Анализ финансовой деятельности коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Ознакомление с целями и задачами практики; инструктаж по техники безопасности и противопожарной безопасности; организационные вопросы

Производственная практика студентов специальности «Банковское дело» проводится в банках и других кредитных организациях, имеющих непосредственное отношение к получаемой специальности. Производственная практика - важная составная часть учебного процесса.

Целью производственной практики является:

· закрепление теоретических знаний, полученных студентами по пройденным дисциплинам

· получение навыков практической работы в кредитных организациях, овладение методами и приемами организации, планирования и анализа деятельности кредитных организаций;

· сбор, обобщение и анализ материалов для написания отчета по прохождению производственной практики.

Для достижения поставленных целей производственной практики необходимо решение следующих задач:

· закрепление теоретических знаний полученных в рамках учебного процесса и использование их в практической работе;

· изучение вопросов организации и управления деятельностью структурных подразделений в кредитных организациях;

· приобретение практических навыков работы по специальности;

· приобретение знаний о действующей практике банковского дела и изучение законодательных и нормативных документов, регламентирующих данный вид деятельности;

· формирование умения на основе анализа практических данных выявлять тенденции развития банковского сектора и недостатки его развития, формировать предложения по их устранению;

· сбор, обобщение и анализ материалов для написания отчета по прохождению производственной практики и диплома.

Инструктаж по техники безопасности и противопожарной безопасности.

Во всех организациях, независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, приказом руководителя устанавливается порядок, сроки и периодичность прохождения инструктажа по пожарной безопасности.

Инструктаж по пожарной безопасности проводится по программе, разработанной отделом (инженером) охраны труда организации, с учетом требований стандартов, правил, норм и инструкций о мерах пожарной безопасности, а также особенностей производства и утвержденной руководителем (главным инженером) организации или учебного заведения по согласованию с руководителем подразделения ГПС. Продолжительность инструктажа устанавливается в соответствии с утвержденной программой. Инструктаж по пожарной безопасности, как правило, проводится совместно с инструктажем по технике безопасности и в те же сроки.

По характеру и времени проведения инструктажи по пожарной безопасности подразделяются на:

1.вводный;

2.первичный на рабочем месте;

3.повторный;

4.внеплановый;

5.целевой.

Инструктаж по пожарной безопасности проходят все работники организации, независимо от их образования, стажа работы по данной профессии или должности, временные работники, командированные, обучающиеся и студенты, прибывшие на производственное обучение или практику.

О проведении инструктажа по пожарной безопасности работник, проводивший инструктаж, делает запись в журнале (ведомости) учета проведения инструктажей по пожарной безопасности, с обязательной подписью инструктируемого и инструктирующего. При регистрации внепланового инструктажа по пожарной безопасности указывают

причину его проведения.

2. Знакомство с внутренней нормативной документацией банка

АО «ОТП Банк» -- один из крупнейших розничных банков на российском рынке с развитой сетью подразделений. Банк сосредоточен на работе по таким направлениям розничного бизнеса, как POS-кредитование, кредитные карты, кредиты наличными, прием вкладов населения. Фининститут также очень активен на валютном и межбанковском рынках, в операциях с производными инструментами. Контролируется венгерским OTP Bank ( 97,88%)

В настоящее время АО «ОТП Банк» (Россия) является полноценным членом OTP Group (Группы ОТП), которая представлена в 9 странах, включая Россию. Вхождение в европейскую банковскую группу позволит АО «ОТП Банк» (Россия) заимствовать существенный зарубежный опыт, уже накопленный в ходе более 50-летней истории группы.

АО «ОТП Банк» продолжает устойчивое и динамичное развитие, его финансовое положение укрепляется, все основные показатели, характеризующие состояние банка, стабильно растут. Материнский OTP Bank (Венгрия) был создан в 1949 г. и имеет дочерние банки в Хорватии, Румынии, Сербии, Словакии, Украине, Болгарии, Черногории, с конца 2006 г. -- и в России. OTP Group в настоящее время обслуживает более 11 млн. клиентов в 9 странах, используя для этого сеть из 1300 отделений и систему электронных коммуникаций.

К внутренней нормативной документации АО «ОТП Банк» относятся: Устав АО «ОТП Банк», редакция от 04.04.2016; Политика АО «ОТП Банк» в отношении обработки персональных данных; Генеральная лицензия на осуществление банковских операций (Приложение А) № 2766 (выдана Банком России 27.11.2014); Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности № 177-04136-000100 (выдана Банком России 20.12.2000); Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.12.2000 № 177-03494-100000); Лицензия на осуществление дилерской деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.12.2000 № 177-03597-010000); Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами (выдана Банком России от 07.12.2000 № 177-03688-001000); Лицензия Центра по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России на осуществление разработки, производства, распространения шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнения работ, оказания услуг в области шифрования информации, технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств, систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России от 27.08.2015 № 0011295); Свидетельство о включении банка в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов (выдана Банком России от 10.02.2005 № 593).



3. Построение организационной структуры коммерческого банка

Функции коммерческого банка -- в основном это привлечение средств на вклады за депозитный процент и их размещение в кредитах за ссудный процент.

К основным функциям АО «ОТП Банк» относятся:

- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

- кредитование предприятий, государства и населения;

- выпуск кредитных денег;

- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

- эмиссионно-учредительская функция;

-консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

К основным задачам АО «ОТП Банк» можно отнести:

- привлечение денежных средств хозяйствующих субъектов и физических лиц;

- размещение денежных средств на свой счет и от своего имени на условиях кредитных отношений;

- кассовое обслуживание хозяйствующих субъектов и физических лиц;

- организация безналичных расчетов;

- осуществление лизинговых, факторинговых операций;

- эффектное обращение ценных бумаг.

АО «ОТП Банк» имеет следующую организационную структуру (Приложение Б).

Высшим органом управления АО «ОТП Банк»» является Общее собрание акционеров. Банк проводит ежегодно годовое Общее собрание акционеров. Годовое Общее собрание акционеров проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. Наблюдательный совет Банка, избираемый акционерами и им подотчетный, обеспечивает стратегическое управление и контроль над деятельностью исполнительных органов - Председателя Правления и Правления. Председатель Правления, члены Правления и заместители Председателя Правления осуществляют текущее руководство Банком и реализуют задачи, поставленные перед ними акционерами и Наблюдательным советом Банка

100% голосующих акций Банка принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом.

Порядок оформления волеизъявления собственника Банка - Российской Федерации, порядок назначения и деятельности представителей интересов Российской Федерации в Наблюдательном совете Банка, а также порядок определения позиции Российской Федерации по отдельным вопросам деятельности Банка и согласования соответствующих директив представителям интересов Российской Федерации в Наблюдательном совете Банка регулируются Положением об управлении находящимися в федеральной собственности акциями открытых акционерных обществ и использовании специального права на участие Российской Федерации в управлении открытыми акционерными обществами («золотой акции»), утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 3 декабря 2004 г. № 738. Согласно п. 3 указанного Положения решения общего собрания акционеров Банка оформляются распоряжением Федерального агентства по управлению государственным имуществом.

Председатель Правления АО «ОТП Банк» -Алексей Коровин.

4. Рассмотрение рейтинга коммерческого банка

На 01.01.2016 года собственный капитал ОТП Банка составляет 27,6 млрд. рублей (42 место в рейтинге банков по объему собственного капитала), активы на аналогичную дату - 111,3 млрд. руб. (47 место в рейтинге 200 крупнейших банков России по объему чистых активов), чистая ссудная задолженность - 4 млрд. руб. (Приложение В)

ОТП Банк входит в число 50 крупнейших банков России, а по ряду направлений входит в число лидеров рынка. Занимает второе место на рынке Pos-кредитования и 6 место на рынке кредитных карт, 24 место из 50 крупнейших банков России по объему потребительских кредитов, 23 место в рейтинге надежности банков по данным журнала Forbes . ОТП Банк является участником Системы страхования вкладов, членом Ассоциации российских банков, Ассоциации Европейского Бизнеса, Национальной ассоциации участников фондового рынка, Национальной фондовой ассоциации, Московской Биржи. Более 3,9 млн. клиентов. Всего ОТП Банк присутствует в более чем 3700 населенных пунктов России.

Акционерное общество «ОТП Банк» является крупным российским банком и среди них занимает 52 место по активам-нетто.

На 01 Января 2016 г. величина активов-нетто банка ОТП БАНК составила 158,09 млрд.руб. За год активы уменьшились на -22,63%. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 0,65% до -3,42%. По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты физическим лицам (т.е. является розничным кредитным).

ОТП БАНК - имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; является участником БЭСП; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Таблица 1.1 - Рейтинг кредитоспособности банка ОТП БАНК от аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на 15 Января 2016 г.)

Агентство	Долгосрочный международный	Краткосрочный	Национальный	Прогноз
Modys	Ba3 (Сравнительно небольшая уязвимость)		Aa3.ru (Высокий кредитоспособность)	Негативный рейтинг (может быть понижен)
Fitch	BB (Спекулятивный рейтинг)	B (Спекулятивный уровень краткосрочной кредитоспособности)	AA-(rus) (Очень высокая кредитоспособность)	стабильный

5. Рассмотрение новых продуктов и услуг банка, составление их характеристики

Вклады

Вклады до востребования
До востребования	0,01%	от 10

Срочные
Классический
% в конце срока	7,15%?-?10,3%	от 3 000
% ежемесячно	7,15%?-?9,7%	от 3 000
онлайн, % в конце срока	7,15%?-?10,3%	от 3 000
онлайн, % ежемесячно	7,15%?-?9,7%	от 3 000
Накопительный
базовый	7,15%?-?8,85%	от 3 000 до 10 000 000
онлайн	7,15%?-?8,85%	от 3 000 до 10 000 000
Управляемый	7,75%?-?8,1%	от 10 000 до 10 000 000
Пенсионный Плюс	8,35%?-?8,85%	от 500 до 10 000 000
Золотой
% в конце срока	8%?-?10,9%	от 1 500 000
% ежемесячно	7,95%?-?10,25%	от 1 500 000
онлайн, % в конце срока	8,1%?-?11%	от 1 500 000
онлайн, % ежемесячно	8,05%?-?10,35%	от 1 500 000
Платиновый	7,3%?-?8,45%	от 1 500 000
Максимальные накопления	9,3%?-?9,65%	от 1 500 000 до 150 000 000
Накопи на мечту	8,85%	от 3 000 до 10 000 000
Сказочный процент	9%?-?13%	от 3 000

Кредиты

Целевые кредиты
Личное подсобное хозяйство	20,75%?-?21,5%	до 700 000
Инженерные коммуникации	21%?-?23%	от 10 000 до 500 000
Садовод	21%?-?22,75%	от 10 000 до 1 500 000
Успешный партнер	16,5%?-?16,75%	до 700 000

Кредиты наличными
Пенсионный
базовый	17,5%?-?19%	от 10 000 до 500 000
базовый (для клиентов банка)	16%?-?17,5%	от 10 000 до 500 000
Потребительский
базовый	21,5%?-?23,5%	от 10 000 до 1 000 000
без обеспечения	23,75%?-?25,75%	от 10 000 до 750 000
Надежный клиент (для клиентов банка)	18,5%?-?20,5%	от 10 000 до 1 000 000
Рефинансирование	21,5%?-?25,75%	от 10 000 до 1 000 000
Рефинансирование кредитов граждан, ведущих ЛПХ	20,75%?-?21%	от 10 000 до 700 000
Нецелевой потребительский под залог недвижимости	16,5%?-?19,5%	от 100 000 до 10 000 000

Кредиты на образование
Образовательный	28%?-?30%	от 10 000 до 350 000

Ипотека

Жилищный
базовый	13,5%?-?16,5%	от 100 000 до 20 000 000
по двум документам	14%?-?16,5%	от 100 000 до 8 000 000
с господдержкой	11,3%	от 100 000 до 8 000 000
Жилье в ЖК 1147	7%?-?11%	от 100 000 до 8 000 000



Автокредиты

Новый автомобиль
базовый	18,5%	от 100 000 до 3 000 000
с государственной поддержкой	11,17%	от 100 000 до 800 000
Подержанный автомобиль	20,5%	от 100 000 до 3 000 000

Кредитные карты

MasterCard
MasterCard Standard
Амурский тигр (кредитная)	23,9%?-?26,9%	до 55 дней	от 10 000 до 250 000
Карта хозяина	23,9%?-?26,9%	до 55 дней	от 10 000 до 250 000
Пакет Базовый	23,9%?-?26,9%	до 55 дней	от 10 000 до 250 000
MasterCard Instant Issue
Амурский тигр (кредитная)	23,9%?-?26,9%	до 55 дней	от 10 000 до 250 000
Карта хозяина	23,9%?-?26,9%	до 55 дней	от 10 000 до 250 000
Пакет Базовый	23,9%?-?26,9%	до 55 дней	от 10 000 до 250 000
MasterCard Gold
Пакет Базовый	22,9%?-?25,9%	до 55 дней	от 10 000 до 600 000
MasterCard Platinum
Пакет Базовый	21,9%?-?24,9%	до 55 дней	от 10 000 до 1 000 000

Visa
Visa Classic
Амурский тигр (кредитная)	23,9%?-?26,9%	до 55 дней	от 10 000 до 250 000
Карта хозяина	23,9%?-?26,9%	до 55 дней	от 10 000 до 250 000
Пакет Базовый	23,9%?-?26,9%	до 55 дней	от 10 000 до 250 000
Visa Classic Instant Issue
Амурский тигр (кредитная)	23,9%?-?26,9%	до 55 дней	от 10 000 до 250 000
Карта хозяина	23,9%?-?26,9%	до 55 дней	от 10 000 до 250 000
Пакет Базовый	23,9%?-?26,9%	до 55 дней	от 10 000 до 250 000
Visa Gold
Пакет Базовый	22,9%?-?25,9%	до 55 дней	от 10 000 до 600 000
Visa Platinum
Пакет Базовый	21,9%?-?24,9%	до 55 дней	от 10 000 до 1 000 000



Дебетовые карты

MasterCard	Кэшбек	% на остаток
MasterCard Standard
Пакет Персональный	0%	0%
Амурский тигр	0%	0%
Пакет Капитал	0%	1%?-?5%
Пенсионная	0%	7%
MasterCard Gold
Пакет Персональный	0%	0%
Пакет Капитал	0%	1%?-?5%
MasterCard Platinum
Пакет Персональный	0%	0%
Пакет Капитал	0%	1%?-?5%
MasterCard Instant Issue
Пакет Персональный	0%	0%
Пакет Капитал	0%	1%?-?5%
Пенсионная	0%	7%
MasterCard Country
Пакет Персональный	0%	0%
Пакет Капитал	0%	1%?-?5%
Пенсионная	0%	7%
MasterCard Virtual
Пакет Персональный	0%	0%
Амурский тигр	0%	0%
Пенсионная	0%	7%

Visa	Кэшбек	% на остаток
Visa Classic
Пакет Персональный	0%	0%
Амурский тигр	0%	0%
Пакет Капитал	0%	1%?-?5%
Visa Gold
Пакет Персональный	0%	0%
Пакет Капитал	0%	1%?-?5%
Visa Platinum
Пакет Персональный	0%	0%
Пакет Капитал	0%	1%?-?5%
Visa Instant Issue
Пакет Персональный	0%	0%
Пакет Капитал	0%	1%?-?5%
Visa Country
Пакет Персональный	0%	0%
Пакет Капитал	0%	1%?-?5%
Visa Virtuon
Пакет Персональный	0%	0%
Амурский тигр	0%	0%
Пенсионная	0%	7%

6. Анализ активных и пассивных операций банка

Исходя из данных сравнительного анализа баланса банка АО «ОТП Банк» (Приложение Г) на 1 января 2015 года наблюдалась следующая динамика.

Активы увеличились на 34,84%, в том числе:

- сумма денежных средств увеличилась на 83,5%;

- сумма средств кредитных организаций в ЦБ РФ увеличилась на 53,06%;

- сумма обязательных резервов увеличилась на 14,08%;

- сумма средств в кредитных организациях увеличилась на 61,19%;

- сумма финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток уменьшилась на 92,4%;

- сумма чистой ссудной задолженности увеличилась на 28,45%;

- сумма чистых вложений в ценные бумаги и других финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи увеличилась на 72,04%;

- сумма инвестиций в дочерние и зависимые организации уменьшилась на 36,99%;

- сумма чистых вложение в ценные бумаги, удерживаемые для погашения осталась неизменной;

- сумма требований по текущему налогу на прибыль увеличилась на 274,93%;

- сумма отложенного налогового актива осталась неизменной;

- сумма основных средств, нематериальных активов и материальных запасов увеиличилась на 11,63%;

- сумма прочих активов уменьшилась на 16,37%.

Пассивы увеличились на 35,38%, в том числе:

- сумма кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ осталась неизменной;

- сумма средств кредитных организаций увеличилась на 152,65%;

- сумма средств клиентов, не являющихся кредитными организациями увеличилась на 19,02%;

- сумма вкладов физических лиц увеличилась на 13,87%;

- сумма финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток осталась неизменной;

- сумма выпущенных долговых обязательств уменьшилась на 35,42%;

- сумма обязательств по текущему налогу на прибыль осталась неизменной;

- сумма отложенного налогового обязательства осталась неизменной;

- сумма прочих обязательств увеличилась на 28,21%;

- сумма резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон увеличилась на 5,84%.

7. Распределение активов банка по степени ликвидности

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Таблица 2 - Структура высоколиквидных активов

Наименование показателя	01 Января 2014 г., тыс.руб	01 Января 2015 г., тыс.руб
средств в кассе	639 973 121	(42.21%)	1 138 236 322	(42.93%)
средств на счетах в Банке России	296 673 401	(19.57%)	227 153 550	(8.57%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)	112 462 308	(7.42%)	380 175 699	(14.34%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	223 698 451	(14.75%)	353 740 599	(13.34%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ	212 764 069	(14.03%)	527 271 051	(19.89%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств	35 412 669	(2.34%)	28 925 299	(1.09%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)	1 516 172 319	(100.00%)	2 651 163 725	(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что увеличились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно уменьшились суммы средств в кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 10.18 до 12.98 млрд.руб.

Таблица 3 - Динамика изменения показателей ликвидности за 2015 год.

Наименование показателя	01.02	01.03	01.04	01.05	01.06	01.07	01.08	01.09	01.10	01.11	01.12
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)	93,6	204,3	186,6	159,7	248,1	190,4	206,8	89,5	84,5	80,5	75,8
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)	113,6	106,2	114,6	174,3	112,7	159,7	158,9	102,8	98,4	149,2	71,2
Экспертная надежность банка	90,2	42,0	33,7	52,9	59,6	61,7	59,8	49,9	43,7	44,9	44,0

Таким образом, сумма норматива текущей ликвидности Н3 и экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению, а сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

8. Расчет основного и дополнительного капитала банка

Таблица - Структура собственных средств АО «ОТП Банка»

Наименование показателя	01.01.2015 г, тыс. руб.	01.01.2016 г, тыс. руб.
Уставный капитал	2 797 888	(10,04%)	2 797 888	(12,88%)
Добавочный капитал	2 453 970	(8,80%)	2 552 607	(11,75%)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	20 876 706	(74,89%)	22 179 088	(102,11%)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	1 038 281	(3,72%)	-6 517 508	(-30,01%)
Резервный фонд	708 566	(2,54%)	708 566	(3,26%)
Источники собственных средств	27 875 411	(100,00%)	21 720 641	(100,00%)

За год источники собственных средств уменьшились на 22,1%. А вот за декабрь 2015 г. источники собственных средств уменьшились на 5,7%.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за 2015 год кредитной организации Акционерное общество «ОТП Банк» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе. Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно». Подобного рода анализ позволяет банкам более обоснованно подходить к определению оптимального резерва на покрытие безнадежных долгов, разрабатывать экономически обоснованную кредитную политику, и соответственно, формировать оптимальный кредитный портфель.

Таким образом, из вышеизложенного следует, что для успешного функционирования и развития АО «ОТП Банка» необходимы такие меры как:

-Укрепление ликвидности и повышения надежности банка;

- Изменения структуры капитала;

- Увеличение прибыльности источников собственных средств;

- Сокращение объема ссудной задолженности;

- Формирование качественного кредитного портфеля;

-Увеличение остатков во вкладах на счетах физических лиц и избежание большого объема оттока;

- Уменьшение суммы межбанковских кредитов;

- Увеличение прибыли и рыночной доли банка;

-Увеличение фонда обязательного резервирования по вкладам;

- Увеличение резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям;

- Удержать постоянных клиентов и привлечь новых;

- Увеличить поток благонадежных клиентов;

- Улучшить сервис, разработать новые банковские продукты, способствующие увеличение продаж, снизить требования к заемщикам;

- Проведение промоакций, мероприятий, обзвон баз данных клиентов, проведение мониторингов и социологических исследований, выявление слабых мест, зон роста и потребностей клиентов;

9. Оценка достаточности капитала банка

Таблица - Показатели достаточности капитала за 2015 год

Наименование показателя	01.02	01.03	01.04	01.05	01.06	01.07	01.08	01.09	01.10	01.11	01.12
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%)	11,8	12,2	12,3	13,5	13,4	13,3	13,7	13,7	13,7	13,9	13,6
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.5%)	9,0	9,3	9,9	10,9	10,8	10,6	10,9	10,8	10,8	11,0	10,6
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%)	9,0	9,3	9,9	10,9	10,8	10,6	10,9	10,8	10,8	11,0	10,6
Капитал (по ф.123 и 134)	31,5	30,1	28,6	28,4	27,7	27,7	27,6	28,3	28,2	28,3	27,0
Источники собственных средств (по ф.101)	27,8	26,8	25,2	25,2	24,4	24,3	24,1	24,5	24,4	24,6	23,0

Сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к незначительному падению.

10. Расчет основных финансовых показателей коммерческого банка

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая доля краткосрочных долговых обязательств может быть покрыта за счет денежных средств и их эквивалентов в виде рыночных ценных бумаг и депозитов, т.е. практически абсолютно ликвидных активов.

Рассчитывается по формуле:

Рекомендуемые значения: 0.2 - 0.5

Чистый оборотный капитал в денежных единицах представляет собой разность между оборотными активами предприятия и его краткосрочными обязательствами. Чистый оборотный капитал необходим для поддержания финансовой устойчивости предприятия, поскольку превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами означает, что предприятие не только может погасить свои краткосрочные обязательства, но и имеет резервы для расширения деятельности. Оптимальная сумма чистого оборотного капитала зависит от особенностей деятельности компании, в частности от ее масштабов, объемов реализации, скорости оборачиваемости материальных запасов и дебиторской задолженности. Недостаток оборотного капитала свидетельствует о неспособности предприятия своевременно погасить краткосрочные обязательства. Значительное превышение чистого оборотного капитала над оптимальной потребностью свидетельствует о нерациональном использовании ресурсов предприятия. Например: выпуск акций или получение кредитов сверх реальной потребности.

Рассчитывается по формуле:

Рекомендуемые значения: > 0

Коэффициент срочной ликвидности представляет собой отношение наиболее ликвидной части оборотных средств (денежных средств, дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений) к краткосрочным обязательствам. Обычно рекомендуется, чтобы значение этого показателя было больше 1. Однако реальные значения для российских предприятий редко составляют более 0.7 - 0.8, что признается допустимым.

Рассчитывается по формуле:

Рекомендуемые значения: 0.3 - 1

Коэффициент текущей ликвидности рассчитывается как частное от деления оборотных средств на краткосрочные обязательства и показывает достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть использованы для погашения краткосрочных обязательств. Согласно с международной (и российской) практикой, значения коэффициента ликвидности должны находиться в пределах от единицы до двух (иногда до трех). Нижняя граница обусловлена тем, что оборотных средств должно быть по меньшей мере достаточно для погашения краткосрочных обязательств, иначе компания окажется под угрозой банкротства. Превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами более чем в три раза также является нежелательным, поскольку может свидетельствовать о нерациональной структуре активов.

Рассчитывается по формуле

Рекомендуемые значения: 1 - 2

На основании сравнительного анализа баланса банка (Приложение Б) произведём расчёты вышеуказанных финансовых показателей.

АЛ=(36860758+16130664)/1849409496=0,02 - ниже рекомендуемого значения на 0,18.

NWC=2067492306-1849409496=218082810-соответствует рекомендованному значению.

QR=(36860758+16130664+980553)/1849409496=0,02 -

ниже рекомендуемого значения на 0,28.

CR=2067492306/1849409496=1,11 - соответствует рекомендуемому значению.

11. Анализ депозитов коммерческого банка

По состоянию на 01.01.2016 объем привлеченных средств клиентов в АО «ОТП Банк» составил более 1,2 трлн рублей, увеличившись по итогам прошлого года на 14,8%.

Наиболее высокими темпами росли средства населения, объем которых в 2014 году увеличился на 22,7% и к 01.01.2015 составил 303 млрд рублей. В том числе объем срочных депозитов физических лиц возрос на 26,5% - до 275 млрд рублей. Благодаря высокой доходности, наиболее популярными у населения депозитами Банка являются «Пенсионный плюс» и «Классический», доля которых в портфеле вкладов составляет 41% и 27% соответственно.

АО «ОТП Банк» обслуживает порядка 6,2 млн физических и юридических лиц. Положительная динамика привлечения клиентских средств обусловлена высоким уровнем доверия к Банку, а также привлекательными условиями депозитных продуктов и расчетно-кассового обслуживания.

12. Оформление операций по вкладам населения банка

Во всех учреждениях АО «ОТП Банк» действует единый порядок оформления операций по вкладам. В банке применяются стандартные бланки документов, которые утверждены Правлением АО «ОТП Банк». Бланки построены таким образом, что возможна обработка содержащейся в ней информации с использованием ЭВМ. При отсутствии вычислительных машин они обрабатываются вручную.

По каждому виду вклада каждому вкладчику в учреждении банка заполняется депозитный договор (Приложение Д), а также открывается лицевой счет. Лицевой счет оформляется на бланке формы №1. В нем указываеются: порядковый номер счета, номер АО «ОТП Банк», фамилия, имя и отчество вкладчика, год его рождения, его адрес и к какой группе населения он принадлежит. Предназначение лицевого счета - это последовательная запись всех операций по данному счету, выведение остатка по вкладам и по причисленным процентам. Образец подписи вкладчик ставит на карточке лицевого счета в отведенном месте. Образец используется для контроля расходных операций по счету. Вкладчик на обороте лицевого счета может оформить доверенность (Приложение Е) и завещательное распоряжение. Карточки лицевого счета хранится в учреждении АО «ОТП Банк». Они располагаются в порядке возрастания номеров счетов по данному виду вклада. документация коммерческий банк капитал

Чтобы открыть счет вкладчику необходимо заполнить приходной ордер. Данный ордер является подтверждением внесения первоначального взноса. Вкладчик в приходном ордере указывает фамилию, имя и отчество, сумму, внесенную им, дату внесения, ставит подпись. На обороте ордера вкладчик может оформить доверенность или завещательное распоряжение. Если вкладчик хочет одновременно оформить доверенность и завещание, то он записывает последнее на отдельном бланке формы №36. В составе отчета приходный ордер направляется в отделение АО «ОТП Банк». Ордер используется для последующего контроля совершаемых по нему операций. Вкладчик также заполняет алфавитную карточку. Ее бланк - это форма №13. Она предназначена для наведения справок о наличии счета данного вкладчика и номере его счета. Алфавитные карточки хранятся в отдельных картотеках. Там они размещаются в алфавитном порядке фамилий вкладчиков. После того, как запись операции завершена на лицевом счете, на приходном ордере и алфавитной карточке проставляются номер учреждения банка и номер счета. На ордере, кроме того, проставляется сумма взноса, остаток вклада и процентов.

Также вкладчик составляет карточку с образцами подписей и оттиском печати (Приложение Ж).

Вкладчику в подтверждение принятой суммы выдается сберегательная книжка. В ней на титульном листе указаны фамилия, имя и отчество вкладчика, номер и адрес учреждения АО «ОТП Банк», номер лицевого счета. Все записи в сберегательной книжке удостоверяются подписью заведующего или контролера учреждения банка или оттиском печати АО «ОТП Банк». На всех последующих страницах сберегательной книжки записываются дата совершения операций, принятая или выданная сумма и остаток вклада. Эти данные должны заверяться подписью контролера и кассира учреждения банка.

В учреждениях АО «ОТП Банк» применяются сберегательные книжки различных форм. Книжка формы №2 используется по разным видам вкладов. Она является наиболее распространенной. Сберегательная книжка формы №2-а имеет всего 1 лист. Она предназначена в основном для оформления срочных вкладов. По срочным вкладам совершается обычно мало операций. Книжка формы №2-д применяется при совершении операций по целевым вкладам на детей. В книжке формы 2-о содержится 11 отрывных ордеров и корешков к ним. На каждом из них отпечатан типографский номер. Книга имеет форму блокнота. Эта книжка используется для неграмотных вкладчиков или применяется в учреждениях, где трудится один работник.

При внесении первого взноса на имя вкладчика другим лицом он в приходном ордере перед своей подписью указывает "Вклад внесен". А сам вкладчик при первом посещении дает образец своей подписи в карточке лицевого счета и на бланке №36. В нем отмечаются также данные предъявленного вкладчиком паспорта. Данный документ направляется в отделение сберегательного банка, где используется для последующего контроля совершаемых по нему операций.

13. Рассмотрение прочих операций банка

Аренда сейфов- в индивидуальных банковских сейфах можно хранить любые вещи, разрешенные к хранению российским законодательством. Для этого нужно подписать договор об аренде сейфа (Приложение И). В список того, что не разрешается хранить в сейфовых ячейках, соответственно, попадают наркотики, оружие и т.д. Правила конфиденциальности ОТП Банка не подразумевают проверку того, что Вы закладываете в ячейку. Однако Вам необходимо будет подписать соглашение с банком, в котором Вы гарантируете, что не будете хранить в банковском сейфе ничего противозаконного.

Денежные переводы- Физическое лицо, являющееся резидентом РФ, имеет право осуществить перевод без открытия банковского счета за границу иностранной валюты или рублей РФ в общей сумме, не превышающей в эквиваленте 5 000 долларов США в течение одного дня. Перевод на большую сумму физическим лицом резидентом возможен только с открытием банковского счета и при условии соответствия цели перевода требованиям валютного законодательства РФ и наличия подтверждающих документов. Физическое лицо, не являющийся резидентом РФ, имеет право переводить за границу любые суммы. Денежные переводы можно осуществлять множеством разнообразных способов, отличающихся между собой стоимостью услуг, сроками осуществления банковской операции и местом оформления.

Из возможных способов перевода денег в банке существуют все, а, именно, два основных - это с использованием счета клиента (безналичные переводы) и без открытия счета (переводы с использованием наличных денежных средств).

К примеру, для осуществления денежных переводов Вы можете воспользоваться услугой ОТП Банка по осуществлению переводов с открытием счета. Комиссия по таким переводам составляет от 1% (min 100 руб.). Со своих счетов клиенты могут осуществить классический банковский безналичный перевод практически в любую точку мира на указанный счет получателя, а также по уникальной платежной системе OTP-express, переводы по которой в пределах банковской OTP Group обойдутся клиенту значительно дешевле и быстрее.

Через системы денежных переводов - партнеров Банка Вы можете оперативно осуществить перевод без открытия счета практически в любую точку мира. Банк сотрудничает с системами - лидерами российского рынка - «Вестерн Юнион», «Юнистрим», «Золотая Корона». Системы отличаются стоимостью своих услуг и основными направлениями переводов. Так, например, клиенты, осуществляющие переводы в/из дальнего зарубежья пользуются в основном системой «Вестерн Юнион» , а клиенты отправляющие или получающие переводы из стран СНГ - системами «Юнистрим» или «Золотая корона».



14. Оформление прочих операций банка

Настоящими Правилами АО «ОТП Банк» (устанавливает порядок предоставления в аренду и использования индивидуальных банковских сейфов . Настоящие Правила являются неотъемлемой частью договора аренды cейфа.

Настоящие Правила составлены в одном экземпляре. Копии, заверенные печатью Банка, находятся в каждом подразделении, предоставляющем услуги по аренде Сейфов. Клиент или его доверенное лицо могут ознакомиться с Правилами аренды в любой рабочий день по первому требованию. Клиент обязан изучить Правила аренды до подписания Договора аренды. Подписание Договора аренды Клиентом означает его ознакомление с Правилами аренды и согласие их соблюдать. Доверенные лица Клиента обязаны ознакомиться с Правилами аренды сейфа, что подтверждается подписью доверенного лица в Договоре аренды.

Для получения карты клиенту необходимо: ознакомиться с настоящими правилами и безусловно принять условия правил; Представить в банк следующие документы: - паспорт или другой документ, удостоверяющий личность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность; - иные документы, необходимые для получения сведений в целях идентификации физических лиц, предусмотренных законодательными и нормативными актами Российской Федерации. Карта предоставляется банком клиенту на основании собственноручно заполненного клиентом заявления на получение карты отправителя (Приложение К). Подписывая заявление на получение карты отправителя, принимая и соглашаясь с настоящими правилами, клиент выражает свое согласие на обработку Банком своих персональных данных.



15. Анализ кредитных операций коммерческого банка

Банк - это финансово - кредитное учреждение, которое аккумулирует свободные денежные средства юридических и физических лиц, предоставляет их во временное пользование (в виде займов, ссуд), выступает посредником во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами и регулирует денежное обращение в стране. Иными словами, банк выступает в роли финансового посредника при перераспределении денежных средств и осуществлении платежей на финансовом рынке.

Формирование и управление портфелем является одним из основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих - для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и капитал многих предприятий. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

Следовательно, большое внимание следует уделять качеству сформированного портфеля. Некачественный портфель, необоснованные (выданные с нарушением кредитной политики) ссуды, выдача ссуд неблагонадежным заемщикам могут быть причиной финансового неравновесия банков. Банк, выдающий непогашающиеся ссуды, растрачивает кредитные ресурсы, которые могли бы быть использованы для стимулирования накопления реального капитала и способствовали бы экономическому развитию банка.



Таблица 2 - Структура доходных активов АО «ОТП Банка»

Наименование показателя	01.01.2015 г., тыс. руб.	01.01.2016 г., тыс. руб.
Межбанковские кредиты	4 397 676	(2,53%)	11 159 443	(8,17%)
Кредиты юр.лицам	7 790 452	(4,48%)	11 097 971	(8,12%)
Кредиты физ.лицам	130 518 210	(75,01%)	93 488 010	(68,44%)
Векселя	4 706 859	(2,71%)	2 867 005	(2,10%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования	2 316 701	(1,33%)	2 499 224	(1,83%)
Вложения в ценные бумаги	3 220 066	(1,85%)	2 086 882	(1,53%)
Прочие доходные ссуды	5 467	(0,00%)	6 376	(0,00%)
Доходные активы	173 997 129	(100,00%)	136 597 370	(100,00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Кредиты юр.лицам, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, уменьшились суммы Кредиты физ.лицам, сильно уменьшились суммы Векселя, Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 21,5% c 174,00 до 136,60 млрд. руб...