Можно отметить следующие факторы, негативно влияющие на развитие страхования:

существующий уровень платежеспособности и спроса граждан и юридических лиц на страховые услуги не способствуют должному развитию страхования;

отсутствие надежных финансовых инструментов долгосрочного размещения страховых резервов, достаточного объема высоколиквидных финансовых инструментов и невысокая доходность ценных бумаг местных компаний не дает возможности страховым компаниям инвестировать страховые резервы более эффективно;

недостаточный уровень страховой культуры у потенциальных потребителей в получении страховых продуктов и услуг ограничивает использование и развитие механизмов страховой защиты;

отсутствие административных мер воздействия за неисполнение или ненадлежащее исполнение законов обязательного страхования страхователями не позволяют страховым компаниям обеспечить исполнение этих законов;

отсутствие лицензированных актуариев не позволяют проведение расчетов страховых резервов, страховых тарифов, осуществление консультационных услуг в области актуарной деятельности.

Задачи и перспективы:

1. Совершенствование законодательной базы, способствующей развитию страховой деятельности;

2. Усиление работы по разработке и принятию законов и других нормативных правовых актов по введению обязательных видов страхования, расширение предоставления страховщиками новых страховых продуктов по добровольным видам страхования;

3. Обеспечение финансовой устойчивости и роста капитализации страховых организаций для способности удержания крупных рисков, а также расширения страховыми организациями региональной сети;

4. Разработка и внедрение комплекса механизмов, стимулирующих инвестированию страховых ресурсов в национальную экономику;

5. Создание благоприятных условий, стимулирующих заинтересованность населения в получении страховых услуг;

6. Создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;

7. Развитие и дальнейшее совершенствование инфраструктуры страхового рынка (институт актуариев, институт брокеров, институт урегулирования убытков и претензий).

Для решения вышеназванных задач Госфиннадзором определены следующие приоритетные направления:

1. Полное внедрение принятых ранее четырех видов обязательного страхования гражданской ответственности.

2. Принятие новых видов обязательного страхования, таких как обязательное страхование гражданско - правовой ответственности владельцев транспортных средств.

3. Разработка проекта Закона «Об актуарной деятельности в Кыргызской Республике».

4. Внесение дополнений и изменений в Кодекс Кыргызской Республики об административной ответственности.

5. Повышение страховой культуры государственных органов и населения.

Реализация вышеуказанных мер позволит обеспечить увеличение объема страховых услуг (страховых премий - всего) до 900,0 млн. сомов; активов страховых (перестраховочных) организаций - до 1500,0 млн. сомов; собственного капитала страховых (перестраховочных) организаций - до 1 200,0 млн. сомов; инвестиционного портфеля (вклады в банки, государственные ценные бумаги, ценные бумаги АО) страховых (перестраховочных) организаций - до 100,0 млн. сомов; количества заключенных договоров по добровольным видам страхования - до 80 000 единиц.

Республика Молдова

Уполномоченным государственным органом республики, проводящим единую государственную политику по развитию небанковского финансового рынка, в том числе страхового рынка является Национальная комиссия по финансовому рынку (далее - НКФР). Этот автономный орган центрального государственного управления, ответственный перед Парламентом республики наделен исключительными функциями регулирования и надзора за деятельностью профессиональных участников небанковского финансового рынка, его самофинансирование осуществляется из платежей участников рынка.

Основные показатели и перспективы развития страхового рынка Республики Молдова:

Профессиональные участники страхового рынка

Динамика страховых премий и возмещений, млн. долл. США

Темпы роста страховых премий, %

Темпы роста страховых возмещений, %

Доля страховых премий в ВВП, %

Доля страховых премий на душу населения, долл. США

Основным результатом деятельности НКФР в процессе реформирования является развитие инфраструктуры рынка.

Создана Государственная информационная система в области обязательного страхования автогражданской ответственности (автоматизированный процесс заключения договоров страхования, выдачи страховых полисов ОСАГО и Зеленой карты, учет страховых возмещений и резервов, обмен информацией с другими госсистемами).

Внедрены правила определения реального ущерба в страховании ОСАГО на основе цен на запасные части подлежащим замене применяемыми СТО (индивидуальный подход к расчету износа в зависимости от возраста автомобиля, видов приобретенных запчастей (оригинал, лицензия, б/у) и метода оплаты возмещения (деньги или ремонт)).

Создан институт актуария и обеспечено его взаимодействие со страховыми аудиторами.

Обеспечен переход страховых компаний на МСФО начиная с 2012 года.

Реализуется программа членства в Международной ассоциации страховых надзоров (МАСН), проводится оценка миссией МБ и МВФ страхового сектора на применение основных принципов МАСН (программа FSAP).

Существующие проблемы сектора страхования в Республике Молдова:

Низкая доля иностранных инвестиций;

Преобладание видов связанных с обязательным страхованием, в основном автострахование;

Довольно большая часть некачественных активов и соответсвенно дефицит ликвидных активов страховщиков для покрытия страховых резервов и собственных средств (согласно новым правилам);

Система надзора основана на соответствие правилам а не на риск-ориентировании.

Для организации эффективного надзора в финансовом секторе требуются четкое функционирование правовой системы; корпоративное управление; исполнение действующих регулирующих норм.

Приоритетными задачами НКФР являются:

Дальнейшая гармонизация нормативно-правовой базы в области регулирования страхования с европейским законодательством и принципами МАСН

Развитие сельскохозяйственного страхования на базе закона о субсидированном страховании сельскохозяйственных рисков;

Внедрение обязательного страхования жилья от катастрофических рисков;

Продвижение различных налоговых льгот в целях поощрения страхование жизни;

Продвижение проекта закона о гарантийном фонде на случай неплатежеспособности страховщика;

Создание условий для внедрения страховщиками более эффективного корпоративного управления, внутреннего контроля и аудита, управления рисками;

Внедрение адаптированной внутренней модели оценки рисков в целях риск-ориентированного надзора.

Развитие потенциала НКФР как органа надзора по идентификации конечных бенефициаров в секторе соответственно повлияет на способность эффективного тестирования акционеров; выявление взаимного кредитования и вытекающих рисков; доминирование на рынке и антиконкурентные практики.

Российская Федерация

В 2013 году достигнуты следующие основные показатели деятельности страховых организаций:

Динамика количества страховых организаций и страховых брокеров

Доля страховых премий в ВВП

Динамика страховых премий, страховых выплат и коэффициента выплат

10 страховых организаций, лидирующих по сбору страховой премии за 2013 год

Прирост страховых премий по видам страхования

Страховые премии по федеральным округам (млрд руб)

Критериями оценки деятельности страховых организаций в Российской Федерации является исполнение страховыми организациями требований, установленных к финансовой устойчивости и платежеспособности, а именно:

требований к платежеспособности страховых организаций, установленных Положением о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденным приказом Минфина России от 02.11.2001 № 90н;

требований к формированию страховых резервов страховщика, установленных Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденными приказом Минфина России от 11.06.2002 № 51н;

требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов страховщика, установленных Порядком размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденным приказом Минфина России от 02.07.2012 № 100н;

требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, установленных Требованиями, предъявляемыми к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, утвержденными приказом Минфина России от 02.07.2012 № 101н.

Предполагается пошаговое внедрение модели, предполагающей в дальнейшем полный переход на систему, предусмотренную режимом платежеспособности, введенным в Европейском Союзе Директивой Европейского парламента и Европейского Союза от 25.11.2009 г. № 2009/138/ЕС «Об учреждении и осуществлении бизнеса в области страхования и перестрахования (Директива о платежеспособности страховых компаний II)».

В настоящее время осуществляется разработка комплексной системы выявления и оценки рисков страховых организаций, которая должна включать:

пруденциальные показатели финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика;

изменение подходов к расчету маржи платежеспособности путем оценки требуемого капитала на основе рисков и формирования страховых резервов через оценку их достаточности для обеспечения исполнения обязательств в зависимости от выявленных рисков;

установление требований по обеспечению высоколиквидными активами (денежными средствами и денежными эквивалентами) страховых резервов по высокорисковым социально значимым и долгосрочным видам страхования, как наиболее важным;

контроль за наличием реальных активов на балансе страховщи. посредством использования информации имеющейся в распоряжении специализированого депозитария;

оптимизацию форм отчетности, а также переход на ежемесячную надзорную отчетность, для страховщиков, представляющих ее ежеквартально, и на ежеквартальную отчетность для страховщиков, представляющих ее по результатам полугодия, а также контроль за наличием на балансе страховщика обеспеченных и ликвидных активов в любой момент времени;

создание реально функционирующего института страховых актуариев, включающего в себя их аттестацию, а также введение обязанности актуариев по предоставлению регулятору актуарного заключения, содержащего оценку формирования страховых резервов и их достаточности;

внедрение консолидированного надзора, подразумевающего установление высоких требований к капиталу финансовой группы, а также высоких требований к риск-менеджменту и системе внутреннего контроля и аудита группы, к органам управления организаций - членам группы (прежде всего, репутационных) и контроль выполнения данных требований; установление обязанности по представлению отчетности финансовой группы и ее анализ на предмет выявления рисков для страховщика.

Также рассматривается вопрос наделения регулятора правом осуществлять проверки деятельности членов финансовой группы в случае крайней необходимости, присутствовать на заседаниях органов управления, принимать обязательные для исполнения членами группы решения, включая меры по восстановлению платежеспособности страховщика, устанавливать обязательные для исполнения участниками группы требования.

Изменения в российском страховом законодательстве, вступившие в силу с 21.01.2014 г. (статья 28.1 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в редакции Федерального закона от 23.07.2013 № 234-ФЗ)), предусматривают обязанность страховщиков по введению системы внутреннего контроля, предусматривающего, в том числе, создание в структуре страховой организации службы внутреннего аудита (либо назначение должностного лица - внутреннего аудитора).

В обязанности службы внутреннего аудита (внутреннего аудитора) входит проверка соблюдения страховщиком правил внутреннего контроля и реализации программ по его осуществлению контроль совершаемых страховщиком операций, проверка обеспечения сохранности активов, проверка представляемой страховщиком регулятору отчетности, анализ причин выявленных по результатам проверок нарушений и недостатков в деятельности страховщика, оценка рисков и оценка эффективности управления рисками.

Служба внутреннего аудита (внутренний аудитор) наделена полномочиями по осуществлению проверки по всем направлениям деятельности страховщика, включая деятельность филиалов, представительств, иных обособленных подразделений, а также любого структурного подразделения страховщика и (или) работника страховщика. Также служба внутреннего аудита (внутренний аудитор) обладает правом получать от руководителей и работников структурных подразделений страховщика документы, материалы и информацию, необходимые для осуществления своих полномочий и иметь доступ ко всем документам, материалам и информации, в том числе информационным компьютерным файлам, без права внесения в них изменений.

К лицу, осуществляющему функции руководителя службы внутреннего аудита (внутреннего аудитора) в страховой организации, установлены квалификационные требования, в том числе, наличие высшего экономического, финансового или юридического образования и стаж работы по специальности не менее двух лет в страховой, перестраховочной, иной финансовой или аудиторской организации, зарегистрированной на территории Российской Федерации, а также в органах государственного финансового контроля Российской Федерации.

С 01.09.2013г. в Российской Федерации расширены квалификационные требования, установленные к лицам, занимающим должности единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера и внутреннего аудитора страховой организации (с 21.01.2013 г.). В частности указанные должности в страховой организации не могут занимать лица:

1. которые осуществляли функции единоличного исполнительного органа финансовых организаций в момент совершения этими организациями нарушений, за которые у них были аннулированы (отозваны) лицензии н? осуществление соответствующих видов деятельности, или нарушений, за которые было приостановлено действие указанных лицензий и указанные лицензии были аннулированы (отозваны) вследствие неустранения этих нарушений, если со дня такого аннулирования (отзыва) прошло менее трех лет;

2. лица, в отношении которых не истек срок, в течение которого они считаются подвергнутыми административному наказанию в виде дисквалификации;

3. лица, имеющие неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономической деятельности или преступления против государственной власти.

Также, физическое лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за преступление в сфере экономической деятельности или преступление против государственной власти, не вправе прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ним договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) страховой организации, получать право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страховой организации.

В целях повышения информационной прозрачности страхового рынка и отчетности, представляемой в порядке надзора издан приказ ФСФР России от 28.03.2013 № 13-23/пз-н «О составе и объеме информации, содержащейся в отчетности субъектов страхового дела, размещаемой на официальном сайте Федеральной службы по финансовым рынкам в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее - Приказ).

Приказ подготовлен в связи с вступлением в силу Федерального закона от 25.12.2012 № 362-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации», который устанавливает обязанность органа страхового надзора размещать на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее - сайт) информацию, содержащуюся в отчетности субъектов страхового дела, и устанавливает состав и объем информации, содержащейся в отчетности субъектов страхового дела.

В соответствии с Приказом регулятор начал размещать на сайте, с возможностью поиска данных по конкретному страховщику, годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность с аудиторским заключением, ежеквартальную статистическую отчетность, отчет о составе акционеров и сводную информацию, основанную на этой отчетности.

В соответствии с пунктом 6 статьи 6 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в редакции Федерального закона от 23.07.2013 № 234-ФЗ вступающей в силу с 21.01.2014) (далее - Закон) в целях доведения до страхователей, застрахованных лиц, выгодоприобретателей, лиц, имеющих намерение заключить договор страхования, информации о своей деятельности страховщик должен иметь собственный сайт в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», на котором размещается информация, состав которой определен Законом.

Одной из основных проблем реализации механизма несостоятельности (банкротства) страховых организаций является то, что предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве) оснований для применения мер по предупреждению банкротства страховых организаций недостаточно для своевременного реагирования при наличии признаков снижения платежеспособности страховщика. Это влечет за собой невозможность назначения временной администрации на этапе выявления настораживающих показателей финансовой устойчивости, а также признаков недобросовестного поведения страховщика.

Позднее назначение временной администрации приводит к тому, что к моменту назначения временной администрации из страховой организации уже выведены активы и уничтожены учетные документы, необходимые для установления неисполненных требований кредиторов.

Система санкций, применяемых к страховым организациям и к арбитражным управляющим - руководителям временной администрации, не учитывает характера нарушений. Целесообразно было бы применение дифференцированного подхода - применение дифференцированных штрафов, приостановления полномочий исполнительных органов или дисквалификации в зависимости от характера нарушений.

Существуют также трудности, связанные с осуществлением органом страхового надзора контроля за деятельностью временной администрации страховой организации, вызванные тем, что представитель надзорного органа не является членом временной администрации и не может непосредственно контролировать деятельность временной администрации.

Кроме того, проблемой является низкая квалификация арбитражных управляющих - руководителей временной администрации, осложненная, в свою очередь, отсутствием реальных рычагов привлечения их к ответственности.

Республика Таджикистан

В Республике Таджикистан сектор страхования регулируется Государственной службой страхового надзора (ГССН), которая является структурным подразделением Министерства финансов и в своей деятельности руководствуется Гражданским кодексом, Законом «О страховой деятельности», Законом «О лицензировании отдельных видов деятельности», а также постановлениями Правительства Республики Таджикистан касающимися сектора страхования.

Закон «О страховой деятельности» определяет основные положения по осуществлению страхования как вида предпринимательской деятельности, особенности создания, лицензирования, регулирования, прекращения деятельности страховых (перестраховочных) организаций, страховых брокеров, условия деятельности на страховом рынке иных физических и юридических лиц, задачи государственного регулирования страховой деятельности и принципы обеспечения надзора за страховой деятельностью. Целью настоящего Закона является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц при возникновении страховых случаев.

Основная цель государственного регулирования национального страхового рынка заключается в создании условий и принятии всех административных и организационно-экономических мер, направленных на развитие рынка страхования, защиту прав и интересов страхователей, страховщиков и государства.

Структура страхового сектора Республики Таджикистан

Совокупный объем активов страховых организаций на 01 января 2014 года составил 27762,4 тыс. долларов США, что на 29,8 % меньше аналогичного показателя на 01.01.2013 года.

Структура совокупных активов страхового сектора

Структура совокупных обязательств страхового сектора

По состоянию на 1 января 2014 года сумма страховых обязательств составила 23933,2 тысяч долларов, что на 44,5 % больше аналогичного показателя на 1 января 2013 года. На отчетную дату объем страховых резервов, сформированных страховыми организациями для обеспечения исполнения принятых обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования, составил 19698,5 тысяч долларов, что на 4,0 % больше объема сформированных резервов на 01 января 2013 года.

Динамика активов, собственного капитала и страховых резервов (млн. долл.)

Поступление страховых премий

Структура страховых премий переданных на перестрахование

Объем страховых премий, переданных на перестрахование за 2013 год составил 9971,4 тыс. долларов.

Доля перестраховочных организаций: Россия - 9119,0 тыс.долл.; Казахстан - 136,3 тыс.долл.; Швеция - 218,3 тыс. долл.; Япония - 19,0 тыс.долл.; Великобритания - 478,8 тыс.долл.

Структура страховых выплат

Доходы и расходы страховых перестраховочных организаций

Государственное регулирование способствует утверждению на национальном рынке страховых обществ, имеющих твердую экономическую и правовую основу, и вместе с тем принимает меры по недопущению на рынок спекулятивных и фиктивных компаний. Оно выполняет важную задачу по проведению целенаправленной и последовательной политики в отношении форм, методов и масштабов участия иностранного капитала в страховом бизнесе на территории Республики Таджикистан.

Так в 2012 г. из всех страховых организаций прекратили свою деятельность следующие 3 организации: ООО «СО «Нури - Балх»», ООО СО «Мадад - Иншуранс», ЗАО «Сугуртаи - Душанбе». Основной причиной закрытия страховых компаний стало то, что они не смогли адаптироваться к рынку страховых услуг, и потеряли свою конкурентоспособность. Невыполнение требований Постановления Правительства Республики Таджикистан от 2 июня 2011 года № 283 РТ «Об установлении минимального размера оплачиваемого уставного фонда страховых организаций» повлекло за собой прекращение страховой деятельности.

Заключение

В государствах - участниках СНГ идет динамичное развитие страховой деятельности, объемы страховых операций неуклонно растут, а страховые компании играют в экономике все более значимую роль.

Проведенный анализ современного состояния страхового надзора и регулирования страховой деятельности в государствах - участниках СНГ показывает, что страхование является одним из наиболее перспективных секторов финансового рынка Содружества. Тем не менее, развитие страхования сдерживается из-за отсутствия надежных финансовых инструментов долгосрочного размещения страховых резервов, недостаточного уровня платежеспособности и спроса граждан и юридических лиц на страховые услуги, низкого уровня страховой культуры у населения.

Страховой рынок в современных условиях, характеризующихся высокой скоростью перемещения ресурсов, нуждается в постоянном мониторинге и своевременной модернизации. Основными целями государств - участников СНГ в сфере страхования являются удовлетворение потребностей в страховой защите населения и организаций, а также аккумулирование долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики.

Повышение эффективности страхового надзора может быть обеспечено за счет внедрения механизмов риск-ориентированного подхода, новых надзорных моделей, лицензионных требований, пруденциальных показателей финансовой устойчивости и других актуальных мероприятий.

Так, в Республике Армения уже внедрены отдельные элементы риск-ориентированного подхода к процессу планирования инспекций в страховых компаниях, осуществления надзорных вмешательств. С целью повышения эффективности страхового надзора Центральный Банк Республики Армения разработал и реализует положения концепции, согласно которой планируется пересмотреть руководства осуществления документарного надзора и инспекций в страховых компаниях, внедрить новый инструмент оценки деятельности страховых компаний.

Законодательные инициативы 2014 года Республики Беларусь в страховой сфере направлены на повышение привлекательности страхового рынка для инвесторов; усиление конкуренции на страховом рынке и рост качества оказываемых страховых услуг; повышение финансовой устойчивости страховых организаций.

Республика Казахстан осуществляет системный анализ деятельности в сфере страхования для выявления факторов влияющих на финансовое положение страховых групп, в целях обеспечения их финансовой устойчивости, недопущения ухудшения финансового положения и увеличения рисков, связанных со страховой деятельностью.

В Кыргызской Республике разработана концепция развития страхового рынка, которая направлена на дальнейшее развитие страхования в республике, обеспечение страховой защиты граждан и юридических лиц, а также определение подходов государственного регулирования страхового рынка, приоритетных направлений развития страхового рынка, необходимых мер по реализации приоритетных направлений развития страхового рынка.

Национальная комиссия по финансовому рынку Республики Молдова наращивает потенциал эффективного тестирования акционеров, выявления взаимного кредитования и вытекающих рисков, а также случаев доминирования на рынке и антиконкурентных практик.

В Российской Федерации внедрены критерии оценки деятельности страховых организаций, регламентирующих исполнение страховыми организациями установленных требований к финансовой устойчивости и платежеспособности. Осуществляется разработка комплексной системы выявления и оценки рисков страховых организаций. Предложен пошаговый переход на систему, предусмотренную режимом платежеспособности страховой компании, введенной директивой Европейского союза.

Государственное регулирование национального страхового рынка в Республике Таджикистан обеспечивает создание условий и принятие административных и организационно-экономических мер по развитию рынка страхования, защите прав и интересов страхователей, страховщиков и государства.

В рамках деятельности Межгосударственного координационного совета руководителей органов страхового надзора государств - участников СНГ приобретает особую актуальность наращивание взаимодействия органов страхового надзора государств - участников СНГ по широкому кругу вопросов, представляющих взаимный интерес. В целях оптимизации регионального страхового рынка представляется целесообразным с участием Совета вырабатывать и развивать согласованные подходы к регулированию деятельности страховых посредников, совершенствованию требований финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков, раскрытию информации об их деятельности, лицензированию страховых (перестраховочных) организаций, осуществлению обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, формированию уставного капитала страховых (перестраховочных) организаций и страховых резервов, унификации видов (классов) страхования; сближению требований по защите прав и интересов потребителей страховых услуг, принципов определения платежеспособности и финансовой устойчивости страховых (перестраховочных) организаций.

Указанные мероприятия, предлагаемые к реализации органами страхового надзора и участниками страхового рынка позволят в перспективе обеспечить развитие инфраструктуры страховой сферы и усилить ее потенциал в рамках Содружества Независимых Государств.

Размещено на Allbest.ru