Планирование продаж и управление финансовой устойчивостью страховой компании "Сбербанк Страхование"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

финансовый устойчивость страховой продажа

Введение

1. Теоретическая основа планирования продаж в страховой компании

1.1 Планирование продаж страховой компании

1.2 Маркетинг, как основа продаж страховых продуктов

1.3 Финансовая устойчивость в плане продаж

2. Анализ оценки финансовой устойчивости страховых операций в «Сбербанк Страховании»

2.1 Характеристика страховой компании Сбербанк Страхование

2.2 Анализ оценки финансовой устойчивости страховых операций «Сбербанк Страхование»

2.3 Предложения по улучшению финансовой устойчивости страховых операций в страховой компании

Заключение

Список использованных источников

Приложение №1

Приложение №2

Приложение №3



Введение

Страхование - система страховой защиты от возможного наступления различного рода рисков. Оно представляет собой способ возмещения страховщиком убытков пострадавшим путем их распределения между всеми страхователями. Страховщик формирует за счет страховых взносов всей совокупности страхователей страховой фонд, средства которого при наступлении страховых событий направляет на страховые выплаты. Отсюда, страховщик является лишь посредником в этой системе отношений, причем на ответственности, которого длительный период времени находятся большие суммы денежных средств. Поэтому является очень важным обеспечение его финансовой устойчивости и платежеспособности.

Этот вопрос приобретает наибольшую актуальность в современных российских условиях. Подавляющее число страховщиков не имеет достаточного опыта работы, отсутствует достоверная статистика, поэтому большинство принимаемых на страхование рисков в нужной степени не изучены. В силу неразвитости механизма защиты прав потребителей, и отсутствия нормального режима судопроизводства, клиенты практически лишены возможности самостоятельно удовлетворить претензии к страховых организациям в случае невыполнения ими своих обязательств. В мировой практике ответственность перед страхователем несет тот, кто выдавал страховщику, не сумевшему выполнить обязательства перед страхователем, лицензию.

При оценке финансовой устойчивости страховой организации следует иметь в виду, что она определяется большим числом взаимосвязанных между собой факторов. Это вытекает, прежде всего, из того, что деятельность страховщика состоит их нескольких элементов: непосредственного проведения страховых операций, инвестирования финансовых ресурсов, осуществления прочих, обычных для любого субъекта хозяйствования функций (расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами, банками и пр.)

Можно выделить пять факторов, обеспечивающих финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика:

- достаточный собственный капитал;

- обязательства (представленные в большей части страховыми резервами);

- размещение активов (инвестиционная деятельность);

- перестрахование;

- тарифная политика.

Целью работы является изучение этих факторов, их роли в обеспечении финансовой устойчивости и платежеспособности страховой компании и оценка финансовой устойчивости с помощью системы показателей.

Предметом исследования является Страховая компания «Сбербанк Страхование» и её анализ.

Объектом исследования является финансовая устойчивость и планирование продаж страховой компании «Сбербанк Страхование»

Для решения поставленной цели рассмотрим следующие задачи:

- дадим характеристику страховой компании «Сбербанк Страхование»

- рассмотрим планирование продаж страховых продуктов «Сбербанк Страхование»

- проведём анализ финансовой устойчивости страховой компании

Курсовая работа состоит из содержания, введения, двух глав с подпунктами, заключения и списка использованной литературы.



1. Теоретическая основа планирования продаж в страховой компании

1.1 Планирование продаж страховой компании

У Сбербанка грандиозные планы в сфере личного страхования: он собирается в 2015 году сделать свою «дочку» лидером рынка страхования жизни с показателем рентабельности собственного капитала в 35%.

О том, что именно такие результаты работы должна продемонстрировать компания «Сбербанк страхование» на рынке накопительного и инвестиционного страхования жизни стало известно из презентации дирекции Сбербанка. Для этих целей уже в этом году будут запущены новые проекты по оплате услуг страхования банковскими платежными картами, продаже страховок через интернет-банкинг «Сбербанк онлайн», а также планируется, что компания будет осуществлять рассылку заранее одобренных полисов. http://creditnewsinfo.net/novosti/napoleonovskie-plany-sberbanka-straxovanie При этом у группы Сбербанка поистине наполеоновские планы: захватить 25-35% потребительского рынка по «длинному» страхованию, чего, впрочем, вполне можно достичь, учитывая, что с июня этого года «Сбербанк страхование» получает около 600 млн. руб. сборов по долгосрочным видам страхования жизни, а сборы за первое полугодие составили 1,95 млрд. руб. (в среднем 325 млн. руб. ежемесячно).

На сегодняшний день высокую рентабельность на страховом рынке дает только корпоративный бизнес и банковские продукты вместе с административным ресурсом. Так, к примеру, рейтинг Fitch имеет только одна российская компания -- «ВТБ страхование», у которой показатель ROE составляет 35%. Связано это в первую очередь с тем, что компания использует каналы своего материнского банка, тем самым снижая сумму издержек при продаже страховых полисов. Но «ВТБ страхование» имеет такие высокие результаты работы не только благодаря страхованию от несчастных случаев, а и за счет обязательного страхования жизни и здоровья военнослужащих.

Компания «Сбербанк страхование» только начала свою финансовую деятельность и вышла на российский рынок, поэтому, учитывая, что на таких этапах затраты не перекрываются доходами, ее чистая прибыль либо незначительная, либо и вовсе отсутствует. Но динамика компании говорит о том, что потенциал у нее все-таки есть, хотя точно спрогнозировать уровень показателя ROE все равно сложно, так как центр прибыли «дочек» всегда находится в материнских компаниях (банках).

Стоит отметить, что рентабельность капитала в 35% и выше - это отличный показатель для страхового рынка. Но российские компании имеют максимум 20-25% при том, что в США показатель ROE составляет в среднем 5-7%, а в мире - не более 15%. Поэтому, по мнению руководителя страховой практики KPMG в России Эдриана Квинтона, добиться результата в 35% можно только в двух случаях: если компания заняла свою нишу на рынке и предлагает уникальный и экзотический продукт, который отличается высокой конкурентоспособностью и пользуется большим спросом у потребителей или если страховщик реализует свои услуги с высокими премиями, используя для этого бесплатные каналы продаж (например, банковскую сеть). А в связи с этим и 20% рентабельности собственного капитала в долгосрочной перспективе и обычных обстоятельствах для российской компании - это хороший уровень для развивающего рынка страховых услуг. http://creditnewsinfo.net/novosti/napoleonovskie-plany-sberbanka-straxovanie



1.2 Маркетинг, как основа продаж страховых продуктов

Страховой бизнес Сбербанка растет так быстро, что пришлось пересмотреть планы на год. «Иначе они бы перевыполнили планы вдвое и пришлось бы выплатить кучу бонусов ни за что», -- смеется Бугров.

С сентября 2009 г. клиентами банка по страхованию стали 9,7 млн человек, а доходы банка от страхования превысили 40 млрд руб. «Для нас это пример, как из ничего, используя клиентскую базу и доверие, мы смогли создать новый бизнес. Мы видим в нем хороший потенциал роста и внимательно смотрим на опыт и бизнес французских банков, в частности BNP», -- говорит старший вице-президент Сбербанка Денис Бугров. Его цель -- за пять лет удвоить прибыль от страхового бизнеса и довести ее до 10% чистой прибыли группы Сбербанка: опыт BNP Paribas показывает, что достижим даже уровень в 20%, говорит Бугров. http://www.insurance-russia.com/289.html

BNP Paribas -- партнер Сбербанка в потребительском кредитовании. Ориентиром он выбран потому, что сотрудники BNP Paribas до 45% рабочего времени тратят на оформление полисов. Сбербанк может реализовать аналогичную модель в России, уверен Бугров. «Мы хотим, чтобы до 20-30% клиентов приобретали не только банковские, но и страховые продукты, -- говорит Бугров, напоминая, что у банка 106 млн клиентов, из них 60-70 млн активных. -- Мы способны построить страховой бизнес как минимум с 20 млн активных клиентов. Это заявка если не на лидерство, то очень близко к этому».

Проблемы отрасли Сбербанк не смущают. «Страхование -- огромный рынок, он просто поломался, -- уверен Бугров. -- И мы одна из немногих структур, кто способен его отстроить заново. У нас больше шансов, чем у страховщиков: это и доверие, и более эффективная инфраструктура продаж, и умение продавать, и низкая стоимость затрат на продажи». Перечислив преимущества, Бугров отметил, что «бедой страхового рынка России является фантастически дорогая по мировым меркам дистрибуция».

Сбербанк хочет не просто продавать полисы, а создавать собственные продукты. В ряде продуктов банку интереснее роль «производителя», говорит Бугров: например, госбанк вряд ли когда-нибудь займется автокаско и ОСАГО, но уверен, что сам сделает накопительное инвестиционное страхование жизни лучше, чем другие. http://www.insurance-russia.com/289.html

Сбербанк выделил четыре основных направления: страхование жизни и залогов по кредитам банка; страхование выезжающих за рубеж или от несчастного случая и другие продукты, не связанные напрямую с банковскими продуктами. Это небольшие доходы, но они отвечают стремлению банка к комплексным продажам, объясняет Бугров. Третье -- накопительное инвестиционное страхование жизни: банк делает ставку на сочетание рисковой и накопительной частей полиса и, по словам Бугрова, считает потенциал рынка настолько большим, что отказался от идеи создания страховщика совместно с кем-то из игроков: «Потом придется делить слишком большой кусок рынка».

Сбербанк будет предлагать программы сотрудникам крупных клиентов, но «основной сегмент -- массовый». Для него «Сбербанк страхование» в III квартале запустит «коробочный» продукт с небольшой ценой -- от 10 000 руб. в год. http://sberins.ru/

«Коробочки» будут и в четвертом направлении -- «не жизни»: полисы на квартиры, автомобили, ответственность. Правда, структуры с такой лицензией в группе Сбербанка пока нет.

Участники рынка считают оценки Сбербанка чересчур оптимистичными. «Это очень амбициозные планы, боюсь, их придется корректировать с учетом процессов в экономике», -- говорит вице-президент «Ингосстраха» Илья Соломатин. «Теоретически 20 млн клиентов достижимо, но не в заявленные сроки», -- уверен заместитель гендиректора «РЕСО-гарантии» Игорь Иванов. Лишь гендиректор «ВТБ страхования» Геннадий Гальперин считает планы Сбербанка по прибыли от страхования реалистичными.

В Сбербанке, в этом году гражданам будет предложено накопительное инвестиционное страхование жизни. Эта услуга, рассчитанная на людей с ежемесячным достатком выше среднего (от 60--90 тыс. руб. в регионах и от 100 тыс. руб. в Москве), будет предлагаться через сеть отделений «Премьер» -- таких отделений у Сбербанка 870 по России. «Однако речь идет не столько о месячном доходе человека, сколько о тех средствах, которые гражданин готов держать в банке», -- пояснил источник. В Сбербанке рассчитывают, что этой услугой заинтересуется порядка 10% населения России. http://www.insurance-russia.com/289.html Сбербанк Страхование будет существенно отличаться от большинства участников этого рынка за счет модели продаж и клиентского обслуживания, хочет построить этот бизнес на базе комплексного финансового консультирования граждан, которое будет происходить в отделениях банка.

1.3 Финансовая устойчивость в плане продаж

Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается балансировки доходов с расходами по страховому денежным фондом, который формируется из страховых взносов уплачиваемых страхователями (премий).

Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие оплаченного уставного капитала, страховых резервов, а также система перестрахования Уставный капитал (уставный фонд) страховых организаций формируется за счет бюджета (обязательная форма страхования) или за счет средств от продажи акций и других ценных бумаг. http://www.scienceforum.ru/2013/21/3369

Минимальный размер уставного капитала зависит от различных видов страхования и перестрахования Уставный капитал акционерного страхового общества закрытого типа создается за счет взносов учредителей и продажи акций работникам данного общества, акционерного страхового общества открытого типа - путем обмена взносов на акции учредителей и продажи акций по открытой подписке.

Аккумуляция средств страхового фонда достигается прежде всего за счет увеличения количества страхователей и застрахованных объектов.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости может рассматриваться двояко: как определение системы вероятности дефицита средств в каком-либо году и как отношение доходов к расходам за истекший тарифный периодом.

Степень дефицитности средств страховой компании зависит от величины страхового портфеля. Для определения степени вероятности дефицитности средств (ДК) применяется коэффициент Коньшина:

К= Корень ((1-Тср) /(n*Тср) )

Тср - средняя тарифная ставка

n - количество застрахованных объектов

Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость страховщика. На величину показателя К, как видно из формулы, не влияет размер страховой суммы застрахованных объектов

Однако следует иметь в виду, что коэффициент Коньшина дает наиболее точные результаты, если страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми по стоимости рисками (т.е. без катастроф, землетрясений, гибели космических кораблей, самолетов и тп.).

Итак, одним из условий обеспечения финансовой устойчивости страховых операций является выравнивание размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты туризма. Задачи счет передачи части видов счета или их стоимости другим страховщикам в перестрахование приобретает в последние годы все большее значение в страховой компании.

Для оценки финансовой устойчивости как отношения доходов к расходам за тарифный период можно воспользоваться коэффициентом финансовой устойчивости страхового фонда.

Коэффициент финансовой устойчивости - определяет степень эффективности использования капитала, вложенного в активы предприятия. Расчёт производится по формуле: http://finance-and-business.ru/finansy/formuly-raschyota-koefficientov-finansovoj-ustojchivosti-predpriyatiya.html

ДФО - долгосрочные финансовые обязательства

Расходы на ведение дела закладывают в смету брутто-ставки; они являются важным элементом себестоимости страховых операций Согласно принятой классификации, в состав затрат входят затраты на оплату работы агентов, хозяйственные и канцелярские.



2. Анализ оценки финансовой устойчивости страховых операций в «Сбербанк Страховании»

2.1 Характеристика страховой компании «Сбербанк Страхование»

Общество с ограниченной ответственностью Страховая компания «Сбербанк Страхование» основано в 2014 году.

16 июня 2014 года зарегистрирована компания ООО СК «Сбербанк Общее Страхование», переименованная в ОООСК «Сбербанк Страхование» в июле 2014 года. Новая компания будет предоставлять широкий спектр страховых услуг в сегменте имущественного и личного страхования, кроме страхования жизни.

Компанию возглавляет Генеральный директор Ханнес Шарипутра Чопра.

Единственным участником общества и владельцем 100% долей в его уставном капитале является "Сбербанк России" ОАО.

Регистрационный номер ООО СК "Сбербанк страхование" в Реестре субъектов страхового дела 4331. ООО СК "Сбербанк страхование" имеет бессрочные лицензии на осуществление страхования СИ № 4331 от 8 октября2014 года и СЛ № 4331 от 8 октября 2014 года в рамках которых осуществляет следующие виды страхования: http://www.insurance-russia.com/289.html

- медицинское страхование;

- страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования;

- страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;

- страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;

- страхование предпринимательских рисков;

- страхование финансовых рисков;

- страхование от несчастных случаев и болезней;

Уставный капитал компании составляет 120 млн. рублей.

Собственные продукты реализовываются через отделения ОАО «Сбербанк России» во всех регионах России.

Направление банко - страхования Сбербанк активно начал развивать с 2009 года. Это происходило в партнерстве с несколькими компаниями по разным линиям - страхование залогового имущества, страхование жизни заемщиков, страхование держателей карт, накопительное и инвестиционное страхование.

В определенный момент времени Сбербанк задумался над тем, чтобы поучаствовать в этом бизнесе не только как брокер, занимающийся дистрибуцией продуктов внешних компаний, но и как провайдер собственных страховых услуг. По страховому законодательству в России компании разделены на «лайф» (страхование жизни) и «нон-лайф» (все виды страхования, кроме страхования жизни). Страхование жизни очень близко по своей сути к управлению активами клиента. http://bankir.ru/publikacii/s/maksim-chernin-strakhovoi-rynok-ochen-konservativen-10004750/

Сбербанк детально изучил вопрос о том, как лучше выходить на этот рынок, рассматривая в том числе возможность развития бизнеса в партнерстве с крупными страховыми группами, а также покупку страховщика. Этот анализ длился около года, в итоге решено было запустить свою компанию, где Сбербанк становился бы 100% акционером. По сути, покупка компании Allianz Life была приобретением лицензии.

С мая 2012 года началось комплектование штата, я был первым сотрудником компании. Первые продажи стартовали в сентябре 2012 года, и с этого момента компания «Сбербанк страхование» стала еще одним партнером Сбербанка наряду с другими страховщиками жизни.

Пользуясь кредитными продуктами или другими программами, клиенты прибегают к процедуре страхования, которая призвана защитить от многих непредвиденных обстоятельств. Сегодня Сбербанк страхование официальный сайт позволяет обеспечить уверенность потребителя в том, что в случае наступления форс - мажорных событий его финансы и репутация не пострадает. При ипотечном кредитовании и других видах займа страхование является обязательным условием, выдвигаемым банком.

Специальная страховая программа для путешественников обеспечивает максимальный комфорт для туристов.

В рамках сотрудничества с финансовым учреждением предлагаются виды страхования КАСКО, предусмотренные для транспортных средств, имущества, страхование от несчастного случая.

Банк также предлагает инвестиционно-страховой продукт, который доступен для клиентов «Сбербанк Премьер» и «Сбербанк Первый». http://bankir.ru/publikacii/s/maksim-chernin-strakhovoi-rynok-ochen-konservativen-10004750/

Что касается взносов, которые платятся клиентом, программа страхования предполагает разделение его на части. Одна из них представляет базовые активы, способствующие получению, практически, неограниченного инвестиционного дохода, который обеспечивается ростом стоимости базового актива.

Вторая часть взноса воплощена в инвестиционных инструментах, защищенных от рисков. Это позволяет надежно сохранить вложенные денежные средства, на которые могут повлиять негативные ситуации на фондовом рынке. Клиент, вкладывая средства в одну из программ страхования, может быть полностью уверен в том, что он получит все финансы после окончания термина действия программы, на случай падения основного актива. Все нюансы, в том числе, сумма и сроки проведения страховых выплат обязательно фиксируются в страховом договоре.

Программа инвестиционного страхования позволяет вкладывать средства в фондовый рынок, не опасаясь потерь. Это также один из лучших способов сохранения своих средств, что обеспечивают налоговые и юридические аспекты программы. Одним из преимуществ являются минимальные налоговые потери в случае передачи своих сбережений близким людям. Клиент может гарантировано получить надежную защиту при непредвиденных обстоятельствах, которые напрямую связаны с жизнью и здоровьем человека.

Полную информацию обо всех программах страхования можно получить в представительстве банка или на его официальном информационном ресурсе. Подключившись к сервису онлайн, клиенты могут совершать все предусмотренные программой платежи и операции через интернет. http://bankir.ru/publikacii/s/maksim-chernin-strakhovoi-rynok-ochen-konservativen-10004750/

2.2 Анализ оценки финансовой устойчивости страховых операций «Сбербанк Страхование»

Страховые организации представляют собой сложную экономическую систему и имеют отраслевую специфику. В отличие, например, от промышленности ресурсный потенциал страховой организации играет значительно меньшую роль в ее деятельности. Поэтому анализ использования основных средств и их структуры занимает в оценке деятельности страховой организации второстепенное место. http://sberins.ru/

В то же время особенностью деятельности страхования как отрасли является высокая доля инвестиционного дохода в формировании конечных финансовых результатов. Финансовые вложения представляют краткосрочное инвестирование оборотных средств, которые приносят доход в процессе текущей деятельности, а не являются средством обогащения производственного потенциала компании. Поэтому задача анализа - изучение объема и структуры финансовых вложений (инвестиций) компании и их доходности. http://www.insurance-russia.com/289.html

Особенностью деятельности страховой организации является осуществление различных направлений страхования, которые подразделяются на:

- страхование жизни;

- страхование иное, чем страхование жизни;

- иные направления страхования (имущества, автотранспорта и гражданской ответственности и др.).

Целесообразно применять следующую последовательность анализа:

- деятельности страховой компании в целом по данным сводной отчетности (первый этап);

- по направлениям страхования поданным внутренней и сводной отчетности с использованием данных бухгалтерского учета (второй этап).

Анализ деятельности страховой компании на первом этапе проводится с использованием информации бухгалтерского баланса (ф. № 1) и отчета о прибылях и убытках (ф. № 2). В этой сводной отчетности разграничена информация по двум основным направлениям страхования -- страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни.

В сводной отчетности информация об этих видах страхования строго разграничена; отдельно по направлениям страховой деятельности представлены объемы страховых сборов (премий), оплаченных убытков, инвестиционного дохода и страховых резервов. Пользуясь информацией сводной финансовой отчетности и внутренней информацией, можно провести анализ формирования финансовых показателей направлений деятельности в целом по видам страхования -- страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни.

Отдельные составляющие страховой системы тесно взаимосвязаны и взаимообусловлены. Для изучения таких взаимосвязей требуется проведение горизонтального и вертикального факторного анализа. Такой анализ позволяет дать оценку деятельности компании в целом с учетом факторов получения чистой прибыли и обеспечения ликвидности деятельности.

Этапы анализа страховой компании: http://sberins.ru/

Первый этап заключается именно в проведении анализа методами горизонтального и вертикального анализа, расчета и оценки финансовых коэффициентов, характеризующих устойчивость страховой компании. Такой анализ, однако, не учитывает сопряженные многофакторные связи отдельных аспектов страховой деятельности, которые определяются особенностями цикла оборотного капитала компании, в которых участвуют направления страховой деятельности. Для этого необходим второй этап анализа.

Второй этап факторного анализа по отдельным аспектам бизнеса, осуществляемый с использованием информации внутренней отчетности и управленческого учета, позволяет уточнить и расширить выводы, сделанные на первом этапе анализа.

Если на первом этапе анализа источником его проведения была сводная финансовая отчетность, где информация разграничивалась только по направлению страхования жизни и прочих направлений страхования, то на втором этапе анализа необходимо проанализировать «прочие направления страхования» в разрезе отдельных, входящих в это понятие видов.

Анализ размещения страховых резервов и собственных средств страховщика проводится путем сравнения фактического размещения с нормативами, рекомендованными Порядком размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденным Приказом Минфина России от 02.07.2012 года №100н, и Требованиями, предъявляемыми к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, утвержденными Приказом Минфина России от 02.07.2012 года №101н. Контроль за соблюдением страховщиками требований осуществляется ФСФР, а неисполнение требований является основанием для принятия мер к страховщикам в соответствии с Законом РФ от 27.11.1992 года №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Размещение может осуществляться страховщиками самостоятельно, а также путем передачи части временно свободных средств в доверительное управление доверительным управляющим, являющимся резидентами РФ.

Анализ размещения страховых резервов позволяет выделить лидирующее направление инвестиционных вложений страховых резервов, определить степень ликвидности активов, принимаемых в покрытие страховых резервов. Ликвидность активов, принимаемых в покрытие страховых резервов (КЛпс), рассчитывается следующим образом:

КЛпс = Ликвидная часть активов, принимаемых в покрытие страховых резервов / Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов

Числитель определяется экспертным путем, допустимое значение (КЛпс) следующее: 60% < КЛпс = 100%

При проведении анализа правильности размещения необходимо выявить факты несоблюдения установленных квот.

В бухгалтерском балансе (форма 1-страховщик) выделяется специальный раздел в пассиве для характеристики страховых резервов - в разд. III «Страховые резервы» (коды строк 2210 и 2220). В отчете о прибылях и убытках (форма 2-страховщик) страховые резервы показываются в разд. I «Страхование жизни» и разд. II «Страхование иное, чем страхование жизни».

Страховые резервы, находящиеся на расчетном счете страховой организации, а также ссуды, выданные страхователям, не рассматриваются как объект инвестиций.

Факторный анализ изменения убыточности договоров в разрезе отдельных видов стандартных полисов проводится с использованием формулы: http://www.insurance-russia.com/289.html

Где

Ку	-- коэффициент убыточности («страховые выплаты / объем страховых сборов»);
КB	-- коэффициент «страховые выплаты / страховая ответственность»1;
Кc	-- коэффициент «объем страховых сборов / страховая ответственность»;
индексы 0 и 1	-- соответственно значения показателей базисного и отчетного периодов;
индекс ?	-- изменение отчетного периода по сравнению с базисным;
	-- изменение за счет фактора «страховые выплаты/страховая ответственность»;
	-- изменение за счет фактора «объем страховых сборов / страховая ответственность».

Страховая ответственность перед клиентом - произведение расчетной страховой стоимости объекта страхования на величину страхового покрытия. Страховое покрытие рассчитывается как отношение «страховая сумма/расчетная страховая стоимость».

Коэффициент «объем страховых сборов / страховая ответственность» характеризует управленческую политику компании в области ценообразования. Этот показатель контролируется компанией при установлении тарифов по полисам при их продаже страхователям.

Коэффициент «страховые выплаты/страховая ответственность» является следствием хозяйственной деятельности, а не устанавливается менеджером компании. http://finance-and-business.ru/finansy/formuly-raschyota-koefficientov-finansovoj-ustojchivosti-predpriyatiya.html

Дальнейший анализ должен выявить причины снижения рентабельности по отдельным направлениям страхования. Для этого необходимо провести структурный анализ объема страховых сборов и текущих затрат по каждому направлению страхования.

Приведем данные за 2013 и 2014 гг., характеризующие брутто-объем страховых премий, текущие затраты, нетто-объем комиссии. Что касается текущих затрат, то их следует представить по основным статьям: комиссия перестраховщиков, убытки (страховые выплаты), изменение резервов и отчисления, прямые расходы по ведению операций. http://sberins.ru/

Величина нетто-комиссии рассчитывается как разница между объемом страховых сборов и совокупными текущими затратами. Снижение отдельных статей ведет к повышению рентабельности.

Фактором увеличения средней рентабельности страховых операций является сокращение комиссии перестраховщиков. Это означает, что компания в отчетном периоде принимает под свою ответственность больше рисков. Влияние этого фактора следует оценивать с учетом показателей ликвидности бизнеса компании. Если показатели ликвидности соответствуют нормативам или даже являются завышенными, то сокращение комиссии перестраховщиков можно считать оправданной мерой.

Специфика страховой деятельности состоит в том, что рост статей затрат в общем объеме страховых сборов еще не означает, что по ним имеются резервы повышения рентабельности. http://sberins.ru/ Прежде всего статьи затрат коррелируют друг с другом. Так, уменьшение комиссии перестраховщиков приводит к росту страховых выплат, так как компания больше рисков оставляет на свою ответственность. http://www.insurance-russia.com/289.html

Убытки относятся не только к объему страховых сборов данного отчетного периода, но и ко всем действующим в данном периоде страховым договорам компании, заключенным в прошлых периодах. Это единственная статья, которая определяется в большинстве случаев объемом страховых премий. Поэтому далее необходимо проводить анализ эффективности прямых расходов по ведению операций страховой компании по направлениям страхования. Эффективность прямых операционных расходов более правильно рассчитывать на основе нетто-объема страховых премий.

Совокупный объем страховых выплат зависит от следующих факторов:

- перечня и количества страхуемых рисков по условиям договоров страхования, действующих на начало периода;

- общей расчетной страховой стоимости объектов страхования на начало периода;

- средней величины страхового покрытия (отношение «величина выплат /величина убытка при страховом случае» по факту прошедшего периода или «страховая сумма/ расчетная страховая стоимость» по условиям договоров) по отдельным категориям страхуемых рисков;

- вероятность страхового случая по отдельным категориям страхуемых рисков (в случае прогноза страховых выплат на будущий период) либо фактического количества страховых случаев по категориям рисков (для прошлых периодов).



2.3 Предложения по улучшению финансовой устойчивости страховых операций в страховой компании

В анализируемой страховой организации страховая деятельность осуществляется по двум направлениям: http://sberins.ru/

- страхование имущества (недвижимости) физических и юридических лиц (квартир, дач, оборудования);

- страхование автотранспорта и гражданской ответственности (ГО) владельцев автотранспортных средств.

Прежде чем приступить к изложению методики анализа результатов деятельности в разрезе основных видов страхования, приведем на рис. 1 в приложении №1 порядок формирования чистой прибыли как конечного финансового результата в процессе кругооборота капитала по направлениям деятельности.

Эта схема допускает определенное упрощение, в ней проигнорирован временной шаг получения отдельных статей валового дохода и текущих затрат по сравнению с тем, как это имеет место в реальной деятельности. Например, страховое возмещение убытка чаще всего относится к договорам страхования, заключенным в прошлые периоды, поскольку объем страховых сборов предшествует по времени выплатам по имеющим место страховым случаям.

Инвестиционные расходы в практике деятельности страховой компании осуществляются ранее получения инвестиционного дохода (процентов и дивидендов). Однако такое упрощение имеет место и в законодательно установленной форме отчетности в отчете о прибылях и убытках (ф. № 2).

Перечисленные расхождения обусловлены спецификой страховой деятельности. Затраты по каждому договору страхования формируются в течение всего срока действия договора, а выплаты могут осуществляться в любой период в рамках действия договора. Доходы и расходы по каждому отдельному направлению страхования в разрезе отдельных договоров страхования не соотносятся полностью во времени.

Поэтому эффективность отдельных направлений страхования более целесообразно определять на основе договоров страхования в рамках определенного рассматриваемого направления.

В страховом бизнесе взаимосвязаны три основных аспекта деятельности: заключение договоров страхования (объем страховых оборотов) > формирование страховых резервов (финансовая устойчивость) > размещение страховых резервов (инвестиционный доход). В отчете о прибылях и убытках законодательно выделяется инвестиционный доход, получаемый по операциям страхования жизни и по прочим видам страхования.

Такое деление инвестиционного дохода не совсем верно. Величину страховых сборов можно количественно рассчитать по направлениям страхования, а размер инвестиционного дохода определяется общей величиной свободных средств, поэтому нельзя утверждать, что покупка, например, данного пакета акций осуществлена за счет резерва по страхованию жизни, а не за счет других страховых операций и собственного капитала.

Хотя формирование страховых резервов является пассивной операцией и относится к величине источников финансирования (пассивам) страховой организации, а размещение свободных средств компании в финансовые вложения - активной операцией, относящейся к имуществу (активам), идентификация отдельных статей активов и пассивов компании в этом случае невозможна.

Дальнейший анализ на втором этапе включает: http://sberins.ru/

1) анализ отдельных направлений страхования -

- выявление доли каждого направления страхования в совокупном объеме страховых сборов;

- исчисление размера нетто-комиссии и ее доли по каждому направлению страхования в совокупной величине нетто-комиссии компании;

- факторный анализ нетто-комиссии по отдельным направлениям страхования (расчет влияния объема страховых сборов и структуры текущих затрат);

- анализ формирования валового дохода, текущих затрат и нетто-комиссии по данному направлению страхования в разрезе отдельных договоров;

- расчет долевого участия данного направления страхования в формировании общей величины страховых резервов;

- выявление влияния каждого направления страхования на финансовую устойчивость компании;

2) анализ инвестиционной деятельности компании -

- определение размера и долевого участия данного направления страхования в структуре валового и чистого дохода по основной деятельности компании;

- проведение факторного анализа структуры инвестиционного дохода и расхода в разрезе отдельных объектов инвестиций;

3) анализ постоянных расходов -

- исчисление доли постоянных расходов в совокупных издержках страховой организации;

- расчет операционного рычага (процентного изменения чистой прибыли на 1% изменения валового дохода);

- анализ структуры постоянных расходов в разрезе отдельных статей затрат.

Рассмотрим далее порядок расчета и оценки показателей деятельности компании по основным направлениям страхования. http://sberins.ru/

Сначала проследим по данным табл. 2.5.1. динамику объема и структуры брутто-страховых сборов (премий) организации в разрезе двух основных направлений страхования.

Таблица 2.5.1 http://sberins.ru/

Структура брутто-страховых сборов (премий) в разрезе направлений страхования за 2013 - 2014 гг

Направление страхования	2013	2014
	сумма, тыс. руб.	%	сумма, тыс. руб.	%
1. Страхование недвижимости	45200	42,5	30275	41,5
2. Страхование автотранспорта и ГО	61256	57,5	42677	58,5
3. Всего (стр. 1 + стр. 2)	106456	100	72952	100

Анализ величины страховых сборов (с включением доли перестраховщиков) показывает, что в анализируемом периоде основным направлением страховых операций было страхование автотранспорта и ГО. Доля этого вида страхования устойчива и составляет около 60% (58,5%). Наблюдается по годам увеличение доли страхования автотранспорта и ГО в совокупном объеме страховых сборов.

Вместе с тем дать правильную оценку вклада отдельных направлений страхования в финансовые результаты организации, пользуясь показателями структуры брутто-объема страховых сборов, было бы неправильно. Дело в том, что каждый вид страхования имеет свой уровень риска. Степень риска характеризуется корреляцией объема страховых сборов и статей текущих затрат. При этом комиссия перестраховщиков, страховые выплаты (убытки) и страховые резервы весьма индивидуальны для различных направлений страхования.

Из сказанного следует, что более достоверно оценить вклад отдельного направления страхования в финансовые результаты организации можно с использованием показателя нетто-комиссии страховщика. Этот показатель определяется как разница между объемом страховых премий и совокупной величиной текущих затрат.

Структура нетто-комиссии страховой компании в разрезе основных направлений деятельности приведена в табл. 2.5.2.

Таблица 2.5.2 http://sberins.ru/

Структура нетто-комиссии в разрезе основных направлений страхования за 2013 - 2014 гг

Направление страхования	2013	2014
	сумма, тыс. руб.	%	сумма, тыс. руб.	%
1. Страхование недвижимости	7655	41,0	3734	38,0
2. Страхование автотранспорта и ГО	11016	59,0	6093	62,0
3. Всего	18671	100	9827	100

По данным табл. 2.5.2., в объеме нетто-комиссии наибольшее участие занимают операции, связанные со страхованием автотранспорта. Даже при снижении общего объема страховой нетто-комиссии доля страхования автотранспорта в его формировании в относительном выражении возросла с 59,0% в 2013 г. до 62,0% в 2014 г. Что касается страхования недвижимости, то по этому виду страхования наблюдается снижение как абсолютной, так и относительной величины нетто-комиссии.

Снижение объема нетто-комиссии могло привести к снижению рентабельности компании. В табл. 2.5.3. приведен расчет рентабельности по направлениям страхования.

Таблица 2.5.3 http://sberins.ru/

Анализ рентабельности (нетто-комиссия / объем страховых сборов) по отдельным направлениям страхования в 2013 - 2014 гг

Направление страхования	2013г.	2014г.
1. Страхование недвижимости	1,69	1,23
2. Страхование автотранспорта и ГО	1,79	1,42
В среднем по всем направлениям страхования	1,8	1,34

Данные табл. 2.5.3. свидетельствуют о рентабельности каждого направления страховой деятельности и средней рентабельности страховых операций. Расчет помогает установить, за счет какого вида страхования изменилась средняя рентабельность, т.е. снизилась эффективность страховой деятельности. Рентабельность снизились как в среднем, так и по каждому направлению страхования. Факторный анализ позволяет вычислить степень влияния на снижение рентабельности различных факторов.

Величина нетто-комиссии по каждому направлению страхования складывается под влиянием двух факторов:

- изменения объема страховых премий (экстенсивный фактор);

- изменения уровня рентабельности (отношения нетто-комиссии к объему страховых премий -- интенсивный фактор).

Взаимосвязь факторов можно выразить формулой

Н = О * Р, где

Н - величина нетто-комиссии;

О - объем страховых премий;

Р - рентабельность.

Рентабельность деятельности страховой организации зависит прежде всего от полученной нетто-комиссии. В процессе анализа необходимо установить, насколько изменение нетто-комиссии по годам происходило за счет фактора объема и фактора рентабельности, который мы рассматриваем как эффективность деятельности.

Исходные данные для проведения факторного анализа динамики нетто-комиссии даны в табл. 2.5.4.

Таблица 2.5.4 http://sberins.ru/

Исходные данные для проведения факторного анализа нетто-комиссии за 2013 - 2014 гг

Наименование страхования	Нетто-комиссия, тыс. руб.	Объем страховых премий, тыс. руб.	Рентабельность, %
	2013г	2014г	изме- нение	2013г	2014г	изме- нение	2013	2014	изме- нение
1. Страхование недвижимости	7655	3734	-3921	45200	30275	-14925	1,69	1,23	-0,46
2. Страхование автотранспорта и ГО	11016	6093	-4923	61256	42677	-18584	1,79	1,42	-0,37
3. Всего	18671	9827	-8844	106456	72952	-33509	1,8	1,34	-0,66

Результаты факторного анализа нетто-комиссии представлены в табл. 2.5.5.



Таблица 2.5.5 http://sberins.ru/

Результаты факторного анализа нетто-комиссии за 2013 - 2014 гг., тыс. руб

Направление страхования	Изменение нетто-комиссии за счет фактора объема	Изменение нетто-комиссии за счет фактора рентабельности	Изменение нетто-комиссии - всего
1. Страхование недвижимости	-1740	-2181	3921
2. Страхование автотранспорта и ГО	-2737	-2186	4923
3. Всего	-4477	-4367	-8844

По данным табл. 2.5.5, общий объем нетто-комиссии в 2014 г. по сравнению с 2013 г. практически в равной мере уменьшился как по причине снижения объема страховых сборов (экстенсивный фактор), так и за счет снижения уровня рентабельности. Примерно такая же картина наблюдается и при анализе действия факторов по направлениям страхования. Оба фактора действовали отрицательно.

Для улучшения хозяйственной деятельности предприятия было предложено следующее:

- провести реорганизацию отдела ДМС;

- оптимизировать структуру отбора страховых агентов, организовать для уже набранных агентов специализированные тренинги по продажам страховых услуг.



Заключение

Сбербанк сегодня - это мощный современный банк, который стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов. В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший VBI) и в Турции (DenizBank).

Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением за более чем 170-летнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, управляет Sberbank Switzerland AG. В 2013 году состоялся официальный запуск бренда Сбербанка в Европе.

Сбербанк сегодня - единственный российский банк, входящий в топ-50 крупнейших банков мира. В рейтинге топ-1000 крупнейших банков мира по капиталу (Top 1000 World Banks), опубликованном журналом The Banker, Сбербанк занял 34 место, поднявшись на 15 позиций по сравнению с предыдущим годом. Немаловажно, что Сбербанку принадлежит в этом рейтинге 1 место в мире по рентабельности активов (ROA), 1 место по рентабельности собственного капитала (ROE) и 5 место в мире по соотношению «капитал к активам».

В 2013 году Сбербанк занял 63 место в рейтинге самых дорогих мировых брендов, опубликованном консалтинговой компанией Brand Finance. Стоимость бренда Сбербанка оценена в $14,16 млрд: за год она выросла почти на $3,4 млрд. Тем самым Сбербанк признан самым дорогим брендом России.

В дальнейших планах Сбербанка -- охватить страховыми услугами 10% населения страны. Денис Бугров сказал: «Мы обращаем внимание не столько на заработки людей, сколько на то, какой объем средств они готовы держать в банке. Для граждан из регионов это 60--90 тыс. рублей, для Москвы -- от 100 тыс. Мы хотим охватить страховыми услугами 10% населения России», -- отметил старший вице-президент.

Говоря о сложностях в развитии данного направления бизнеса, он заявил: «Сложности действительно будут. Самая важная задача для Сбербанка -- это вернуть массовое доверие клиентов к накопительному страхованию жизни. Люди настолько от него отвыкли за 15--20 лет, что возродить этот рынок будет непросто. Вторая сложность -- нам нужно решить вопрос продвижения наших накопительных продуктов в своей сети с помощью модели финансового консультирования. Это большая задача для российского рынка в целом, поскольку такая модель нигде не реализована. Еще одна наша задача -- лоббирование законодательных инициатив. В частности, необходимо законодательно предусмотреть льготы инвестора и страховщика при реализации продуктов накопительного и инвестиционного страхования. Рынок должен быть интересен гражданам, иначе построить серьезный рынок страхования жизни, как в развитых странах, будет невозможно».

Для улучшения хозяйственной деятельности предприятия было предложено следующее:

- провести реорганизацию отдела ДМС;

- оптимизировать структуру отбора страховых агентов, организовать для уже набранных агентов специализированные тренинги по продажам страховых услуг.

«Сбербанк Страхование» на данном этапе достиг хорошей финансовой устойчивости. В дальнейшем его планы продаж в страховании только набирает темп. И я считаю, если у этой страховой компании и дальше будут интересные предложения, то клиентов у него станет ещё больше.



Список использованной литературы:

1. Алиев Б.Х. Маркетинговые аспекты развития региональных рынков страхования в России / Б. Х. Алиев, Э. С. Вагабова, Р. А. Кадиева // Финансы и кредит. 2011. № 15. С. 15-19.

2. Алиев Б.Х. Специфика организации страхового маркетинга в условиях кризиса / Б.Х. Алиев, Э. С. Вагабова, Р. А. Кадиева // Там же. 2011. № 23. С. 22-27.

3. Архипов, А. П. Страхование: учебник / А. П. Архипов. М.: КНОРУС, 2012. 288 с.

4. Бесфамильная Л.В. Страхование ответственности за качество продукции // Методы оценки соответствия. 2009. № 6. С. 6-7.

5. Ермасов, С. В. Страхование: учеб. для бакалавров / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Юрайт, 2012. 748 с.

6. Зыкова М.Е. Маркетинг в страховом деле // Вестн. ОрёлГИЭТ. 2009. № 1/2(7). С. 43-47.

7. Колесникова Т.В. Генезис страхового маркетинга в экономической науке // Изв. Иркутской гос. экон. акад. (Байкальский гос. ун-т экономики и права). 2010. № 4 (72). С. 42-45.

8. Кучерова Н.В. Тенденции развития страхового маркетинга в России // Изв. Оренбургского гос. аграрного ун-та. 2010. Ч. 1, № 4 (28). С. 154-158.

9. Кучерова Н.В. Формирование ситемы маркетинговой деятельности страховых компаний на развивающихся рынках // Вестн. Оренбургского гос. ун-та. 2010. № 4, апр. С. 81-86.

10. Орланюк-Малицкая Л.А. Отв. ред., Янова С.Ю. Отв. ред. Страхование. Учебник для вузов. М.: Издательство Юрайт, 2011 г. 828 с.

11. Русакова О.И. Роль маркетинговых инструментов в продвижении страховых продуктов на российском рынке / О. И. Русакова, Д. С. Хаустов // Страховое дело. 2008. № 1. С. 38-42.

12. http://risk-insurance.ru/accounting-audit/analysis-of-insurance-company/major-trends-of-insurance-activity/structural-analysis.html.

13. http://www.711.ru/news/novosti-kompanii/14300-sk-sberbank-strahovanie-vyhodit-na-globalnye-finansovye-rynki.html.

14. http://www.sberbank.ru/moscow/ru/about/today/.

15. http://www.scienceforum.ru/2013/21/3369.

16. http://www.2fj.ru/bankovskoe_birzhevoe_delo_i_straxovanie/finansovaya_ustojchivost_straxovoj.php.

17. http://www.insurance-russia.com/289.html.

18. http://www.credit67.ru/tag/sberbank-straxovanie/.

19. http://insurance-calculators.com/продажа-страховых-продуктов-сбербан/.

20. http://creditnewsinfo.net/novosti/napoleonovskie-plany-sberbanka-straxovanie.

21. http://www.finmarket.ru/interview/?id=3858284.

22. http://infosberbank.ru/servisy/sberbank-straxovanie-oficialnyj-sajt.

23. http://sberins.ru/.



Приложение №1

Рис. 1 Порядок формирования чистой прибыли как конечного финансового результата в процессе кругооборота капитала по направлениям деятельности



Приложение №2.

Схема договора личного страхования



Приложение №3

Схема классификации видов страхования

Размещено на Allbest.ru

...