Коммерческие банки и их операции

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа на тему: «Коммерческие банки и их операции»

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты деятельности коммерческих банков

1.1 Функции коммерческих банков

1.2 Виды коммерческих банков

1.3 Роль коммерческих банков в экономике

2. Обзор операций коммерческих банков

2.1 Активные операции коммерческих банков

2.2 Пассивные операции коммерческих банков

2.3 Комиссионные операции

3. Развитие коммерческих банков в Российской Федерации

3.1 Коммерческие банки как элемент банковской системы Российской Федерации

3.2 Основные направления совершенствования деятельности коммерческих банков Российской Федерации

Заключение

Список литературы

Введение

Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена тем, что в современных условиях коммерческие банки на сегодняшний день составляют важнейшую часть современного денежного хозяйства, а их непосредственная деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Так, коммерческие банки, обслуживая интересы производителей, а также связывая денежным потоком торговлю, промышленность, сельское хозяйство и население, располагаются в самом центре экономической жизни общества.

Ювелирные мастерские, хозяева которых стали принимать золото на хранение и размещать на нем пробу выступают прообразом первых коммерческих банков. Коммерческий банк сегодня представляет собой деловое предприятие, оказывающее услуги своим клиентам, т.е. заемщикам, вкладчикам, при этом получая прибыль за счет разницы получаемых от заемщиков, вкладчиков за предоставляемые денежные средства процентов.

Коммерческие банки в современных условиях занимаются разнообразными видами операций. Например, они организуют кредитные отношения и денежный оборот, активно участвуют в купле-продаже ценных бумаг, финансировании народного хозяйства, страховых операций, управлении имуществом, посреднических сделках и т.п.

Другими словами, современные коммерческие банки в РФ - это банки, обслуживающие как население, так и организации, а также выступающие ключевым звеном банковской системы. Коммерческие банки, вне зависимости от формы собственности, выступают самостоятельными субъектами экономики, а взаимоотношения с клиентами приобретают выраженный коммерческий характер. Главная цель функционирования коммерческих банков заключается в получении наиболее максимальной прибыли. Акционерами и учредителями коммерческих банков могут быть юридические лица, граждане (за исключением политических организаций, депутатов, общественных специализированных фондов. Законодательством РФ установлено, что доля каждого акционера, учредителя, т.е. участника, не должна быть выше 35 % от общего размера уставного капитала.

Предмет исследования в данной курсовой работе - деятельность коммерческих банков. Объект исследования в данной курсовой работе - экономические отношения, которые появляются в процессе реализации операций коммерческими банками.

Цель исследования в данной курсовой работе - исследование деятельности коммерческих банков, в том числе их операций. Согласно поставленной цели, был поставлен ряд задач:

-изучить функции коммерческих банков;

-рассмотреть виды коммерческих банков;

-осветить роль коммерческих банков в экономике;

-охарактеризовать активные операции коммерческих банков;

-исследовать пассивные операции коммерческих банков;

-проанализировать комиссионные операции коммерческих банков;

-рассмотреть коммерческие банки как элемент банковской системы РФ;

-сформулировать основные направления совершенствования деятельности коммерческих банков РФ.

Основными методами исследования в курсовой работе послужили: метод аналогий, дедукция и индукция, классификация, наблюдение, сравнение.

Теоретической основой для написания курсовой работы послужили работы таких отечественных и зарубежных авторов, как Батракова Л.Г., Букин С.О., Гамза В.А., Жарковская Е. П., Арендс И. О., Кочергин Д. А., Лаврушин О. И., Медведев Н.Н., Семибратова О.И., Тавасиев А.М., Москвин В.А., Тепман Л.Н., Эриашвили Н.Д. Хесус У. и другие.

Курсовая работа по структуре состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

1. Теоретические аспекты деятельности коммерческих банков

1.1 Функции коммерческих банков

Коммерческий банк представляет собой организацию, которая создается для привлечения денежных средств и их дальнейшего размещения от своего имени на условиях срочности, платности и возвратности.

Одной из важных функций коммерческого банка, выступает посредничество в кредите при помощи перераспределения денежных средств, временно высвобождающих в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Посредническая функции коммерческих банков заключается в том, что основной критерий перераспределения ресурсов - прибыльность их использования заемщиком.

Стимулирование накоплений в хозяйстве - вторая по степени важности функция коммерческих банков. Ее смысл заключается в том, что процесс структурной перестройки экономики основывается на использовании внутренних накоплений хозяйства, которые составляют основную часть средств, необходимых для формирования экономики. Задача коммерческих банков заключается в максимальной мобилизации сбережений, имеющихся в хозяйстве, а также в формировании достаточно эффективных стимулов к накоплению средств.

Третья функция банков - это посредничество между отдельными самостоятельными субъектами в платежах. Коммерческие банки во всех государствах с рыночной экономикой занимают лидирующее место в платежном механизме экономики.

Такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами получила свое развитие в связи с формированием фондового рынка. Так, коммерческие банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов и реализовывать деятельность на рынке ценных бумаг в качестве:

-инвестиционного консультанта;

- инвестиционного брокера (посредника);

-инвестиционного фонда

-инвестиционной компании.

Изучим более подробно роли коммерческого банка в организации посредничестве в операциях с ценными бумагами, представленные в таблице 1:

Таблица 1 Роли коммерческого банка при посредничестве в операциях с ценными бумагами

Роль коммерческого банка	Характеристика
Инвестиционный брокер	выполнение банком посреднических (агентских) функций при купле- продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения
инвестиционный консультант	Оказание банком консультационных услуг своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг
инвестиционной компании	-организация выпуска ценных бумаг и выдача гарантии по их размещению в пользу третьего лица; -купля-продажа ценных бумаг за свой счет и от своего имени, в том числе путем котировки ценных бумаг, устанавливая на определенные ценные бумаги конкретные «цены покупателя» или «цены продавца» , в соответствии с которыми инвестиционная компания обязуется их покупать и продавать.
	размещение банком своих ресурсов в ценные бумаги от своего имени и отнесение всех рисков, связанных с размещением, всех доходов и убытков от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг на счет акционеров банка. Обязательное условие реализации коммерческим банком роли инвестиционного фонда - наличие в штате банка высококвалифицированных специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих соответствующий квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, который дает право на совершение операций, связанных с привлечением средств граждан РФ.

Таким образом, коммерческий банк представляет собой кредитное учреждение, операции которого направлены на аккумуляцию денежных средств, на последующее их размещение на денежном рынке, а также выполнение поручений клиентов.

К основным функциям коммерческих банков относят следующие:

-кредитование;

-мобилизация временно свободных денежных средств, а также их превращение в капитал;

-выпуск кредитных денег;

-эмиссионно-учредительская функция;

-осуществление платежей и расчетов в хозяйстве;

-консультирование.

1.2 Виды коммерческих банков

Конкретный вид коммерческого банка определяется вместе с содержанием его операций, а также уровнем развития кредитных отношений, финансового и денежного рынков, в целом экономики страны. Коммерческие банки возможно классифицировать по следующим признакам:

-характеру экономической деятельности;

-форме собственности;

-хозяйственному признаку;

-срокам выдаваемых кредитов;

-размеру;

-объему операций;

-территории;

-наличию филиальной сети.

Рассмотрим классификацию видов коммерческих банков согласно форме собственности, т.е. принадлежности капитала, представленную в таблице 2:

Таблица 2 Виды коммерческих банков (по форме собственности)

Виды коммерческих банков	Характеристика
Государственные банки	капитал коммерческого банка принадлежит государству: -центральные банки; -государственные коммерческие банки
акционерные банки	капитал формируется за счет продажи акций: -открытые акционерные общества (открытая продажа акций); -закрытые акционерные общества (акции распределяются только среди учредителей банка или иного, заранее определенного, круга лиц). Данная форма предоставляет возможность для расширения банка путем дополнительного привлечения денежных средств (выпуск акций, увеличение собственного капитала учреждения)
Кооперативные (паевые) банки	капитал формируется за счет реализации паев
Муниципальные банки	находятся в управлении города или формируются за счет муниципальной (городской) собственности. Ключевая задача муниципальных банков заключается в обслуживании потребностей города в актуальных банковских услугах
Смешанные банки	Капитал данного банка объединяет разные формы собственности
Совместные банки	банки, организованные с участием иностранного капитала, а также уставный капитал которых находится в собственности иностранных участников (филиалов банков других государств).

Согласно характеру экономической деятельности можно выделить коммерческие и эмиссионные банки, а также специализированные банковские учреждения.

Таблица 3 Виды коммерческих банков (по характеру экономической деятельности)

Виды коммерческих банков	Характеристика
Коммерческие банки	организации, которые организовывают и затем реализуют кредитно-расчетное обслуживание торговых, промышленных и других организаций, предприятий, населения
Эмиссионные банки	производят выпуск денежных знаков (банкнот) и являются центрами и регуляторами банковской системы (например, Центральный банк).
Специализированные банковские учреждения	реализуют кредитование конкретного вида деятельности (инвестиционные, ипотечные, отраслевые, сберегательные и т.д.)

В соответствии со сроком выдаваемых кредитов различают банки краткосрочного кредита и банки долгосрочного кредита.

По хозяйственному признаку банки, т.е. в зависимости от отрасли, которую они обслуживают в первую очередь, различают;

-торговые банки;

-промышленные банки;

-сельскохозяйственные банки.

По территории распространения банки делятся на:

-местные банки;

-федеральные банки;

-республиканские банки;

-международные банки.

По разнообразию и объему операций банки классифицируются на специализированные, которые ориентируются на осуществление 1 - 2 видов операций и обслуживают специфическую клиентуру (инвестиционный, ипотечный, сберегательный, инновационный банк, банки потребительского кредита, банк) и универсальные, обслуживающие разнообразных клиентов и осуществляющие все виды операций.

Среди специализированных банков наибольшее распространение получили такие банки, как инвестиционный, инновационный банк, банки потребительского кредита, сберегательный банк.

По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов, соответственно.

По размеру выделяют мелкие, средние и крупные банки.

Таким образом, коммерческие банки как формируют собственные ресурсы, так и обеспечивают внутреннее аккумулирование средств для развития экономики государства.

В свою очередь, мощные стимулы к накоплению капитала и сбережению свободных средств населения обеспечиваются депозитной гибкой политикой банка при стабильной макроэкономической ситуации в стране. коммерческий банк денежный

Банковская система в качестве единства регулярно взаимодействующих между собой и активно развивающихся финансовых и кредитных институтов, которые выполняют банковские операции частично или полном объеме, в соответствии с критерием оценки, может быть классифицирована по организационно-правовой форме, форме собственности, числу филиалов, функциональному назначению, масштабам деятельности, характеру выполняемых операций и сфере обслуживания.

1.3 Роль коммерческих банков в экономике

Роль коммерческих банков в экономике невозможно переоценить. Деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их взаимосвязям со всеми секторами экономики. Так, задачи банков направлены на обеспечение бесперебойного денежного оборота, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создании благоприятных условий для накопления денежных средств в народном хозяйстве.

Коммерческие банки являются важнейшим элементом рыночной экономики, в процессе функционирования которого происходит распределение большой части денежного оборота в государстве, а также формирование источников капитала для расширенного воспроизводства при помощи перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса (государства, хозяйствующих субъектов).

Коммерческие банки способствуют при этом переливу капитала из менее эффективных отраслей предприятий национальной экономики в более конкурентоспособные. Кроме того, они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, населения, организаций и государства, а также передают денежный капитал на условиях возвратности в сферы использования из сфер накопления.

Механизм перераспределения капитала по отраслям и сферам производства действует благодаря коммерческим банкам. Например, через банки мобилизируются значительные капиталы, необходимые для внедрения новаций, инвестиций, перестройки, расширения производств, строительства и др.

Как элемент банковской системы коммерческие банки благоприятно способствуют экономии общественных издержек обращения, содействуя ускорению денежного оборота, переводу денег, ускоренному расчету, выпуску кредитных орудий, а не наличных денег, к примеру, чеков, векселей, кредитовых и дебетовых карт, сертификатов и т.п.

На сегодняшний день, коммерческие банки как финансовые посредники, обеспечивают межрегиональное и межотраслевое перераспределение капитала по отраслям и сферам, содействуют структурной перестройке экономики и способствуют развитию хозяйства в зависимости от объективных производственных потребностей. В современных условиях повышение экономической роли коммерческих банков проявляется и в диверсификации сфер их деятельности, а также развитии новых видов финансовых услуг. Коммерческие банки ряда государств сегодня могут оказывать клиентам свыше 300 видов услуг.

Подобная широкая диверсификация операций позволяет банкам как сохранить клиентов, так и остаться рентабельными в условиях крайне отрицательной хозяйственной конъюнктуры, поэтому во всех государствах с рыночной экономикой они на сегодняшний день остаются ключевым операционным звеном всей кредитной системы. Коммерческие банки, как и другие звенья кредитной системы, постоянно эволюционируют, т.е. изменяются их системы управления и контроля, формы операций, методы конкуренции и т.д.

Значительную роль банки играют и в проведении денежно-кредитной политики государства. Так, она осуществляется через ЦБ РФ и воздействует на его установленные отношения как с коммерческими банками, так и с другими звеньями кредитной системы.

Коммерческие банки в механизме функционирования кредитной системы страны многофункциональны, т.е. действуют в разных секторах рынка ссудного капитала. В свою очередь, банки аккумулируют большую долю кредитных ресурсов и отдают в распоряжение своим клиентам комплекс финансовых услуг, в том числе кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, прием депозитов, хранение, покупку-продажу ценных бумаг и иностранной валюты и т.д.

В современных условиях коммерческие банки столкнулись с острой активизацией конкуренции со стороны различных кредитных специализированных учреждений и крупных промышленных корпораций, формирующих собственные финансовые компании. Таким образом, конкуренция стимулирует поиск новых сфер деятельности банками, повышения качества обслуживания и увеличение числа предлагаемых клиентам услуг.

Можно сделать вывод о том, что в современных условиях развитие тенденции диверсификации функций коммерческих банков продолжается. С целью укрепления собственных позиций на рынке, они с каждым днем более активно осуществляют операции, в целом несвойственные для коммерческих банков, при этом внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства, значительно повышая роль банков в функционировании экономики.

Сфера деятельности коммерческих банков в современных условиях охватывает весь земной шар, благодаря активному формированию интернациональных рынков ссудного капитала. Несмотря на то, в некоторых областях они под давлением конкурентов утрачивают свои позиции, все-таки коммерческие банки обнаруживают способность приспосабливаться к изменяющимся условиям кредитного рынка.

2. Обзор операций коммерческих банков

2.1 Активные операции коммерческих банков

В современных рыночных условиях активные операции коммерческих банков представляют собой операции, ориентированные на прибыльное размещение ресурсов, мобилизованных банком.

Рис.1. Активные операции коммерческих банков

Рассмотрим подробнее активные операции коммерческих банков, представленные на рис. 1.

Ссудные операции являются основой активной деятельности банка при размещении им ресурсов.

Разнообразные ссуды коммерческих банков подлежат классификации по разнообразным признакам:

Таблица 4 Классификация ссуд коммерческих банков

Характерный признак	Виды ссуд
Тип заемщиков	ссуды предприятиям
	ссуды государственным органам власти
	ссуды населению
	ссуды банкам
Срок использования	краткосрочные ссуды (до 1 года)
	среднесрочные ссуды (1 - 5 лет)
	долгосрочные ссуды (свыше 5 лет)
Сфера функционирования	ссуды для сферы производства
	ссуды для сферы обращения
Отраслевая принадлежность заемщиков	ссуды для промышленности
	ссуды для сельского хозяйства
	ссуды для торговли
	ссуды для транспорта
Характер обеспечения	Залоговые ссуды
	гарантированные ссуды
	застрахованные ссуды
	необеспеченные ссуды (основанные на доверии к заемщику)
Методы погашения	ссуды, погашаемые одновременно
	ссуды, погашаемые частями.

Кредитные отношения между банком и заемщиками оформляются и регулируются при помощи кредитного договора. Сам процесс кредитования осуществляется на условиях срочности, возвратности и платности.

Следующей важной активной операцией банков выступает их инвестиционная деятельность, в ходе которой банки являются инвесторами, приобретая права по хозяйственной, совместной деятельности или вкладывающими ресурсы в ценные бумаги. Подобными ценными бумагами выступают следующие:

-государственные долговые обязательства;

-облигации;

-привилегированные акции;

-финансовые инструменты.

В свою очередь, активные операции банка с векселями содержат: кредитные операции по инкассированию, акцепту и выдаче вексельного поручительства, переучетные и учетные (дисконтные) операции и др.

Операции с фондовыми бумагами содержат операции с ценными бумагами, котируемыми на бирже. Так, коммерческие банки в данном случае могут заключать с ЦБ РФ договора по обслуживанию операций с краткосрочными государственными облигациями.

Коммерческие банки обязуются обеспечивать своевременное и четкое кассовое обслуживание клиентов, осуществляя кассовые операции, основное содержание которых сводится к выдаче, приему и хранению денежных средств.

Правилами, устанавливаемыми ЦБ РФ.

Правила, устанавливаемыми ЦБ РФ, регулируют процесс ведения кассовых операций. Другие активные операции различаются по своей форме, а их развитие приносит доход банкам.

К числу подобных активных операций относятся трастовые и расчетные операции, операции с иностранной валютой и т.д.

Лизинговые операции коммерческих банков являются предоставление на долгосрочный период оборудования, машин, недвижимости и прочих элементов основного капитала предприятиям-арендаторам на условиях аренды.

Таким образом, в качестве лизингодателя (собственника имущества), предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Лизингополучателем (пользователем имущества) является юридическое лицо (предприятие любой формы собственности). Кроме того, в лизинге участвует продавец имущества - поставщик, которым может быть как производитель, так и торговое предприятие.

Как правило, потенциальный лизингополучатель самостоятельно подбирает поставщика необходимого для него имущества, но, не имея возможности приобретения его в собственность, обращается к лизингодателю, например банку, с просьбой об участии в сделке. Коммерческий банк покупает у поставщика в собственность за счет своих средств и сдает его лизингополучателю на условиях, упомянутых в соглашении. Таким образом, банк оказывает пользователю финансовую услугу, аналогичную с кредитной операцией. Банк приобретает имущество в собственность за полную стоимость, которую возмещает за счет периодических взносов клиентов.

Факторинг - переуступку коммерческому банку неоплаченных долговых требований, которые возникают между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг. Факторинг представляет собой характерную разновидность торгово-комиссионной операцией, сочетающейся с кредитованием.

Таким образом, активные операции коммерческих банков являются операциями, отражающими размещение собственных и привлеченных средств банка в целях получения доходов. Активы банка в контексте данного определения выступают вложениями банка, приносящими ему доход.

Активные операции банков учитываются на активных счетах баланса. Остаток на том или ином активном счете банка показывает объем средств, вложенных банком в данный конкретный актив.

2.2 Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции коммерческих банков - это операции банков, связанные непосредственно с организацией и увеличением величины их пассивов.

При этом под пассивными операциями понимаются операции банков, в результате которых наблюдается увеличение денежных средств, размещенных на активно-пассивных или пассивных счетах в части превышения над активами пассивов.

Пассивные операции имеют огромное значение для коммерческих банков, так как коммерческие банки именно с их помощью приобретают на денежных рынках кредитные ресурсы.

Следовательно, пассивные операции коммерческих банков способствуют привлечению денежных средств, уже содержащихся в обороте. В свою очередь, новые ресурсы формируются банковской системой как результат кредитных активных операций.

При помощи первичной эмиссии ценных бумаг, а также отчислений от прибыли банка на организацию фондов формируются собственные ресурсы. Депозитные операции и получение кредитов от других юридических лиц формируют привлеченные (заемные) кредитные ресурсы.

Банковский капитал и его статьи формируют собственные ресурсы банка. Величина и роль собственного капитала коммерческих банков отличаются особенной спецификой, отделяющей их от организаций и предприятий, занимающихся другими видами деятельности.

Коммерческие банки за счет собственного капитала покрывают меньше 10% от общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает минимальную границу соотношения между привлеченными и собственными ресурсами для банков. В РФ данное соотношение установлено в размере не менее 1:25 (1:15 - 1:25 в соответствии с типом банка).

Привлеченные средства банков способны покрыть свыше 90% от всей потребности в денежных ресурсах с целью осуществления активных операций, в первую очередь, кредитных. Таким бразом, их роль очень велика. Коммерческие банки, мобилизуя временно свободные средства физических и юридических лиц на рынке кредитных ресурсов, с их помощью удовлетворяют потребность в дополнительных оборотных средствах народного хозяйства, а также благоприятно способствуют трансформации денег в капитал и обеспечивают основные потребности населения в потребительском кредите.

Лидирующая роль среди пассивных операций коммерческих банков у депозитных операций.

Основные принципы организации пассивных операций:

-разнообразие деятельности с различными субъектами;

-содействие получению прибыли или организация условий для получения в будущем прибыли;

-особенное внимание в процессе организации пассивных операций срочным вкладам;

-обеспечение согласованности и взаимосвязи между депозитными и кредитными операциями по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

-направленность на минимизацию свободных собственных ресурсов при осуществлении банком кредитных и депозитных операций.

Как правило, пассивы коммерческих банков возрастают по мере расширения их деятельности.

Увеличение пассивов банка имеет две группы причин (факторов роста):

Таблица 5 Факторы роста пассивов коммерческих банков

Факторы	Характеристика
Общерыночные факторы	При развитии экономики страны обязательно увеличивается количество денег в обращении, что проявляется в росте денежного капитала участников рынка, или капитала, существующего в денежном выражении. Данный процесс находит свое выражение в росте остатков денежных средств клиентов банка - владельцев банковских счетов
Специфические факторы	связаны с деятельностью определенного банка (к примеру, рост его конкурентоспособности). В современных рыночных условиях действует конкуренция. Следовательно, если банк функционирует более успешно по сравнению с банками-конкурентами, то он аккумулирует у себя большую долю свободного капитала небанковских участников рынка, т.е. происходит процесс увеличения его собственных пассивов путем перемещения от других банков части пассивов.

Таким образом, обе группы факторов роста пассивов коммерческих банков, представленные в таблице ,обычно проявляются в увеличении одних и тех же их конкретных видов (например, увеличение остатков денег на банковских счетах). Следовательно, у банка появляется очень важная и трудная задача, которая состоит в том, чтобы выявить истинные причины роста этих остатков. Следует отметить, что успех коммерческой деятельности банка не может основываться исключительно на благоприятном общеэкономическом климате, так как он в большой степени является результатом эффективной работы самого коммерческого банка.

Таким образом, анализ пассивных операций коммерческих банков играет важную роль. Во-первых, потому что без собственного капитала невозможно вообще представить начало банковской деятельности. Во-вторых, потому что значение собственного капитала в деятельности банка гораздо существеннее, чем его доля в общем объеме пассивов. Собственный капитал банка - это и его стержень деятельности и последний резерв в случае неблагоприятного стечения обстоятельств.

2.3 Комиссионные операции

Комиссионные операции коммерческих банков - это совокупность всех банковских сделок, осуществляемых по поручению, от имени и за счет средств клиента, результатом которых является доход, который банк получает в форме комиссионного вознаграждения.

К комиссионным операциям коммерческих банков можно отнести:

Гарантийные операции представляют собой операции, при исполнении которых кредитный институт выступает гарантом (поручителем)своего клиента.

Банковская гарантия выдается кредитным институтом за своего клиента в том, что он исполнит взятые на себя денежные обязательства. В случае неисполнения данных обязательств банк, выдавший гарантию, несет ответственность по возникшим долгам заемщика в тех пределах, которые были оговорены в выданной гарантии.

Поручительство - договор, по которому поручитель принимает на себя ответственность за должника перед кредитором по выполнению определенных денежных обязательств. В результате действия поручительства должник и поручитель разделяют солидарную ответственность за своевременное и полное исполнение долговых обязательств.

Трастовые операции - это операции по доверительному управлению активами клиента. Одним из основных объектов управления являются ценные бумаги.

Траст может быть двух видов:

-трехсторонний;

-двухсторонний.

Двухсторонний траст означает, что учредитель и доверительный собственник траста - одно лицо.

При создании трастовых операций банк и клиент заключают трастовое соглашение, т.е. договор о доверительном управлении, в котором определены как права и обязанности сторон, так и характер вознаграждения банка. Заключение подобного договора не предполагает перехода прав от клиента к банку на предоставленные ценные бумаги.

Специфической особенностью трастового договора выступает то, что при формировании отрицательного финансового результата по трастовому счету, банк перед клиентом не несет ответственности. Как правило, подобное условие реализуется тогда, когда предметом трастового соглашения выступают акции и прочие финансовые обязательства со свободной курсовой ценой и плавающей доходностью.

Юридические лица, как клиенты трастовых отделов современных банков, передают в управление часть своего капитала, сформированного в виде ценных бумаг или денежных средств. Исполняя трастовое соглашение, банк обязан постоянно информировать клиента о состоянии его счета.

Физические лица в качестве потребителей трастовых услуг, как правило, прибегают к вовлечению банка в сделки, непосредственно связанные с управлением наследством, исполнением опекунских обязанностей и выполнением доверенностей.

Клиент коммерческого банка самостоятельно, однако, по обязательному согласованию с банком, устанавливает порядок использования собственных средств. Сегодня в практике разработано несколько подходов к управлению средствами клиента. Обобщенно их можно представить в виде трех финансовых стратегий.

Таблица 6 Стратегии основных подходов коммерческих банков к управлению средствами клиента

Стратегия	Характеристика
Консервативная стратегия	средства клиента размещаются в самые надежные ценные бумаги (например, государственные), которые исключают возможность потери вложений. В ряде случаев консервативная стратегия может быть смягчена за счет размещения ресурсов в обязательства крупнейших игроков фондового рынка, а также в бумаги международных финансово-промышленных групп и холдингов. Консервативная стратегия направлена на сохранение вложенных средств. Для того чтобы не допустить финансовые потери доходность вложений может быть даже сокращена
Умеренная стратегия	средства клиента размещаются преимущественно в обязательства международных и крупных отечественных финансово-промышленных групп. Однако, допускается вложение незначительной части средств (не более 10-20 %) в компании - лидеры научно-технического прогресса, т.е. достаточно рискованные, но выплачивающие высокий доход. Портфель финансовых вложений, сформированный в рамках умеренной стратегии, наиболее сбалансирован.
Агрессивная стратегия	размещение средств клиента в ценные бумаги, эмитированные компаниями, которые определяют ход НТП. Кроме того, к рискованным, но доходным активам относятся финансовые обязательства многих компаний - резидентов стран третьего мира. Рискованность вложений в данные инструменты достаточно высока, но они могут обеспечить наибольший доход своему владельцу.

В результате исполнения трастового соглашения банки получают от своих клиентов комиссионное вознаграждение, состоящее из двух частей:

-фиксированная комиссия за факт исполнения соглашения;

-дополнительная премия за величину доходов (прироста активов) клиента.

Депозитарные операции коммерческих банков являются операциями по хранению ценных бумаг, а также учету на них прав. Например, реализующий функции хранения банк, выступает в качестве депозитария, а заключившее с депозитарием договор лицо выступает депонентом.

Между депонентом и депозитарием заключается депо (договор об открытии счета, на котором будет производен учет перемещения и хранения ценных бумаг с отражением по ним всех ограничений и обязательств). В депозитарии ценные бумаги могут храниться как в открытом, так и в закрытом виде.

Так, хранение в открытом виде подразумевает, что депозитарий осуществляет функции управления по отношению к ценным бумагам, хранящимся у него.

В свою очередь, хранение в закрытом виде подразумевает, что депозитарий реализует исключительно функции хранения, а функцию управления осуществляет владелец ценных бумаг или попечитель счета.

Попечителем счета, как правило, является профессиональный участник рынка ценных бумаг, с которым депозитарий заключает соответствующий договор, устанавливающий обязанности и права сторон по отношению к ценным бумагам, хранящимся в депозитарии.

Комиссионные операции коммерческих банков с ценными бумагами в пользу клиента представляют широкий круг операций, при организации которых банк действует в основном за счет и по поручению клиента. Клиент, дающий поручение банку - комитентом, а банк, выполняющий поручение, - комиссионер. К основным комиссионным операциям относят:

-операции по купле-продаже ценных бумаг по поручению клиента;

-инкассирование;

-домициляцию;

-авалирование векселей;

-посредничество в операциях с драгоценными металлами и др.

В свою очередь, операции по купле-продаже ценных бумаг по поручению клиента подразумевают заключение между банком и клиентом соглашения, по которому банк обязуется купить ценные бумаги или продать их на указанных клиентом условиях.

Домициляция векселя является операцией по оплате векселей, предъявляемых в банк, в установленный срок за счет и по поручению векселедателя.

Инкассирование векселя представляет собой операцию, при которой коммерческий банк реализует поручение векселедержателя по получению в установленный срок платежа по векселю. В данном случае право собственности на вексель не переходит (в отличие от операции учета векселей). Авалирование векселя является операцией, по которой банк выступает гарантом по векселю. Данная операция подразумевает, что при невыполнении своих обязательств векселедателем, банк примет их на себя, чем повысит качество подобной ценной бумаги.

Особая разновидность комиссионных операций, осуществляемых коммерческих банков с ценными бумагами, выступает покупка (продажа) драгоценных камней и металлов по поручению клиента.

Операции по коммерческим банкам юридических и иных услуг клиентам предполагает оказание целого комплекса услуг, в том числе юридических и консультационных. Потребители данных услуг:

-малые и средние предприятия, не располагающие собственными специалистами в области юриспруденции, аудита;

-крупные компании, получающие от банков советы в области валютной и финансовой политики.

Таким образом, характерной особенностью всех комиссионных банковских операций коммерческих банков является то, что банк, выполняя их, получает доход. Однако, в отличие от активных операций, реализация которых также приносит банку доход, в данном случае он не берет на себя значительных рисков.

3. Развитие коммерческих банков в Российской Федерации

3.1 Коммерческие банки как элемент банковской системы Российской Федерации

Организация и функционирование коммерческих банков в РФ осуществляются на основании Закона «О банках и банковской деятельности в РФ». Согласно данному закону, банки РФ действуют в качестве кредитных универсальных учреждений, т.е. совершают на финансовом рынке широкий спектр операций. В соответствии с законодательством РФ, к основным операциям коммерческих банков, можно отнести следующие:

-покупка-продажа, хранение ценных бумаг и иностранной валюты;

-предоставление различных кредитов по срокам и видам;

-привлечение во вклады средств;

-выдача поручительств, гарантий и других обязательств;

-осуществление расчетов;

- доверительные и посреднические операции и др.

Коммерческие банки в РФ, как и в ряде других государств, не отвечают по обязательствам государства, а, в свою очередь, государство не отвечает по обязательствам банков, кроме конкретных случаев, установленных законодательством.

Коммерческие банки в РФ могут быть созданы на основе любой формы собственности: коллективной, частной, акционерной, государственной или смешанной. С целью формирования уставных капиталов банков РФ допускается также и привлечение иностранных инвестиций. Данные банки могут быть иностранными, уставной капитал которых формируется за счет средств нерезидентов, и совместными, уставной капитал которых формируется за счет средств как резидентов, так и нерезидентов.

Ключевая цель деятельности представительств коммерческих банков в РФ - представление их интересов на определенной территории, а также изучение рынка банковских услуг и осуществление защиты. Данные представительства не выступают официально юридическими лицами и, соответственно, не имеют права осуществления банковских операций.

На сегодняшний день коммерческие банки РФ активно развиваются. В данном развитии прослеживаются положительные тенденции, такие как:

-использование новейших банковских технологий (система денежных переводов, клиент-банк, кредитные и дебетовые карты и др.);

-внедрение передовых бизнес-моделей;

-разнообразные виды кредитования (ипотечное, потребительское и др.)

На сегодняшний день коммерческие банки РФ стали активно стремиться к открытости и прозрачности перед своими клиентами.

Однако, система коммерческих банков РФ по всем показателям сильно отстает от данных систем в развитых странах.

Несмотря на высокий спрос, объем кредитов, выдаваемых коммерческими банками РФ, не соответствует основным задачам экономического роста государства. Доля банковских кредитов в структуре источников финансирования капиталовложений предприятий РФ остается незначительной, по сравнению с уровнем развитых страна - 10 %. В то время, как в США данный показатель составляет 40 %. В Японии - 65 %, а в странах ЕС варьируется от 42 до 45 %.

Значительная часть населения РФ не входит в систему банковского обслуживания. Согласно последним статистическим данным, банковские счета в РФ есть только у 25 % граждан, в то время как за рубежом банковские счета есть у всего взрослого населения.

Пластиковыми картами в РФ пользуется менее 10 % населения, в то время как в развитых государствах на одного жителя приходится 1 и больше карт.

На сегодняшний день является актуальным вопрос насыщения регионов банковскими услугами, так как ипотека, потребительское кредитование и банковские карты популярны исключительно в крупных городах.

Выделим основные причины низкого уровня развития коммерческих банков в РФ:

-поддержка экономического роста, главным образом, за счет энерго-сырьевого экспорта. Страна не уделяет достаточного внимания развитию банковской сферы. Например, сегодня не сформирована четкая модель построения системы коммерческих банков, необходимой государству, в том числе не организованы все необходимые условия для ее успешного развития;

- банковская система РФ сегодня не является инвестиционно привлекательной сферой, так как ее капитализация находится на крайне низком уровне;

-следует отметить низкий уровень монетизации экономики, который замедляет как ее развитие, так и в целом развитие государства;

-большой удельный вес финансовых потоков государства и наличного денежного обращения, которые протекают за границами банковской системы;

-низкая развитость инфраструктуры оказания банковских услуг;

-нет адекватной защиты коммерческих банков со стороны государства, образующих центральный элемент всей кредитной системы государства и т.п.

3.2 Основные направления совершенствования деятельности коммерческих банков

В настоящее время можно диагностировать, что в Российской Федерации создана двухуровневая банковская система рыночного типа и в основном сформировано банковское законодательство. Однако, во многих регионах слабо удовлетворены потребности в банковских услугах, низок уровень капитализации банковской системы, а конкуренция в банковском секторе носит искаженный характер.

За последние 25 лет банковская система РФ пережила огромное число потрясений, преодоление которых, однако, значительно стимулировало ее развитие.

2015 год для всей банковской системы выдался не из легких, а его значимыми событиями выступили следующие:

-отзывы лицензий;

-рост просрочки по всему сектору;

-убытки;

-санации;

-слияния.

Таким образом, общее число банков к 2016 году сократилось с 829 до 722 на текущий момент. Глава Сбербанка РФ Герман Греф назвал события 2015 г. сильнейшим банковским кризисом за последние два десятилетия.

Совсем недавно попадание в первые 100 банков по размеру активов расценивался как доказательство стабильности и успешности работы банка. Тем не менее, прошлый 2015 год разрушил данный миф. Среди списка закрытых в 2015 г. банков, следующие банки входили именно в первую сотню, а именно:

-«Связной» (на конец прошлого года - 86-е место, на момент отзыва лицензии - 150-е место);

-«Нота-Банк» (по размеру активов- 95-е место);

-«Пробизнесбанк» (52-е место).

На сегодняшний день большее количество банков из первой сотни в состоянии санации, т.е. находились на грани отзыва лицензии, однако, получили финансовую поддержку при помощи вливания дополнительных денежных средств новых собственников или государства).

Так, за минувший 2015 год было санировано, в общей сложности, 19 банков, из которых: «Уралсиб» (27-е место),«Рост» (25-е место), «Траст» (31-е место), «Экспресс-Волга» (59-е место ), «Бинбанк Кредитные Карты» (78-е место), «Инвестторгбанк» (61-е место), «Балтийский» (63-е место), «Фондсервисбанк», (84-е место) «Таврический» (79-е место).

Размер просроченной задолженности по всей банковской системе в целом и в частности по 100 первым банкам неуклонно рос в течение всего года и на 1.12.2015 г. составил 6,49% от кредитной массы.

С целью ускорения роста экономики в целом и обеспечения структурной перестройки необходимо с помощью коммерческих банков организовать наиболее эффективное перераспределение ресурсов в отрасли сырьевого сектора, которое будет производить высокую добавленную стоимость. Основной недостаток банковской системы усиливает существенно низкий уровень ее капитализации, связанный с вывозом капитала.

На сегодняшний день можно отметить большие резервы дальнейшего повышения прибыльности коммерческих банков в РФ. Времена сверхприбылей за счет операций с ценными государственными бумагами прошли, однако, далеко не все коммерческие банки в РФ научились зарабатывать денежные средства на других операциях. Так, в современных условиях возрастают банковские расходы на содержание аппарата, которые значительно снизились после кризиса 2008 г., а производительность труда банковских работников остается крайне низкой, несмотря на использование их в деятельности передовых технологий.

Следует отметить, что инвестиционная привлекательность банков связана непосредственно со степенью прозрачности их деятельности. Так, потенциальные клиенты и инвесторы становятся в современных условиях более разборчивыми, при этом избегая банков, скрывающих или утаивающих какую-либо информацию о деятельности.

Повышению прозрачности деятельности банков способствовал переход на МСФО. Коммерческие банки РФ с 1.01.2012 г. составляют отчетность как по российским, так и по международным стандартам одновременно.

Работа по переходу на международные стандарты бухгалтерского учета была завершена к 2015 г. Невзирая на тот факт, что переход на МСФО планировалось сделать на два года раньше, спешка в данном процессе не желательна, т.к. необходимо заблаговременно подготовить всю необходимую нормативно-правовую базу и обучить персонал банков.

Деятельность банковской системы зависит от реализуемой денежно-кредитной политики. Так, Руководство Банка РФ четко обозначило, что не собирается снижать нормативы отчислений в фонд обязательного резервирования, а также увеличивать размеры рефинансирования банков. Данное решение можно объяснить тем, что главной целью Банка России на сегодняшний день выступает снижение инфляции.

Важнейшую роль в развитии банковской системы играет текущее состояние законодательства. Так, в действующем Законе о банках и банковской деятельности четко обозначена главная цель деятельности кредитной организации в РФ, а именно извлечение прибыли.

Владельцы коммерческих банков РФ значительно усилили давление на менеджмент, что послужило причиной для превышения границ допустимых рисков с целью получения максимальной прибыли.

На сегодняшний день коммерческие банки РФ существенно увеличили размеры кредитования. Так, доля предоставленных реальному сектору кредитов достигла в среднем 40%.

Временно свободные средства коммерческих банков РФ хранятся в Банке России. Тем не менее, практически данный банк не занимается перераспределением средств между банками, а также не реализует свою функцию как кредитора последней инстанции.

Важнейшей задачей формирования рыночной экономики, в том числе и современной эффективной банковской системы в РФ является организация, развитие и поддержание благоприятной конкурентной среды.

Кроме того, рост нестабильности и глобализация, характерные для развития мировой экономики в последние десятилетия, особенно явно проявляются в банковском секторе экономики.

Например, глобализация сопровождается либерализацией финансовых рычагов и дерегулированием банковской деятельности, т.е. происходит отмена ограничений для входа на национальные рынки нерезидентов, открывающая широкий простор для развития филиальной заграничной сети банков и организации международного банковского бизнеса. Таким образом, банки оказываются вынужденными конкурировать в большом количестве сегментов финансового рынка.

Кроме того, коммерческим банкам приходится конкурировать как друг с другом, так и с иными финансовыми институтами (финансовые компании, страховые и инвестиционные фонды и др.)

Глобализация взаимосвязана неразрывно с прогрессом в информационных технологиях. Так, совершенствуясь постоянно, они получают новые возможности своего применения и реализации в банковской отрасли. В свою очередь, новые нформационные технологии обеспечивают виртуальное интерактивное общение клиента с банком, а также открывают круглосуточный выход банкам на все географически сегментированные рынки.

Информационные технологии и глобализация существенно усиливают конкуренцию в банковской отрасли, в связи с чем вынуждают банки конкурировать с разнообразными финансовыми компаниями.

Основным направлением в развитии банковских услуг выступает стремление крупнейших коммерческих банков к комплексности их предоставления и связанная с этим процессом концентрация банковского капитала.

Универсальность банковского учреждения означает возможность предоставления комплексного портфеля услуг вне зависимости от отделения или географического положения банка. Огромное значение для универсализации деятельности банковского учреждения имеют развитие корреспондентских отношений и формирование глобальной филиальной сети.

На сегодняшний день можно выдели следующие факторы повышения эффективности работы коммерческого банка:

-неконтролируемые факторы (экономико-правовые и рыночные);

-факторы повышения эффективности работы, которые контролируются руководством банка (качественная структура операций, издержки, структура деятельности и другие регулирующие факторы).

Оздоровление коммерческого банка фактически невозможно представить без финансовых дополнительных вливаний, которыми могут являться внешние и внутренние инвестиции (к примеру, привлечение инвесторов или выпуск дополнительных акций).

Кроме того, необходимо изменение системы управления сроками пассивов и активов, т.е. доходностью за счет разницы процентных ставок.

Реструктуризация коммерческих банков создает дополнительные возможности для оздоровления их кредитных портфелей, а также успешного разрешения проблем платежей. Оперативная диагностика данных проблем на самых ранних стадиях играет огромную роль, так как зачастую позволяет в будущем избежать серьезных затруднений при помощи изменения схемы платежей или реструктуризации деятельности заемщика.

Стабильность и надежность коммерческих банков значительно повышается в итоге осуществления внешнего контроля различными органами:

-нормативы экономической ликвидности;

-резервная политика ЦБ РФ;

-денежно-кредитная политика и т.п.

Однако, не следует преувеличивать роли коммерческого банка в инвестировании экономики, так как они занимают свою нишу, но не выступают главными инвесторами при выдаче средств на возвратной основе.

Таким образом, коммерческие банки РФ на сегодняшний день балансируют между возможностью привлечения новых клиентов за счет относительной дешевизны новых банковских продуктов и акцентировании инвестиционной привлекательности сохранения уже имеющихся. Кроме того, в современных условиях имеются значительные резервы для дальнейшего роста прибыльности. К примеру, собственники банков могут принять решение минимизировать прибыль, т.е. согласиться получать меньшее число дивидендов или в первые годы работы банка не получать их совсем.

Естественно, что наименьшая прибыль предполагает наименьшую маржу, т.е. возможность больше платить за привлеченные средства или выдавать более дешевые кредиты. В двух представленных случаях следует ожидать как сохранения уже имеющихся клиентов, так и притока новых.

Заключение

Коммерческий банк представляет собой кредитное учреждение, операции которого направлены на аккумуляцию денежных средств, на последующее их размещение на денежном рынке, а также выполнение поручений клиентов.

К основным функциям коммерческих банков относятся:

-кредитование;

-мобилизация временно свободных денежных средств, а также их превращение в капитал;

-осуществление платежей и расчетов в хозяйстве;

-консультирование;

-выпуск кредитных денег;

-эмиссионно-учредительская функция;

Коммерческие банки не только формируют собственные ресурсы, но и обеспечивают внутреннее накопление средств в целях развития экономики государства в целом. Стимулы к накоплению капитала и сбережению свободных средств населения обеспечиваются депозитной гибкой политикой банка при условии благоприятной макроэкономической ситуации в государстве.

Банковская система как целостное единство постоянно взаимодействующих и развивающихся финансово-кредитных институтов, реализующих банковские операции в полном объеме или частично, в соответствии с критерием оценки может быть классифицирована по организационно-правовой форме, характеру выполняемых операций, форме собственности, функциональному назначению, числу филиалов, масштабам деятельности и сфере обслуживания.

...