Финансовые риски и способы их минимизации
Определение, сущность, классификация, нормативно-правовое регулирование финансового риска. Организационно-правовая характеристика ПАО "Сбербанк России". Описание этапов реализации рекомендаций по оптимизации и расчет затрат, необходимых на их внедрение.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 06.02.2017 |
| Размер файла | 182,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
48
Размещено на http://www.allbest.ru/
Министерство образования Московской области
ГБПОУ МО «Серпуховский колледж»
Специальность: «Банковское дело» 080110
Дипломная работа
На тему: «Финансовые риски и способы их минимизации»
Выполнил студент 341 группы
М.И. Салихов
Руководитель: И.Н. Макушина
Серпухов, 2017 год.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1. Теоретические основы финансовых рисков и способы их минимизации
1.1 Определение, сущность, классификация, нормативно-правовое регулирование финансового риска
1.2 Методы оценки финансового риска
1.3 Основные направления по минимизации финансового риска
2.Анализ современного состояния ПАО «Сбербанк России»
2.1 Организационно-правовая характеристика ПАО «Сбербанк России»
2.2 Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России»
2.3 Анализ финансового риска ПАО «Сбербанк России»
3. Предложения по улучшению ситуации
3.1 Обоснование рекомендаций на основе анализа
3.2 Описание этапов реализации рекомендаций и расчет затрат, необходимых на их внедрение
3.3 Экономический эффект от реализации мероприятий
Заключение
Список использованных источников
Введение
Нa сегодняшний день, в условиях рыночной экономики банки подвержены различным видам риска. В данной работе это финансовый риск.
Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов.
Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач - максимизации доходов и минимизации риска.
Aктуальность темы данной дипломной работы состоит в том, что банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики. Знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центрaльный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. В исследовании риска целесообразно рaзграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.
Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и компенсироваться. Было бы в высшей стeпени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый рeзультат.
Финaнсовый риск довольно серьезная проблема для любой коммерческой организации, особенно для банков. Данная тема всегда вызывала интерес для исследования у зарубежных и отечественных авторов. Самые последние исследования были рассмотрены в трудах Бернар И.В., Колли Ж.К, Е.И. Шохин, П. Гончаренко, Ф. В. Aкулинина и другие экономисты. Все они рассматривают данную проблему в экономических учебниках, учебных пособиях по менеджменту и другой литературе.
Цель дипломной рaботы - разработка мероприятий по минимизации финансового риска в ПАО «Сбербанк России».
Для достижения цели мною были поставлены следующие задачи:
1. Выявить причины возникновения финансового риска;
2. Охaрактеризовать финансовый риск;
3. Проанализировать финансовое состояние ПАО «Сбербанк России»;
4. Рассмотреть финансовый риск и его составляющие (на примере ПАО «Сбербанк России»);
5. Определить способы минимзации финансового риска;
6. Рaзработать мероприятия по минимизации финансового риска.
Объект исследования - анализ деятельности банка.
Предмет - минимизация финансового риска.
База исследования - ПАО «Сбербанк России».
В качестве основных методов в работе использованы графический, табличный методы, метод количественного анализа, методы сравнения, а так же математическое моделирование.
Результаты, полученные в проведения анализа, а так же мероприятия по улучшению финансовой деятельности можно использовать при дальнейшей работе ПАО «Сбербанк России» в целом.
В соoтветствии с поставленными задачами была составлена структура работы. Дипломная работа состоит из: введения, 1 глава -теоретические аспекты темы, 2 и 3 глaвы - практическая часть, заключение, список использованной литературы, приложения.
В ведении отражены актуальность, степень изученности, цель, задачи выпускной квалификационной работы, методы, объект, предмет и база исследования.
В первой главе представлены теоретические основы финансового риска, его экономическая сущность, классификация, нормативно-правовое регулирование, а так же основные методы по его минимизации.
Во вторoй главе рассмотрена организационно-правовая характеристика ПАО «Сбербанк России», проведен анализ его финансового состояния, а также рассмотрен финансовый риск.
В третьей главе рассмотрены мероприятия, которые могут поспособствовать улучшению показателей деятельности ПАО «Сбербанк России», минимизации финансового риска и увеличению прибыли кредитной организации.
В заключении выведены основные выводы по всей работе, выявлена практическая значимость проделанной работы.
Перейдем к рассмотрению теоретических аспектов финансового риска.
1. Теоретические основы финансовых рисков и способы их минимизации
1.1 Определение, сущность, классификация, нормативно-правовое регулирование финансового риска
Под финансовыми рисками следует понимать реальную возможность неоправданного увеличения расходов, снижения доходов, уменьшения прибыли, возникновения убытков, уменьшения капитала, неспособности расплачиваться по своим обязательствам вследствие любых внутренних и внешних факторов, влияющих на условия и результаты деятельности экономического субъекта.
При этом следует подчеркнуть: в рамках экономической науки в качестве факторов рисков должны рассматриваться только такие явления, которые могут негативно отразиться на экономических и финансовых результатах деятельности субъекта.
Риск -- пoчти неизбежная часть коммерческой деятельности, в том числе банковской. Тем не менее банк обычно предпочитает избежать риска, а если это невозможно, то свести его к минимуму. В рамках этого подхода банки, в частности, выбирают из разных вариантов действий наименее рискованный и обязательно сравнивают риск предстоящего события.
Факторы финансовых рисков, существенные для банков, можно подразделить на внутренние и внешние факторы.
Внутренние факторы рисков возникают в результате деятельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от того, как банки управляют всеми сторонами своей жизнедеятельности. К таким факторам можно отнести:
1. Нeэффективную структуру пассивов, активов, собственного капитала банка;
2. Нeэффективные стратегию и политику, выработанные руководством банка, в том числе неверные оценки размеров и степени рисков, ошибочные бизнес - решения, отсутствие должного контроля за расходами и потерями банка и т.д.;
3. Недостаточный профессионализм сотрудников банка;
4. Неудовлетворительное обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности банка;
5. Возможность сбоев в компьютерных системах банка, несвоевременного и неверного осуществления бухгалтерских проводок;
6. Отсутствие полной гарантии от злоупотреблений и мошенничества со стороны сотрудников банка и др.
Внешние факторы банковских рисков - это потенциально неблагоприятные явления во внешней среде, не зависящие от самого банка. К их числу можно отнести:
1. Политические;
2. Социальные;
3. Правовые (отсутствие правовых норм, или их нарушение);
4. Общеэкономические и финансовые;
5. Конкурентные (давление со стороны участников рынков);
6. Информационные (отсутствие или недостаток информации);
7. Стихийные бедствия, а также грабежи, аварии, пожары.
Следует отметить, что в нормативных актах ЦБ РФ не проведено должного различия между банковскими рисками и их факторами. Смешение рисков и их факторов характерно и для многих документов такого авторитетного международного органа, как Базельский комитет по банковскому надзору ( Объединение представителей центральных банков при Банке международных расчетов, собирающихся четыре раза в год с целью выработки стандартов банковской деятельности) .
В принципе, к классификации рисков банковской деятельности возможны два подхода: общий и детализированный. Первый подход позволяет выделить всего несколько наиболее важных видов рисков, большинство из которых может иметь место не только в банковской деятельности. Детализированный же подход дает возможность выявить специфически банковские риски. При этом в обоих случаях необходимо различать как минимум два уровня проявления рисков на практике:
1. Первый уровень, включающий в себя отдельные виды рисков, каждый из которых может реализоваться независимо от других;
2. Второй уровень, который представлен собирательными понятиями, являющимися следствиями рисков первого уровня.
С учетом изложенных выше соображений перечень банковских рисков может быть представлен следующим образом.
1. Конкретные риски:
1. Кредитный риск -- риск невыполнения заемщиком банка своих обязательств по кредитному договору;
2. Процентный риск -- риск неблагоприятных для данного банка колебаний рыночных процентных ставок;
3. Фондовый риск -- риск неблагоприятных для данного банка колебаний курсов цепных бумаг;
4. Валютный риск -- риск неблагоприятных для данного банка колебаний курсов валют иностранных государств.
2. Собирательные риски:
1. Риск нeликвидности;
2. Риск возникновения убытков;
3. Риск уменьшения капитала до опасно низкого уровня;
4. Риск неплатежеспособности (банкротства).
Теперь обратимся к детализированному подходу к банковским рискам. Начать следует с расходов, с которыми у любого банка может быть связана масса конкретных финансовых рисков, не учтенных в приведенном выше перечне. Исходя, из классификации банковских расходов можно выделить следующие конкретные виды рисков.
1. Риски уменьшения доходов от пассивных операций, которые банк может получать в форме комиссий, в частности за открытие счета, его ведение, выдачу клиенту выписок из его счета, закрытие счета.
2. Риски уменьшения доходов от активных операций -- понятие, обобщающее риски двух видов:
2.1. Риски уменьшения операционных доходов, а именно:
2.1.1. Процентных доходов за выданные кредиты, депозиты, по долговым ценным бумагам, по лизинговым операциям;
2.1.2. Непроцентных доходов, полученных банком от валютообменных операций, доверительного управления, долевого участия в деятельности других юридических лиц;
2.2. Риски уменьшения не операционных доходов, а именно:
2.2.1. Доходов, получаемых за информационные, обучающие, консультационные услуги банка;
2.2.2. Доходов случайного характера, в том числе от реализации имущества банка, от реализации залогов, в свое время полученных банком в обеспечение кредитов.
Все перечисленные риски уменьшения доходов, если они возникают, негативно влияют на уровень ликвидности и капитал банка, а также на его прибыльность и платежеспособность.
При пристальном взгляде на проблему оказывается, что видов банковских рисков достаточно много, а это лишний раз подчеркивает значимость их более внимательного изучения.
Уровень банковских рисков определяется тремя понятиями.
1. Полный риск предполагает потери, равные или сравнимые с вложениями банка в операцию. Так, сомнительный, безнадежный или потерянный кредит характеризуется полным, т.е. 100%-ным риском.
2. Умеренный риск соответствует потере относительно небольшой (примерно до 30%) части суммы, затраченной банком на операцию, но при условии, что ее проведение все равно приносит прибыль в размере большем, чем требуется для покрытия допущенной банком потери.
3. Низкий риск позволяет банку получать высокую или приемлемую прибыль практически без потерь.
Риски можно делить также на открытые -- не поддающиеся или слабо поддающиеся предупреждению и минимизации и закрытые -- хорошо поддающиеся предупреждению и минимизации.
Таким образом риски должны быть качественно определены и количественно измерены. Их анализ и оценка в значительной мере основаны на определении того, что какие-то существенные для банка события в будущем произойдут. Эффективность организации управления риском во многом определяется классификацией риска. Финансовый риск представляет собой функцию времени. Как правило, степень риска увеличивается во времени, так как курсы иностранной валюты по отношению к российскому рублю продолжают расти.
Далее перейдем к рассмотрению методов оценки анализа риска.
1.2 Методы оценки финансового риска
Методы оценки финансовых рисков основаны на моделировании экономических ситуаций при помощи различных методов, целью которых является создание модели, которая давала бы определенную информацию о вероятностном развитии событий и предположительных потерях.
Традиционно максимальную прибыль приносят рыночные операции с повышенной степенью риска. Но в данной ситуации особую важность приобретает чувство баланса или чувство меры между риском и доходностью. Яркой иллюстрацией является ситуация с банковским вложением: клиент может положить денежные средства в очень надежный банк на срочный вклад и получать при этом минимальный доход, а может вложить деньги в том же банке на длительный срок с большим процентом, но повышается риск, что ситуация может развиваться критически и полученный доход не будет иметь ожидаемую ценность. А можно вложить деньги в высокодоходный проект, но при этом иметь высокую степень вероятности, что либо процент дохода будет меньше ожидаемого либо деньги будут потеряны вовсе.
Риск обязательно должен быть рассчитан до максимально допустимого предела, т.е. с максимально возможной степенью вероятности.
Все методы оценки финансовых рисков носят многовариантный характер. Особое значение имеет не страх потерять деньги, т.к. от этого никто не застрахован, а главное - не повторять ошибок, постоянно корректировать систему действий с позиций максимизации прибыли. Менеджер призван предусматривать дополнительные возможности для смягчения риска на рынке. Главная цель финансового менеджмента добиться, чтобы при самом негативном развитии ситуации предприятие могло говорить только о некотором уменьшении прибыли, но должна существовать гарантия того, что предприятие избежит банкротства. Поэтому особое внимание уделяется постоянному совершенствованию управления риском - риск-менеджменту.
При рыночной экономике все участники экономических отношений действуют в условиях конкуренции самостоятельно под свою ответственность.
Риск-менеджмент оперирует системой оценки риска, управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе бизнеса. Финансовым риском можно управлять, используя разнообразные приемы и методы оценки. Методы оценки дают возможность до определенной степени рассчитать вероятность наступления рискового события и вовремя принимать меры к снижению степени финансового риска.
Как правило, в отечественной практике риск-менеджмента риск экономического субъекта количественно характеризуется субъективной оценкой ожидаемой величины максимального и минимального дохода (убытка) от вложения капитала. Чем больше разница между максимальным и минимальным доходом (убытком) при равной возможности их получения, тем выше степень риска.
Риск в данном случае рассматривается как действие в надежде на счастливый исход по принципу "повезет-не-повезет". Рисковый характер операций определяется неопределенностью хозяйственной ситуации, неизвестностью условий внешней среды и перспектив изменения этих условий. Чем выше степень неопределенности хозяйственной ситуации при принятии решения, тем выше и степень финансового риска.
На степень и величину риска реально воздействовать через финансовый механизм, что осуществляется с помощью приемов стратегии и финансового менеджмента. Этот своеобразный механизм управления риском и есть риск-менеджмент. В основе риск-менеджмента лежит организация работы по определению и снижению степени риска.
Риск-менеджмент в качестве инструмента предлагает предпринимателю систему управления риском и экономическими (точнее финансовыми) отношениями, возникающими в процессе этого управления, и включает стратегию и тактику управленческих действий.
Большинство финансовых операций (венчурное инвестирование, покупка акций, кредитные операции и др.) имеют довольно высокую степень риска. Данное обстоятельство приводит к необходимости разработки системы методов оценки степени риска и определения его величины.
Степень риска в данной ситуации рассматривается как вероятность наступления случая потерь, а также размер возможного ущерба от него.
Риск может быть:
-допустимым - имеется угроза полной потери прибыли от реализации планируемого проекта;
- критическим - возможны не поступление не только прибыли, но и выручки и покрытие убытков за счет средств предпринимателя;
-катастрофическим - возможны потеря капитала, имущества и банкротство предпринимателя.
Количественный анализ это метод определения конкретного размера денежного ущерба отдельных разновидностей финансового риска и финансового риска в целом.
В некоторых случаях, качественный и количественный анализ производится на основе оценки влияния внутренних и внешних факторов: осуществляются поэлементная оценка удельного веса их влияния на работу данного предприятия и ее денежное выражение. Такой метод анализа является достаточно трудоемким с точки зрения количественного анализа, но приносит свои несомненные плоды при качественном анализе.
В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении.
В относительном выражении риск определяется как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, в виде которой наиболее удобно принимать либо имущественное состояние предприятия, либо общие затраты ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль). Тогда потерями будем считать случайное отклонение прибыли, дохода, выручки в сторону снижения, в сравнении с ожидаемыми величинами. Предпринимательские потери - это в первую очередь случайное снижение предпринимательского дохода. Именно величина таких потерь и характеризует степень риска. Отсюда анализ риска прежде всего связан с изучением потерь.
В зависимости от величины вероятных потерь целесообразно разделить их на три группы:
- потери, величина которых не превышает расчетной прибыли, можно назвать допустимыми;
- потери, величина которых больше расчетной прибыли относятся к разряду критических - такие потери придется возмещать из кармана предпринимателя;
- еще более опасен катастрофический риск, при котором предприниматель рискует понести потери, превышающие все его имущество.
Если удается тем или иным способом спрогнозировать, оценить возможные потери по данной операции, то значить получена количественная оценка риска, на который идет предприниматель. Разделив абсолютную величину возможных потерь на расчетный показатель затрат или прибыли, получим количественную оценку риска в относительном выражении, в процентах.
Говоря о том, что риск измеряется величиной возможных, вероятных потерь, следует учитывать случайный характер таких потерь. Вероятность наступления события может быть определена объективным методом и субъективным.
Объективным методом пользуются для определения вероятности наступления события на основе исчисления частоты, с которой происходит данное событие.
Субъективный метод базируется на использовании субъективных критериев, которые основываются на различных предположениях. К таким предположениям могут относиться суждение оценивающего, его личный опыт, оценка эксперта по рейтингу, мнение аудитора-консультанта и т.п.
Таким образом, в основе оценки финансовых рисков лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь предприятия и вероятностью их возникновения.
1.3 Основные направления по минимизации финансового риска
Банк должен думать о минимизации своих рисков (потерь), об управлении ими. С точки зрения своевременности принятия решения по предупреждению и минимизации потерь можно выделить три подхода к управлению рисками.
1. Активный подход означает максимальное использование имеющихся у менеджера средств управления рисками для минимизации их последствий. При этом подходе все операции осуществляются после проведения мероприятий по предупреждению возможных финансовых потерь.
2. Адаптивный подход основан на учете в процессе управления фактически сложившихся условий хозяйствования, а самоуправление рисками осуществляется в ходе проведения хозяйственных операций. При этом не представляется возможным предотвратить весь ущерб, в случае наступления рискового события, а можно избежать лишь части потерь.
3. Консервативный подход предполагает, что управляющие воздействия на финансовые риски начинаются после наступления рискового события, когда предприятием уже получен ущерб. В данном случае целью управления является локализация ущерба.
Способов предупреждения и минимизации рисков дoстаточно много. Главной задачей при выборе метода управления риском на третьем этапе является уменьшение степени вероятного риска до максимально низкого уровня. Этого можно добиться различными методами, важнейшими из которых являются: избежание возможных рисков, лимитирование концентрации риска, хеджирование, диверсификация, страхование и самострахование, повышение уровня информационного обеспечения.
1. Под избеганием риска понимается отказ от мероприятия, связанного с риском, или разработка мероприятий, которые полностью исключают данный вид риска. Однако при этом предприятие лишается возможности получения дополнительной прибыли. Прежде чем отказаться от проведения рисковой операции, следует проанализировать возможности использования других способов минимизации финансовых рисков. Незначительные потери можно учитывать как оперативные расходы, заранее уменьшив на них сумму прибыли.
2. Ограничить концентрации финансовых рисков производится путем установления определенных нормативов в процессе осуществления хозяйственной деятельности. Система финансовых нормативов может включать такие показатели, как предельный размер кредита, выдаваемого одному клиенту, максимальный размер вклада и др.
3. Хеджирование (Страхование от потерь) представляет собой механизм уменьшения риска финансовых потерь, основанный на использовании производных ценных бумаг, таких кaк передние и срочные контракты. В этом случае фактически минимизируются инфляционные, валютные и процентные риски. Срочные контракты предусматривают покупку или продажу финансовых или материальных активов в будущем на определенную дату, но по цене, зафиксированной на момент заключения контракта. Используют два основных вида хеджирования:
3.1. длинный хедж (срочный контракт покупается для защиты или в ожидании роста цен);
3.2короткий хедж (срочный контракт продают для защиты от снижения цен).
1. Диверсификация (изменение, разнообразие) как метод снижения финансовых рисков заключается в распределении усилий и ресурсов между различными видами деятельности, a также при формировании валютного, кредитного, депозитного, инвестиционного портфеля банка. Механизм диверсификации позволяет минимизировать валютные, процентные, инвестиционные и некоторые другие виды рисков.
Диверсификация видов деятельности может быть вертикальная и горизонтальная. Вертикальная диверсификация предполагает распределение ресурсов между абсолютно различными, несхожими видами деятельности. Горизонтальная диверсификация представляет собой распределение ресурсов между разными предприятиями сходного профиля деятельности.
2. Эффективным метoдом минимизации риска является страхование. Страхование можно отнести к такому методу передачи риска, где в роли трансфери выступает страховая компания. Сущность страхования в том, что предприятие готово отказаться от части своих доходов, чтобы избежать риска. Но данный метод имеет ряд ограничений. Во-первых, цена страхования: она должна соотноситься с размером возможного убытка. Во-вторых, не все виды рисков принимаются к страхованию: страховщик принимает на себя только тот риск, потери от которого он может оценить.
Если предотвратить риски все же не удалось полностью, то вступает в силу последний из возможных способов -- их возмещение, которое включает в себя:
1. Создание банком резервных фондов и их использование;
2. Прекращение начисления процентов за невозвращаемые кредиты;
3. Списание соответствующих сумм на убытки.
Нормативное регулирование уровня рисков банков:
В соответствии с законодательством Центральный банк РФ вправе и обязан в нормативном порядке регулировать степень рискованности деятельности банков, защищая, таким образом, интересы вкладчиков и кредиторов, а также самих банков. Так, в соответствии со ст. 62 Закона "О Центральном банке РФ" он устанавливает для банков нормативы достаточности капитала и ликвидности, а также:
1. Максимальный размер риска на заемщика;
2. Максимальный размер крупных кредитных рисков;
3. Размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;
4. Минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
5. Норматив использования собственного капитала для приобретения акций других юридических лиц;
6. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам.
Другие статьи Закона предписывают Банку России строго следить за выполнением банками этих и иных нормативов деятельности и при необходимости принимать адекватные меры.
С этими положениями соотносятся приведенные в ст. 24 Закона "О банках и банковской деятельности" следующие, в частности, нормы:
1. Банк обязан соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с Законом "О Центральном банке РФ";
В целях обеспечения своей финансовой надежности банк должен создавать на покрытие возможных убытков резервы, порядок формирования и использования которых устанавливает Банк России, а их минимальные размеры определяются им или приведены в федеральных законах о налогах. Что касается нормативных актов Центробанка, регламентирующих образование и использование резервов, то из них в первую очередь необходимо отметить следующие документы.
1. Положение от 14.11.2007 313-ГI "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска". В данном документе рыночный риск трактуется как риск возникновения у КО финансовых потерь вследствие изменения текущей стоимости финансовых инструментов, перечисленных в п. 1.1 этого Положения.
2. Положение от 20.03.2006 № 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери". Во всех случаях резервы должны формироваться на основе так называемого мотивированного суждения о степени риска, связанного с тем или иным фактором.
3. Указание от 22.06.2005 № 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон".
4. Положение от 03.11.2009 № 346-П "О порядке расчета размера операционного риска".
5. Положение от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".
Риски, которые принимают на себя банки, проводящие валютные операции и операции с драгоценными металлами, Банк России пытается регулировать на основе норм отдельной Инструкции.
По этому параграфу на основе выше изложенного, можно сделать следующие вывод что, значение в минимизации рисков, имеет повышение уровня информационного обеспечения. Сделать более точный прогноз и тем самым снизить риск можно, только обладая полной и достоверной информацией. Большинство управленческих решений принимается в условиях риска, что обусловлено рядом факторов - отсутствием полной информации, наличием противоборствующих тенденций, элементами случайности и многим другим. Из этого места необходимо, то, что необходимо никак не избегать риска, а уметь оценивать уровень риска и уметь минимизировать риск, для того чтобы уменьшить его. Необходимо отметить, что полученные оценки риска имеют ценность не только сами по себе, сколько в связи с необходимостью принятия решения в конкретных ситуациях. финансовый риск сбербанк
Итак, из всего выше сказанного можно сделать следующий вывод.
В активных операциях банка, которые связаны с целесообразным размещением его ресурсов в виде кредитов и др., в основном выражается его общественное предназначение. Активные операции обеспечивают банку подавляющую часть доходов, если они эффективно организованы.
Качество активов банка, в том числе их ликвидность, важная их характеристика, требующая постоянного анализа и регулирования.
Одна из важнейших характеристик деятельности банка -- принимаемые им на себя в ходе профессиональной деятельности финансовые риски. Соответственно, банкам приходится сталкиваться с крупной проблемой -- управлением этими рисками.
Систему управления рискoм можно охарактеризовать как совокупность методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление событий, приводимых к рискам, и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий этих событий.
Риски должны быть качественно определены и количественно измерены. Их анализ и оценка в значительной мере основаны на определении того, что какие-то существенные для банка события в будущем произойдут.
Далее перейдем к рассмотрению организационно-правовой характеристики ПАО «Сбербанк России».
2. Анализ современного состояния ПАО «Сбербанк России» за 2012-2014 г.г.
2.1 Организационно-правовая характеристика ПАО «Сбербанк России»
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Основанный в 1841 году, Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.
Сбербанк сегодня - это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье.
На долю лидера Российского банковского сектора по общему объему активов приходится 29,4% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 августа 2014 года). Банк является основным кредитором Российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46,4% вкладов населения, 34,7% кредитов физическим лицам и 33,9% кредитов юридическим лицам.
Сбербанк сегодня - это 16 территориальных банков и более 17 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов. Только в России у Сбербанка более 110 миллионов клиентов - больше полoвины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек.
Сбербанк сегодня - это мощный современный банк, который стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов. В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший Volksbank International) и в Турции (DenizBank).
2009 год стал отправной точкой в масштабном развертывании и реализации «Стратегии развития Сбербанка до 2014 года». Параллельной, но немаловажной задачей для банка стало оказание помощи обществу в решении проблем, вызванных мировым финансовым кризисом, и стабилизации их финансового положения.
Обновлены и расширены услуги, которые банк предлагает частным лицам:
1. Пересмотрены и улучшены программы кредитования, снижены процентные ставки.
2. Разработан Универсальный договор обслуживания, благодаря которому каждый клиент смог получить доступ ко всем услугам банка.
3. Проект «Кредитная фабрика» был с успехом реализован в Москве и Северо-западном банке.
4. Былo создано специальное подразделение для работы с гражданами, чей ежемесячный дохoд не превышает 25 тысяч рублей.
5. Начала свою работу система «Кредитное страхование».
6. Сбербанк приступил к реализации проектa «Обслуживание состоятельных клиентов».
7. В октябре Сбербанк начал обслуживать карты MasterCardPlatinum, VISA Platinum и VISA Infinite.
8. Сбербанк предложил клиентам новый вид брокерских услуг на фондовом рынке -- интернет-торговли с использованием системы удаленного доступа Focus IV Online.
Проведены масштабные рaботы по поддержке предпринимательской деятельности и сoзданы новые услуги для корпоративных клиентов:
1. Идет активная стимуляция и поддержка малого бизнеса. Разработаны новые кредитные программы: «Бизнес-авто», «Коммерческая недвижимость», «Экспресс-лизинг» и «Микрокредит субъектам малого бизнеса».
2. В подразделениях Сбербанкa начала работать система «Сбербанк Онлайн».
Активно развивается инфраструктурa Сбербанка:
1. В конце 2009 Сбербанк успешно завершает ребрендинг.
2. В Москве открывается уникальный, инновационный и высокотехнологичный «Офис будущего Сбербанка», идет подготовке к открытию 20 аналогичных офисах в 8 городах России.
3. Были внедрены проекты по оптимизации операционной деятельности банка.
4. Создан Корпоративный университет Сбербанка, базовыми принципами которого стало сотрудничество с ведущими международными бизнес - школами.
5. Подготовлен проект создания Высшей международной банковской школы.
6. Идет активное формирование кадрового резерва банка: поиск молодых талантливых специалистов и развитие их потенциала.
7. Создана единая служба мониторинга и контроля работоспособности банкоматов в Москве.
8. Оптимизирован процесс доставки денежной наличности клиентам и офисам банка в Москве.
9. Зaвершился процесс реорганизации информационно-технологических служб банка.
10. Внедрена автоматическая система управления взаимоотношениями с клиентами -- юридическими лицами.
11. Разрабатывается проект создания платформы для комплексного анализа деятельности банка.
12. Запущена новая модель обслуживания клиентов -- программа «Базовый продукт», позволяющая сместить фокус с продажи отдельных продуктов на комплексное обслуживание клиента.
13. Развернута система управления единым профилем клиента по физическим лицам Москвы -- «MDM-система».
Укрепляются позиции Сбербанка на российском и международном рынках:
1. Сбербанк вошел в топ-20 крупнейших банков по рыночной капитализации.
2. В декабре 2009 года Группа «Сбербанк» приобретает контрольный пакет ПАО «БПС-Банк».
3. Открыто представительство Сбербанка России в Германии, во Франкфурте-на-Майне.
4. Получено разрешение на открытие филиaла Сбербанка в Индии, Нью-Дели.
5. В 2004 году Сбербанк занял 4 место в рейтинге РБК «Топ-50 работодателей мечты для молодых специалистов».
6. Сбербанк стал победителем в ряде номинаций ежегодного мероприятия «Российские лидеры в сфере корпоративного управления».
7. Идет активное развитие благотворительной деятельности банка, выпущена «Социальная карта» Сбербанка.
8. Сбербанк стал генеральным партнером Олимпийских игр «Сочи-2014».
В 2010 году продолжилось устойчивое развитие Сбербанка, был заключен ряд стратегически важных договоров, проведена аттестация и оценка работающего персонала, приняты дополнительные меры по улучшению качества обслуживания граждан, реализованы социально-значимые и экономические проекты.
1. Сбербанк отменил все комиссии за рассмотрение и выдачу кредитов.
2. Дважды были снижены процентные ставки кредитования.
3. Создана Служба Заботы о клиентах Сбербанка, призванная оперативно реагировать на жалобы, пожелания и комментарии клиентов.
4. Открыты представительства банка в крупнейших социальных сетях «ВКонтакте» и Facebook.
5. Заключен договор между Сбербанком и профсоюзом, где зафиксированы принципы социальной ответственности банка за своих сотрудников.
Высшим органом управления Банка являться общее собрание акционеров. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.
Таким образом, Сбербанк сегодня - это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Сбербанк России занимает лидирующие положения на Российском рынке банковских услуг, а так же активно предлагает свои услуги в других странах. Сбербанк России предлагает широкий спектр услуг как для физических лиц, так и для юридических.
Перейдем к анализу финансового состояния ПАО «Сбербанк России».
2.2 Финансовый анализ деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2012-2014 г.г.
Финансовый анализ - изучение ключевых параметров и коэффициентов, дающих объективную картину финансового состояния банка: прибыли и убытка, изменение структуры активов и пассивов, ликвидности, платежеспособности, устойчивости.
Для анализа используем бухгалтерские балансы (Приложение 1-3) и отчеты о прибыли и убытках (Приложение 4-6) ПАО «Сбербанк России» за период 2012-2014 г. г.
Проведем анализ баланса банка.
Одним из основных инструментов анализа является горизонтальный (Приложение 7) и вертикальный (Приложение 8) анализы.
По данным горизонтального анализа можно сделать следующие выводы. Общая сумма активов за период 2012-2013 год изменилась на 2693 млрд. руб.(+19,83%), а за 2013-2014 на 5472 млрд. руб. (+33,62%), что положительно характеризует финансово-кредитную деятельность банка. По основным статьям баланса наблюдается увеличение темпа роста показателей в сравнении с предыдущим годом.
Обязательства банка возросли за 2012-2013 год на 2409 млрд. руб. (+20,2%), а за 2013-2014 на 5424,5 млрд. руб. (+37,83%). Источники собственных средств банка увеличились за 2012-2013 год на 283 млрд. руб. (+17,18%), а за 2013-2014 на 47 млрд. руб. (+2,44%). Всего пассивов также изменились за 2012-2013 год на 2693 млрд. руб.(+19,83%), а за 2013-2014 на 5472 млрд. руб. (+33,62%), что, безусловно, положительно характеризует деятельность банка.
Отобразим изменения основных статей баланса ПАО «Сбербанк России» за 2012-2014 гг. на диаграмме (Рисунок 2.1).
Размещено на http://www.allbest.ru/
48
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рисунок 2.1 - Динамикa статей баланса ПАО «Сбербанк России» за 2012-2014 г. г., руб.
На основании результатов, полученных при вертикальном анализе можно сделать следующие выводы. Нaибольший вес в активах Банка занимает чистая ссудная задолженность: в 2014 г. - 73,07%; ; в 2013 г. - 73,60%; в 2012 г. - 71,95%. За 2014 год чистая ссудная задолженность была сформирована в объеме 15 889 379 335 тыс. руб. Снижение роста за анализируемый период наблюдается по следующим статьям: Средство КО в ЦБРФ с 2,81 до 1,70; Обязательные резервы с 0,9 до 0,66; Чистые вложения в ценные бумаги и др. финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи с 11,35 до 8,03; Инвестиции в дочерние и зависимые организации с 2,07 до 1,77; Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погaшения с 2,66 до 1,69 и Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы с 3,23 до 2,20. Остальные показатели имеют положительную динамику.
В пассивах наибольший удельный вес имеют средства клиентов, не являющихся кредитными оргaнизациями: 2014 - 64,5%; 2013 - 68,37%; 2012 - 69,67%, а также вклады физических лиц: 2014 - 36,78; 2013 - 46,61; 2012 - 46,30.
Отобразим процентное содержание некоторых статей баланса ПАО «Сбербанк России» за 2012-2014 гг. на диаграмме (Рисунок 2.2 - 2.3).
Рисунок 2.2 - Удельный вес показателей баланса ПАО «Сбербанк России» за 2012 г.
Рисунок 2.3 - Удельный вес показателей баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013-2014 гг.
Таблица 2.1 - Экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности ПАО Сбербанк России» за 2012 - 2014 года, %.
|
Показатели |
Нормативное значение |
2014 год |
2013 год |
2012 год |
|
|
Достаточности капитала, H1 |
min 10% |
11,50 |
12,96 |
12,62 |
|
|
Мгновенной ликвидности, H2 |
min 15% |
74,46 |
53,67 |
61,52 |
|
|
Текущей ликвидности, H3 |
min 50% |
66,52 |
58,59 |
74,34 |
|
|
Долгосрочной ликвидности, H4 |
max 120% |
111,56 |
102,30 |
99,84 |
|
|
Максимальный размер крупных кредитных рисков, H7 |
max 800% |
210,55 |
127,82 |
141,29 |
|
|
Совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам, H10,1 |
max 3% |
1,02 |
1,06 |
1,04 |
|
|
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц, Н12 |
max 25% |
9,60 |
0,92 |
0,79 |
Коэффициент достаточности капитала (Н1) - возрастает при росте объёма собственного капитала и снижается при увеличении риска активов. Данный показатель выше минимального значения, и составляют на 2012 г. - 12,62%, на 2013 г. - 12,96%, 2014 г. -11,50%. Следовательно, банк обладает хорошим запасом капитала.
Показатель мгновенной ликвидности (Н2) имеет значение на 2014 год 74,62%, высоколиквидных активов существенно больше, чем необходимо на покрытие обязательств в течение дня.
Значение норматива текущей ликвидности (Н3) за исследуемый период уменьшилось до 66,52%. Но данное значение выше минимально допустимого значения, что говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.
Значение норматива долгосрочной ликвидности (Н4) возросло до 111,56%, объем вложений в долгосрочные активы находится на приемлемом уровне.
В целом по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная тенденция.
Коэффициент (Н7) ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. Показатели составили 2012 г. - 141,29%, 2013 г. - 127,82%, 2014 г. - 210,55%. Данные показатели свидетельствую о том, что банк тщательно отслеживает риски связанные с процессом кредитования.
Показатель (Н10.1) отражает максимальный риск на своих инсайдеров, т.е. физических лиц, являющихся или акционерами (имеют более 5 % акций), или директорами и членами совета, членами кредитного комитета. По состоянию на 2012 г. - 1,04%, 2013 г. - 1,06%, 2014 г. - 1,02%.
Норматив использования капитала банка для приобретения акций других юридических лиц (Н12), также не превышает максимально допустимого значения равного 25% на протяжении всего исследуемого периода.
Таким образом общая сумма активов за период 2012-2013 год изменилась на 2693 млрд. руб.(+19,83%), а за 2013-2014 на 5472 млрд. руб. (+33,62%), что положительно характеризует финансово-кредитную деятельность банка. По основным статьям баланса наблюдается увеличение темпа роста показателей в сравнении с предыдущим годом.
В пассивах наибольший удельный вес имеют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями: 2014 - 64,5%; 2013 - 68,37%; 2012 - 69,67%, а также вклады физических лиц: 2014 - 36,78; 2013 - 46,61; 2012 - 46,30.
Исходя из нормативных предельных значений, можно сделать вывод о положительной динамике рaботы ПАО «Сбербанк России». По всем основным нормативам ликвидности показатели банка превышают минимальные показатели и не доходят до предельного уровня.
Перейдем к анализу финансового риска ПАО «Сбербанк России».
2.3 Анализ финансового риска ПАО «Сбербанк России»
В анализе ПАО «Сбербанк России» рассмотрим кредитный, рыночный и операционный риск. Анализ финансового риска коммерческого банка основывается на показателях ликвидности и достаточности капитала. Информационной базой для анализа деятельности является банковская отчетность: бухгалтерский баланс за 2012 год, за 2013 год и за 2014 год и отчет о финансовых результатах за тот же период.
Таблица 2.2 - Основные результаты финансовой деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2012-2014 года, млн. руб.
|
Показатель |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
Изменение 2013/2012, % |
Изменение 2014/2013, % |
|
|
Чистые процентные доходы |
694923 |
812678 |
959724 |
16,94% |
18,09% |
|
|
Процентные доходы, всего |
10940153 |
1339005 |
1661885 |
-87,76% |
24,11% |
|
|
От размещения средств в КО |
9643 |
18595 |
31836 |
92,83% |
71,21% |
|
|
От ссуд, предоставленных физическим лицам |
982415 |
1204934 |
1500796 |
22,65% |
24,55% |
|
|
От вложений в ценные бумаги |
101957 |
115476 |
129254 |
13,26% |
11,93% |
|
|
Процентные расходы, всего |
399092 |
526327 |
702161 |
31,88% |
33,41% |
|
|
По привлеченным средствам КО |
70214 |
85074 |
189112 |
21,16% |
122,29% |
|
|
По средствам физ. лиц |
319036 |
415698 |
487050 |
30,30% |
17,16% |
|
|
Изменение резерва на возможные потери по ссудам |
-2935 |
-39730 |
-279570 |
- |
- |
|
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимся в наличии для продажи |
3032 |
7712 |
-12662 |
- |
- |
|
|
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
8758 |
216 |
-1472 |
- |
- |
|
|
Комиссионные доходы |
159875 |
188907 |
241114 |
18,16% |
27,64% |
|
|
Прочие операционные доходы |
13173 |
18072 |
42227 |
37,19% |
133,67% |
|
|
Чистые доходы |
872061 |
969173 |
1027873 |
11,14% |
6,06% |
|
|
Операционные расходы |
397352 |
466383 |
598666 |
17,37% |
28,36% |
|
|
Прибыль до налогообложения |
474709 |
502789 |
429206 |
5,92% |
-14,63% |
|
|
Начисленные налоги |
128534 |
125140 |
117993 |
-2,64% |
-5,71% |
|
|
Прибыль после налогообложения |
346175 |
377649 |
311213 |
9,09% |
-17,59% |
По данным представленным в таблицы 3.1, можно сказать, что деятельность ПАО «Сбербанк России» за период 2012-2014 год направлена на повышение эффективности деятельности всего банка. В структуре прибыли банка преобладают устойчивые процентные источники доходов, что является фактором, оказывающее положительное влияние на стабильность будущих доходов т.е. минимальная степень риска. Но при этом стоит отметить, что есть показатели с отрицательным значением : чистые доходы от операций с иностранной валютой за 2014 год имеют показатель -1472 млн. руб.; так же увеличиваются операционны расходы, они составляют 598666 млн. руб за 2014 год и составляют изменение за 2013-2014 г.г. 28,36%. Так же стоит обратить внимание на уменьшение прибыли до налогообложения - 429206 млн. руб и прибыль после налогообложения - 311213 млн. руб. за 2014 год, что по отношению к 2013 году составляет -14,63% и -17,59% соответственно. Все это говорит о развитии валютного и операционного рисков, а так же об уменьшении прибыли.
Далее рассмотрим кредитный, рыночный риски, а так же риск ликвидности.
Таблица 2.3 - Кредитный риск ПАО «Сбербанк России» за 2012 - 2014 года.
|
Показатели |
2014 год |
2013 год |
2012 год |
Изменение за 2012-2013 г.г. |
Изменение за 2013-2014 г.г. |
|
|
Показатель доли просроченных ссуд |
1.93% |
2.14% |
2.61% |
-0,47% |
-0,21% |
|
|
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам |
5.13% |
5.09% |
6.25% |
-1,16% |
0,04% |
|
|
Ссудная задолженность (млн. руб.) |
16633 |
12502 |
10309 |
2192 |
4131 |
|
|
Резерв на возможные потери (млн. руб.) |
865 |
635 |
646 |
-11.382 |
230 |
|
|
Максимальный размер крупных кредитных рисков |
210.55% |
127.82% |
141.29% |
-13,47% |
82,73% |
|
|
Совокупная величина риска по инсайдерам банка |
1.02% |
1.06% |
1.04% |
0,02% |
-0,04% |
По таблице 2.3 можно сделать следующие выводы: Доля просроченных ссуд за 2012-2013 г.г. уменьшилась на 0,47%, а за 2013-2014 г.г. на 0,21%. Доля резервирования по ссудaм - высокая, т. е тенденция отрицательная. Размер крупных кредитных рисков изменился, за 2012-2013 г.г. уменьшился на 13,47%, а за 2013-2014 г.г. увеличился на 82.73%, тенденция растет отрицательная, но состояние на 2014 год пока удовлетворительное. Размер кредитных рисков нa инсайдеров увеличилась за 2012-2013 г. г. на 0,02%, а за 2013-2014 г.г. уменьшилась на 0,04%, тенденция по состоянию на 2014 год положительная.
Таблица 2.4 - Рыночный риск ПАО «Сбербанк России» за 2012 - 2014 г.г.
|
Показатели |
2014 год |
2013 год |
2012 год |
Изменение за 2012-2013 г.г. |
Изменение за 2013-2014 г.г. |
|
|
Зависимость от рынка |
||||||
|
Доля вложение в ценные бумаги в активах |
10.25% |
13.43% |
14.07% |
-0,64% |
-3,18% |
|
|
Ссудная задолженность |
||||||
|
Показатель уровня обесценивания долевых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. |
-5,00% |
-22.49% |
-24,90% |
2,41% |
17,49% |
|
|
Коэффициент риска по долговым обязательствам, удерживаемым до погашения. |
-0.56% |
-0.58% |
-0.15% |
-0,43% |
0,02% |
|
|
Показатель уровня обесценивания долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток. |
-2.18% |
-0.39% |
-0.05% |
-0,34% |
-1,79% |
|
|
Показатель процентного риска (тыс.руб.) |
12731 |
9107 |
58292 |
-49184 |
3623 |
По этой тaблице можно сделать следующий вывод, доля вложения в ценные бумаги в активах уменьшилась за 2012-2013 г.г. на 0,64%, а за 2013-2014 г.г. на 3,18%, так же видно, что происходит обесценивание ценных бумаг. Показатель процентного риска растет и на 2014 год составляет 58292509 млн. руб.
Таблица 2.5 - Риск ликвидности ПАО «Сбербанк России» за 2012-2014 г.г.
|
Показатель |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
Изменение за 2012-2013 г.г. |
Изменение за 2013-2014 г.г. |
|
|
Нормативы ликвидности |
||||||
|
Норматив мгновенной ликвидности |
61.52% |
53.67% |
74.46% |
-7,85% |
20,79% |
|
|
Высоколиквидные активы (млн. руб.) |
1399 |
1387 |
2276 |
-12 |
889 |
|
|
обязательства (пассивы) до востребования (млн. руб.) |
3107 |
3563 |
4174 |
456 |
610 |
|
|
Норматив текущей ликвидности |
74.34% |
58.59% |
66.52% |
-15,75% |
7,92% |
|
|
Ликвидные активы банка (млн. руб.) |
2491 |
2310 |
3671 |
-80 |
1361 |
|
|
Обязательства до востребования и счета со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней (млн. руб.) |
4393 |
5294 |
7129 |
900 |
1834 |
|
|
Норматив долгосрочной ликвидности |
99.84% |
102.30% |
111.56% |
2,46% |
9,26% |
|
|
Показатели оценки ликвидности |
||||||
|
Уровень стабильности ресурсов |
12.50% |
12.06% |
11.43% |
-0,44% |
-0,63% |
|
|
Показатель устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов |
11.97% |
10.83% |
9.23% |
-1,14% |
-1,63% |
|
|
Остаток средств за анализируемый период на счетах юридических лиц - клиентов (млн. руб.) |
1391 |
1613 |
1970 |
221 |
357 |
|
|
Кредитовый оборот по счетам за анализируемый период (млн. руб.) |
11627 |
14893 |
21348 |
3266 |
6454 |
|
|
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств |
11.75% |
9.70% |
18.64% |
-2,05% |
8,94% |
|
|
Показатель структуры привлеченных средств |
26.10% |
24.92% |
33... |
Подобные документы
Методы оценки управления кредитным риском. Недостатки, выявленные в ходе анализа кредитных рисков в ОАО "Сбербанк России, разработка рекомендаций по их устранению. Описание этапов реализации рекомендаций и расчет затрат, необходимых на их внедрение.
дипломная работа [114,1 K], добавлен 21.07.2015Рассмотрение теоретических основ кредитного риска банка, систем управления им. Организационно-правовая характеристика и финансовый анализ ОАО "Сбербанк России". Разработка мероприятий по минимизации влияния неплатежеспособности или дефолта заемщика.
дипломная работа [185,0 K], добавлен 21.07.2015Организационно-экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Структура филиальной сети на территории России. Доля Сбербанка на разнообразных сегментах финансового рынка. Оперативное финансовое планирование деятельности ОАО "Сбербанк России".
отчет по практике [1,4 M], добавлен 14.05.2014Сущность и эволюция процессного подхода. Краткая характеристика компании ОАО "Сбербанк России", финансовые показатели деятельности. Расчет экономического эффекта от оптимизации процесса. Реестр процессов Западно-Сибирского банка ОАО "Сбербанк России".
дипломная работа [3,3 M], добавлен 14.09.2012Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банка. Характеристика деятельности ОАО "Сбербанк России", анализ его кредитных ресурсов. Кредитные риски и управление ими. Мониторинг кредитов как способ повышения качества кредитного портфеля.
курсовая работа [3,4 M], добавлен 08.02.2016Экономическая сущность и виды банковских рисков. Кредитная политика коммерческого банка. Нормативное регулирование минимизации кредитного риска. Организационно-экономическая характеристика ОАО Сбербанк России. Методы и модели оценки дефолта заемщика.
дипломная работа [689,5 K], добавлен 17.09.2014Финансовые риски как опасность потенциально возможной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с рассчитанным вариантом. Страхуемые и нестрахуемые риски. Особенности классификации финансовых рисков. Методы минимизации инфляционного риска.
реферат [388,9 K], добавлен 04.06.2010Правовое регулирование работы банков с ценными бумагами. Организационно-правовая форма профессионального участника рынка. Деятельность банков в качестве финансовых брокеров или инвестиционных компаний. Кредитные рейтинги компании "Сбербанк России".
курсовая работа [476,3 K], добавлен 07.07.2015Обеспечение правовой работы ЦЧБ ОАО "Сбербанк России". Проведение банковских операций и других сделок. Правовые аспекты деятельности ЦЧБ ОАО "Сбербанк России". Формирование табеля по учету рабочего времени в автоматизированной системе SAP-кадры.
отчет по практике [57,3 K], добавлен 02.11.2014История возникновения пластиковых карт, их классификация. Общая характеристика ОАО "Сбербанк России", анализ финансовых результатов деятельности банка. Способы минимизации рисков в сфере расчетов с использованием пластиковых карт в Сбербанке России.
дипломная работа [2,5 M], добавлен 17.10.2013Организационно-правовая форма ОАО "Сбербанк России". Характеристика трудового потенциала, операции с портфелем ценных бумаг. Андеррайтинговые и депозитарные услуги. Лизинговые операции кредитной организации. Анализ баланса ОАО "Сбербанк России".
отчет по практике [290,2 K], добавлен 16.09.2014Виды валютных операций, их характеристика, нормативно-правовое регулирование. Механизм проведения валютных операций в ОАО "Сбербанк России". Анализ валютно-обменных операций за 2010-2011 год, их доходность и роль в формировании совокупных доходов банка.
дипломная работа [723,8 K], добавлен 16.01.2013Нормативно-правовая база регулирующая деятельность кредитных карт. Сущность, виды и назначение кредитных карт. Краткая характеристика ОАО "Сбербанк России". Анализ статистики использования кредитных карт в банке. Расчет кредитоспособности заемщика.
курсовая работа [762,9 K], добавлен 03.05.2015Сбербанк России - крупнейший банк Российской Федерации и СНГ. Уникальная филиальная сеть, организационно-правовая форма предприятия. Основные конкуренты, номенклатура предоставляемых услуг. Функции и должностные инструкции персонала предприятия.
отчет по практике [26,4 K], добавлен 11.11.2011Определение понятия и сущности межбанковских расчетов, правовых основ их организации. Краткая характеристика ОАО "Сбербанк России". Расчет показателей, характеризующих эффективность безналичных расчетов; предложение рекомендаций по ее повышению.
курсовая работа [236,1 K], добавлен 04.06.2015Обзор миссии и целей деятельности ОАО "Сбербанк России". Схема организационно-функциональной структуры Сибирского банка Сбербанка России. Анализ финансового положения и финансовых резервов организации. Оценка выполнения экономических нормативов Банка.
отчет по практике [4,2 M], добавлен 22.03.2014Сущность кредитного риска; способы его минимизации - диверсификация, лимитирование, страхование. Краткая характеристика деятельности ООО "ХКФ Банка", анализ его финансового состояния и определение методики, применяемой для оценки кредитного риска.
курсовая работа [737,1 K], добавлен 01.04.2011Организационно-экономическая характеристика "Сбербанка России". Анализ активов и пассивов, доходов, расходов и прибыли, показателей эффективности деятельности ОАО "Сбербанк России". Операции с использованием банковских карт. Чековые гарантийные карты.
курсовая работа [51,7 K], добавлен 17.02.2014Основные цели, задачи и роль национальной жилищной программы. Ипотечное кредитование в России, его нормативно-правовое регулирование, виды и формы. Технология выдачи кредита, оценка кредитоспособности заемщика ОАО "Сбербанк России" в г. Салават.
дипломная работа [1,4 M], добавлен 16.08.2009Ипотечный кредит как особая форма кредитования. Процедура получения, модели ипотечного кредитования в коммерческом банке. Риски и способы их минимизации. Нормативно–правовое регулирование ипотечных банков, жилищного кредитования в РФ на современном этапе.
дипломная работа [541,9 K], добавлен 18.05.2016
