в банкоматах часто ставятся считывающие устройства, позволяющие мошенникам воровать денежные средства с карт.

С другой стороны, карта позволяет носить с собой крупные суммы в виде электронной записи. При ее утере и своевременной блокировке с деньгами на счете ничего не происходит, в отличие от утерянных или испорченных монет или банкнот - хотя Банк России и принимает к обмену изношенные, а также поврежденные бумажные денежные средства на определенных условиях.

Российская действительность предполагает, что у человека с собой должны всегда быть наличные деньги для мелких расчетов. И чем дальше от крупных городов, тем выше потребность именно в наличности. Однако носить крупные суммы с собой не всегда безопасно поэтому в дополнение к монетам и бумажным деньгам лучше иметь карту банка, обладающего широкой сетью банкоматов и отделений, где всегда можно снять необходимую сумму.

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Движение денежных средств в безналичной форме опосредует смену товарной формы стоимости на денежную, денежной - на товарную, а также процессы распределения и перераспределения средств финансовым и кредитным методами.

В то же время безналичный денежный оборот это основной вид денежного оборота. На его долю приходится около 80% всех платежей в экономике нашей страны.

Безналичный денежный оборот охватывает:

- движение общественного продукта;

- распределение и перераспределение национального дохода;

- платежи за товары, услуги и выполнение работы;

-платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов;

- платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений;

- расчеты, связанные с финансированием предприятий;

- бюджетные, внутриотраслевые,

- внутрихозяйственные перераспределения денежных средств;

- получение и погашение банковских ссуд;

- выплату и использование части денежных доходов населения;

- другие платежи и поступления.¹

Безналичный оборот осуществляется посредством безналичных расчетов, которые представляют собой процесс движения безналичных денег и платежных документов между двумя сторонами: плательщиком и получателем средств. Движение каждой отдельной суммы носит название безналичного платежа.²

Безналичные расчеты могут проводиться без участия посредников, например, взаимозачеты между предприятиями, расчеты с применением коммерческих векселей, и по счетам, открытым на балансе посредника.

Преимущественное развитие безналичного денежного оборота по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономики общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.

1.2 Схемы наличного и безналичного денежных оборотов

Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах, Россия не исключение, составляет меньшую часть, он имеет большое значение.

Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег

Рисунок 1 Схема налично-денежного оборота

Из приведенной схемы видно, что налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков.

Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам - юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению).

Часть наличных денег, находящиеся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.).

Таким образом, деньги поступают в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).

В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк.

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

- все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

- банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

- обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

- управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

- организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

- наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

Таким образом, сфера использования налично-денежных платежей ограничена, в основном, доходами населения.

Сфера использования наличных денег, которая в основном связана с доходами и расходами населения, можно разделить на следующие виды:

- расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;

- оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;

- внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;

- выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;

- выдача кредитными организациями потребительского кредита;

- оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;

- платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;

- уплата населением налогов в бюджет и др.

Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.

Замещение расчетов наличными деньгами, безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеет важное значение для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокращения издержек обращения, связанных с денежными расчетами.

Безналичные денежные расчеты могут осуществляются только при соблюдении следующих условий:

-плательщик имеет право отказаться от оплаты предъявленного документа полностью или частично в случаях, предусмотренных законом или договором;

-без согласия плательщика или его поручения списание средств со счетов, как правило, не допускается;

-платежи осуществляются из собственных средств плательщика, а в отдельных случаях за счет кредита банка и прочих привлеченных средств;

-средства на счета получателя зачисляются лишь после их списания со счета плательщика;

-плательщик выполняет правила документооборота, разработанные ЦБ РФ и определяющие движение денег и денежных документов.

Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъектов федерации, пяти операционных дней в пределах РФ. Денежные документы для осуществления безналичных расчетов должны соответствовать требованиям установленных Банком России стандартов.³

Система безналичных расчетов, как любая система, состоит из ряда элементов. Основными элементами системы безналичных расчетов являются:

- виды расчетных (платежных) документов;

- порядок документооборота;

-принципы организации безналичных расчетов;

-способы платежа;

- формы безналичных расчетов.

Все безналичные расчеты производятся через банк на основании расчетных документов, которые представляют оформленные в соответствии с установленными стандартами распоряжения предприятия (владельца счета) на перечисление средств.

Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

-наименование расчетного документа;

-номер документа, число, месяц, год его выписки,

-наименование банка плательщика, его ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика). В тексте может быть проставлено и фирменное обозначение;

-наименование плательщика, его ИНН, номер его счета в банке;

-наименование получателя средств, номер его счета в банке;

-наименование банка получателя, его ИНН, номер счета получателя средств, его ИНН. При этом допускается сокращение наименования плательщика и получателя, если это не затрудняет работу банков и клиента;

-назначение платежа (в чеке не указывается), которое может быть указано как текстовым наименованием, так и кодовым обозначением;

-сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

-на первом экземпляре независимо от способа изготовления расчетного документа проставляются подписи и оттиск печати.

По данным выборочного обследования доля платежей за товары и услуги во всем безналичном обороте страны составляет свыше 60%.⁴

Однако при всем значении расчетов за товары и услуги задача рациональной организации безналичного оборота не может быть ограничена этой сферой расчетных отношений. Растущий объем перераспределения накоплений и других финансовых ресурсов требует усилия внимания к так называемым нетоварным расчетам. Например, в процессе перераспределения операций иногда допускается излишние обороты, перераспределения оборотных средств, прибыли, амортизационных отчислений и других специальных фондов, вовлекаются излишние звенья. В результате неоправданно возрастает безналичный оборот.

В безналичном денежной обороте деньги функционируют в качестве средства платежа. Это определяется тем, что перечисления по счетам отделены во времени от движения материальных ценностей, которые они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их возникновения.

Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации расчетов, требований, предъявляемых к их организации и определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Система организации безналичных расчетов - не просто набор взаимосвязанных элементов.

Организация этой системы базируется на трех составляющих:

- совокупность принципов организации безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми ее субъектами хозяйственных отношений;

- система счетов, позволяющая осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме;

- система платежных форм, документов и правил документооборота.

Схематично система безналичных расчетов представлена на рисунке 1.1.

Рисунок 1.1 Система организации безналичных расчётов

Основу ее составляют банковские счета предприятий и других клиентов, а также расчетно-денежная документация. Ускорение процесса реализации продукции и оборачиваемости оборотных средств во многом зависит от рациональной организации расчетов. Безналичные расчеты осуществляются по товарным и нетоварным операциям.

Расчеты по товарным операциям - это расчеты за отгружаемую предприятиями продукцию, которые сопровождаются движением платежных документов и денег.⁵

Расчеты по нетоварным операциям - это расчеты с финансовой системой по уплате процентов за кредит и комиссионных с вышестоящими и прочими организациями.

Расчетные операции различаются по способу платежа, в котором отражаются характер его источника и форма движения. Применяются следующие способы платежа:

-перечисление денежных средств с расчетных (других) счетов плательщиков на счета получателей;

-зачет взаимных требований плательщиков и получателей (клиринг) с перечислением на соответствующие счета участников зачета лишь незачетной суммы;

-гарантированный платеж получателю, который может осуществляться банком из средств специально созданного депозита плательщика (в некоторых случаях банк может и не создавать такой депозит).

Безналичные расчеты должны осуществляться таким образом, чтобы платежи совершались и кратчайшие сроки, позволяющие обеспечить непрерывность и ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота капитала и оборачиваемости средств.

Для нормального функционирования система безналичных расчетов должна базироваться на общих и обязательных для выполнения принципах и нормативных документах. Порядок ведения расчетов в безналичной форме должен быть однообразным для всех кредитных учреждений и хозяйствующих субъектов на всей территории страны и вписываться в международные расчетные отношения.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы с соблюдением соответствующего документ оборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документ оборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты чеками, расчеты по инкассо.

Таким образом тема наличного и безналичного денежного оборота в довольно остро стоит в России и в других странах. Она активно обсуждается в прессе, среди профессионалов, а так же в экспертном сообществе. Для России как страны с развивающимся рынком эта тема особо актуальна. На сегодняшний день в нашей стране статистика свидетельствует о доминировании наличных платежей: их доля составляет порядка 90% от общего объема платежей.

1.3 Формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств существуют следующие основные формы безналичных расчетов:

- расчеты платежными поручениями;

- расчеты по аккредитиву;

- расчеты чеками;

- расчеты по инкассо.

Говоря о форме безналичных расчетов мы имеем в виду совокупность экономических отношений, возникающих в процессе перечисления средств между плательщиками, получателями и посредниками. Эти отношения должны быть зафиксированы документально.

Каждая форма безналичных расчетов должна включать в себя следующие элементы:

- способ передачи информации;

- вид расчетного документа;

- порядок документооборота.

В нашей стране имеются следующие формы безналичных расчетов:

- расчеты платежными поручениями;

- расчеты по аккредитиву;

- расчеты чеками;

- расчеты по инкассо;

- расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными поручениями является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.⁶

Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. ГК РФ ст.863-866

Платежными документами могут совершаться перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги в бюджеты разных уровней и во внебюджетные фонды, при размещении или возврате кредитов (займов) и уплате процентов по ним, и в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствие с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для периодических платежей.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, согласно которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии пред оставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

В соответствии с действующей практикой могут быть открыты следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные);

- непокрытые (гарантированные);

- отзывные или безотзывные.

При открытии покрытого аккредитива банк эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющегося банка на весь срок действия аккредитива. При открытие непокрытого аккредитива банк- эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.

Отзывным аккредитивом является такой, который может быть изменен или отменен банком - эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких- либо обязательств банка - эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Поставщик же может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива. Следует помнить, что каждый открываемый аккредитив предназначается для расчетов только с одним поставщиком. Аккредитив может содержать и другие условия.

Одной из традиционных является чековая форма расчетов.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.⁷

Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чекодержатель является юридическое лицо, в пользу которого выдан чек.

Плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банков- эмитентом или банком- корреспондентом.

Чек удобен для расчетов в случаях:

- когда плательщик не хочет совершить платеж до получения товара, а поставщик передать товар до получения гарантии платежа;

- когда продавец заранее не известен.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее банк- эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для расчетов по инкассо банк - эмитент вправе привлекать другой банк.

Расчеты по инкассо также осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения, и инкассовых поручений, оплата которых производиться без распоряжения.

Различают внешнее и внутреннее инкассо. Под внешним инкассо подразумевается банковская операция, когда по поручению экспортера банк берет на себя обязательство получить платеж по чеку, переводному векселю, тратте или простому векселю от какого-то лица, находящегося за границей. При внутреннем инкассо по поручению уже зарубежного поставщика банк помогает иностранному банку получить платеж по чеку, переводному векселю, тратте или простому векселю от некоего лица в России (юридического или физического).⁸

Инкассо также может быть чистым, когда инкассируются только финансовые документы, не сопровождающиеся коммерческими документами; существует и документарное инкассо, когда обрабатываются и финансовые, и коммерческие или только коммерческие документы.

При проведении банковских операций по инкассо пользуются следующей терминологией.

Доверитель - клиент, доверяющий реализацию операций инкассирования своему банку.

Банк-ремитент - банковское учреждение, которое по поручению доверителя осуществляет операции инкассирования.

Инкассирующий - любой банк, за исключением банка-ремитента, который участвует в процессе обработки инкассового поручения.

Представляющий банк - инкассирующий банк, который выполняет представление трассату, т.е. лицу, обязанному уплатить по инкассо поручению.

Достаточно распространенной формой безналичных расчетов является расчеты с использованием платежных требований.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты с использованием банковских карт. Банковские (пластиковые) карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления расчетов. Такие расчеты на территории Российской Федерации регламентируются Положением Центрального банка РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием » от 9 апреля 1998 г.⁹

Банковская карта - это именно денежный документ, удовлетворяющий личность владельца счета в банке и дающий право на приобретение товаров и услуг без использования наличных денег.

На карточке с магнитной полоской в закодированной виде записывается специальная информация: номер карточки, срок действия, фамилия, имя и отчество держателя, наносится специальный код (ПИН-код). Такие карточки составляют основу большинства платежных систем.

Физическим лицам, как и резидентам, так и нерезидентом, эмитент может выдавать банковские карты следующих типов:

- расчетная, или дебетовая карта

- кредитная карта

Юридическим лицам эмитент может выдавать банковские карты следующих типов:

- расчетная корпоративная карта

- кредитная корпоративная карта

За совершение операций по счетам пластиковых карт кредитные организации получают следующие виды комиссионного вознаграждения:

- комиссии межбанковские

- комиссии за процессинг

- комиссия эквайрера

- комиссия эмитента

Таким образом в зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: депозитные деньги (платежные банковские карты (кредитные, дебетовые), чеки и банковские переводы, а также электронные деньги, природа которых близка к частным деньгам. Каждое средство платежа имеет свои особенности, которые позволяют ему занимать определенное положение на розничном платежном рынке.

2. Особенности организации наличных денег и электронных средств

2.1 Обзор преимуществ и недостатков наличных денег и электронных средств платежа

Известно, что наша страна отстает от зарубежных стран по уровню использования безналичной оплаты.

Так, по данным Банка России, на 1 жителя Российской Федерации приходится немногим более 1 банковской карты, тогда как, например, в Японии этот показатель составляет 5,7, в США -5,3, в Великобритании - 2,3.¹⁰

Если рассматривать конкретные преимущества и недостатки тех или иных инструментов платежа, то нужно отметить следующее:

Например, с позиций возможности государственного регулирования эмиссии и обращения наличные деньги предоставляют собой обязательства Центрального банка, который не может обанкротиться по определению. Электронные деньги - это обязательства кредитных организаций или коммерческих предприятий, в случае банкротства которых сохранность средств на счетах клиентов ставится под вопрос.

Количество наличных денег в обращении отслеживается и регулируется центральным банком. При эмиссии электронных денег кредитными организациями в больших объемах могут надуваться кредитные пузыри.

Далее, статус средства платежа. Наличные деньги обладают официальным статусом законного платежного средства. Любой получатель средств обязан принять их в оплату. Электронные деньги не обладают официальным статусом законного платежного средства.

А так же любой получатель средств может по своему усмотрению отказаться принимать определенные кредитные или дебетовые карты при оплате своих товаров и услуг.

Сравним связанные с этим удобства. У безналичных инструментов платежа больше преимуществ, поскольку удобнее иметь несколько карт, чем больше количество банкнот и монет. Кроме того, средства банковских, использующих платежные карты, хранятся на счетах предоставляют собой серьезный ресурс, который в принципе кредитные организации могут в той или иной степени направлять на кредитование экономики.

Однако, если рассматривать осуществление крупных покупок, то в нашей стране существует возможность использования наличных денег в качестве залога. Тогда, например приобрести недвижимость, квартиру, дачу и оплатить их с помощью карты, уже не получится. Вопрос безналичной оплаты крупных покупок в нашей стране пока не решен. Сделки купли- продажи осуществляются через банковские ячейки. И в ситуации, когда продавец и покупатель не доверяют друг другу, но доверяют нотариусу, наличные деньги позволяют урегулировать этот вопрос.

Конечно удобнее платить безналичным путем: не надо возиться с мелочью, пересчитывать сдачу. Однако при оплате покупателем товаров и услуг в торгово-сервисных точках с использованием платежной карты на практике нередко неудобство возникает в связи с требованием предъявления паспорта (хотя легитимность этого требования нигде нормативно не закреплена). В некоторых магазинах даже переписывают паспортные данные и сведения о регистрации по месту жительства, ссылаясь на доверие населения к банкам. П закону, гражданин России не обязан носить с собой документ, удостоверяющий личность, все время, куда бы ни ходил. При этом при платеже наличными никто не спрашивает справку НДФЛ, подтверждающую, что люди действительно эти деньги честно заработали.

Рассмотрим выгоды для плательщика. При оплате наличными имеется возможность получения скидок. Впрочем, использование безналичных средств платежа так же не может исключать возможность получения скидок и бонусов, а в случае кредитной карты даже получения кредита, в том числе беспроцентного, на определенный период времени.

В качестве достоинства наличных денег мы укажем физическую сохранность платежного инструмента. Банкноты и монеты, в отличие от платежных карт, устойчивы к электромагнитному воздействию, а так же к непродолжительному контакту с агрессивной средой.

Рассмотрим возможность контроля расходования средств. Наличные деньги позволяют плательщику более экономно расходовать свои средства. При использовании же электронных денег, как уже не однократно доказано, плательщик легче расстается с деньгами. По данным проведенных Банком России исследований, примерно у 30% населения возникают сложности в контроле собственных расходов при безналичных расходах.

Выявим в сравнении легкость использования наличных и безналичных средств. При проведении расчетов использовать наличные деньги проще, чем электронные, так как в этом случае не имеют значения возраст, пол, уровень образования сторон, не требуется специальных технических устройств, а также отсутствует необходимость уведомлять третью сторону и ждать ее подтверждения на право сделки, а получатель средств может их немедленно потратить.

Сравним и скорость расчетов. Наличные являются самым быстрым инструментом расчетов как с точки зрения покупателя, так и с точки зрения торговых предприятий. При оплате товаров и услуг посредством платежных карт скорость обработки платежа замедляется. Обработка операции с использованием карты требует времени хотя бы для набора ПИН - кода, а так же считывания нужной информации с карты, ожидания авторизации, проставления подписи и многого другого.

Экономичность. Затраты при оплате наличными ниже, чем при оплате с помощью банковской карты. Так, исследования, проведенные британскими экспертами, доказывают, что в крупных розничных магазинах затраты на наличную трансакцию составляют 0,02 фунта стерлингов на «карточную» трансакцию. Это связано с тем, что крупные сети супермаркетов способны оптимизировать внутреннюю логистику оборота наличных. Например, загружая деньги в банкоматы, предоставляя услуги по выплате наличных на кассе, устанавливая сортированные машины для пересчета и сортировки банкнот и монет.¹¹

Переход на безналичную оплату экономит средства за счет сокращения расходов на производство и обработку, транспортировку и хранение наличности. Но при этом для модернизации и совершенствования электронных систем необходимо использовать новейшие технологии и оборудование, а это неизбежно ведет к росту совокупных издержек, связанных с организацией платежного процесса. По оценкам зарубежных экспертов, затраты при совершении платежей с помощью банковских карт оказываются значительно выше, чем при оплате наличными деньгами.

Существует и такой аспект как анонимность. Действительно, при оплате товаров и услуг наличными деньгами покупатель имеет возможность сохранить свою анонимность. Конечно, в каких-то моментах анонимность необходима.

С другой стороны, для ограничения теневой экономики важно сделать платежи более прозрачными. В этом отношении преимущество за безналичными платежами, при которых личность плательщика, как правило, идентифицируется с помощью технических устройств.

Однако безналичные расчеты достаточно широко используются в наше время в теневой экономике, и суммы, проводимые с их помощью, на порядок больше в сравнении с наличными.

Одним из главных аспектов денежных средств является безопасность. О защите наличных денег от подделки заботится Центральный банк. Борьбой с фальшивомонетничеством занимаются правоохранительные органы.

При утрате кредитной или дебетовой карты владелец, конечно, может заблокировать возможность совершения «карточных» операций, если успеет. При хищениях хакерами «карточных» реквизитов владелец карты полностью может лишиться средств на своем банковском счете. И, к сожалению, на настоящий момент у нас в России в случае хищения средств с «карточного» счета банк не обязан возмещать клиенту украденные деньги сразу, а делает это только по решению суда. Клиент вынужден доказывать, что он не причастен к случившемуся.

Если верить оценке международных экспертов, то оборот мирового рынка киберпреступлений превышает 200 млрд руб. Тем временем на Российский сигмент преступного рынка приходится свыше 60 млрд руб. Эта сумма несравнима с суммами по всем фактам, связанным с фальшивомонетничеством.¹²

И конечно в условиях чрезвычайных ситуаций наличные оказываются единственным средством платежа. Работа технических средств, обеспечивающих безналичные платежи, невозможна в периоды отключения электричества и на территориях, пострадавших от стихийных бедствий. Сбои рабочих платежных систем во время стихийных бедствий как и в России, так и в Юго-Восточной Азии и в США в полном объеме подтверждают справедливость этих слов.

Таким образом, мы можем сказать, что каждый платежный инструмент обладает своими недостатками и своими достоинствами. И каждый человек в праве сам выбирать тот платежный инструмент, который ему удобнее. В настоящее время в России эта возможность предоставляется всем гражданам. Право на существование имеют как наличные, так и безналичные денежные средства.

2.2 Основные риски, связанные с электронными средствами платежа

В данной работе мы рассмотрим так же криминальный характер проблемы использования наличных и безналичных расчетов. Согдасно статистике уже несколько лет существует тенденция роста киберпреступлений в финансово-кредитной сфере, которая прослеживается очень четко. В 2013 году их количество возросло на 40% по сравнению с 2011 годом. Основная доля таких трансакций ( около 58%) происходит через удаленные терминалы. А в последнее время, такие терминалы получают все более широкое распространение. На втором месте - банкоматы (40%). На третьем - так называемое мошенничество при совершении электронных коммерческих операций.¹³

Мошенничество с использованием высокотехнологических методов в прошлом году оказалось в центре внимания. Его масштабы, к сожалению, не ограничиваются пределами России. Данный вид противоправной деятельности очень динамично развивается.

Если говорить о банкоматах, то большинство случаев мошенничества через них приходится на скимминг. Это комплекс устройств, с помощью которого возможен незаконный доступ к конфиденциальной информации, например, к данным банковской карты. Менее популярны физические атаки на банкоматы, то есть взлом или хищение, однако они тоже имеют место.

Рост количества банковских карт у населения спровоцировал увеличение количества преступлений в этой области. По данным полицейских отчетов, в 2012 году оно выросло на 36%, ущерб оценивается более чем в 1,6 млрд. рублей.

В настоящее время, к сожалению, все чаще стали фиксироваться факты хищения денежных средств через систему «Банк-клиент», причем суммы несанкционированного списания бывают как весьма внушительными, так и сравнительно небольшими. Впрочем, в неофициальных беседах банкиры утверждают, что от 15 до 30% таких случаев - это дело рук самих нечистоплотных пользователей карт, которые пытаются списать все на мошенников.¹⁴

Методы и приемы высокотехнологических покушений на чужие деньги совершенствуются год от года, они идут в ногу с развитием технических средств и программного обеспечения банковских операций. На сегодняшний день существует целый набор своеобразных электронных «штучек» - это, например, заражение компьютеров пользователей троянскими программами, фишинг, скимминг, рассылки электронных сообщений, предлагающих ввести определенную информацию в поля экранных форм, фальшивые страницы сайтов. С сожалением констатируем, что нередко имеет место преступный сговор с недобросовестными сотрудниками обладающими полномочиями.

Раскрытие преступлений данного роста осложняется тем, что хакеры могут находится на значительном удалении от места совершения преступления. В настоящее время в России в день совершается более 2 млн. операций с использованием банковских карт, и возросшее количество случаев хищения денежных средств отмечается в сфере электронных платежей путем взлома системы «электронный банк», внедрения вредоносного кода в банковское оборудование. Информация о счетах, компьютерных паролях постепенно становится ходовым криминальным товаром.

2.3 Основные риски, связанные с наличными расчетами

Все выше перечисленное имеет место быть при безналичном обращении. Как же обстоят дела в сфере наличного денежного обращения?

В первую очередь существуют, конечно, нападения на инкассаторов, на объекты кредитных организаций. Это очень жестокий вид преступлений.

Конечно большая часть подобных преступлений совершается в крупных городах. В 2011 году было 74 нападения на инкассаторов, из них в московском регионе - 28, в Санкт- Петербурге - 10. Обычно это дерзкие и хорошо подготовленные нападения.

Фальшивомонетничество. К сожалению, тоже развивается без остановки. Основная причина этого - в доступности новых технологий для широких слоев населения и в латентности этого вида преступлений.

Но в 2011 году правоохранительными органами ликвидирована крупнейшая подпольная сеть по производству и сбыту поддельных денег. Фальшивки распространялись в Центральном, Северо- Западном, Сибирском, Южном федеральных округах. Изготавливались, по оценкам представителей полиции, фальшивки на сумму 50 млн. рублей в месяц. Конечно не сравнимо с хищениями по банковским картам - 1 млрд. 600 млн. рублей.

Мы видим, что преступления, совершающиеся в сфере наличного денежного обращения, с точки зрения обывательского резонанса очень громкие. Но на самом деле гораздо большее количество хищений происходит с помощью современных средств и технологий.

Следует отметить тот факт, что на сегодняшний день наш уровень защиты весьма и весьма несовершенен. Более того, очень часто банки экономят на средствах защиты. Можно утверждать, что карты с чипом есть даже не у всех, хотя на Западе значительные трансакции возможны только через карты, которые имеют электронный чип.

Таким образом, мы выяснили, что каждый платежный инструмент обладает своими недостатками и своими достоинствами, и человек в праве сам выбирать тот, который ему удобнее. И эту возможность ему надо предоставить. Право на существование имеют как наличные, так и безналичные денежные средства.

Заключение

В результате рассмотрения данной работы мы видим, что на сегодняшний день тема наличного и безналичного денежного оборота весьма актуальна в обществе. Она особо важна в России как в стране с развивающимся рынком.

В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: депозитные деньги (платежные банковские карты (кредитные, дебетовые), чеки и банковские переводы, а также электронные деньги, природа которых близка к частным деньгам.

Также следует отметить, что наличный денежный оборот намного дороже обходится государству, чем безналичный денежный оборот, кроме такого налично-денежный оборот трудно контролировать. Он может выступать средством уклонения от налогов и прочих незаконных действий. Однако наличный денежный оборот является неотъемлемой частью денежного оборота, так как небольшие платежи более удобно совершать наличными деньгами. Не смотря на все выше перечисленное, психологически население в России настроено на хранение у себя наличных денег, что влияет на скорость кругооборота. Это позволяет сделать вывод, что наличное денежное обращение обходится государству дороже, чем безналичное. Кроме того, наличный оборот требует значительных затрат по приему, хранению и перевозке наличных денежных средств, а так же содержания большого штата специалистов и контролеров. Необходимо сокращать долю наличного денежного оборота в составе денежного оборота. Путём увеличения безналичных расчётов пластиковыми карточками, осуществлять платежи через интернет, увеличивать количество банкоматов.

В настоящее время в России каждый платежный инструмент обладает своими недостатками и своими достоинствами, и человек в праве сам выбирать тот платежный инструмент, который ему удобнее. И эту возможность ему надо предоставить. Право на существование имеют как наличные, так и безналичные денежные средства. Что же касается безопасности, то безналичные расчеты остаются более безопасными, так как бороться с мошенничеством и фальшивомонетничеством в сфере наличного денежного обращения намного труднее. Поэтому очевидно, что нужно постепенно преодолевать стереотипы, привычку иметь дело только с наличными деньгами.

Список использованных источников

1. Балабанов. И.Т., Банки и банковское дело. 2005., Питер. С. 256.

2. Дьяконова М.Л., Ковалева.Т.М., Финансы и Кредит., М. 2006. С. 376.

3. Жарковская Е.П. Банковское дело., М. 2006., С. 452.

4. Жуков. Е.Ф., Зеленкова. Н.М., Литвиненко.Л.Т., М.2008., С. 703.

5. Журнал: Деньги и кредит выпуск №7, № 6 2013

6. Журнал: Финансы и кредит.

7. Журнал: Банковское дело.

8. Коробова. Г.Г., Банковское дело. М. 2006. С. 766.

9. Корниенко О.В. Деньги. Кредит, Банки. Ростов н/Д. 2008. С. 347.

10. Кузнецова. Е. И., Деньги, кредит, банки. М. 2012. С. 264.

11. Лаврушина.О.И., Деньги и кредит., М. 2008. С. 560.

12. Поляк.Г.Б. Финансы Денежное обращение Кредит. М. 2010.

13. Сенчасов. В.К., Архипова. А.И., Финансы, денежное обращение и кредит. Ответств. М. 2010. С. 720.

14. Тавасаев.А.М., Бычков. В.П., Банковское дело: базовые операции для клиентов. М.2012. С. 304.

15. Фетисов.Г.Г., Организация деятельности центрального банка. Электрон. Учебник. М. 2008. С. 164.

16. http://www.rg.ru Российская газета.

17. http://sv-forum.ucoz.lv Новости банков.

18. http://www.gks.ru Государственная статистика.

19. http://www.minfin.ru Министерство Финансов.

Размещено на Allbest.ru

...