Современное состояние и перспективы регулирования деятельности банков в РФ

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

В современной рыночной экономике банковская система играет огромную роль. Её деятельность связана с процессом воспроизводства. Банки - элементы банковской системы, опосредуют связи между субъектами экономики, и любое изменение в банковской системе тем или иным образом будет затрагивать всю экономику. Из этого следует, что надежная банковская система является важным условием эффективного функционирования всей рыночной экономики. Именно поэтому, сегодня одним из актуальных вопросов в современной рыночной экономике России стал вопрос об изучении банковской системы. Объектом исследования в данном докладе являются основные тенденции и проблемы развития банковской системы в России.

На сегодняшний день, в России, как и в большинстве развитых стран, действует двухуровневая банковская система.

Современные коммерческие банки играют в ней важную роль. Они представляют собой банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Различные аспекты и вопросы современного анализа банковской деятельности рассматривались в работах исследователях: Томанов В.А., Лаврушина О.И., Голубев С.А., Беляев М.К., Моисеева С.Р., Беляев М.К., Ермаков С.Л., Гаиза В.А., Ткачук И.Б., Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г., Алехин Б.И., Фетисов В.Д.

Цель работы подробно проанализировать современное состояние и перспективы регулирования деятельности банков в РФ.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить сущность и основные операции коммерческих банков;

- проанализировать основные показатели и проблемы развития коммерческих банков России в современных условиях;

- изучить правовую базу и программные документы, посвященные развитию банков РФ;

- рассмотреть Центральный Банк как институт государственного регулирования банковской деятельности;

- проанализировать основные проблемы государственного регулирования банковской деятельности и пути их решения.

1. Теоретические основы анализа банковской деятельности

1.1 Коммерческий банк: сущность и основные операции

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали в основном торговлю. Постепенно с развитием промышленного производства возникли операции по кредитованию промышленного цикла. Термин “коммерческий банк” стал означать «деловой» характер банка.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банки выполняют в рыночном хозяйстве следующие основные функции:

- посредничество в кредите между инвесторами и сберегателями;

- посредничество в платежах;

- мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал;

- создание кредитных инструментов обращения.

Привлекая капиталы, сбережения населения и другие временно свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, коммерческие банки предоставляют их во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительных денежных ресурсах. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики на вложенные денежные средства в виде депозитов получают доход - проценты. Заемщики получают доступ к финансовым ресурсам на различные сроки, что позволяет им вести деловые операции, приносящие прибыль.

Выступая в качестве финансовых посредников, банки в процессе своей деятельности создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке, или новыми финансовыми инструментами.

В современных условиях по характеру деятельности коммерческие банки подразделяются на специализированные и универсальные.

Специализированные банки включают банки, занимающиеся определенным видом кредитования. К таким банкам в частности относятся инвестиционные, ипотечные, сберегательные и др.

Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей народного хозяйства. Через инвестиционные банки удовлетворяется значительная часть потребностей предприятий в основном капитале. Эти банки мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций. Они также играют активную роль в выпуске и размещении акций промышленных и других компаний.

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости - земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг - закладных листов, обеспечением которых служат заложенные в банках объекты недвижимости. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, население, а в ряде случаев - предприниматели.

Сберегательные банки специализируются на аккумулировании денежных вкладов населения.

Универсальные банки в процессе своей деятельности осуществляют несколько вышеперечисленных операций.

Коммерческие банки осуществляют свою деятельность в целях получения прибыли. Основными источниками банковской прибыли являются:

- превышение получаемых банками процентов по выдаваемым кредитам над процентами, выплачиваемыми по депозитам;

- проценты и дивиденды от инвестиций в ценные бумаги;

- комиссионные вознаграждения по расчетным, переводным, факторинговым, трастовым и другим комиссионным операциям;

- от биржевых сделок;

- от валютных операций и др.

Все операции проводимые банками подразделяются на пассивные и активные.

Пассивные операции коммерческих банков направлены на формирование банковских ресурсов. В практике российских коммерческих банков к пассивным операциям относят: прием вкладов (депозитов); открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов; выпуск собственных ценных бумаг (акций; облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); получение межбанковских кредитов; получение централизованных кредитных ресурсов.

Особой формой банковских ресурсов является собственный капитал банка. В составе собственного капитала банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды. Уставный фонд - основной элемент собственного капитала банка. Он формируется в зависимости от организационно-правового статуса банка, или формы собственности.

Банки могут образовываться на основе любой из форм собственности: государственной, частной, коллективной, акционерной, смешанной, совместной.

В РФ исключается возможность создания банка одним лицом (юридическим или физическим), так как уставный фонд коммерческого банка должен быть сформирован средствами трех или более участников.

Коммерческие банки могут создаваться как паевые - в форме товариществ с ограниченной ответственностью, так и акционерные - в форме акционерных обществ открытого и закрытого типа.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяется Уставом банка.

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям. Размер его устанавливается в процентах от величины уставного фонда. Источником формирования резервного фонда является прибыль банка.

Банки формируют также специальные фонды. Они могут формироваться за счет амортизационных отчислений, а также из прибыли - например, фонды экономического стимулирования и развития.

Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину, как правило, не более 10 - 15%.

Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, учреждений, населения и других банков в форме вкладов и открытия им соответствующих счетов. Операции, связанные с привлечением денежных средств, называются депозитными. Для банков - это главный вид пассивных операций. Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты юридических и физических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие этих вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. Разновидностями срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Для физических лиц используется сберегательный сертификат.

В современных условиях коммерческие банки могут привлекать необходимые им средства на межбанковских рынках денежных ресурсов. На этом рынке происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными организациями. Межбанковский кредит предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений.

Пассивной операцией коммерческих банков является также получение ими централизованных кредитов. Кредиты ЦБ РФ предоставляются банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе.

Активные операции коммерческих банков направлены на прибыльное размещение мобилизованных банком ресурсов.

Среди активных операций коммерческих банков выделяют ссудные, инвестиционные, кассовые и пр.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам:

- по типам заемщиков - ссуды предприятиям, государственным органам власти, населению, банкам;

- по срокам использования - возможны ссуды краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);

- в зависимости от сферы функционирования - ссуды для сферы производства и сферы обращения;

- по отраслевой принадлежности заемщиков - выделяют ссуды для промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта;

- по характеру обеспечения - ссуды залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые (основанные на доверии к заемщику);

- по методам погашения - различают ссуды погашаемые одновременно и частями.

Кредитные отношения между банком и заемщиками оформляются и регулируются кредитным договором. Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности и платности.

Другой важной активной операцией банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной, хозяйственной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.).

В структуре активов коммерческих банков выделяют так называемые высоколиквидные активы: остаток кассовой наличности, находящейся у банка и обеспечивающей его платежи в наличной форме; резерв платежных средств на счетах в ЦБ РФ (корреспондентский и резервный счета) и других коммерческих банках (корреспондентские счета).

Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций - это прием, выдача и хранение денежных средств. Ведение кассовых операций регулируется Правилами, устанавливаемыми ЦБ РФ.

Прочие активные операции разнообразны по своей форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят операции с иностранной валютой, трастовые, расчетные и др.

Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции коммерческие банки постоянно расширяют количество своих операций за счет операций, которые могут осуществлять не только кредитные организации. Так, в банковской сфере в группе активных ссудных операций появились лизинговые и факторинговые операции.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам.

Факторинг представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операцией, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях.

Таким образом, в настоящее время коммерческие банки представляют собой учреждения, занимающиеся особым видом предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталом, их мобилизацией и распределением. В отличие от ростовщика банкир получает не ссудный процент, а банковскую прибыль.

1.2 Основные показатели и проблемы развития коммерческих банков России в современных условиях

Коммерческие банки на данном этапе развития экономики являются одним из важнейших финансовых институтов. Ежегодно огромное количество людей обращается в коммерческие банки с различными целями, но каждый из них хочет быть уверен в финансовой устойчивости и надежности банковской организации.

Анализ и оценка результатов финансовой деятельности банка является гарантом его надежности и стабильности.

Для общей оценки деятельности данных банковских организаций рассмотрим следующие показатели:

- Активы-нетто - это активы банка, очищенные от дополнительной нагрузки, которую невозможно или сложно превратить в деньги, например, межфилиальные расчеты, просроченные активы и проценты по ним, текущие расходы, убытки, расходы будущих периодов. Активы-нетто характеризуют величину банка и при прочих равных условиях его надежность;

- Чистая прибыль - прибыль банка после уплаты налогов и других обязательных платежей. Характеризует финансовые результаты деятельности банка;

- Капитал - сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов. Состоит из основного и дополнительного капитала (не превышающего основной) за вычетом определенных показателей. Капитал банка характеризует его финансовую устойчивость;

- Кредитный портфель - остаток задолженности на определенную дату по всем выданным банком кредитам физическим и юридическим лицам. Кредитный портфель характеризует объем кредитования данной организации.

На диаграмме (рис. 1) отображено сравнение данных показателей в разбивке по банкам. Исходя из полученных данных, мы видим, что каждый из банков является лидером по одному из исследуемых показателей. Наибольшую величину активов-нетто, а, следовательно, наиболее крупным и надежным, является банк АК БАРС, единственным банком, имеющим положительное значение чистой прибыли, является Банк Тинькофф, банком, обладающим максимальным значением показателя капитал, то есть самым финансово устойчивым, является Связь-Банк, а банком с наибольшим кредитным портфелем является Росбанк. Таким образом, исходя лишь из данных о значениях основных показателей деятельности исследуемых банков, невозможно сделать вывод о том, какой же из банков является самым устойчивым - каждый банк проявляет лидерство по отношению к остальным лишь по одному показателю.

Рис. 1. Основные показатели деятельности банков на конец 2015 года

Банк России устанавливает нормативы, которые обязана выполнять каждая кредитная организация в нашей стране. В случае несоблюдения нормативов регулятор может взыскать с кредитной организации штраф, ввести запрет на осуществление ею некоторых банковских операций (например, на прием вкладов от населения, назначить в банке временную администрацию), а в некоторых случаях даже отозвать у банка лицензию. Впрочем, иногда ЦБ идет навстречу кредитной организации и в индивидуальном порядке может изменить на срок до шести месяцев нормативы для «проштрафившегося» банка. Всего ЦБ предписывает соблюдать 9 нормативов. Основными из них принято считать норматив достаточности капитала Н1 (минимум 10%) и нормативы ликвидности Н2 (минимум 15%), Н3 (минимум 50%). В основе определения значимости норматива лежит тот или иной риск. Каждый норматив по экономическому смыслу характеризует степень защищенности банка от некоторого риска (риски представлены в табл. 1).

Таблица 1 Основные нормативы ЦБ РФ

Норматив	Риск
Риск H1 - норматив достаточности капитала	Нерасплата по обязательствам при потере активов
H2 - норматив мгновенной ликвидности	Неспособность мгновенно мобилизовать средства для расплаты по счетам до востребования
H3 - норматив текущей ликвидности	Неспособность мгновенно мобилизовать средства для расплаты по счетам до востребования и на срок до 30 дней

К внутренним недостаткам банковского сектора относятся следующие:

- вовлеченность некоторых кредитных организаций в противоправную деятельность;

- существование непрозрачных для регулятора и рынка форм деятельности;

- недостоверность учета и отчетности, которые приводят к искажению информации о работе кредитных организаций;

- безответственность владельцев и управляющих некоторых банков при принятии бизнес - решений, диктуемых погоней за краткосрочной прибылью и наносящих ущерб финансовой устойчивости;

- неудовлетворительное в некоторых случаях состояние управления, включающее в себя управление рисками и корпоративный аспект;

- недостаточная технологическая надежность информационных систем кредитных организаций. Это обуславливается неупорядоченностью в сфере применения информационных технологий в банковской деятельности, включая технологии дистанционного банковского обслуживания.

Все перечисленные недостатки в целом снижают авторитет банковского сектора и уровень доверия к нему, а также ухудшают возможности привлечения банками инвестиций.

Что касается внешних факторов, то к ним можно отнести:

- ограниченность и преимущественно краткосрочный характер кредитных ресурсов;

- недиверсифицированность экономики и общий дефицит ее инвестиционных возможностей;

- высокий уровень непрофильных (административных) расходов кредитных организаций.

В настоящее время проблема мошенничества остается достаточно распространенным явлением, с которым часто сталкиваются, как банки, так и органы, регулирующие банковскую деятельность. Наличие таких нeрeшeнных проблем объясняет необходимость дополнительных усилий со стороны правительства, направленных на качественное изменение деятельности банков. Подытоживая, необходимо отметить, что от силы банковской системы будет зависеть развитие социально-экономической системы страны в целом. При слабой банковской системе у социально-экономической системы страны не будет источников для успешного развития.

Следует отметить, что в настоящее время уже создаются условия для дальнейшего увеличения вклада кредитных организаций в повышение эффективности и конкурентоспособности российской экономики. Одновременно стала очевидной необходимость более решительного перехода к модели развития банковского сектора, которая характеризуется ориентацией на долгосрочную эффективность и приоритетом качественных показателей деятельности, т.е. переход к интенсивной модели. Такая модель в полной мере отвечает долгосрочным приоритетам развития экономики России.

В заключение хочется отметить, что в настоящее время, особая роль российской банковской системы заключается в обеспечении стабильного экономического роста, в сохранении и приумножении сбережений граждан, а также в том, чтобы расширить возможности предприятий и организаций по привлечению финансовых ресурсов. Исключительная роль банковской системы заключается в том, что она обеспечивает расчеты и платежи. Большинство коммерческих сделок осуществляется через кредитные, вкладные и инвестиционные операции.

Также следует отметить, что четкое разделение сфер влияния и полномочий между ЦБ РФ и коммерческими банками может значительно повышать эффективность работы банковской системы, а это в свою очередь помогает развитию экономики страны. Кроме этого, современные коммерческие банки, пройдя период становления, превратились в мощные финансовые структуры и стали играть важную роль в сложных процессах преобразования экономики и общества. Была создана серьёзная материальная база, внедрены международные технологии и cтaндaрты, подготовлены квалифицированные специалисты.

Что касается проблем и перспектив развития банковского сектора в России, то на сегодняшний день необходимо регулирование банковского сектора и применение комплекса взаимосвязанных мероприятий, которые были бы направлены на обеспечение стабильности всей системы. Подводя итог, следует отметить, что банки, выступая в роли финансовых посредников, аккумулируют и трансформируют сбережения одних экономических субъектов в кредиты другим субъектам, а это означает, что от того, насколько правильно будет организована банковская система, будет зависеть функционирование хозяйства страны.

2. Государственное регулирование деятельности коммерческих банков и направления повышения его эффективности

2.1 Правовая база и программные документы, посвященные развитию банков РФ

Регулирующее государственное воздействие на банковские отношения в пределах своей компетенции оказывают: Президент РФ, Федеральное Собрание РФ, Правительство РФ, Банк России. Не случайно в Законе о банках установлено, что правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Законом о банках, Законом о Банке России, другими федеральными законами, нормативными актами Банка России. Банковское законодательство -- это специфическое структурное образование в системе российского законодательства, в которое входят нормы различных отраслей права, регулирующих разнообразные аспекты деятельности кредитно-банковской системы. Такое структурное образование одни авторы называют комплексной отраслью законодательства, другие -- комплексной отраслью права.

Комплексный характер банковского законодательства позволяет относить к нему наряду со специальными банковскими законами другие федеральные законы, которые содержат нормы, в той или иной мере затрагивающие банковскую деятельность. К ним, в частности, относятся нормы, содержащиеся в Гражданском, Уголовном, Трудовом кодексах РФ, Законе о валютном контроле и некоторых других. Специальное банковское законодательство включает Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) ", Закон о банках, Закон о банкротстве банков, Закон о реструктуризации банков и др. Они занимают ведущее место среди источников правового регулирования банковской деятельности, а центральное место среди них занимают Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Закон о банках.

Современная банковская система России создана в результате реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период централизованной плановой экономики. Банки в РФ создаются и действуют на основании Федерального закона от 7 июля 1995 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности», в котором дано определение кредитных организаций и банков, перечислены виды банковских операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций и т. п.

В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся следующие:

- двухуровневая структура;

- осуществление банковского регулирования и надзора центральным банком;

- универсальность деловых банков;

- коммерческая направленность деятельности банков.

Принцип двухуровневой структуры построения банковской системы России реализуется путем четкого законодательного разделения функций центрального банка и всех остальных банков.

Центральный банк РФ как верхний уровень банковской системы выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой платежей и расчетов в стране. Он может проводить банковские операции, необходимые для выполнения данных функций, только с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством РФ, представительными и исполнительными органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями. Банк России не имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и с физическими лицами (кроме военнослужащих и служащих Банка России). Он не может прямо выходить на банковский рынок, предоставлять кредиты непосредственно предприятиям и организациям и не должен участвовать в конкуренции с коммерческими банками. Коммерческие банки и другие кредитные организации образуют второй, нижний уровень банковской системы. Они осуществляют посредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в разработке и реализации денежно-кредитной политики, а ориентируются в своей работе на установленные Банком России параметры денежной массы, ставок процента, темпов инфляции и т. п. В процессе своего функционирования эти банки должны выполнять нормативы и требования Банка России по уровню капитала, созданию резервов и др.

Принцип осуществления банковского регулирования и надзора центральным банком находит свое отражение в том, что в РФ органом банковского регулирования и надзора является Центральный банк РФ. Наряду с Банком России регулирование деятельности банков как юридических лиц осуществляют и другие государственные органы. Так, взаимодействие банков на рынке банковских услуг, развитие конкуренции между ними является объектом регулирования со стороны Министерства РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства. Работа банков на рынке ценных бумаг регулируется и контролируется Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг. Кроме того, банки как налогоплательщики попадают под регулирующее воздействие Министерства финансов РФ и Министерства РФ по налогам и сборам, а как агенты валютного контроля они взаимодействуют с Государственным таможенным комитетом РФ и Министерством внешнеэкономических связей РФ. Однако все эти ведомства в большинстве своем не устанавливают для банков особых норм и требований, а регулируют их деятельность в общем порядке так же, как и любых других юридических лиц. Регулирующее воздействие Банка России носит особый характер, распространяется только на банки, что связано с их исключительной ролью в экономике и необходимостью обеспечения устойчивой работы для функционирования платежной системы, а также сохранности сбережений и денежных резервов.

Принцип универсальности российских банков означает, что все действующие на территории РФ банки обладают универсальными функциональными возможностями, иными словами, имеют право осуществлять все предусмотренные законодательством и банковскими лицензиями операции -- краткосрочные коммерческие и долгосрочные инвестиционные. В законодательстве не отражена специализация банков по видам их операций. Принцип коммерческой направленности банков второго уровня выражается в том, что согласно законодательству основной целью деятельности банков и кредитных организаций в РФ является получение прибыли. В РФ Закон «О банках и банковской деятельности» допускает создание кредитных организаций и банков только как коммерческих организаций, работающих исключительно ради получения прибыли.

В последние годы стало ясно, что без четкой продуманной программы реформирования банковского сектора дальнейшее развитие банковской системы становиться затруднительным.

Мероприятия, реализованные Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации в рамках данных стратегий способствовали закреплению позитивных тенденций в динамике становления и развития банковской системы, существенному расширению предложения банковских услуг в Российской Федерации.

Программа "Национальная банковская система 2010-2020" в отличие от имеющихся документов, рассматривающих текущие или краткосрочные вопросы развития банковской системы, очерчивает количественные и качественные параметры необходимого ее роста на среднесрочную и долгосрочную перспективу и дает программу действий, как добиться поставленных целей.

В данной Программе была обоснована необходимость ускоренного развития Национальной банковской системы, показана ее роль в экономическом развитии страны. Определены также количественные и качественные показатели развития банковской системы на 2010 - 2020 годы, рассмотрены мероприятия, связанные с повышением эффективности управления банковской системой, в именно:

- расширение банковских услуг в регионах;

- совершенствование банковского надзора;

- улучшение качества управления в банках и ряд других.

В Программе "Национальная банковская система 2010-2020" был предложен также план действий по ее реализации.

Таким образом, в последнее десятилетие неоднократно принимались довольно успешные попытки принять и реализовать различные программы развития российской банковской системы.

Но при этом, одновременно Правительство Российской Федерации и Центральный Банк Российской Федерации с учетом уроков кризиса констатируют необходимость продолжения усилий по повышению устойчивости банковского сектора и обеспечению динамичного роста совокупных показателей его функционирования. Для достижения этих целей Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации была принята Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года.

Таким образом, Для дальнейшего развития банковской системы необходима четкая и продуманная программа банковского реформирования. В числе таких программ принятых в последние годы можно назвать: Программу «Национальная банковская система 2010 - 2020».

Основные же ориентиры и задачи в области совершенствования банковской системы сформулированы в проекте "Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 г.". В данной Стратегии были затронуты основные актуальные вопросы, беспокоящие банковское сообщество на текущем этапе.

2.2 ЦБ как институт государственного регулирования банковской деятельности

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) -- главный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт Российской Федерации. Банк России, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны, выступает органом экономического управления. Банк России контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами.

В основе государственного регулирования банковской системы как важнейшего элемента единой денежно-кредитной системы России лежат объективные, реально существующие общественные отношения, возникающие между государством, обществом, потребителями банковских услуг и теми экономическими институтами, которые образуют банковскую систему.

Государственное регулирование выражается: в принятии федеральными органами государственной власти законодательных актов, устанавливающих основы организации банковской системы, ее структуру и принципы функционирования, реализуется и в процессе осуществления иных закрепленных законом видов деятельности уполномоченных государственных органов (надзор, контроль, лицензирование, применение специальных экономических методов воздействия на банковскую систему и т.п.).

По своей правовой природе государственное регулирование банковской деятельности в РФ имеет межотраслевой характер, так как выражается в эффективной организации банковской деятельности, руководстве и осуществлении контроля и надзора. Существует два основных уровня государственного регулирования банковской деятельности:

1) это регулирование государством макроэкономических процессов, связанных с денежно-кредитными отношениями. Поэтому воздействие государства осуществляется на все структурные элементы банковской системы, включая Центральный банк РФ;

2) это коммерческие банки, обслуживающие клиентов, а также предоставляющие им различные услуги посредством осуществления кредитных, расчетных, депозитных, кассовых, валютных и других операций.

Экономика России переживает трудный процесс стабилизации и последующего экономического роста, который зависит от гармонизации отечественных способов и правил регулирования финансовых отношений, построения эффективного механизма взаимодействия институтов и организаций банковской системы, в связи с этим исследованием деятельности институтов и организаций банковской системы России, их институциональных основ и функциональных особенностей, проблем повышения социально-экономической эффективности их прямого и косвенного государственного регулирования представляется весьма актуальным и своевременным.

Главный инструмент регулирующего воздействия банка на хозяйственные структуры является его капитал.

Центральный банк сегодня является ключевым элементом финансово-кредитной системы любого развитого государства, также выступает проводником официальной денежно-кредитной политики.

Регулирование деятельности коммерческих банков со стороны Центрального банка РФ осуществляется посредством нескольких, тесно взаимосвязанных инструментов. Одним из основных экономических инструментов реализации денежно-кредитной, политики Центрального банка является установление норматива резервных требований, открытие резервно-корреспондентского счета для каждого кредитного института второго уровня в региональных учреждениях Центрального банка, а также определение минимальной величины остатков средств на данном счете, прежде всего исходя из состояния денежного оборота в стране.

Помимо банковского надзора и банковского контроля федеральное законодательство предусматривает и другие виды государственной контрольно-надзорной деятельности за банковской системой. Например, государство контролирует деятельность не только кредитных организаций, но и самого Банка России, как элемента банковской системы России (контроль со стороны ГД РФ, Счетной палаты РФ, внешний аудит по назначению ГД РФ).

Основная цель деятельности Банка России являются развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, а задачи выражены следующим образом:

- регулирование денежного обращения;

- проведение единой денежно-кредитной политики;

- защита интересов вкладчиков, банков;

- надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений;

- осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности в РФ».

Самый большой банк в Российской Федерации - это Сбербанк России. По состоянию на 13 сентября 2014 года 60,25% акций Сбербанка РФ принадлежит Банку России, а остальные 39,75% акций находятся в публичном обращении. Таким образом, на долю Сбербанка приходится более четверти всего размера банковской системы РФ.

В экономике банковская система занимает особое положение, которое определяется тем, что банки - это воплощение и заемщика, и кредитора в одном лице. Банковская деятельность играет очень важную роль в движении капиталов и одновременно несет в себе опасность повышенного социально-экономического риска. Поэтому во всех странах с развитой рыночной экономикой банковская деятельность регулируется специальным законодательством.

Кризис финансовой системы в России обострил споры по поводу выбора оптимальной модели ее дальнейшего развития. Банкротство многих банков стало весомым аргументом в пользу отстранения банков от активного участия в корпоративном управлении. За последние десять лет банковский сектор вырос более чем в два раза с 33% до 75% ВВП. Несмотря на высокую инфляцию и периодические всплески финансовой нестабильности, банковский сектор стал играть заметную роль в экономике. Глобальный кризис прервал восходящую траекторию развития банковского сектора.

Таким образом, банковская отрасль переживает не простой период, и в первую очередь это связано с мировым финансовым кризисом, который повлиял на банковский сектор во всем мире. Банк России взаимодействуют с государственными органами в процессе регулирования банковской деятельности РФ, для осуществления контроля всего банковского сектора и вывода его с кризисного состояния. При этом существует ряд проблем, которые не дают полноценному выходу из кризисного состояния банковского сектора страны и развития данной отрасли в целом.

2.3 Основные проблемы государственного регулирования банковской деятельности и пути их решения

В настоящий момент в Российской Федерации не существует системы органов банковского регулирования в силу того, что почти все функции банковского регулирования и надзора сосредоточены в компетенции Банка России. Наличие же внутренних структурных подразделений в Центральном Банке, осуществляющих банковское регулирование, в силу их организационной подчиненности, неопределенности функций и структурной аморфности нельзя рассматривать как систему.

В настоящий момент Банк России наделен не только полномочиями осуществлять почти все надзорные функции и функции банковского регулирования, но и осуществляет банковскую деятельность, а также проводит денежно-кредитную политику. Соединение всех этих функций на наш взгляд недопустимо и приводит к снижению эффективности регулирования, нарушениям прав кредитных организаций.

Следует отметить, что в структуре Банка России существуют подразделения, между которыми определенным образом распределены функции, определены процедуры принятия решений.

Департаменты, комитеты и иные структурные подразделения не обладают главным необходимым фактором, обеспечивающим беспристрастность и объективность при принятии решений - независимостью от Банка России.

Известны случаи, когда принятие решений о создании или прекращении банков обуславливалось не заботой об укреплении банковской системы, а политическими и иными интересами Банка России, в том числе и как субъекта банковской деятельности.

Представляется, что, по крайней мере должны быть разделены конституционные функции, возложенные на Банк России по обеспечению устойчивости рубля, эмиссии денег и проведения финансово-кредитной политики, а также примыкающая к ним функция валютного (экономического) банковского регулирования и функции по регистрации и лицензированию банковской деятельности, банковскому надзору и нормотворческая функция.

Государственное регулирование банковской деятельности, как было показано выше, является сложным процессом и представляется вполне обоснованной позиция, высказанная Г.А. Тосуняном о необходимости специального закона о государственном управлении банковской системой страны.

Вместе с тем, реалии нашей политической и правовой действительности приводят к выводу, что принятие такого закона в ближайшее время крайне проблематично, поэтому целесообразнее в данной ситуации идти по пути эволюционного развития законодательства в банковской сфере и внесения соответствующих изменений в действующие законодательные акты.

На наш взгляд, наиболее удачной системой органов государственного регулирования банковской деятельности в России явилось бы создание такой системы регулирования, в которой:

- во-первых, проводилось бы четкое разделение государственного регулирования и саморегулирования с закреплением за саморегулирование в законодательном порядке определенных функций, в частности консолидирование и обобщение банковской практики, обжалование нормативных и иных актов, нарушающих права кредитных организаций, банковское законодательство. Это позволило бы в значительной мере преодолеть пробелы банковского законодательства и хаос, наблюдающийся в отдельных сферах банковской деятельности вследствие отсутствия у банков и их работников достаточного опыта.

- во-вторых, функции банковского регулирования разделялись бы между несколькими органами, по нашему мнению оптимальное число - три, в которые входили бы представители законодательной и исполнительной власти, что позволило бы осуществлять контроль за деятельностью Банка России, привело бы к большей стабильности банковской системы;

- в-третьих, четко установлена ответственность органов банковского регулирования и надзора за незаконные действия, приносящие ущерб субъектам банковской системы.

Создание такой системы явится фактором стабилизации государственного регулирования банковской деятельности, поскольку субъекты банковской системы будут защищены от произвольно принимаемых решений со стороны Банка России, будет отделено государственное регулирование от собственно банковской деятельности Банка России. Наиболее значимые акты регулирования (государственная регистрация кредитных организаций, выдача и отзыв лицензии) будут приниматься консолидированным решением органов, входящих в систему органов государственного регулирования банковской деятельности, что повысит их объективность, законность и целесообразность.

В сфере саморегулирования целесообразно наделение какого - либо негосударственного органа банковского саморегулирования, например, Ассоциации российских банков, определенными полномочиями, в области обобщения банковской практики, установления стандартов банковской деятельности, носящих обязательный для кредитных организаций характер, вынесения рекомендательных заключений по вопросам банковской деятельности, обжалования действий и нормативных актов Банка России, а также органов государственной власти, затрагивающих интересы всех субъектов банковской деятельности.

При такой системе в компетенцию Комитета по вопросам банковской деятельности входило бы рассмотрение вопросов о законности создания, реорганизации и прекращения деятельности банков и иных кредитных организаций, оформляемое заключением, на основании которого Банк России, как исполнительный орган, осуществлял бы государственную регистрацию кредитных организаций. К компетенции данного органа целесообразно отнести и нормотворческую функцию в области банковского законодательства.

Банковская комиссия (инспекция) явилась бы надзорным органом, осуществляющим контроль и надзор за банковской деятельностью и финансовым состоянием кредитных организаций. К компетенции данного органа относилось бы применение мер воздействия к кредитным организациям, пруденциальный надзор, право ходатайствовать в Комитет по вопросам банковской деятельности о рассмотрении вопроса о прекращении деятельности кредитных организаций, нарушающих банковское законодательство и находящихся в критическом финансовом состоянии, банковское санирование, внешнее управление. Создание данного органа может быть осуществлено путем выделения Управления инспектирования банков из структуры Центрального банка РФ.

Совмещение всех функций банковского регулирования в руках Банка России нельзя рассматривать как прогрессивную или стабильную систему банковского регулирования, имеющую право на существование наравне с другими, как представляют ее некоторые авторы. Весь, пусть и небольшой опыт развития банковской системы России, неоднократные банковские кризисы, показали неэффективность данной системы банковского регулирования и неспособность Банка России, несмотря на сосредоточение в его компетенции всех надзорных и регулятивных функций, не только предотвратить банковские кризисы, но и спрогнозировать их и принять адекватные меры, создать стабильную банковскую систему, обладающую тенденциями устойчивого развития.

Заключение

факторинг банковский кредитный контрагент

Банк, юридическое лицо, которое имеет исключительное право Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банковская отрасль переживает не простой период, и в первую очередь это связано с мировым финансовым кризисом, который повлиял на банковский сектор во всем мире. Банк России взаимодействуют с государственными органами в процессе регулирования банковской деятельности РФ, для осуществления контроля всего банковского сектора и вывода его с кризисного состояния. При этом существует ряд проблем, которые не дают полноценному выходу из кризисного состояния банковского сектора страны и развития данной отрасли в целом.

На сегодняшний день существует ряд проблем в функционировании банков, что приводит к отставанию российской банковской системы от иностранных, для решения выявленных проблем были предложены пути совершенствования банковской деятельности в России. Необходимо осуществлять дальнейшее совершенствование правового обеспечения банковской деятельности, повышение эффективности банковского регулирования и конкурентоспособности российских кредитных организаций, повышение эффективности информационного взаимодействия с органами государственной власти, ответственными за стабильность финансового сектора и осуществляющими функции контроля и надзора в финансово-экономической сфере. Необходимо продолжить работу по повышению эффективности механизмов путем предотвращения банкротства кредитных организаций, недопущения использования кредитных организаций для осуществления коммерческой деятельности в противоправных целях, совершенствование правовых механизмов ликвидации кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, направленных на создание эффективного механизма реализации активов ликвидируемых кредитных организаций, повышение прозрачности ликвидационных процедур, создание условий для наиболее полного удовлетворения требований кредиторов ликвидируемых кредитных организаций.

Для России повышение эффективности банковской деятельности становится актуальной задачей, решение которой позволит не только сохранить, но и качественно усовершенствовать банковскую систему.

Литература

1. Алехин Б.И. Рынок ценных бумаг // 2-е издание, ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

2. Авдейский В.И. Роль государства и права в становлении развития банковской системы // Москва 2013.

3. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Е.П. Жарковской. - М.: Москва: "Омега-Л", 2014. - 478с.

4. Банковское дело. Учебник / Под ред. д-ра экон. наук. проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2016. - 766с.

5. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело // ОМЕГА-Л, 2015.

6. Белоглазова Г.Н. Кроливецкая Л.П. Банковское дело // 2-е издание Питер 2014.

7. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Безопасность банковской деятельности // 2-е издание ЮНИТИ-ДАНА, 2015.

8. Голанов В.А. Основы банковского дела // ОМЕГА, 2014.

9. Жарковская Е.П. Банковское дело // 7-е издание ОМЕГА-Л, Москва 2015.

10. Килесханова И.Ш. Банковское право // Издание ЮНИТИ-ДАНА, 2013.

11. Лаврушина О.И. Банковское дело // Издание КНОРУС, 2012.

12. Некоторые актуальные вопросы развития банковского сектора. Интервью с членом Совета директоров Центрального банка Российской Федерации М.И. Суховым // Деньги и кредит, 2014. № 5.

Размещено на Allbest.ru

...