Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Обязательное страхование грузов

Страховой рынок России, анализ страховых взносов и страховых выплат за 2010-2012 гг

Задача №1

Задача №2

Задача №3

Тестовые задания

Список используемых источников



Обязательное страхование грузов

В процессе следования от поставщика к потребителю, а также между промежуточными звеньями торговой цепи грузы подвержены самым различным рисковым ситуациям, осуществление которых способно привести к их повреждению или даже безвозвратной утрате.

Под страхованием грузов понимают разновидность имущественного страхования, основная цель которого -- обезопасить интересы владельца перемещаемого объекта от возможных транспортных рисков во время его следования по маршруту от отправителя к получателю. Здесь речь идёт о различных перевозках, в том числе как внутренних, так и международных. Следует обозначить четыре основных их вида, образующие подотрасли транспортного страхования:

ѕ Автомобильные.

ѕ Железнодорожные.

ѕ Воздушные.

ѕ Водные.

Стоит отметить, что обязательное страхование грузов на сегодняшний день в нашей стране законодательно не предусмотрено. Оно осуществляется сугубо на добровольной основе.

Риски при страховании грузов находятся в полной зависимости от вида транспортного средства, его технического состояния, погодных и общих климатических условий региона, в котором оно будет эксплуатироваться. Несмотря на изобилие возможных неприятных ситуаций, зачастую встречающихся в пути, не все из них могут быть застрахованы. Страховыми могут стать только те риски, вероятность наступления и будущий ущерб от которых могут быть измерены в денежном эквиваленте.

Лицо, решившее застраховать свой груз, должно обратиться с этой проблемой в соответствующую компанию до момента его отправки в пункт назначения. Договор страхования грузов -- основной документ, инициирующий правовые отношения между сторонами и описывающий порядок их взаимодействия. Он также должен содержать в себе определяющие условия, отсутствие которых в содержании отменяет признание его договором имущественного страхования, а именно:

ѕ Соглашение сторон об определении конкретного имущества или материальных интересов в качестве объекта страхования.

ѕ Перечень страховых случаев.

ѕ Величина страховой суммы.

ѕ Оговоренные сроки действия.

Важным нюансом страхования имущества при транспортировке является установка величины франшизы, которая представляет собой некоторый максимальный уровень материального ущерба. Наличие таковой отменяет обязательства страховщика по договору. Иными словами, если общая стоимость убытков меньше согласованного сторонами показателя, возмещение не выплачивается. Франшиза может быть зафиксирована в виде конкретной суммы денежных средств или в форме процента от общей стоимости страховки. Она также может быть:

ѕ Условной. Предусматривает возмещение при наличии ущерба выше стоимости франшизы.

ѕ Безусловной. При наступлении страхового случая выплаты производятся за вычетом её стоимости.

Договор на страхование грузов может предусматривать наличие у страховщика права суброгации -- возможности предъявить материальные претензии третьим лицам, в том числе виновным в причинении ущерба. Такое право может быть реализовано им только после осуществления всех причитающихся выплат страхователю. Примером может являться доказанное повреждение или утрата транспортируемого имущества или его части по вине перевозчика.

В период действия договора могут произойти какие-либо существенные события, обеспечивающие изменение степени риска. В таком случае возможен пересмотр его условий. По этой причине страхователь, узнав о произошедшем, обязан в кратчайшие сроки поставить в известность и страховщика.

За все время применения практики страховой защиты перевозимого имущества в мире разработаны и активно используются виды страхования, по каждому из которых может быть заключен соответствующий договор. Это условия, предусматривающие ответственность страховщика за:

ѕ Все возможные риски. В такой ситуации полис гарантирует защиту имущественных интересов в общей аварии. Она предполагает нанесение ущерба или утрату всего груза или его части по любой причине, кроме случаев присутствия в действиях страхователя злого умысла или небрежности по отношению к перевозимому объекту, наличия у последнего особых характеристик, а также наступления военных рисков и воздействия радиации. Перечень исключений по конкретному договору определяется страховщиком.

ѕ Частную аварию. Здесь работает обратный принцип: договор описывает рисковые ситуации, наступление которых подлежит страховой защите. Выплаты должны производиться при причинении ущерба или гибели всего имущества или его части в результате наступления оговоренных обстоятельств.

ѕ Отсутствие ответственности за повреждение, за исключением случаев крушения. Принцип заключения такого договора аналогичен предыдущему варианту. Однако в этом случае полис страхования грузов предполагает возмещение убытков лишь в ситуации абсолютной утраты перевозимого имущества или его части. Обычно таким образом страхуется электронное оборудование, бывшее в употреблении, поскольку такой подход снимает ответственность страховщика за уже имеющиеся на момент отправки неполадки.

Два последних вида страхования, построенные на перечислении конкретных рисков, менее обширны, чем дорогостоящий первый. В подавляющем большинстве случаев заключение договора осуществляется именно на условиях охвата всех возможных рисков.

Сроки действия договоров могут быть различными. В зависимости от этих условий различают разовое и периодическое страхование грузов. Единовременные перевозки -- стандартный случай, где договор с периодом действия 30-60 дней с момента зачисления средств на счёт страховщика предусматривает страхование одной конкретной транспортировки.

При страховании периодических поставок один договор (обычно годовой) обеспечивает защиту однородных партий груза. Страхователь в этом случае обязан информировать страховщика об очередной перевозке, а тот, в свою очередь, выдавать индивидуальный страховой полис. Применение такого вида защиты предусматривает наличие особого приложения к договору -- бордеро. Оно представляет собой описание всего ряда перевозок с указанием объёмов и особых условий каждой. Страховые премии могут начисляться как в конкретном случае, так и периодически, на протяжении действия договора.

Страхование авиаперевозок. Перемещение грузов по воздуху -- самый молодой и перспективный из всех способов. Таким образом обычно перевозят грузы небольших размеров. С целью транспортировки более крупных объектов возможно использование чартерных рейсов специализированных бортов. Страховой риск здесь обычно невысокий, поскольку этот вид транспорта считается наиболее безопасным. Превышение максимально допустимой массы груза в данном случае недопустимо, поскольку угрожает безопасности полёта. По этой же причине возможность порчи или утраты груза, перевозимого таким образом, минимальна. Для некоторых видов товаров (например, одежды, компьютерной и иной электронной техники) высок риск хищения, особенно в промежуточных пунктах пребывания во время следования к месту назначения.

Страхование морских грузов. Такой вид перевозки связан со множеством рисков, например, повреждением при погрузочно-разгрузочных работах или транспортировке, неблагоприятными погодными условиями. Несмотря на высокую степень риска, в некоторых случаях отправка груза водным транспортом -- единственный способ доставки его к месту назначения. Морские перевозки допускают использование полного и частичного страхования транспортируемого имущества. Второй вариант предполагает страховую защиту груза лишь на отдельном участке пути. Размер премии по договору здесь зависит от условий перевозки, длины маршрута, количества промежуточных пунктов и прочего.

Страхование железнодорожных перевозок. Повреждение имущества в случае схода вагонов с рельсов или смещения в результате манёвров, а также его порча при нарушении герметичности, хищение -- вот основные рисковые ситуации, связанные с перемещением груза таким образом. Точный их набор для конкретного случая страхования определяется с учётом характера груза и транспортного средства.

Страхование автомобильных грузов. Этот способ перевозки считается самым высокорисковым. Такое положение дел обосновано наличием большого количества дорожных аварий и противоправных действий со стороны третьих лиц. Размер страховой премии здесь зависит от особенностей маршрута перевозки, типа грузового автотранспортного средства.

Страхование международных перевозок. Глобализация экономических отношений обуславливает рост интенсивности грузоперевозок между различными государствами. Такой вид транспортировки имеет свои опасности, в том числе возможность повреждения и утраты имущества, которая может возникнуть в связи с возникшим недопониманием между представителями разных стран и, как следствие, разбирательствами, спорами и задержками времени доставки. По этой причине во всём мире активно используется международное страхование грузов.

Страхование опасных грузов ввиду исключительных качеств и свойств перевозимых объектов характеризуется высокими рисками. На территории Российской Федерации действуют особые правила и требования, определяющие нормы безопасности перевозки такого имущества, однако обязательность его страховой защиты на сегодня законодательно не предусмотрена. В качестве объекта могут выступать опасные и особо опасные вещества и предметы.

Отличительной особенностью страхования такого рода перевозок является то, что, кроме классического охвата самого имущества, оно включает также и ответственность страхователя перед окружающей средой и третьими лицами. Объём последней исчисляется в зависимости от максимально возможной величины причинённого вреда. Транспортное страхование грузов этого типа предполагает, что договор может быть заключён на основании следующих видов рисков:

ѕ Гибель или повреждение грузов.

ѕ Нанесение вреда здоровью или жизни, а также повреждение и утрата имущества третьих лиц в результате осуществления деятельности по перевозке.

ѕ Загрязнение окружающей среды.

ѕ Страхование ответственности грузов может осуществляться как отдельно на каждую отдельно взятую перевозку, так и на определённое их количество в течение заранее оговоренного периода времени.

В мировой практике страхование ответственности перевозчика грузов -- общепризнанная обязательная норма взаимодействия между субъектами бизнеса. В нашей стране сложилась несколько иная ситуация. Такая защита интересов транспортных операторов является добровольной. Также такое решение, как страхование груза, перевозчиком может быть принято и под давлением клиентов. Всё потому, что далеко не все пожелают доверить транспортировку товара исполнителю без полиса страхования ответственности. Действительно, его наличие предоставляет некоторые преимущества для обеих сторон:

ѕ При наступлении страхового случая по вине перевозчика ему будет гарантировано возмещение причинённого ущерба.

ѕ Рост доверия к конкретному перевозчику как к реальному партнёру.

ѕ Услуги по оценке объёма и выяснению причин возникновения страхового случая осуществляются бесплатно для владельца груза.

Порча, пропажа, гибель транспортируемого имущества, а также убытки его владельца, связанные с задержкой или срывом поставки по вине перевозчика -- основные причины, вызывающие наступление его ответственности. Также возможно страхование ответственности перевозчика грузов от причинения непреднамеренного вреда.

Страховой рынок России, анализ страховых взносов и страховых выплат за 2010-2012 гг

Страховой рынок представляет собой определенную сферу денежных отношений, в которой объектом купли-продажи являются страховые услуги и формируются спрос, предложение на них. Он характеризуется как сложная многофакторная динамическая система, состоящая из постоянно взаимодействующих и взаимозависящих экономических элементов, отдельных групп участников и субъектов рынка.

Страховой рынок формируется из диалектического единства двух систем - внутренней системы и внешнего окружения, которые непрерывно взаимодействуют друг на друга в процессе их развития.

Внутренняя система является полностью управляемой со стороны страховщика. При этом внешняя среда окружает внутреннюю систему и ограничивает ее.

Основой формирования страхового рынка является необходимость осуществления воспроизводственного процесса, обеспечения его непрерывности и стабильности путем предоставления денежной компенсации пострадавшим экономическим субъектам и гражданам при неблагоприятных обстоятельствах в их жизнедеятельности.

Участниками страхового рынка выступают продавцы, покупатели, посредники, их ассоциации, а также государство в лице органа страхового надзора - ФССН при Министерстве финансов РФ.

Категорию продавцов составляют страховые и перестраховочные компании. В качестве покупателей выступают страхователи - физические и юридические лица, заключающие договора страхования с тем или иным продавцом.

Специфическим товаром, предлагаемым на страховом рынке, является страховая услуга. Потребительская ее стоимость характеризуется обеспечением страховой защиты в форме страхового покрытия.

Региональный страховой рынок объединяет страховые организации отдельных регионов страны, связанных между собой тесными интеграционными связями. страховой рынок кредит страховка.

Расчет стоимости страхового года на 2010 - 2012 гг. и размер страховых взносов в фиксированном размере на 2013 - 2014 гг. на обязательное пенсионное страхование

	В соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ
	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год
					Доход до 300 тыс. руб. в год:	Доход свыше 300 тыс. руб. в год:
	1 МРОТ * 20% * 12	1 МРОТ * 26% * 12	1 МРОТ * 26% * 12	2 МРОТ * 26% * 12	1 МРОТ * 26% * 12	1 МРОТ * 26% * 12 + 1,0% от суммы > 300 тыс. руб. Max.: 8 МРОТ * 26% * 12
Размер МРОТ(руб.)	4330	4330	4611	5205	5554	5554
Размер стоимости страхового года (страхового взноса в фиксированном размере), (руб.)	10392,00	13509,6	14386,32	32479,2	17328,48	Max.: 138627,84
Размер ежемесячного платежа, исчисленного из стоимости страхового года (страхового взноса в фиксированном размере), (руб.)	866,00	1125,8	1198,86	2706,6	1444,04	Max.: 11552,32

Согласно пункту 4 статьи 3 Закона N 351-ФЗ уплата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (начиная с расчетного периода 2014 года) осуществляется единым расчетным документом, направляемым в Пенсионный фонд Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства, с применением кода бюджетной классификации (КБК), предназначенного для учета страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии.

Расчетные документы на уплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетные периоды до 01.01.2014 необходимо заполнять в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 декабря 2012 года N 171н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" с применением КБК, предназначенного для учета страховых взносов, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии и зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной части трудовой пенсии.



Задача № 1

Имущество хлебопекарни стоимостью 14 млн. руб. было застраховано на один год у двух страховщиков: у страховщика А - на страховую сумму 7,2 млн. руб., у страховщиков Б - на 8,5 млн. руб. (двойное страхование).

В результате страхового случая, предусмотренного договором страхования, имущество погибло.

Определите, в каком размере каждый страховщик выплатит страховое возмещение страхователю.

Решение:

На практике имеет место двойное страхование, когда объект застрахован против одного и того же риска в один и тот же период времени в нескольких страховых компаниях и страховые суммы, вместе взятые, превосходят страховую стоимость. В этом случае убытки оплачиваются каждым страховщиком пропорционально страховым суммам.

Страховщик №1 возместит ущерб в сумме: 7,2 / (7,2+8,5) * 14 = 6, 4млн. руб

Страховщик №2 возместит ущерб в сумме: 8,5 / (8,5+7,2) * 14 = 7,5 млн. руб

Ответ: №1 = 6,4 млн. руб; №2 = 7,5 млн.руб

Задача № 2

Пожаром 25 июня в универмаге потребительской кооперации повреждены товары. На 1 июня в магазине имелось товара на 3180 тыс.руб. С 1 по 25 июня поступило товаров на 2680 тыс.руб., сдано в банк выручки 1200 тыс.руб., сумма несданной выручки - 76 тыс.руб., естественная убыль составила 1,4 тыс.руб.

После пожара был произведен учет спасенных товаров на сумму 1876,2 тыс.руб. Издержки обращения - 10%, торговая надбавка - 16%. Расходы по спасению и приведению товаров в порядок составили 9,7 тыс.руб.. Страховая сумма составляет 75% от фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения.

Решение:

1) стоимость товара в универмаге на момент пожара =

=3180=2680+1200-76-1,4 = 4582,6 тыс.руб

2) стоимость погибшего и уценки поврежденного имущества =

=4582,6-1876,2 = 2706,4 тыс.руб

3) Торговые надбавки = 2706,4*16/(100+16) = 373,3 тыс.руб

Издержки обращения = 2706,4*10/100 = 270,64 тыс.руб

Ущерб = 2706,4-373,3+270,64+9,7 = 2613,44 тыс.руб

Величина страхового возмещения = 2613,44*0,75 = 1960,08 тыс.руб

Ответ: ущерб страхователя 2613,44 тыс.руб; величина страхового возмещения 1960,08 тыс.руб

Задача №3

страховой выплата ущерб возмещение

Рассчитайте единовременную и годовую брутто-премию при пожизненном страховании на случай смерти страхователя в возрасте 48 лет. Норма доходности - 8%, страховая сумма - 50 тыс. руб. Доля нагрузки в брутто-ставке f - 8%.

Решение:

Единовременная нетто - ставка для пожизненного страхования на случай смерти в возрасте 48 лет:



Ax = Mx / Dx * 100

Из таблицы коммутационных чисел:

Возраст в годах	Коммутационные числа (норма доходности - 8 %)
(x)	Dx	Nx	Cx	Mx
48	2019,57	20756,13	27,03	482,06

А48 = М48/D48 *100 = 482,06/2019,57 * 100 =23,87 руб (23,87 руб со 100 руб страховой суммы)

Единовременная брутто - ставка

Тб = А48*100/(100 - f) = 23,87 *100/(100-8) = 25,95 руб (со 100 рублей страховой суммы)

Единовременная брутто - премия (страховая премия)

БП = 50000*25,95\100 = 12 973 руб

Годовая нетто - ставка при пожизненном страховании на случай смерти:

аx = Mx / Nx * 100

a48 = М48/N48 *100 = 482,06/20756,13 * 100 = 2,32 руб (2,32 руб со 100 руб страховой суммы)

Годовая брутто - ставка

Тбгод = 2,32*100\100-8 = 2,52

Годовая брутто - премия

БПгод= 50000*2,32/100 = 1261 руб

Ответ: единовременная брутто - премия = 1261 руб; годовая брутто - премия = 12 973 руб

Тестовые задания

Существенные принципы имущественного страхования - это:

а) принцип контрибуции;

б) принцип возмещения всех убытков у страхователя;

в) сумма по имущественному страхованию не должна превышать действительную стоимость имущества на момент заключения договора.

Из нижеперечисленных к субъектам ДМС не относится:

а) страхователь;

б) выгодоприобретатель;

в) страховая медицинская организация

В структуру страхового тарифа не входит:

а) расходы на ведение дела;

б) брутто-премия;

в) расходы на ведение дела.

Самострахование - это:

а) один способов высокой профессиональной классификации специалиста;

б) создание в страховых резервов общества;

в) страхование.

Экономическими субъектами, т.е. лицами охватываемыми страховыми сделками, являются:

а) страхователи, страховщики, страховые агенты и брокеры, третьи лица;

б) страхователи, страховщики, страховые агенты и брокеры, застрахованные, выгодоприобретатели;

в) страхователи, страховщики, страховые агенты и брокеры, застрахованные лица, выгодоприобретатели, третьи лица.

Расчеты по определению страхового тарифа:

а) математические расчеты;

б) актуарные расчеты;

в) расчеты на выплату.

Назовите основные принципы по договору страхования жизни:

а) страховой интерес;

б) участие в прибыли страховой компании;

в) доступность страховых тарифов.

Юридические основы страхования - это:

а) гражданское право;

б) страховое законодательство страны;

в) подзаконные акты министерств и ведомств по вопросам страхования;

г) совокупность актов всех трех ступеней регулирования страхового дела.

Где публикуется решение органа страхового надзора об отзыве лицензии:

а) Финансовая газета:

б) журнал Бизнес;

в) журнал Страховое дело.

Суброгация в страховании - это:

а) право требования страхователя к страховщику по страховым выплатам;

б) переход к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба;

в) передача прав страхователю от страховщика на требование возмещения ущерба от виновного.

Предупреждение, ограничение и пресечение монопольной деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечивает:

а) налоговая инспекция;

б) федеральный антимонопольный орган;

в) региональный монопольный орган;

г) местный антимонопольный орган.

Страховой рынок может быть:

а) внешний, внутренний, мировой;

б) местный, региональный;

в) мировой, региональный.

Какие страховые фонды могут быть образованны в материальной и денежной форме?

а) Централизованный страховой (резервный) фонд;

б) страховой фонд страховщика;

в) фонд самострахования;

г) нет правильного ответа.

Перестраховочные платежи определяются в процентах от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования:

а) договор открытого покрытия;

б) договора облигаторного перестрахования;

в) договоры факультативного перестрахования.

Кто представляет первый уровень страхования в системе ОМС:

а) федеральный фонд обязательного медицинского страхования;

б) государственный фонд обязательного медицинского страхования;

в) страховой фонд обязательного медицинского страхования.



Список использованных источников

1. Алиев Б.Х. Маркетинговые аспекты развития региональных рынков страхования в России / Б. Х. Алиев, Э. С. Вагабова, Р. А. Кадиева // Финансы и кредит. 2012. № 15. С. 15-19.

2. Алиев Б.Х. Специфика организации страхового маркетинга в условиях кризиса / Б.Х. Алиев, Э. С. Вагабова, Р. А. Кадиева // Там же. 2011. № 23. С. 22-27.

3. Архипов, А. П. Страхование: учебник / А. П. Архипов. М.: КНОРУС, 2012. 288 с.

4. Бесфамильная Л.В. Страхование ответственности за качество продукции // Методы оценки соответствия. 2009. № 6. С. 6-7.

5. Ермасов, С. В. Страхование: учеб. для бакалавров / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Юрайт, 2012. 748 с.

6. Зыкова М.Е. Маркетинг в страховом деле // Вестн. ОрёлГИЭТ. - 2012. № 1/2(7). С. 43-47.

7. Шахмаметьев, А.А. Перемещение через таможенную границу товаров физическими лицами для личного пользования; ТЕИС, 2012. 272 c.

8. Колесникова Т.В. Генезис страхового маркетинга в экономической науке // Изв. Иркутской гос. экон. акад. (Байкальский гос. ун-т экономики и права). 2014. № 4 (72). С. 42-45.

9. Кучерова Н.В. Тенденции развития страхового маркетинга в России // Изв. Оренбургского гос. аграрного ун-та. 2014. Ч. 1, № 4 (28). С. 154-158.

10. Социальное обеспечение и страхование в СССР; М.: Юридическая литература, 2010. 712 c.

11. Баедорф, П.; Дорш, Г.В. и др. Справочник по страхованию в промышленности; М.: Юнити, 2013. 336 c.

12. Короткова, З.А.; Наумов, В.И. Социальное страхование и пенсионное обеспечение работников сельского хозяйства; М.: Колос, 2013. 238 c.

13. Мак, Томас Математика рискового страхования; Олимп Бизнес, 2012. 411.

14. Соловьев, А.К. Актуарное прогнозирование развития пенсионных систем; М.: Современная экономика и право, 2013. 240 c.

Размещено на Allbest.ru

...