Сущность банковской системы, ее место и роль в финансовой системе Республики Казахстан

В дальнейшем влияние Еврозоны на экономику страны будет постепенно превалировать. В этих условиях, несомненно, углубление взаимоотношений финансовых систем Казахстана и Европейского союза. Согласно данной Концепции к 2007 г. тенге стало полностью конвертируемой валютой, а финансовые рынки было в соответствии со стандартами Евросоюза. В 2004 году планировалась создание самостоятельного единого регулирующего органа по надзору финансового рынка на консолидированной основе, внедрение систем управления рисками в финансовых институтах. Будет активно развиваться трехуровневая система кредитования. Она будет состоять из банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и микрокредитных организаций. Планируется продолжить совершенствование нормативной правовой базы, развитие систем ипотечного кредитования и стройсбережений.

Роль банков в сфере рынка услуг в условиях глобализации финансового сектора республики имеет важное значение в развитии банковской системы.

В связи с этим, создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры является, одна из важнейших задач экономической реформы в Казахстане. Задача усложняется тем, что кроме чисто экономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняется законодательная база; разгул преступности в стране, как следствие - желание мафиозных структур прибрать к рукам такое высокодоходное в условиях инфляции дело, как банковское; стремление большинства банкиров получить сиюминутную прибыль, как следствие - развитие только одного направления деятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризису банковской системы в целом. Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых кредитных институтов. Необходимо путем вдумчивого изучения зарубежной практики восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитных учреждений, принятые в цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых структур [15, С 45-85].

Кризисные процессы в сегодняшней казахстанской экономике существенно осложняют положение в банковском секторе Казахстана. Возможности получения надежной прибыли относительно сокращаются. Финансовые затруднения банковских партнеров и клиентов, кризис неплатежей осложняет положение банков, а наименее устойчивых из них приводят к банкротству. Аферы со средствами населения подрывают доверие к финансовым институтам. Инфляционные всплески, прогнозы роста нестабильности, слабая предсказуемость государственной экономической политики повышают риск не только производственных инвестиций, но и любых долгосрочных процессов.

Крупнейшие банки накапливают определенный потенциал для финансирования проектов в приоритетных отраслях, создания стратегических финансово-промышленных альянсов как "локомотивов" казахстанской экономики. Повысился интерес крупных банков к вложениям в экономически необходимые либо оригинальные и конкурентоспособные на мировом уровне производства.

Важнейшими направлениями развития банковского сектора стали расширение сети филиалов по всей стране, установление связей с банковскими учреждениями ближнего зарубежья, стремление выйти на финансовые рынки Азии. Нарастает динамизм изменений в банковской сфере, что связано с нестабильностью конъюнктуры кредитного рынка, усилением межбанковской конкуренции, расслоением среди банковских учреждений. банковский финансовый устойчивость стабильность

Банковское дело затрагивает, в конечном счете, ожидания, чувства и планы конкретных людей. Банки, стремящиеся выжить в современной конкуренции должны стремиться к тому, чтобы чаяния его клиентов становились реальностью. Надежность банка - главная из составляющих той основы, на которой сохраняются и приумножаются средства Акционеров и Клиентов.

Работа по совершенствованию банковской системы Казахстана только начата, и только в том случае, если за нее возьмется все общество: и банкиры, и государство, и пресса, и население - мы получим быстрые и положительные результаты.

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось[12]. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

В условиях развитых товарных и финансовых рынков структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой гибкой и эффективной банковской системы - одна из важнейших и в то же время чрезвычайных задач экономической реформы в Казахстане.

Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ. Это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Банки прочно вошли в нашу жизнь. Они обеспечивают жизнедеятельность экономики, оставаясь при этом не на виду у широких масс. Однако это не повод забывать об их проблемах и потребностях, которые нужно решать и обеспечивать. Только таким путем можно создать благоприятные условия для развития и деятельности банковской системы - необходимого компонента для эффективной деятельности рыночных механизмов [15, С. 44-65]

В развитии банковской системы Казахстана особое место отводится Народному банку, его стратегии развития. Основной задачей Народного банка является укрепление своих позиций в качестве "наилучшего провайдера финансовых услуг на рынке потребительской и корпоративной банковской деятельности в Казахстане". В связи с этим, банку необходимо выполнять свои обязательства перед государственным сектором, обслуживая большое количество населения Казахстана, ставя коммерческие цели в один ряд со своей программой по приватизации. Способность банка поддерживать такой баланс является определяющим моментом его успеха [8, С. 15-25].

3. Проблемы и перспективы развития банков в РК

3.1 Проблемы развития банков РК на современном этапе

Одной из первоочередных задач центрального банка является обеспечение финансовой устойчивости и стабильности банковской системы.

Это во многом определяется макроэкономической средой. Принятие Правительством и Национальным банком Республики Казахстан мер по адаптации финансового рынка в условиях свободно плавающего обменного курса тенге позволили банковской системе адаптироваться к новым условиям.

К концу 1999 года удалось снизить ставку рефинансирования с 25% до 18%, обеспечить рост депозитов, в том числе вкладов населения 53 млрд. тенге, значительно увеличить объемы банковских кредитов экономики.

Совместно принятые меры Правительства и Национального банка Республики Казахстан по переходу к свободно плавающего обменному курсу укреплению устойчивости финансового положения Казахстана, улучшение финансового состояния многих предприятий реального сектора и постепенное увеличение доходов населения привело к росту депозитов резидентов в банковской системе в 2000 году, по сравнению с 1999 г. на 71,9%. Определенные изменения отмечены в структуре привлеченных депозитов. Возросла доля срочных депозитов до 53,4%, которые являются основным источником кредитования реального сектора. Снижение ставки рефинансирования до 12,5% представлена возможность реальному сектору экономики' получить больше кредитных средств, значительная часть которых предоставлена на долгосрочный период.

Важным фактором развития банковской системы Казахстана в 2000 году было увеличение активов на 55%. Совокупные активы банковской системы оценивались на начало 2001 года 530 млрд. тенге. Рост активов банковской системы сопровождались в целом позитивными изменениями. В структуре активов возросла доля работающих и сократилось доля внешних активов, понизилась дифференциация в структуре активов крупных банков. Вместе с этим возросли риски банков, связанные с резким ростом кредитного портфеля.

Возврат привлечённых средств кредиторами и вкладчиками во многом зависит от надежности заемщиков банка и способности обеспечивать приток средств. Основные условия поддержания стабильности банковской системы - это:

· прочный правовой фундамент;

· эффективная система надзора;

· хороший менеджмент в определенных организациях.

Обеспечение безопасности являются базисной функцией регулирования и контроля банковской деятельности, от эффективности которой непосредственно зависит поддержание финансовой стабильности, что должно быть необходимым условием для нормального функционирования рыночных структур различных категорий, государственных институтов учреждений. Стабильность важна для выработки фундаментальных институциональных и правовых основ рыночной конкуренции, продвижения приоритетов социально-этического маркетинга, исключающего возможности нанесения материального и иного ущерба потребителем, партнером, кредитором, налогоплательщикам государства. Нарушения, стабильности во всех случаях ведут к искажению внутренних угроз национальной экономической безопасности.

В целях финансового оздоровления банков и повышения стабильности казахстанской банковской системы необходимо последовательное поведение следующих мер:

· увеличение капиталов банков;

· улучшение качества активов;

· реструктуризация банковской системы.

Реструктуризации кредитных организаций рассматривается как одно из направлений поддержания стабильности банковской системы.

Зарубежный банковский опыт показывает, что при появлении ранней проблемности банкиры и большинство политических деятелей не признают серьезности происходящих процессов и предпочитают ограничиваться косметическими мероприятиями. Контролирующие органы стараются частично это преодолеть принятием законов, устанавливающих персональную ответственность руководства банка за несвоевременное предоставление информации контролирующим органам и общественности. Как, правило, руководство коммерческих банков старается справиться с проблемами самостоятельно, опасаясь возникновения паники и массового изъятия вкладов.

Единой методики выявления обанкротившихся банковских учреждений пока не существует. Но в банковской практике большинства стран, уже столкнувшихся с проблемами кризисов, основным признаком проблемности коммерческих банков считается их неплатежеспособность. Для того чтобы попытаться взять под контроль ситуацию на ранних стадиях, основной акцент при анализе финансового состояния банков делают, на определение их платежеспособности.

Наиболее популярной методикой составления рейтинговых оценок в международной банковской практике является система CAMEL.

Несомненными достоинствами этой системы являются ее простота и доступность для понимания, а также достаточно полный охват важнейших показателей деятельности коммерческого банка.

Используемые методики анализа финансового состояния коммерческих банков, их платежеспособности и надежности в казахстанской банковской практике и за рубежом, свидетельствуют о том, что все они по существу оценивают одни и те же объективно существующие факторы, влияющие на функционирование банка. Однако все эти методики отличаются друг от друга множеством конкретных подходов к учету этих факторов, набором факторов, системой конкретных оценочных показателей, отражающих различные стороны банковской деятельности; оценкой значимости тех или иных факторов в общей совокупности и соответственно определением их критериальных значений; системой группировки оценочных показателей в единую модель и получения результата анализа работы банка в целом.

Все подходы к оценке финансового состояния коммерческого банка можно подразделить на эмпирические, экономико-математические, статистические и смешанные. Эмпирический подход предполагает, что отбор, группировка, взвешивание и определение критериальных значений факторов анализа финансового состояния банка производятся на основе субъективного мнения одного или группы экспертов. Следовательно, эмпирический подход представляет собой алгоритмизацию суждений ответственных работников банков и специалистов в области оценки финансового состояния последних.

Известно, что именно экспертный подход в настоящее время является преобладающим не только в казахстанской, но и мировой банковской практике

Причиной подобного подхода является:

· сложность формализации и оценки в количественном выражении отдельных сторон деятельности банка;

· качественная разнородность факторов, влияющих на конечные результаты работы банков, что осложняет определение веса, значимости каждого факторов в общей совокупности и оценки их математическим путем.

Экономико-математические и статистические методы оценки финансового состояния коммерческого банка предполагают широкое использование математического инструментария при создании системы оценочных показателей, в частности, корреляционный анализ, математическое моделирование, применение статистических приемов и методов оценки работы банка и т.д. Современная практика анализа работы банков свидетельствует о том, что подобного рода методика, в чистом виде, как правило, не встречается, а применяется наряду с эмпирическими, т.е. банки создают обычно методики, в основе которых лежит смешанный подход.

Важным направлением совершенствования деятельности банковской системы Казахстана, повышения ее стабильности является дальнейшая разработка теории и практики анализа финансового состояния коммерческого банка по следующим направлениям:

- разработка Национальным банком Республики Казахстан единой методики рейтинговой оценки банков, согласованной с руководителями коммерческих банков;

- полная и всеобъемлющая автоматизация и компьютеризация анализа финансового состояния банка, создание и совершенствование существующего программного обеспечения для оценки результатов работы банка. [19, С. 21-27]

3.2 Перспективы совершенствования банковской системы РК

Необходимо отметить, что даже обострение мирового финансового кризиса в 1998 году, особенно в России, существенно не повлияла на банковскую систему Казахстана. При этом присутствие на казахстанском рынке дочерних банков всемирно известных иностранных банков свидетельствует о достаточно благоприятном инвестиционном климате в стране, а получение рейтингов казахстанскими банками в международных агентствах и выход отечественных банков на мировые рынки капитала свидетельствует не только о развитии процессов интеграции в мировую экономику, но и о высокой развитости и эффективность банковской системы Республики Казахстан (в отличие от банковских систем России, Украины и Беларуси).

В первой половине 1999 года из-за ухудшения финансового состояния заемщиков несколько снизилось качество ссудного портфеля банков, и выросли расходы на формирование резервов. Однако благодаря высокому уровню капитализации банков и экономическому росту в стране существенных изменений в финансовой устойчивости коммерческих банков не произошло, и стабильность банковского сектора в целом не нарушилась несмотря на значительные в девальвации тенге, ситуация на депозитном рынке оставалась достаточно устойчивой. При этом сдержанное поведение депозиторов во многом была обеспечена мерами Национального банка по конвертации, где позитив в национальной валюте в иностранную по курсу, предшествовавший девальвации тенге. Национальный банк свои обязательства перед юридическими и физическими лицами по конвертации депозитов, замороженных в период перехода к режиму свободно плавающего обменного курса тенге, выполнил полностью и в установленные сроки.

Для активизации притока сбережений населения в банковскую систему в ноябре 1999 года была создана система обязательного коллективного гарантирования (страхования) срочных вкладов (депозитов) физических лиц. В ноябре 1999 года были утверждены Правила обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня, а в декабре 1999 года создано ЗАО "Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан".

В начале 2000 года 16 банков стали участниками системы коллективного гарантирования (страхования) срочных вкладов физических лиц. Активное привлечение сбережений населения в банки привело к росту активных операций, проводимых банками, повышения их конкурентоспособности, снижения себестоимости банковских услуг и доступности их для клиентов банков течение 2000 года число банков-участников данной системы увеличилось до 18, а в 2003 году - до 200.

Кроме того, для повышения эффективности деятельности банковской системы совершенствовалась система защиты вкладов населения. Так, в апреле 2000 года были внесены изменения и дополнения к банковскому законодательства по банковской тайны относительно депозитных счетов физических лиц.

Таким образом, комплекс мер по защите вкладов граждан в коммерческих банках привел к повышению доверия населения к банковской системе частности, за 2000 год депозиты населения в банковской системе увеличились до 67% и составили 91700000000 тенге (валютный эквивалент - около 635 млн долл.) есть прирост депозитов населения составил 36,7 млрд тенге, тогда как в 1999 году - 23,4 млрд тенгеге .

Особенно нужно выделить роль банков второго уровня в кредитовании экономики. На фоне позитивного роста производства во многих секторах экономики, устойчивого развития финансового рынка и постепенного в рост ресурсной базы коммерческих банков существенно вырос их кредитный потенциал. В результате этого банки активизировали свою деятельность по кредитованию субъектов реального сектора экономики. Да, к концу 2000 года соотношение кредитов банков к ВВП составляло 11%, тогда как в 1999 рапе этот показатель не превышал 8% Сегодня более 60% активов банков направлено на кредитование экономики.

Последнее время активное развитие банковской системы Казахстана получил финансовое посредничество. Принята законодательная база для развития отношений в сфере финансового лизинга, в результате чего процесс образования лизинговых компаний разработана и одобрена Правительством Республики Казахстан. Концепция долгосрочного финансирования жилищного строительства и развития системы ипотечного кредитования в Республике Казахстан. К концу 2001 года были подведены итоги программы перехода банков второго уровня Республики Казахстан к международным стандартам деятельности, которая реализовывалась с целью укрепления и дальнейшего роста банковского сектора Наблюдались значительные успехи в развитии и укреплении казахстанской банковской системы Так, с 1996 по 2000 год совокупный собственный капитал банков второго уровня увеличился втрое, совокупные активы банков вдвое Следствием улучшения политики банков по оценке рисков и повышения финансовой устойчивости клиентов банков является улучшение качества их активов. Удельная величина просроченных кредитов, в общем объеме кредитов в экономику, за это время снизилась с 24 до 2 до 2 %.

Национальный банк уделяет большое внимание привлечению иностранного капитала в страну. Так, в 1999 году норматив участия суммарного объявленного уставного капитала банков с иностранным участием повышен с 25 до 5 50% на конец 2000 года в Казахстане было 16 банков с иностранным участием, а их доля участия в совокупном зарегистрированном уставном капитале составляла почти 23 %.

В 2002 году произошло улучшение качества выданных банками кредитов и снижения рисков их невозврата. В структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 января 2003 года доля стандартных кредитов составила а более 71%, доля сомнительных - около 26%, безнадежных - 3%, тогда как на начало 2002 года данные показатели составляли соответственно 69,28 и 3%. Уровень ликвидности банковского сектора остается высоким - сводный коэффициент текущей ликвидности банковского сектора по состоянию на 1 января 2003 года составил 0,78 (при норме не менее 0,33).

В 2002 году произошли следующие изменения в структуре банками финансовых ресурсов: увеличился портфель ценных бумаг, появилась тенденция к увеличению денег на срочных депозитах в других банках за счет снижения денег на корреспондентских счетах до востребования.

В 2002 году тенденция роста ресурсной базы банков преимущественно за счет роста депозитов юридических и физических лиц продолжилась. При этом годовой темп роста депозитов как юридических, так и физических лиц был одинаковым и составил более 35%. В результате общий объем депозитов резидентов в банковской системе за 2002 год также вырос на 35 %.

В 2002 году темп роста тенговых депозитов по сравнению с депозитами в иностранной валюте, носил опережающий характер. В результате удельный вес депозитов в национальной валюте выросла с 36 до 40% . В 2002 году средний размер депозитов на душу населения вырос с 84 долл. до 112 долл. Казахстан по данному показателю среди стран СНГ пока уступает только России.

Кроме того, в структуре депозитов населения положительным моментом стал опережающий темп роста срочных депозитов, доля которых выросла с 79 до 83%. Продление сроков депозитов свидетельствует о повышенном доверии граждан к банковской системе и улучшение ожиданий населения относительно перспектив развития банковской системы.

В условиях снижения темпов уровня инфляции и девальвации тенге динамика ставок по депозитам банков имела тенденцию к снижению. За 2002 год среднегодовая ставка процента по тентовыми срочным депозитам и физических лиц снизилась с 13 до 11%, по депозитам в иностранной валюте - с 7,3 до 6,9% Такая ситуация способствовала росту ресурсной базы коммерческих банков Как следствие, в Казахстане кредитования реального сектора экономики остается приоритетным видом операций. Процентные ставки по кредитам, выданным физическим лицам и субъектам малого предпринимательства, также снизились. Таким образом, процентные ставки по кредитам на конец 2002 года были самыми низкими за весь период существования данного сегмента рынка.[23, С. 18-21]

Таким образом, на сегодня банковский сектор Казахстана среди стран СНГ признан устойчивым и гармонично развивается. При этом происходит не только количественный рост показателей деятельности банков в, но и улучшается качество банковских услуг, а также наблюдается соответствие международным стандартам банковской деятельности и основным принципам эффективного банковского надзора Базельского Комитета по банковскому надзору, что позволяет поддерживать финансовую стабильность банковского сектора на должном уровне. Итак, банковский сектор Республики Казахстан можно охарактеризовать как достаточный и стабильный, который имеет большие перспективы дальнейшего развития.

Рассмотрев банковские системы пост-социалистических стран, можно выделить общие тенденции развития в процессе становления банковского сектора этих стран. Механизм банковского регулирования формировался в условиях общего экономического кризиса все страны "социалистического строя" в течение многих десятилетий центральным банкам оказывали обязанности коммерческих банков.

Кроме того, к общим закономерностям развития банковских систем можно отнести:

· переход от административных к рыночным инструментам взаимодействия центральных и коммерческих банков

· создание двухуровневой банковской системы

· нормы резервных требований к коммерческим банкам устанавливались в основном на высоком уровне

· политика валютного курсообразования характеризовалась строгостью

· создание свободной конкуренции на рынке банковских услуг

Конечной целью проводимых преобразований является создание банковских систем рыночного типа и эффективно действующих денежно-кредитных рынков

Заключение

В данной курсовой работе была рассмотрена история возникновения банков и банковской системы, а также проведено исследование банковской системы Казахстана. На основе изложенной информации можно судить о том, что роль банковской системы в экономике любой страны чрезвычайно велика.

Можно сделать выводы о довольно грамотном функционировании банковской системы на данном этапе в двухуровневой форме. Двухуровневая система состоит из вышестоящего яруса - Центрального банка страны и нижестоящего яруса - коммерческих банков и других финансово-кредитных учреждений. Банки играют очень важную роль в экономике. Налаживание нормально функционирующей банковской системы дало возможность и пути выздоравливания экономики. Сегодня банки заняли столь важное место в хозяйстве большинства стран, что любые сбои в их работе сотрясают страны подобно землетрясениям. И связано это, прежде всего с тем, что банки сегодня выполняют основную часть работы по переводу денег от покупателей к продавцам, обслуживая систему расчетов в экономике.

Для экономического процветания необходимо всемерно развивать и укреплять банковскую систему государств, но обеспечивать при этом строгий контроль над размерами кредитной системы, надёжностью банков и порядочностью их руководителей, чтобы в экономике не появились необеспеченные деньги, а граждане и фирмы охотно пользовались банковскими услугами и готовы были хранить в банках свои сбережения.

Сегодня, в условиях развития товарного и становлении финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической реформы в Казахстане. Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых кредитных институтов. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо, путем вдумчивого изучения зарубежной практики, восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитных учреждений, принятые в цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.

На сегодняшний день банковская система идет путем постепенного усовершенствования.

Список использованных источников

Лаврушин О.И Банковское дело, М-2005г.

Омархан Д., Конопьянова Г.А. Особенности формирования и развития банковской системы Республики Казахста //Вестник КАСУ №3 - 2011

Донцова Л.В, Жарковская Е.П . Банковское дело, М-2005

Муркин Д.А.Становление банковской системы Казахстана. Суверенный Казахстан на рубеже тысячелетия, Астана « Елорда», 2004г. С.141-163

Сейткасимов Г.С. Деньги. Кредит. Банки: Учебник /Под редакцией профессора - Алматы: 2005г. - 300 с.

Сейткасимов Г.С. Банковское дело, Алматы: 2005г.-322с.

Виноградов Т.Н. Банковские операции. Уч. Пособие Ростов на Дону-2006

Пещанская И.В Организация деятельности коммерческого банка Уч.пособие М-2005

Свиридов О.Ю Денгьи.Кредит.Банки. Уч пособие М-200

Тагирбекова К.Р Основы банковской системы .Банковское дело М-2001

Тинасилов М.Д. Сактандыру ісіні? ?аржылы? негіздері. Оку ц?ралы. -Алматы:Изд. КазНТУ

Под.редакцией Е.Ф. Жукова. Мировой рынок ссудных капиталов. Учебное пособие. - Москва: Экономическое образование, 1993

Под ред. В.И. Ковлесникова, А.П. Кроливецкой. Банковское дело. Учебник. -Москва: Финансы и статистика, 2000г

Тавасиев А.И. Банковское дело, М-2004г.

Аханов С Банковская система в условиях глобализации //Саясат -2004 №2 стр70-74

Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Е.Ф. Жукова - М.: Банки и биржи, 2003.

Донцов С Банковская система Казахстана - институциональный инвестор Национального фондового рынка //Аль-Пари 2004 №2-3 стр.40-46

Етекбаева Б Новый статус Национального банка Казахстана //Фемида 2004 №2, стр 34-36

Зиябеков Б О развитии банковской системы Республики Казахстан // Банки Казахстана -2006г.№5 стр 21-27

Искакова З.Д // Банки Казахстана № 4 (70) 2003г.,стр. 12-15

Марченко Г. // Банки Казахстана №12(66) 2003г., стр.8-12

Марченко Г Пути развития банковской системы Казахстана //Банки Казахстана №9 2006 стр 2-5

Агенство по Регулированию и Надзору финансового рынка и финансовых организаций «О состоянии финансового рынка и финансовых организаций» // Банки Казахстана - №10. - 2004.- стр.18-21

Усоскин В.М Современный коммерческий банк: управление и операции М-2005г.

Черкасов В.Е Банковские операции, финансовый анализ. М-2005г

Размещено на Allbest.ru