Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Всероссийский заочный финансово-экономический институт

Кафедра денег, кредита и ценных бумаг

Контрольная работа по дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

Тема: «Коммерческие банки: сущность, функции, операции»

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на Федеральном законе РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1.

Согласно ст. 1 данного Федерального закона кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Также коммерческий банк можно определить как кредитный институт, организующий движение ссудного капитала и регулирующий платежный оборот в целях получения прибыли [7].

В нашей стране создана двухуровневая денежно-кредитная система, в состав которой входят Центральный банк и коммерческие банки. Коммерческие банки представляют собой низовое рабочее звено этой системы, выполняющее функции мобилизации денежных ресурсов, безналичных расчетов, кредитования и кассового обслуживания предприятий различных отраслей народного хозяйства.

В современной экономической литературе коммерческие банки рассматриваются в четырёх аспектах:

1. как хранилища денежных средств;

2. как посредники совершения денежных операций;

3. как органы управления экономикой, генерирующие околобанковское рыночное пространство;

4. как предприятия, снабжающие общество деньгами.

Коммерческие банки образуются на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. В зависимости от состава учредителей и модели организации уставных капиталов банки подразделяются на частные, паевые и акционерные. Коммерческие банки могут быть также государственными или совместными. По видам совершаемых операций банки также могут быть специализированными или универсальными.

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он, прежде всего, выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов - кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии.

Деятельность коммерческих банков в России расширяется, расширяется спектр выполняемых ими услуг и операций. Это требует постоянного совершенствования их организационной структуры и методов работы, для того, чтобы они могли выполнять возложенные на них функции.

Функции коммерческого банка - это масштабные направления его коммерческой деятельность, в рамках которых банк совершает необходимые операции, позволяющие получить прибыль. [3, с. 321]

Среди функций коммерческого банка особо выделяются четыре, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность:

- аккумуляционная функция - аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств;

- кредитная функция - осуществление посредничества в кредитовании участников рынка;

- расчетная функция - посредничество в осуществлении платежей и расчётов;

- функция создания расчётных средств.

Также выделяют некоторые неосновные или вспомогательные функции коммерческих банков, которые тесно связаны с их основной кредитной деятельностью, но являются некредитными:

- управление ценными бумагами;

- доверительное управление имуществом клиентов;

- хранение ценностей;

- другие вспомогательные функции, необходимые участникам рынка.

Рассмотрим более подробно основные четыре функции коммерческих банков.

Функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств является одной из важнейших функций банков. Первоначально коммерческие банки использовали для своей деятельности только собственные денежные средства. Со временем, для получения большей прибыли, они стали привлекать свободные денежные средства других экономических агентов - населения, государства, юридических лиц. К настоящему времени коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении этих средств.

Для еще большего притока временно свободных денежных средств банки стали предлагать различные услуги, которые должны привлечь владельцев денег, такие как открытие различных вкладов и счетов, и получение процентов. В результате доля привлекаемых средств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила до 80% всего капитала банка.

Выполняя функцию привлечения денежных средств, коммерческий банк выступает в качестве заемщика. Важность этой функции состоит в том, что привлеченные средства превращаются в капитал и выпускаются в хозяйственный оборот в виде кредитов, покупки ценных бумаг и т.п.

При выполнении кредитной функции банк выступает в качестве посредника между субъектами рынка, обладающими временно свободными денежными средствами, и субъектами, в них нуждающимися. Без посредничества коммерческих банков было бы сложно найти именно такого обладателя денежных средств, который обладал бы нужным их количеством и был бы готов отдать их на нужный заемщику срок. Поэтому и возникла необходимость в организациях, которые аккумулируя денежные средства из различных и многочисленных источников, имеют возможность почти незамедлительно предоставить ресурсы нуждающимся в них субъектам в нужном количестве и на необходимый срок.

Коммерческие банки через эту функцию кредитуют промышленность, государство, население и при этом способствуют расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения.

Третьей функцией коммерческих банков является посредничество в осуществлении платежей и расчетов, они обеспечивают функционирование платежной системы. Для реализации этой функции банки открывают счета для клиентов и осуществляются переводы денежных средств, что способствует уменьшению издержек обращения. В данной функции необходимо также отдельно выделить функцию международных расчетов.

О высокой эффективности использования платежных средств свидетельствуют постепенное сокращение наличного денежного оборота и возрастание доли безналичных расчетов. В зарубежных странах на безналичные расчеты приходится свыше 90% всех расчетов, в Российской Федерации этот показатель меньше. Развивается система электронных расчетов - электронные деньги.

В ближайшем времени востребованность этой функции будет только возрастать.

В июле 2011 года глава Сбербанка Герман Греф обратился с письмом к премьер-министру Владимиру Путину. Греф писал, что объем "налички" сейчас составляет 11,9% ВВП, что тормозит рост экономики. Массовые расчеты наличными стимулируют рост теневой экономики. Также обслуживание большого объема наличности приводит к росту затрат на эмиссию, хранение, борьбу с фальшивомонетчиками. Греф предлагал принять меры для снижения доли наличных в денежном обороте… В России доля расчетов наличными деньгами составляет примерно 90% против, например, 50% - в США. [8]

Функция создания платежных средств появилась у коммерческих банков в ходе развития кредитных денег при переходе от золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую. Для расширения безналичного оборота и сокращению эмиссии банкнот коммерческие банки выпускают чеки, векселя, пластиковые карточки, открывают банковские депозиты.

Цели банковской системы при выполнении этой функции - обеспечить соответствие количества денег в обращении потребностям в них. При чрезмерном количестве денег появляется инфляция, что отрицательно сказывается на экономике, также отрицательно на экономику влияет и недостаток денег в обращении. Таким образом, при эффективном выполнении данной функции банковская система поддерживает нормальные темпы роста экономики и высокий уровень занятости.

Из вспомогательных функций коммерческих банков следует выделить функцию организации выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвестиционных операций и имеет большое значение для кредитной системы и экономики в целом. Для развития экономики необходимы большие инвестиционные средства, но крупные суммы денег держать неэкономично, а при невозможности взять кредит на большую сумму приходится откладывать запланированное расширение до тех пор, пока не накопятся необходимые денежные средства. Именно для решения таких проблем коммерческие банки организуют реализацию ценных бумаг, что дает возможность осуществить перераспределение денежных средств. Расширение значимости этой функции привело к тому, что банки начиная с 20-х гг. XX в. становятся конкурентами фондовых бирж, через которые реализуется основная часть розничных продаж ценных бумаг.

Главной отличительной чертой коммерческих банков является то, что они одновременно выступают в роли заемщиков и распределителей денежных средств общества. Это означает существование двух диаметрально противоположных групп денежных операций - активных и пассивных.

Классификация операций на эти два типа определяется, прежде всего, тем, какое влияние они оказывают на формирование и размещение банковских ресурсов.

Пассивные операции увеличивают остатки на пассивных счетах банковского баланса. На таких счетах отражаются фонды банка, задолженности по взятым кредитам, остатки на депозитных счетах клиентов, прибыль банка и др.

Выделяют две большие группы пассивных операций коммерческих банков, которые фактически являются операциями по формированию банковских ресурсов - группа операций, связанных с формированием собственных ресурсов и группа операций по формированию заемных ресурсов.

К собственным ресурсам относятся уставный и резервный капиталы коммерческого банка и нераспределенная прибыль. Основными типами операций в этой группе являются:

1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;

2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

Собственные средства коммерческого банка составляют примерно 10-20%, в то время как остальная доля принадлежит заемным или привлеченным средствам. К ним относят: депозиты (вклады), кредиты, полученные от других банков, средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных коммерческим банком.

Соответственно выделяют и три основных типа операций по привлечению заемных средств:

1) получение кредитов от других юридических лиц;

2) депозитные операции;

3) выпуск собственных долговых ценных бумаг (векселей, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов).

Пассивные операции формируют ресурсную базу банка и во многом определяют масштабы его активных операций. Величина и структура банковских активов служит важнейшим фактором его стабильности и надежности, а цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли. коммерческий банк платежный ссудный

Активные операции, в свою очередь, ведут к увеличению остатков на активных счетах. На них учитываются банковские ссуды, денежная наличность, вложения в ценные бумаги, оборудование, недвижимость и др.

Активные операции являются операциями по размещению имеющихся у банка ресурсов:

1) кредитные операции;

2) фондовые, т.е. вложения в ценные бумаги;

3) валютные операции;

4) операции, связанные с обеспечением функционирования аппарата банка: приобретение земельных участков, зданий, сооружений, транспортных средств и других материальных объектов.

Четвертый тип активных операций направлен на формирование основных активов банка, которые не играют решающей роли в его деятельности. В то время как первые три типа операций направлены на формирование оборотных или текущих активов коммерческих банков.

Активные операции коммерческого банка позволяют обеспечить доходность его деятельности и ликвидность.

Между понятиями доходности и ликвидности активов банка есть тесная связь. Чем более высоким уровнем риска обладает актив, тем больше его доходность и меньше ликвидность. По степени доходности все активы делятся на две группы:

1) приносящие доход или работающие активы - банковские ссуды, вложения в ценные бумаги;

2) не приносящие доход или неработающие активы - кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в ЦБ, вложения в основные средства банка.

Также классифицируются активы по степени ликвидности (высоколиквидные, со средней степенью ликвидности и низколиквидные) и по степени риска (от 0 до 2%, 10%, 20%, 50%, 100%). [7]

Основная часть (до 80%) банковских активов приходится на ссудные операции и вложения в ценные бумаги. Ссудные операции - это операции по предоставлению банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях срочности, возвратности и платности.

Активные и пассивные операции коммерческих банков тесно взаимосвязаны, в общем виде эту взаимосвязь можно представить в следующем виде. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты от проведения активных операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.

Также коммерческие банки много внимания уделяют и активно-пассивным операциям (комиссионно-посредническим). Достоинство этих операций - гарантированная финансовая база, так как они производятся за счет денежных средств на счетах клиентов и подвержены лишь незначительным рискам. В состав современных комиссионных операций входят: аккредитивные, инкассовые, доверительные, переводные, торгово-комиссионные операции.

Среди важнейших финансовых услуг, оказываемых современными коммерческими банками, следует выделить:

- лизинг - аренда имущества, купленного лизингодателем для лизингополучателя, при сохранении права собственности на него за лизингополучателем на весь срок договора;

- факторинг - переуступка банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг;

- трастовые операции - операции банков по управлению имуществом и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.

Действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, коммерческие банки регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Банковская система, несомненно, в настоящее время - это одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной системы. Несмотря на то, что коммерческие банки являются в этой системе нижним звеном, они все же занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов.

Задача

В первый месяц уровень инфляции составил 14%, во второй - 9%, в третий - 7%. Каков уровень инфляции за квартал?

Решение:

Если заданы уровни инфляции за несколько периодов и при этом они не равны между собой, то будем использовать следующую формулу для определения индекса инфляции за определенный отрезок времени:

I_n = (1+R₁) • (1+R₂) • (1+R₃) • … • (1+R_n),

где I - индекс инфляции за квартал

R - уровень инфляции за отдельный период

n - период времени

I_n = (1+0,14) • (1+0,09) • (1+0,07) = 1,14 • 1,09 • 1,07 ? 1,33

Отсюда уровень инфляции по формуле:

R = I - 1 = 1,33 - 1 = 0,33

Ответ: уровень инфляции за квартал составил 33%.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1.

2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ.

3. В.А. Галанов - Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. - М.: ФОРУМ : ИНФРА-М, 2009. - 416 с.

4. В. А. Челноков - Банки и банковские операции: букварь кредитования: учебник для вузов. - М.: Высшая школа, 2008. - 292 с.

5. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов / Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 600 с.

6. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для студентов вузов, обучающимся по направлениям экономики и менеджмента / Под ред. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 639 с.

7. http://repository.vzfei.ru - КОПР (компьютерная обучающая программа) по дисциплине «Деньги, кредит, банки».

8. http://ria.ru/analytics/20120119/543712844.html - Минфин предлагает отправить Россию из нала в безнал - 19/01/2012.

Размещено на Allbest.ru