Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Всероссийский заочный финансово-экономический институт

Кафедра денег, кредита и ценных бумаг

Контрольная работа по дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

Тема: «Активные операции коммерческих банков»

Для выполнения своих функций коммерческий банк прибегает к выполнению различного рода операций. Их принято условно делить на три большие группы:

- активные;

- пассивные;

- комиссионно-посреднические.

В основе деления операций коммерческих банков лежит влияние той или иной операции на формирование и размещение банковских ресурсов.

Ресурсы банка - это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им дл осуществления активных операций. [4, с. 231]

Пассивные операции банка направлены на формирование ресурсной базы банка и в результате их проведения увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах, на которых учитываются фонды банка, остатки по депозитам, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и т.п. Пассивные операции являются первичными по отношению к активным, так как именно имеющиеся у банка ресурсы, сформированные в результате пассивных операций, определяют размер и структуру активных операций.

Активные операции являются операциями по использованию или размещению ресурсов коммерческого банка. Они увеличивают остатки на активных счетах:

- денежная наличность;

- банковские ссуды;

- вложения в ценные бумаги;

- вложения в здания и оборудования и т.п.

Активные операции являются очень важными для любого банка, так как именно они обеспечивают доходность и ликвидность, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности любого коммерческого банка.

Для достижения этих целей банки используют несколько видов активных операций, таких как:

- кредитные операции;

- фондовые операции, т.е. вложения в ценные бумаги;

- кассовые операции;

- операции, связанные с обеспечением функционирования аппарата банка;

- валютные операции.

Между двумя основными показателями деятельности банка: доходностью и ликвидностью, существует взаимосвязь. Чем менее ликвидный актив (его трудно реализовать), тем выше степень его рискованности, но тем больше доходов он может принести банку. И, наоборот, чем более ликвидный и менее рискованный актив, тем меньше дохода он принесет. банк денежный кредитный

В связи с этим, все активы банка также делят по доходности, рискованности и ликвидности.

По степени доходности активы могут быть:

- работающие или приносящие доход;

- неработающие или не приносящие доход.

Ту или иную группу активов можно связать и с определенными типами активных операций. Так к операциям, связанным с работающими активами относят кредитные операции, т.е. выдачу банковских ссуд и вложения в ценные бумаги, так как эти активы приносят доход. К неработающим активам относят кассовую наличность, остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, а также операции, связанные с обеспечением функционирования аппарата банка (вложения в основные фонды - приобретение земельных участков, зданий, сооружений, транспортных средств и других материальных).

По степени ликвидности выделяют три группы активов:

- высоколиквидные активы;

- ликвидные активы;

- низколиквидные и неликвидные (безнадежные).

Высоколиквидные активы - это те, которые могут быть немедленно использованы, находятся в налично-денежной форме или могут быть быстро в нее переведены. К ним относят:

- кассовую наличность;

- средства на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке;

- средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках.

Ликвидные активы обладают средней степенью ликвидности. Они могут быть переведены в наличную форму, но не так быстро как высоколиквидные активы, а с некоторой задержкой во времени. К ним относят:

- ссуды до востребования и краткосрочные ссуды;

- легкореализуемые векселя;

- различные краткосрочные ценные бумаги, в том числе государственные.

Низколиквидные активы - это активы, превратить которые в деньги либо очень трудно, либо вообще невозможно. К этой группе относят:

- долгосрочные ссуды банка;

- инвестиции банка в долгосрочные ценные бумаги;

- труднореализуемые здания и сооружения;

- долги с длительной просрочкой.

По степени риска активы коммерческих банков делятся на пять групп, которые указаны в Инструкции ЦБ РФ от 16.01.2004 №110-И (ред. от 18.06.2008) "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ". Каждой группе соответствует свой коэффициент риска, указанный в процентах (от 0 - малая степень риска до 100 - максимально рискованные активы):

1 группа.

Активы с коэффициентом риска 0:

- средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, а также на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (ОРЦБ) в Банке России, средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России;

- обязательные резервы, депонированные в Банке России;

- вложения в долговые обязательства РФ и в государственные долговые обязательства стран из числа "группы развитых стран";

- средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов;

- вложения в облигации Банка России.

Активы с коэффициентом риска 2:

- наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы, природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути.

2 группа.

Активы с коэффициентом риска 10:

- кредитные требования под гарантии, которым присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность;

- кредитные требования под гарантии правительств стран из числа "группы развитых стран", а также под гарантии организаций, которые приравнены к гарантиям, предоставленным правительствами таких стран;

- вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число "группы развитых стран";

- кредитные требования к Министерству финансов РФ;

- учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные федеральными органами исполнительной власти;

- кредитные требования под залог драгоценных металлов в слитках.

3 группа.

Активы с коэффициентом риска 20:

- вложения в долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления (МСУ);

- средства на корреспондентских счетах в банках стран из числа "группы развитых стран", драгоценные металлы на металлических счетах в этих банках, незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках;

- кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых стран" на срок до 90 календарных дней;

- кредитные требования под гарантии, полученные от международных банков развития, кредитные требования под залог их ценных бумаг;

- кредитные требования под залог государственных долговых ценных бумаг РФ, субъектов РФ и органов МСУ или облигаций Банка России;

- кредитные требования к органам государственной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления;

- кредитные требования под залог государственных долговых ценных бумаг стран, входящих в «группу развитых стран».

4 группа.

Активы с коэффициентом риска 50:

- средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах РФ и банках-нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран", стоимость драгоценных металлов на металлических счетах в указанных банках, незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках;

- кредитные требования к банкам-резидентам РФ сроком размещения до 30 календарных дней;

- кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых стран" на срок свыше 90 календарных дней.

5 группа. Все прочие активы банка с коэффициентом риска 100.

Банки являются главными посредниками в совершении денежных операций общества, и поэтому основная роль в их работе принадлежит оборотным или текущим активам.

Оборотные активы включают наличные денежные средства, средства на различных банковских счетах, денежные обязательства заемщиков, ценные бумаги, иностранную валюту и прочие ценности. [3, с. 50] Для формирования этих активов используются все банковские ресурсы, включая привлеченные.

Таблица 1 Отчет о прибылях и убытках ОАО «Сбербанк России» по состоянию на 1 января 2012 г. (с сокращениями) тыс. руб.

Наименование статей	Всего	В % к общей сумме доходов
Глава I. ДОХОДЫ
А. От банковских операций и других сделок
Раздел 1. Процентные доходы
1. По предоставленным кредитам	665 915 995	65,83
2. По прочим размещенным средствам	9 195 528	0,91
3. По денежным средствам на различных счетах	150 561	0,01
4. По размещенным депозитам	2 803 456	0,28
5. По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей)	100 445 369	9,93
6. По учтенным векселям	0	0
Итого по разделу 1	778 510 909	76,96
Раздел 2. Другие доходы от банковских операций и других сделок
1. Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов	114 370 368	11,31
2. Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах	91 133 717	9,01
3. Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств	4 021 503	0,39
4. Доходы от проведения других сделок	23 549 508	2,33
Итого по разделу 2	233 075 096	23,04
Итого по группе доходов А	1 011 586 005	100

Для того, чтобы понять от каких именно банковских операций коммерческие банки получают большую часть доходов можно рассмотреть таблицу, построенную на основе отчета о прибылях и убытках Сбербанка России по состоянию на 1 января 2012 г. (табл. 1).

Как видно из таблицы, почти две трети доходов от банковских операций приходится на кредитные операции, больше 11% на операции, связанные с кассовым обслуживанием и ведением счетов, а также почти 10% на вложения в ценные бумаги, то есть на фондовые операции.

При этом данные три типа операций обеспечивают в сумме более 85% доходов от активных банковских операций. В различных коммерческих банках эти цифры, конечно, будут отличаться, тем не менее, данная тенденция характерна для большинства банков.

Рассмотрим более подробно именно эти важнейшие активные операции коммерческих банков.

Кредитные операции коммерческих банков включают в себя выдачу ссуд и размещение депозитов банком в других коммерческих банках, причем важнейшее значение имеет первый тип операций.

Банковские кредиты классифицируются по множеству различных признаков:

1. По объекту кредитования

- на восполнение недостатка оборотных средств;

- на приобретение основных фондов;

- на приобретение недвижимости;

- на выдачу заработной платы;

- на приобретение предметов потребления и др.

2. По заемщикам

- физические лица;

- юридические лица;

- финансово-кредитные учреждения;

- государство.

3. По сферам вложений

- кредиты реальному сектору экономики;

- кредиты финансовому сектору.

4. По срокам

- краткосрочные (сроком до 1 года);

- среднесрочные (от 1 до 3 лет);

- долгосрочные (свыше 3 лет);

- ссуды до востребования.

5. По способу выдачи

- разовые кредиты;

- кредитные линии и овердрафт;

- векселедательные кредиты и др.

6. По быстроте выдачи кредита физическому лицу

- экспресс-кредиты (выдаются за 20-30 минут, без глубокого изучения заемщика);

- традиционные (после тщательного изучения заемщика);

- выдача кредитной карты.

7. По наличию обеспечения

- обеспеченные (под залог, под поручительство, банковскую гарантию);

- необеспеченные (бланковые).

Следующим типом операций является расчетно-кассовое обслуживание. Расчетное обслуживание представляет собой услуги по осуществлению расчетных операций через расчетные сети, участником которых является коммерческий банк.

Для проведения расчетов предприятия и организации открывают в банке расчетные или текущие счета. При этом они имеют право открыть любое количество счетов в любых банках, которые предоставляют такие услуги. Между банком и лицом, открывающим расчетный счет, заключается договор банковского счета.

Проведение расчетов включает прием расчетных документов от плательщиков, их обработку, пересылку, доведение средств до конечного получателя, зачисление их на счет в банке и выдачу выписок о состоянии счета его владельцу. Кассовое обслуживание заключается в том, что банк выдает и принимает от клиента наличные деньги. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются банком каждому предприятию по согласованию с его руководителем. В кассе любого предприятия наличные деньги могут храниться только в пределах лимитов, все деньги сверх лимита должны быть сданы в банк. Кроме лимита кассовой наличности для юридических лиц, существует аналогичный лимит и для коммерческих банков.

Еще одним важнейшим типом активных операций коммерческих банков являются операции с ценными бумагами. Выделяют четыре типа таких операций:

- вложения в ценные бумаги с целью получения курсовой разницы (покупка ценных бумаг для их дальнейшей перепродажи);

- покупка ценных бумаг для получения процентного дохода, дивидендов или для участия в управлении предприятием (банковские инвестиции);

- операции РЕПО (договор РЕПО соединяет в себе покупку ценной бумаги в текущий момент времени и продажу этой же ценной бумаги в установленный срок в будущем по цене, зафиксированной при заключении договора);

- учетные операции (учет векселя состоит втом, что векселедержатель, нуждающийся в деньгах, передает (продает) вексель банку до наступления срока платежа по нему и получает за это вексельную сумму за вычетом, как бы за досрочное получение денег, определенного процента от этой суммы, называемого учетным процентом, или дисконтом банка).

Проведение активных операций является важнейшей частью деятельности коммерческого банка. Они играют большую роль не только для него самого, но и для государства и его экономики.

Для банка активные операции обеспечивают доходность и ликвидность. С их помощью банки путем кредитования могут перенаправить временно свободные денежные средства тем, кому они необходимы. Благодаря этим операциям коммерческие банки обеспечивают перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуют росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства.

Задача

Объем производства увеличился за год на 7%, средний уровень цен - на 8%, денежная масса выросла с 5 до 7 трлн. руб. Определить скорость оборота денег в данном году, если известно, что в прошлом году она составляла 4 оборота.

Решение:

Найдем скорость оборота денег в данном году, используя формулу:

MV = PQ где,

М - масса денег в обороте;

V - скорость оборота денег;

P - средняя цена товаров и услуг;

Q - количество реализованных товаров и услуг (физический объем производства).

Обозначим показатели для прошлого года с индексом 0, а для данного - с индексом 1.

В прошлом году при скорости 4 оборота и денежной массе 5 трлн. руб.:

P₀Q₀ = 5 трлн. руб. • 4 = 20 трлн. руб.

Если объем производства увеличился на 7%, то Q₁ = 1,07Q_0.

Аналогично средний уровень цен Р₁ = 1,08Р₀.

Из начального уравнения выведем скорость оборота, равную

V = PQ / M

Подставим в данную формулу все показатели данного года:

V₁ = P₁Q₁ / M₁ = 1,08P₀ • 1,07Q₀ / M₁ = 1,08•1,07• P₀Q₀ / 7 трлн. руб. = 1,1556 • 20 трлн. руб. / 7 трлн. руб. ? 3,3 оборота.

Ответ: Скорость оборота денег в данном году составит примерно 3,3 оборота.

Список использованной литературы

1. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 №110-И (ред. от 18.06.2008) "об обязательных нормативах банков".

2. В.А. Галанов - Рынок ценных бумаг: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 379 с.

3. В. А. Челноков - Банки и банковские операции: букварь кредитования: учебник для вузов. - М.: Высшая школа, 2008. - 292 с.

4. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов / Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 600 с.

5. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для студентов вузов, обучающимся по направлениям экономики и менеджмента / Под ред. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 639 с.

6. Экономикс. Принципы, проблемы и политика: Учебник / Кэмпбелл Р. Макконнелл, Стэнли Л. Брю - М.: Инфра-М, 2009. - 916 с.

7. www.cbr.ru - Официальный сайт ЦБ РФ.

Размещено на Allbest.ru

...