Размещено на http://www.allbest.ru/

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ»

(АНО ВО «ИЭУ»)

Кафедра «Экономика»

Контрольная работа на тему: «Классификация современных банковских операций»

Дисциплина: «Деньги, кредит, банки»

Студента (ки): Яшиной Л.С.

Группа ТЭЭФ131

Направление 38.03.01 «Экономика»

Профиль: «Финансы и кредит»

Научный руководитель Жирнова А.Е.

Тула 2016

Содержание

Введение

1. Понятия и основные виды современных банковских операций

2. Нормативные акты, регулирующие осуществление банковских операций

3. Риски банковских операций

Заключение

Список использованных источников

Введение

Данная работа посвящена изучению банковских операций и сделок, их понятию и классификации.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что на рынке банковских услуг появляются все более новые и еще не распространенные среди населения, банковские продукты.

Основная деятельность банков связана с оказанием ими разнообразных финансовых услуг предприятиям и населению.

Эти услуги включают выполнение банками операций, связанных, во-первых, с привлечением и хранением денежных средств клиентов, во-вторых, с обеспечением расчетов между ними в процессе их текущей деятельности, в-третьих, с размещением привлеченных средств в операции по кредитованию клиентов и в ценные бумаги для получения доходов в целях выплаты клиентам, размещающим свои средства в банке, начисленных процентов на вложенные ими средства и поддержания жизнедеятельности банка.

Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма.

В последние годы наметилось стремление российских банков к расширению перечня услуг, предлагаемых корпоративной клиентуре и диверсификации собственного бизнеса за счет развития розничных операций.

Для этого банки активно внедряют технологии электронного обслуживания клиента, такие как: услуги, оказываемые с помощью банковских (финансовых) карт, услуги дистанционного управления клиентами своими банковскими счетами и услуги через Интернет.

Цель работы - рассмотреть, что же из себя представляют банковские операции и сделки, определить основные виды современных банковских операций и банковских сделок и понять какое место в банковской системе они занимают.

Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:

1) Проанализировать классификацию современных банковских операций;

2) Проанализировать нормативные акты, регулирующие осуществление банковских операций;

3) Дать понятие и рассмотреть основные виды современных банковских операций;

4) Дать понятие банковской сделки;

5) Проанализировать классификацию банковских сделок;

6) Рассмотреть расчетные банковские сделки.

1. Понятия и основные виды современных банковских операций

Банковская операция - это предусмотренная федеральными законами нормативными актами Банка России система действий кредитной организации, которые она должна исполнить для оказания услуг своему клиенту по осуществлению конкретной сделки. [3]

Все банковские операции можно разбить на активные и пассивные.

Активные операции - это операции по размещению банковских ресурсов с целью получения прибыли и регулирования банковской ликвидности. [9]

Активные операции учитываются на активных балансовых счетах и составляют существенную определяющую часть операций кредитного учреждения.

К активным банковским операциям относятся:

Ипотечный кредит - кредит под залог недвижимого имущества. Обычно кредит выдаётся банком, однако кредитором по обязательству, обеспеченному ипотекой может быть компания или любое другое правоспособное лицо. Заёмщик ипотечного кредита обеспечивает свое обязательство по погашению кредита залогом недвижимости, принадлежащей ему на правах собственности или хозяйственного ведения. С согласия арендодателя, предметом ипотеки также может быть право аренды недвижимости.

Кредит выдается на длительный срок (до 50 лет). Процентная ставка по ипотечному кредиту ниже, чем по другим кредитным продуктам банков. Заемщик ипотечного кредита должен иметь в наличии так называемый "первоначальный взнос" - часть стоимости недвижимости, приобретаемой на средства ипотечного кредита (хотя в некоторых банках это условие не обязательно). Размер первоначального взноса обычно влияет на срок и процент по кредиту и варьируется от 0 % до 70 % стоимости ипотечной недвижимости.

Форфейтинг - своеобразная форма кредитования экспортеров, продавцов при продаже товаров, применяемая чаще всего во внешнеторговых операциях. Банк (форфейтор) выкупает у экспортера (продавца) денежное обязательство импортера (покупателя) оплатить купленный им товар сразу же после поставки товара и сам производит досрочную, полную или частичную оплату стоимости товара экспортеру. [15]

Форфейтинговыми инструментами являются векселя. Но объектом форфейтинга также могут быть и другие виды ценных бумаг, главное - чтобы эти бумаги содержали только абстрактное обязательство.

Форфейтинг часто применяется при поставках машин и оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (от 1 года до 5-7 лет).

В отличие от обычного учета векселей коммерческими банками форфейтинг предполагает переход всех видов риска по долговому обязательству к покупателю векселя - форфейтеру.

Факторинг - есть комплекс услуг, который банк (или факторинговая компания), выступающий в роли финансового агента, оказывает компаниям, работающим со своими покупателями на условиях отсрочки платежа. [15]

Услуги факторинга включают не только предоставление поставщику и получение от покупателя денежных средств, но и контроль состояния задолженности покупателя по поставкам, осуществление напоминания дебиторам о наступлении сроков оплаты, проведение сверок с дебиторами, предоставление поставщику информации о текущем состоянии дебиторской задолженности, а также ведение аналитики по истории и текущим операциям.

Поставщик приходит в банк и заключает договор на факторинговое обслуживание. Банк проверяет его контрагентов и устанавливает ему лимит по факторинговым операциям. Далее фирма-поставщик заключает договор на поставку своей продукции с отсрочкой платежа и отгружает товар. Отгрузив товар, приносит в банк документы о поставке (накладные, счета-фактуры, документы грузоотправителя и др.) и, не дожидаясь платежа от своего покупателя, получает в банке деньги за поставленный товар - обычно до 90 % суммы поставки. Оставшиеся 10 % поставщику переводят после того, как месяца через три-четыре в банк придут деньги от покупателя.

Лизинг - вид финансовых услуг, связанных с финансированием основных фондов компании. В зависимости от срока полезного использования объекта лизинга, срока и экономической сущности договора лизинга различают:

Финансовый лизинг (финансовая аренда). Срок договора лизинга сравним со сроком полезного использования объекта лизинга. Как правило по окончании договора лизинга остаточная стоимость объекта лизинга близка к нулю и объект лизинга может перейти к лизингополучателю. Операционный (оперативный) лизинг. Срок договора лизинга существенно меньше срока полезного использования объекта лизинга. По окончании договора объект лизинга либо возвращается лизингодателю и может быть передан в лизинг повторно, либо выкупается лизингополучателем по (материальной) остаточной стоимости.

В контрактах по лизингу может быть предусмотрено техническое обслуживание поставляемой техники, обучения кадров и т. д.

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятие и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

Кредит по телефону. Кредит по телефону - это удобный, быстрый и простой способ получить необходимую сумму. Заявка на получение кредита заполняется по телефону Центра клиентского обслуживания, а в банк понадобится прийти только один раз - для получения денег.

Эквайринг - прием платежных карт при оплате товаров и услуг - в последнее время является наиболее интенсивно развивающимся направлением карточного бизнеса в России. Все большее количество клиентов предпочитают расплачиваться с помощью платежных карт, заранее выбирая магазины, рестораны, салоны, туристические агентства и т. д., обеспечивающие такую форму оплаты. [15]

Пассивные операции - это операции по формированию собственных ресурсов банка и привлечению дополнительных средств для осуществления банковских операций.

Формирование пассивов - базовая задача любого коммерческого банка. Пассивные операции играют важную роль, именно с их помощью банки приобретают ресурсы для совершения активных операций.

Различают четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1) Взносы и уставный фонд банка (продажа акций или паев их первым владельцам);

2) Получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности;

3) Депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);

4) Внедепозитные операции (получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках).

2. Нормативные акты, регулирующие осуществление банковских операций

Осуществление банковских операций регулируется различными нормативными актами:

Гражданский Кодекс РФ часть первая от 30 ноября 1994 года N 51-ФЗ (с изм. и доп., вступающими в силу с 02.10.2016) определяет понятия кредита, банковского вклада, банковского счета, регулирует кредитные, расчетные отношения, общие положения учреждения кредитной организации и условия осуществления ее деятельности;

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации" определяет Центральный банк РФ как орган, регулирующий деятельность кредитных организаций, осуществляющий банковский надзор и банковский контроль, основные положения осуществления банковской деятельности;

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" регулирует основные положения осуществления банковской деятельности, организации, реорганизации и ликвидации кредитных учреждений, определяет основные понятия и виды банковских операций.

Положение ЦБР от 16 июля 2012 г. N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" определяет правила оформления банковских операций.

Нормативные акты, регулирующие отдельные виды банковских операций:

Федеральный закон от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" определяет понятие ипотеки, условия предоставления ипотеки;

Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)";

Положение от 24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт".

3. Риски банковских операций

Банковский риск - это возможность (вероятность) возникновения в процессе проведения банковских операций таких событий, которые могут привести кредитную организацию к появлению у нее убытков или дополнительных незапланированных расходов (соответственно снизятся доходы), а также к снижению ликвидности. [14]

По основным факторам возникновения банковские риски бывают экономическими и политическими. Политические риски - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности предприятий (закрытие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны, военные действия на территории страны и др.).

Экономические (коммерческие) риски - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, является риск несбалансированной ликвидности (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски так же представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления. [14]

Эти основные виды рисков связаны между собой, и часто на практике достаточно трудно их разделить. В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть внешними и внутренними.

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной аудитории. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр.

К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контр агентов. На их уровень оказывают влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии политики и тактики и другие факторы. банковский кредит форфейтинг

Страновые риски, непосредственно связанные с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений (совместные банки - СБ), наличием глобального риска, зависят от политико-экономической стабильности стран-клиентов и/или стран-контрагентов, импортеров или экспортеров. Они актуальны для всех банков, созданных с участием иностранного капитала (совместных банков - СБ), и банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию. Основные ошибки, которые допускает руководство банков, связаны с неправильной оценкой финансовой устойчивости иностранного контрагента.

Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степени относится как к банкам, так и к их клиентам и может быть промьшленным (связанным с вероятностью спада производства и/или спрос на продукцию определенной отрасли); риск урегулирования и пocтавок обусловлен невыполнением по каким-то причинам договоры отношений; риск, который связан с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.

Заключение

Мы можем увидеть, что в современную банковскую практику все более активно внедряются современные информационные технологии. Для расширения спектра предоставляемых услуг и наращивания объемов реализации банковских продуктов проводятся работы по развитию системы самообслуживания при помощи современных устройств: прием платежей в пользу операторов связи, прием коммунальных платежей, погашение кредитов с использованием международных банковских. Также предоставляются информационные услуги, имеется возможность проведения платежей с мобильного телефона по счетам банковских карт посредством SMS-сообщений.

На сегодняшний день стратегическим направлением развития банковской сферы и банковских операций является решение такой задачи, как расширение состава и качества банковских услуг и приближение их к уровню развитых европейских банков.

Банки осуществляют свою деятельность посредством совершения различных гражданских сделок, получивших название банковских.

Выделение сделок, совершаемых банком, в отдельную правовую категорию обусловлено скорее их экономическим содержанием, особенностями таких сделок, спецификой банковской деятельностью вообще, нежели соображениями юридического характера, т.к. банковские сделки с правовой точки зрения процесс денежного займа, комиссии, поручительства и т.д.

Деятельность банков в зависимости от их категории регулируется многочисленными специальными актами различной юридической силы.

Привлечение денежных средств и их распределение составляет главную функцию банка. Поэтому сделки, совершаемые банком в процессе осуществления этой функции принято делить на активные и пассивные.

После рассмотрения главных задач, которые мы определили исходя из цели данной работы, мы можем сделать следующие выводы:

1) на банковском рынке сейчас появляется большое количество услуг, которые в основном связанны с использование интернета;

2) не все современные услуги могут регулироваться нормативными актами;

3) пока развитие современных услуг идет очень медленно, потому что не все клиенты готовы сейчас перейти на уровень информационных технологий;

4) а также в связи с нынешним кризисом наблюдается замедленное появление и развитие новых банковских продуктов.

Список использованных источников

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 05.04.2016) "О банках и банковской деятельности"

2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 31.01.2016).

3. Афанасьева Л.П., Богатырев В.И. , Журкина Н.Г. ,Основы банковской деятельности (банковское дело): учебник / -М.: ИНФРА-М, 2015.

4. Букато В. И., Львов Ю. И. Банки, банковские операции в России : учебник/ -М.: Финансы и статистика, 2014.

5. Виноградова А.В. Банковские операции: Учеб. пособие - Ростов н/Д: Феникс, 2013.

6. Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. Пособие. М.: ЮРАЙТ. 2012.

7. Голубевич А. Ю. Валютные операции в коммерческих банках Москва: Экономика, 2015.

8. Долан Э. Дж. И др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика/ Пер. с англ. В. Лукашевича и др.; Под общ. Ред. В. Лукашевича -Л., 2014.

9. Жукова Е.Ф. Деньги, кредит, банки: Учебник М.: ЮНИТИ, 2014.

10. Калимов Д.А. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Д.А.Калимов, Р.Р.Томкович. -Мн.: Амалфея, 2013.

11. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П., Банковское дело: Учебник - М.: Финансы и статистика 2014.

12. Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник /- М.: ЮНИТИ, 2014.

13. Максютов А.А. Основы банковского дела. -М.: Бератор-Пресс, 2015.

14. Миркин А.И. Банковские операции. - М.: ИНФРА-М, 2013.

15. Рогов М.А. «Риск-менеджмент. Современные проблемы риск - менеджмента в России », 2012.

16. Челноков В.А. Банки и банковские операции: букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство.: учебник для вузов. -М.: Высш. шк., 2012.

17. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. -М.: Консалтбанкир, 2014.

18. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2013.

19. www.banki.ru

20. www.cbr.ru

21. www.consultant.ru

22. www.minfin.ru

Размещено на Allbest.ru