Особенности развития банковских платежных карт

Размещено на http://www.allbest.ru//

Размещено на http://www.allbest.ru//

Курсовая работа

на тему:

«Анализ организации и проведения расчетов с использованием платежных карт и их учет в банках»

Введение

Пластиковая карта - обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различающихся по назначению, по набору оказываемых с их помощью услуг, по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим. Важнейшая особенность всех пластиковых карт, независимо от степени их совершенства, состоит в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в различных прикладных программах. Карта может служить пропуском в здание, средством доступа к компьютеру, средством оплаты телефонных переговоров, водительским удостоверением и т. д. В сфере денежного обращения пластиковые карты являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов. В системе безналичных расчетов они составляют особый класс орудий платежа, которые могут обладать качествами как дебетовых, так и кредитных инструментов.

Рынок платежных карточек в России характеризуется высокими темпами их эмиссии, увеличение объемов операций населения с их использованием. Карточный бизнес требует инвестирования средств большинства росийских банков.Актуальность данной темы в том, что переход от оплаты товаров и услуг наличностью к расчету банковскими платежными картами приводит к улучшению экономической ситуации в стране, делает более прозрачными финансовые операции и предотвращает от уклонения уплаты налогов. Увеличение объемов карточных операций в торгово - сервисной сети - один из ключевых направлений карточного бизнеса; - помогает повысить уровень финансовой культуры населения страны, дает возможность эмитентам и эквайрингам увеличить прибыльность карточных портфелей.

Развитие надежной и эффективной национальной системы безналичных платежей оказывает влияние на решение задач в области монетарной политики, финансовой стабильности и общего экономического роста государства. Одним из инструментов решения этих задач является развитие системы безналичных платежей, в частности, развития рынка банковских платежных карт. Уровень развития безналичных операций, проведенных с использованием банковских платежных карт, определяет степень интегрированности банковской системы и общества, степень развитости экономики и степень доверия населения к банковской системе. Банковские платежные карты являются сравнительно новым платежным инструментом для России, тогда как в мире накоплен значительный опыт их использования. Однако тенденции последних лет свидетельствуют о том, что Россия становится одним из мировых лидеров по темпам роста количества банковских платежных карт

Цель работы заключается в более подробном изучении безналичных расчетов с использованием банковских карт.

Для достижения данной цели были сформулированны следующие задачи:

Рассмотрение сущности безналичных расчетов с использование банковских карт;

Понятие и классификация пластиковых карт;

Рассмотрены участники системы карточных расчетов и их взаимодействие;

Рассмотрение анализа операций на рынке платежных карт;

Современное состояние и перспективы развития карточного оборота в России.

1.Пластиковые карты как инструмент организации безналичных расчетов

1.1 Сущность безналичных расчетов с использованием банковских карт

Приступая к исследованию данного вопроса, необходимо обратиться к Инструкции «О безналичных расчетах в РФ нанациональной валюте», утвержденная Постановлением Правления от 29.01.2013 №22. Согласно инструкции безналичные расчеты - это перечисление определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя средств, а также перечисление банками по поручению юридических и физических лиц средств, внесенных ими наличностью в кассу банка, на счет получателя средств. Эти расчеты проводятся банком на основании расчетных документов на бумажных носителях или в электронном виде.[2]

Организация безналичных расчетов в Росии должна воздействовать на ускорение обращения средств, обеспечивать непрерывную реализацию продукции.

В организации безналичных расчетов важно, чтобы момент осуществления платежа максимально приближался к моменту отгрузки продукции, выполнению работ, предоставлению услуг. Своевременная и полная оплата продукции, выполнение работ, предоставление услуг, других долговых обязательств является одной из основных признаков эффективного функционирования экономики в целом и каждого ее субъекта отдельно.

В экономической литературе ряд авторов, опираясь на Инструкцию о безналичных расчетах, рассматривают такие принципы организация безналичных расчетов:

? средства субъектов хозяйственной деятельности (кроме остатка наличности в кассах в пределах лимита) должны храниться на текущих счетах в банках Украины;

? субъекты хозяйственной деятельности самостоятельно выбирают банк для обслуживания по собственному желанию и по согласию этого банка;

? средства с текущих счетов контрагентов (клиентов) списываются по поручению их собственника или по распоряжению взыскателей в случае осуществления принудительного списания средств;

? расчетные документы принимаются банком к исполнению только в пределах остатка средств на текущих счетах контрагентов (клиентов) или если договором между банком и плательщиком предусмотрено их принятие к исполнению в случае отсутствия или недостатка средств на счетах;

? банки осуществляют расчетно - кассовое обслуживание своих клиентов согласно действующего законодательства и нормативных актов, соответствующих договоров и своих внутренних положений осуществления безналичных расчетов;

? клиенты банков для осуществления расчетов самостоятельно выбирают платежные инструменты и указывают их во время составления договоров.

Для осуществления расчетов применяется аккредитивная, инкассовая, вексельная формы, а также формы расчета по расчетным чекам, пластиковыми картами. Формы безналичных расчетов и правила их осуществления устанавливает ЦБ. Предприятия могут применять при осуществлении расчетных операций платежные инструменты в форме:

? мемориальные ордера;

? платежное поручение;

? платежное требование - поручение;

? расчетные чеки;

? аккредитивы;

? платежное требование.

Понятие платежного поручения сходно в экономической литературе, оно представляет собой расчетный документ, который содержит письменное поручение плательщика обслуживающему банку о списании со своего счета указанную им сумму средств и перечисление ее на счет получателя.

Платежное поручение принимается банком плательщика к исполнению на протяжении 10 календарных дней от даты его выписки. День оформления платежного поручения не учитывается.

Банк принимает к исполнению платежное поручение от плательщика при условии, что сумма этого платежного поручения не превышает сумму, которая есть у него на счете на начало операционного дня. Банк может исполнять платежное поручение клиентов с учетом сумм, которые находятся на счетах клиентов на протяжении операционного дня, если это указано в договоре о расчетно - кассовом обслуживании. Платежное поручение плательщика в случае отсутствия или недостатка средств на его счете банк принимает лишь тогда, когда порядок принятия и исполнение таких платежных поручений предусмотрено договором.

Платежное поручение оформляется плательщиком соответственно установленных правил и предоставляется в банк, который его обслуживает, не меньше чем в двух экземплярах. После проверки правильности заполнения всех реквизитов первый экземпляр размещается в документы дня банка, второй - выдается плательщику с отметками банка о получении и исполнении поручения.[2]

Платежное требование - поручение - расчетный документ, который состоит из двух частей:

? верхней - требование получателя непосредственно к плательщику об уплате указанной суммы средств;

? нижней - поручение плательщика обслуживающему банку о списании со своего счета указанной суммы средств и перечисление ее на счет получателя.

Верхняя часть оформляется получателем средств и передается плательщику не меньше чем в двух экземплярах, вместе с товарно - транспортными документами, предусмотренные соглашением.

Доставку требований - поручений к плательщику может осуществлять банк получателя через банк плательщика на договорных условиях.

В случае согласия оплаты требования - поручения плательщик заполняет ее нижнюю часть и предоставляет в банк, который его обслуживает.

Сумма, которую плательщик согласен уплатить получателю и указывает в нижней части требования - поручения, не может превышать сумму, которую требует к уплате получатель и которая указана в верхней части требования - поручения.

Требование - поручение предоставляется плательщиком в учреждение банка в двух экземплярах. Первый экземпляр размещается в документах дня банка плательщика, второй - выдается плательщику с отметками банка о получении документа.

Банк плательщика принимает требование - поручение от плательщика на протяжении 20 календарных дней от даты оформления ее получателем

Расчетный чек - это документ, который содержит письменное распоряжение собственника счета (чекодателя) банку - эмитенту, в котором открыт его счет, уплатить чекодержателю указанную в чеке сумму средств.

Чековые книжки (расчетные чеки) являются бланками строгой отчетности. Чеки применяются для осуществления расчетов в безналичной форме между юридическими лицами, а также между физическими и юридическими лицами с целью сокращения расчетов наличностью за товары, выполнение работ и предоставление услуг.

Банк - эмитент без выдачи чековой книжки может выдать на имя чекодателя (физического лица) один или несколько расчетных чеков на сумму, который не превышает остатка средств на счете чекодателя, или на сумму, которая внесена наличностью.

Срок действия чековой книжки - один год; расчетного чека, который выдается для разового расчета физическому лицу, - три месяца с даты их выписки. День оформления чековой книжки или чека не учитывается. По согласию с учреждением банка срок действия чековой книжки может быть продлен.

Чек заполняется от руки (шариковой ручкой, чернилам) или с использованием технических средств. В чеке не допускается исправления и использование факсимилье вместо подписи.

Чек из чековой книжки подается к оплате в банк чекодержателя на протяжении 10 календарных дней (день выписки чека не учитывается).

Собственнику запрещается передавать чековую книжку какому - либо другому юридическому или физическому лицу.[2]

Аккредитив - договор, который содержит обязательство банку - эмитенту, по которому этот банк по поручению клиента (заявителя аккредитива) или от своего имени против документов, которые отвечают условиям аккредитива, обязан осуществить платеж в пользу бенефициара или поручает другому (исполняющему) банку осуществить этот платеж.

При расчете аккредитивами в экономические отношения вступают такие субъекты:

? плательщик - заявитель аккредитива, юридическое лицо, которое обращается в банк, который его обслуживает для открытия аккредитива;

? банк - эмитент - банк плательщика, который открывает аккредитив своему клиенту;

? бенефициар - юридическое лицо, в пользу которого выставляется аккредитив;

? авизующий банк - банк, который по поручению банка - эмитента оповещает бенефициара об открытии аккредитива;

? исполняющий банк - банк бенефициара или другой банк, который по поручению банка - эмитента проводит оплату документов, указанную в аккредитиве. Исполняющий банк может быть одновременно и авизующим банком.

Условия и порядок проведения аккредитивных операций предусматриваются в договоре между бенефициаром и заявителем аккредитива. Аккредитив может быть депонирован в банк плательщика и в банк поставщика.

Виды аккредитива:

? покрытый - аккредитив, для осуществления платежей, по которому заранее бронируется средства плательщика в полной сумме на отдельном счете в банке - эмитента или в исполняющем банке;

? непокрытый (гарантированный) - аккредитив, оплата по которому в случае временного отсутствия средств на счете плательщика гарантируется банком - эмитентом за счет банковского кредита;

? отзывной аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком - эмитентом без согласования с бенефициаром, например, в случае невыполнения условий, предусмотренных договором, досрочным отказом банка - эмитента от гарантирования платежей по аккредитиву. Распоряжение об изменении условий открытого аккредитива заявитель предоставляет бенефициару только через банк - эмитент. Он, в свою очередь, уведомляет исполняющий банк, а последний - бенефициара. Распоряжение непосредственно от заявителя аккредитива исполняющему банку не принимается.

? безотзывной аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен или аннулирован только по соглашению с бенефициаром, в пользу которого он был открыт.

На каждом аккредитиве должен быть указан его характер: отзывной или безотзывной. Если это не указанно, тогда аккредитив считается безотзывным.

Аккредитив закрывается в таких случаях:

? по окончанию действия срока аккредитива;

? согласно заявлению поставщика об отмене от дальнейшего использования аккредитива, неиспользованная сумма перечисляется на счет, с которого депонировались средства;

? по заявлению покупателя об отзыве аккредитива полностью или частично.

Если претензии к поставщику возникли не по вине банка, тогда они урегулируются сторонами без его участия.[8, c.125]

Платежное требование - расчетный документ, который содержит требование взыскателя осуществить без согласия плательщика перевод указанной суммы средств со счета плательщика на счет получателя.

Распоряжение о принудительном списании средств взыскатель оформляет на бланке платежного требования не меньше чем в трех экземплярах.

Взыскателями могут быть налоговые органы, государственные исполнители и предприятия, которые осуществляют принудительное списание средств на основании претензий. Указанные лица оформляют и предоставляют в банк платежные требования и в определенных случаях сопроводительные документы на принудительное списание средств со счетов плательщиков. Принудительное списание средств со счетов плательщиков разрешается только в случаях, установленных законодательством, а именно: на основании исполнительных документов, установленных законодательством, решение налоговых органов и указанных претензий.

Банк взыскателя принимает платежные требования на протяжении 10 календарных дней со дня их составления, а банк плательщика - на протяжении 30 календарных дней со дня их составления.

Платежные требования взыскателей принимаются банком к исполнению независимо от наличия средств на текущем счете плательщика, поскольку взыскание осуществляется со всех счетов предприятия: текущих, депозитных.

Также еще одной формой безналичных расчетов являются расчеты пластиковыми картами.[2]

1.2 Понятие и классификация пластиковых карт и их преимущества

Платежная карта - это специальный платежный инструмент в виде эмитированной в установленном порядке пластиковой или другого вида карты, которая используется для осуществления перевода денежных средств со счета плательщика или с соответствующего счета банка с целью оплаты стоимости товаров и услуг, перечисление денежных средств со своих счетов на счета других лиц, получение денежных средств в наличной форме в кассах банков, финансовых учреждениях, пунктах обмена иностранной валюты уполномоченных банков и банковские автоматы, а также осуществление других операций, предусмотренных соответствующим договором.[3]

В экономической литературе существуют различные подходы к пониманию понятия пластиковых карт. По мнению автора Рудаковой О.С., пластиковая карта представляет собой документ в виде карточки из негибкого пластика, не подлежащий передаче и помогающий ее держателю оплачивать товары и услуги и получать со счета денежные суммы.[7, c.78]

Автор Гинзбург А.И. считает, что пластиковая банковская карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских банкоматах[4, c.15], а автор Еремина Н.В. придерживается следующего понятия: пластиковая карта - это общий термин, которым называют все виды карт, которые могут отличаться техническими возможностями, назначением и видом предоставленных ими услуг.[13, c.112]

С развитием международных платежных систем появились разные виды предлагаемых пластиковых карточек, которые различаются по своему назначению, функциональным и техническим характеристикам. Существует множество признаков, по которым можно классифицировать карточки международных платежных систем:

1.По материалу, из которого они изготовлены:

? пластиковые;

? металлические.

В настоящее время практически повсеместное распространение получили пластиковые карты. Однако для идентификации держателя карты часто используются бумажные (картонные) карты, запаянные в прозрачную пленку. Это ламинированные карты. Ламинирование является довольно дешевой и легкодоступной процедурой и поэтому, если карта используется для расчетов, то с целью повышения защищенности от подделок применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика. В отличие от металлических карт, пластик легко поддается термической обработке и давлению (змбоссированию), что весьма важно для персонализации карты перед выдачей ее клиенту.

2. На основании механизма расчетов:

? двусторонние системы - возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.);

? многосторонние системы - предоставляют владельцам карт возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например, American Express).

3. По виду проводимых расчетов:

? кредитные карты, которые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд. Владельцу кредитной карточки открывается специальный карточный счет и устанавливается лимит кредитования по ссудному счету на весь срок действия карты, а также разовый лимит на сумму одной покупки. В пределах разового лимита оплата покупки может производиться без авторизации;

? дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или для получения товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете;

? «электронный кошелек» - тип карт, предназначенный для использования наличных денег, внесенных на саму карточку, при оплате товаров и услуг. Платежная способность таких карт обусловлена определенной суммой, которую владелец карты предварительно вносит эмитенту этой карточки или его агенту. Схемы прохождения платежей при использовании кредитных и дебетовых карточек принципиально различаются, это 2 разных вида платежных инструментов, каждый из которых имеет собственные особенности и характеристики. В мировой практике особенно широкое распространение получили кредитные платежные карточки, однако этот вид услуг доступен не для каждого клиента. Перед тем, как открыть ссудный счет, банк тщательно изучает платежеспособность и кредитную историю клиента, который при согласии банка на выдачу карточки приобретает ряд преимуществ, которые не может предоставить дебетовая карточка.

4. По характеру использования:

? индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть «стандартной» или «золотой»; последняя выдается лицам с высокой кредитоспособностью и предусматривает множество льгот для пользователей;

? семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету;

? корпоративная карта выдается организации (фирме), которая на основе этой карты может выдать индивидуальные карты избранным лицам (руководителям или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карт.

В данный вид классификации автор Рудакова О.С. добавляет два подпункта:

? карточки туризма и развлечений - карточки принимаются сотнями тысяч торговых и сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров и услуг, а также предоставляют владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, страхованию жизни, скидки с цены товара и т. д.

? чековые гарантийные карты. Эти карты выдаются владельцу текущего счета в банке для идентификации чекодателя и гарантии платежа по чеку. Карта базируется на кредитной линии, которая позволяет владельцу счета пользоваться кредитом по овердрафту.[7, c.93]

5. По способу записи информации на карту:

? графическая запись;

? эмбоссирование;

? штрих-кодирование;

? кодирование на магнитной полосе

? чип;

? лазерная запись (оптические карты).

Самой ранней и простой формой записи информации на карту было и остается графическое изображение. Оно до сих пор используется во всех картах, включая самые технологически изощренные. Вначале на карту наносились только фамилия, имя держателя карты и информация о ее эмитенте. Позднее на универсальных банковских картах был предусмотрен образец подписи, а фамилия и имя стали эмбоссироваться (механически выдавливаться).

Эмбоссирование - нанесение данных на карточке в виде рельефных знаков. Это позволило значительно быстрее оформлять операцию оплаты картой, делая оттиск на ней слипа. Информация, эмбоссированная на карте, моментально переносится через копировальную бумагу на слип. В целях борьбы с мошенничеством могут использоваться слипы и без копировального слоя, но способ переноса эмбоссированной на карте информации, в сущности, остался прежним - механическое давление. Эмбоссирование не вытеснило полностью графическое изображение.

Штрих-кодирование - запись информации на карту с помощью штрих - кодирования применялась до изобретения магнитной полосы и в платежных системах распространения не получила.

Кодирование на магнитной полосе - карточка имеет обратной стороне магнитную полосу, где записаны данные, необходимые для идентификации личности владельца карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых заведений.

Микросхема (чип) встроена в карточку и состоит из запоминающих устройств для сбережения информации (карты памяти). Смарт - карты (интеллектуальные карты) внешне похожи на карты памяти, но в их микросхему включен микропроцессор, который является компьютером и способен обрабатывать информацию, записанную в запоминающих устройствах.

Лазерные записи (оптические карты) - карты имеют большую емкость, чем карты с микросхемой, но данные на них могут быть записаны только 1 раз. Записи и считывание информации производится специальной аппаратурой с использованием лазера. В банковских технологиях пока не получило широкого распространения.

6. По принадлежности к учреждению - эмитенту:

? банковские карты, эмитент которых - банк или консорциум банков;

? коммерческие карты, выпускаемые нефинансовыми учреждениями;

? карты, выпущенные организациями, чьей деятельностью непосредственно являются эмиссия пластиковых карт и создание инфраструктуры по их обслуживанию.

7.По территориальной принадлежности:

? международные, действующие в большинстве стран;

? национальные, действующие в пределах какого - либо государства;

? локальные, используемые на части территории государства;

? карты, действующие в одном конкретном учреждении.

8.По времени использования:

? ограниченные каким - либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации);

? неограниченные (бесрочные).

9.По сфере использования:

? универсальные карты - служат для оплаты любых товаров и услуг;

? частные коммерческие карты - служат для оплаты какой - либо определенной услуги (например, карты гостиничных сетей, автозаправочных станций, супермаркетов).

10.Банковские и другие карты, используемые для расчетов:

? автономный «электронный кошелек»;

? «электронный кошелек» с дублированием счета у эмитента;

? «ключ к счету» - средство идентификации владельца счета.

Автор Гинзбург А.И. в данный перечень классификации вносит еще два подпункта:

11.По общему назначению:

? идентификационные;

? информационные;

? для финансовых операций.

12.По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент:

? обычные карты;

? серебряные карты;

? золотые карты.

Обычные карты предназначены для рядового клиента. Это VISA Classic, EvroCard/MasterCard Mass (Standart).

Серебряная карта (Silver, Business) называется бизнес - картой и предназначена для частных лиц, для сотрудников компаний, уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании.

Золотая карта (Gold) предназначена для наиболее состоятельных клиентов.

? Все многообразие представленных карт международных платежных систем предоставляет возможность выбрать оптимальный вариант, который будет наилучшим образом соответствовать целям, которые преследуются при приобретении карточки.[4, c.20]

1.3 Участники системы карточных расчетов и их взаимодействие

При осуществлении расчетов с использованием пластиковых карт в системе берут участие: держатели (собственники) карт, банк - эмитент, торговые участники и учреждения сферы услуг, банк - эквайер, процессинговый центр.

Держатели карт - это физические лица, которые по договору с кредитно - финансовым учреждением используют ее платежную карту для оплаты в безналичной форме стоимость товаров или услуг, а также для получения через банковские учреждения и банкоматы.

Банк - эмитент - учреждение банка, которое выпускает в обращение платежные карты.

Банк - эквайер - банк, в котором открыты счета предприятий торговли и услуг, которые обслуживают держателей платежных карт.

Процессинговый центр - специализированный информационно - вычислительный центр, который осуществляет сбор, обработку, сохранение и передачу кредитно - финансовым учреждениям информации о необходимости перевода со счета лиц - держателей платежных карт денежных средств за полученные товары и услуги и другие карточные операции лиц, которые их предоставляют.

Рассмотрим права и обязанности участников платежной системы с применением пластиковых кредитных карт.

Банк - эмитент выдает кредитную карту только после проверки финансового состояния и оценки кредитоспособности клиента; открывает собственнику карты специальный карточный счет для проведения всех операций с картой; каждый месяц предоставляет клиенту специальную выписку по его карточному счету с указанием всех транзакций, проведенных за данный период, а также размер задолженности и определение терминов погашения кредита; удержание комиссии и процентов согласно установленных тарифов; осуществляет авторизацию платежей, давая ответ на запрос торговца о разрешении или запрете на проведение операции; берет на себя обязательство по оплате счетов торговых предприятий по операциям, осуществленные с применением карт с отчислением комиссии (дисконта).

Собственник карты для получения карты заключает с банком - эмитентом соответствующее соглашение, в которой берет на себя обязательство уплатить долг и проценты за кредит согласно с определенными в соглашении условиями.

Торговое предприятие обязуется принимать карты как платежное средство расчета за товары или услуги и проводить авторизацию (получение разрешения на транзакцию) в предусмотренных условиях; обязуется извлечь карту при подозрении, если покупатель не является собственником данной карты; предоставлять банку торговые счета, оформленные с использованием карт.

Функциями процессингового центра являются:

? разработка стандартов и правил ведения операций;

? обеспечение надлежащего уровня функционирования систем авторизации и расчетов;

? обмен финансовой информации и перевод комиссионных выплат между участниками системы;

? исследование и анализ функционирования системы;

? разработка новых платежных продуктов;

? реклама и продвижение услуг на рынок.

Банки - составляют договора с разными торговыми организациями на прием от клиента пластиковых карт как платежное средство; исполняют обработку торговых счетов; зачисляют суммы с торговых счетов на счета учреждения торговли; предоставляют информацию про осуществленные операции в банк - эмитент через процессиновую компанию. Банк - эмитент после получения информации о выполнении транзакций снимает средства со счета клиентов - собственников карт и перечисляет их через процессинговый центр банка - эквайера. В отдельных случаях функции банка - эквацера может осуществлять банк - эмитент.

В системе электронных розничных банковских услуг может в некоторых случаях принимать участие и расчетный банк. Он может использовать для проведения расчетов в системе между банком - эквайером и банком - эмитентом. Наличие расчетного банка в системе не является обязательным.[13, c.116]

С помощью пластиковых карт можно воспользоваться такими услугами:

? получение наличных денег через банкоматы;

? получение ответа на запрос о состоянии счета;

? перевести денежные средства с одного счета на другой;

? получить выписки с текущего счета. Выписка - это документ, который содержит информацию о проведенных операциях со счетом, а также данные о остатке на счете;

? получить кредит при покупке товаров или авансом в наличном виде;

? осуществить платеж за товары или качественные услуги с использованием торговых терминалов;

? получить ответ на запрос о возможности получить клиентского кредита с помощью банкомата.

Все эти услуги клиент может получить с помощью системы электронных банковских услуг без участия персонала банка.

Пластиковые карты как платежное средство нашли свое широкое применение не только в банковской сфере. Сфера использования карт очень большая - они используются при покупке товаров в автоматах, для уплаты налога при проезде плательщиками автострадами, для расчетов на автозаправках, в общественном транспорте и других расчетах.

2. Состояние рынка пластиковых карт

2.1 Информационные потоки в системах расчетов с использованием пластиковых карт

Перед каждым банком, находящимся на этапе выбора системы самообслуживания клиентов на основе пластиковых карточек, возникает комплекс технических и технологических проблем. Одной из наиболее важных в контексте разработки проекта является проблема выбора технологии обмена информацией как внутри банковской системы, так и между банком и процессинговым центром. Правила информационного обмена влияют на выбор аппаратно - программных средств, средств связи и коммуникаций, на систему обеспечения безопасности.

Рассмотрим процедуры обработки магнитных и электронных карт (смарт - карт). В расчетах участвуют следующие стороны:

? держатель карточки (клиент);

? банк - эмитент;

? предприятие торговли;

? банк - эквайр;

? процессинговый центр.

Клиент при оплате покупки использует магнитную карту. На карте не хранится информация о состоянии счета клиента, поэтому прежде чем принять ее в уплату за товары, продавец проводит авторизацию, т.е. делает запрос в банк и проверяет состояние счета клиента. Авторизация проводится с помощью специального терминала. Учреждение, от имени которого выдана карточка, соответствующим кодом одобряет или отклоняет сделку. Этот процесс происходит в режиме on - line, т.е. клиент ждет.

Терминал печатает три экземпляра чека, в котором расписывается клиент (для клиента банка, банка и предприятия торговли). В конце каждого дня торговец собирает чеки и передает в свой банк. Общая сумма выручки за вычетом комиссионных переводится на его текущий счет, как правило, немедленно. Затем осуществляются межбанковские операции. Банк - эквайр рассчитывается с банком - эмитентом по системе клиринговых расчетов. А затем банк - эмитент рассчитывается со своим клиентом (рис. 1).

К недостаткам этой схемы можно отнести следующее:

? авторизация в режиме on - line (происходит долго и повышается себестоимость операций);

? сохранение промежуточного бумажного носителя информации;

? реальное списание средств происходит позже оформления сделки (существует возможность неправомерного использования карточек).

Преимущество заключается в том, что банк - эмитент, обрабатывая транзакции в реальном масштабе времени, имеет возможность управлять счетами держателей карточек; оперативно блокировать карточки и счета. Для держателя карточки сокращается время между внесением средств на счет и поступление их в базу данных банка; появляется возможность оперативной блокировки карточки при ее утере или хищении; существует возможность оплачивать покупки с конвертацией по курсу сети.[7, c.115]

Клиент

Банк - эквайр		Предприятие торговли		Банк - эквайр
Процессинговый центр

Рис. 1. Схема обработки магнитной карты.[7, c.116]

1 - оплата покупки; 2 - запрос о платежеспособности клиента; 3 - проверка платежеспособности клиента; 4 - подтверждение платежеспособности клиента; 5- передача торговых чеков; 6 - расчеты банка - эквайра с предприятием торговли; 7 - 8 - расчеты между банками; 9 - расчеты клиента с банком - эмитентом.

Электронные карты обращаются несколько иначе (рис. 2). На карточке присутствует информация о состоянии счета клиента, т.е. в месте покупки известна та сумма денег, которой располагает клиент. Электронная карточка обрабатывается в режиме off - line (без связи с банковским компьютером). Карточка вставляется в специальное устройство (POS - терминал), клиент вводит PIN - код, а продавец - сумму покупки. Терминал в считанные секунды проверяет подлинность и покупательную силу карточки. Если средств достаточно, то выполняются операции по списанию средств со счета клиента (карта дебетуется) на счет продавца (терминал кредитуется). Средства на счет продавца перечисляется во время сеанса связи с банком (возможно в конце рабочего дня). Но в этой схеме заложена возможность сбора информации с терминалов не только с помощью специальных технологических электронных карт или других носителей информации. В принципе эту информацию можно передать и с курьером. Узким местом в такой схеме является обновление информации о «стоп - листах», в которых фиксируются карточки, утерянные или запрещенные к приему по другому причинам. Таким образом, электронные карточки значительно упрощают и ускоряют процесс прохождения платежей, не требует постоянного использования телекоммуникационных линий связи. Расчеты по карточкам не будут остановлены при неисправности центрального компьютера или других неполадках.

С точки зрения клиента недостатками подобной схемы заключается в следующем:

? увеличение срока между внесением средств на счет и поступлением их в базу данных;

? на сумму, прописанную на карточке, проценты не начисляются;

? держатель не имеет доступа ко всей сумме, хранящейся на счете;

? невозможно оперативно заблокировать карточку.

При выборе технологий всегда следует учитывать специфику конкретных условий и тот факт, что обе технологии имеют свои области применения.

Клиент

Банк -эквайр		POS - терминал		Банк - эквайр
Процессинговый центр

Рис. 2. Схема обработки электронной карты.[7, c.119]

1 - ввод PIN - кода и суммы покупки; 2 - идентификация и проверка платежеспособности карточки; 3 - списание суммы покупки с карточки; 4 - информация о проведенных операциях; 5 - обновление «черного списка»; 6 - передача реестра операций; 7 - расчеты между банками; 8 - расчеты банка - эмитента с предприятием торговли; 9 - расчеты банка - эмитента с клиентом.

3. Особенности развития банковских платежных карт

3.1 Современное состояние и перспективы развития карточного платежного оборота в России

пластиковый карта банковский платежный

Развитие цивилизации неумолимо идет вперед - кроме привычной для всех нас наличности, в обиход стремительно вошли новые «электронные деньги». И конечно, любого человека который собирается ехать в путешествие, волнует вопросы: каким платежным средством воспользоваться - наличными, чеком или платежной картой?

В первую очередь, банковская пластиковая платежная карта - это универсальное платежное средство. С помощью карты можно совершать безналичные расчеты за товары или услуги, хранить или перевозить денежные средства, а также получать наличные денежные средства в банках России и в любой точке мира.

Преимуществ много, во - первых, банковская платежная карта обеспечивает безопасность сбережений - при краже или утере карточки деньги на счете остаются в сохранности, если заблокировать свой счет, позвонив по телефону специальной службы; во - вторых, имеется возможность получив дополнительный доход в виде процентов начисляемых на остаток по карточному счету, поэтому деньги не только не пропадут, но и приумножаться; в - третьих, при выезде за рубеж можно не беспокоиться о перемещении валюты через границу, берется только карта, деньги остаются на счете в банке, в России; нет необходимости в декларировании карточного счета; в какой бы стране не находиться - всегда имеется доступ к счету и к валюте той страны, в которой находится, платежи, которые осуществлены за границей, будут конвертированы в необходимую валюту, по выгодному курсу.

Также, если не хватает денег, и вы находитесь за границей, ваши друзья или родственники могут перевести безналичным путем или зачислить на карточный счет наличные денежные средства не зависимо от того в каком городе России или за ее пределами вы находитесь, при этом заплатив комиссию за услуги банка зависимо от суммы. С картой удобно, комфортно, надежно и безопасно.

Для развития карточного платежного оборота в России требуется в первую очередь решить экономические проблемы, среди которых - различный уровень благосостояния и развития в регионах, низкий уровень финансовой грамотности населения и высокий уровень бедности.

Одним из ключевых вопросов, связанных с анализом перспектив платежного оборота посредством банковских карт, является оценка необходимости, возможностей и направлений реформирования существующей системы.

Основной причиной необходимости реформирования рынка является то, что на данный момент рынок носит олигополистический характер, что негативно отражается на цене услуг.

Для анализа возможностей реформирования рынка был исследован характер и оценен уровень конкуренции рынка карточных платежей. При рассмотрении и анализе группы факторов, определяющих конкурентный климат карточного рынка в России, выяснилось, что в настоящее время существует возможность развития монополистической нишевой конкуренции, т.е. возможность избежать прямой конкуренции с основными игроками и найти свою нишу для успешного ведения бизнеса.

Целью реформирования карточного платежного оборота в России должно стать создание четырехсторонней национальной платежной системы(9).

В основу создаваемой национальной платежной системы должны лечь следующие принципы:

адекватная правовая основа;

соблюдение высокой скорости расчетов;

минимизация рисков в процессе расчетов;

безопасность и гарантия завершения расчетов;

эффективные средства платежа и инструменты расчетов;

публичность информации;

прозрачное, эффективное и подотчетное управление.

Новая платежная система должна основываться на существующей инфраструктуре, т.е. выпускаемые карты должны быть универсальными и использоваться на существующем оборудовании. В то же время предлагается расширить существующую платежную инфраструктуру, особенно в регионах, путем расширения банкоматной сети, предоставляющей возможность оплаты услуг третьих лиц, когда платеж не связан с одновременным потреблением услуги (телефония, Интернет, коммунальные услуги, внесение платежа по кредиту, оплата абонементов куда-либо), расширения Интернет-платежей с использованием платежных карт, а также автоматов, принимающих карты (парковки, продажа напитков, газет, автоматические театральные и кинокассы и т.п.).

В современных условиях остро стоит проблема размывания границ банковской системы и выхода из под контроля Центрального Банка России части безналичного платежного оборота через системы электронных денег и терминалов приема наличных по оплате услуг. Создание национальной платежной системы с соответствующей инфраструктурой позволит снизить наличное денежное обращение, повысить прозрачность операций и снизить объем неконтролируемого потока наличности. Одновременно рекомендуется усилить контроль за существующими небанковскими платежными системами.

В целях стимулирования инновационного развития платежным инструментом в национальной платежной системе должна стать платежная банковская карта. Как уже было сказано, карта одновременно является инструментом расчетов, банковским продуктом и средством хранения информации. При реформировании платежной системы рекомендуется максимально использовать все возможности платежной карты.

Для успешной реализации проект по созданию национальной платежной системы необходимо выполнить ряд требований к характеристикам карты как универсального платежного инструмента, среди которых:

1. Территория по приему - Россия и СНГ, работа по ко-брендингу.

2. Валюта карты - рубли, что обусловлено территорией приема кары. Карты в других валютах, скорее всего, не будут востребованы рынком.

3. Тип карты - смарт-карты и VIP-продукты. При этом возможности смарт-карты должны использоваться по максимуму. Карта должна стать не просто средством платежа, но и удобным инструментом в повседневной жизни. Среди возможностей использования карты, которые должны поддерживаться платежной системой - безналичная оплата товаров и услуг; оплата в автоматах (газеты, парковки, коммунальные и другие периодические платежи (связь, кредиты, Интернет) и т.п.); возможность совмещения с другими продуктами по желанию клиента - корпоративными счетами, страховыми полисами, дисконтные карты, бонусные программы.

4. Особенно важным параметром для обеспечения конкурентоспособности продукта является возможность ежемесячного получения дохода на выпущенную карту по желанию клиента. На карты необходимо переводить не только заработную плату, но и различные социальные выплаты. Причем должна поддерживаться связанность продукта, т.е. при смене работы или места жительства не должно возникать необходимости перевыпускать карту на новую или эмитировать дополнительно еще одну. Одним из преимуществ должна стать универсальность продукта. Данную универсальность можно поддерживать с помощью систем дистанционного доступа. Также востребованным окажется возможность "подключения/отключения" к карте нескольких текущих счетов, т.е. карта должна стать инструментом доступа к безналичным счетам, определенным самим клиентом, причем, возможно, открытым в различных банках. Кроме инструмента доступа к безналичным счетам, карта должна позволять хранить электронные денежные средства на встроенном чипе.

1. Сильные стороны:

повышение конкуренции на рынке платежей, что должно привести к росту эффективности;

снижение странового риска;

использование чиповых технологий;

более полное удовлетворение потребностей населения;

практически безграничные возможности по созданию универсального платежного инструмента.

2. Слабые стороны:

отсутствие регулирующих документов;

необходимость развития инфраструктуры;

неопределенность правил системы;

необходимость инвестиций в инфраструктуру и технологии;

разногласия среди участников (дискуссии о необходимости развития).

3. Возможности:

создание нового платежного продукта;

снижение комиссий;

независимость от иностранных платежных систем;

единая система в рамках экономического пространства - повышение эффективности;

улучшение продукта путем добавления новых функций;

совершенствование платежного оборота, уход от наличных платежей.

4. Угрозы:

необходимость финансирования со стороны государства, высокая централизация;

длительный период разработки и внедрения;

изменение услуг, продуктов и тарифов со стороны международных платежных систем, что лишит национальную платежную систему преимуществ;

не испытана технология по объединению продуктов на одной карте;

необходимость взаимодействия многих участников системы, сложность управления;

огромная территория России, несколько часовых платежей создадут дополнительные технологические трудности;

необходимость дополнительного регулирования.

Исходя из вышеизложенного можно сделать ряд выводов. Во-первых, необходимо дальнейшее совершенствование используемой в экономической науке и юридической практике терминологии применительно к платежным картам для более полного отражения их природы. Во-вторых, развитие карточного платежного оборота - задача государственной важности, так как ее решение позволит повысить прозрачность денежных потоков и сократить налично-денежное обращение в пользу более эффективных безналичных расчетов. Кроме этого, в современных условиях происходит размывание банковских операций (особенно в части проведения расчетов) между другими небанковскими платежными системами, неподконтрольными Центральному банку. Одним из возможных решений повышения роли безналичных расчетов может стать создание карточной национальной платежной системы, основанной на инновационных возможностях использования платежных карт. Несмотря на наличие определенных трудностей, можно утверждать, что создание подобной национальной платежной системы позволит внедрить универсальный платежный инструмент с расширенными функциями, который будет иметь ряд преимуществ перед международными платежными системами, что, в свою очередь, приведет к совершенствованию карточного платежного оборота в России. И наконец, при реформировании платежной системы целесообразно учитывать международный опыт в области создания Единого Европейского Платежного Пространства (SEPA) и в области используемых методик оценки рисков.

Заключение

Быстрое распространение банковских пластиковых карт, их превращение в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост их популярности среди широких групп населения служит наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов очень выгодна и удобна.

С развитием карточной системы появились разные виды пластиковых карт, которые отличаются назначением, функциональными и техническими характеристиками.

В данной курсовой работе изложена основная сущность безналичных расчетов, их принципы и основные виды, среди которых можно выделить мемориальные ордера, платежное поручение, платежное требование - поручение, расчетные чеки, аккредитив, платежное требование. Также еще одним видом безналичных расчетов является пластиковая карта, которая представляет собой специальный платежный инструмент в виде эмитированной в установленном порядке пластиковой или другого вида карты, которая используется для осуществления перевода денежных средств со счета плательщика или с соответствующего счета банка с целью оплаты стоимости товаров и услуг, перечисление денежных средств со своих счетов на счета других лиц, получение денежных средств в наличной форме в кассах банков, финансовых учреждениях, пунктах обмена иностранной валюты уполномоченных банков и банковские автоматы, а также осуществление других операций, предусмотренных соответствующим договором; предложена классификация пластиковых карт по различным признакам.

Приложение 1

Рис. 1. Доля мошеннических операций с кредитными карточками в мире в 2015 г., %

Рис.2. Основные виды мошенничества с картами в 2015 г ., %

Приложение 2

	ПремиальныеHYPERLINK "http://www.sberbank.ru/portalserver/sb-portal-ru/ru/person/bank_cards/debet/universal/premiumcards/" HYPERLINK "http://www.sberbank.ru/portalserver/sb-portal-ru/ru/person/bank_cards/debet/universal/premiumcards/"картыHYPERLINK "http://www.sberbank.ru/portalserver/sb-portal-ru/ru/person/bank_cards/debet/universal/premiumcards/" Visa Platinum HYPERLINK "http://www.sberbank.ru/portalserver/sb-portal-ru/ru/person/bank_cards/debet/universal/premiumcards/"ПремьерHYPERLINK "http://www.sberbank.ru/portalserver/sb-portal-ru/ru/person/bank_cards/debet/universal/premiumcards/" / MasterCard World Black Edition HYPERLINK "http://www.sberbank.ru/portalserver/sb-portal-ru/ru/person/bank_cards/debet/universal/premiumcards/"Премьер Престижная карта с высоким уровнем обслуживания, расширенным спектром предоставляемых услуг, а также выгодными предложениями и скидками. В рамках тарифного плана «Сбербанк Премьер» вы можете бесплатно оформить до 5-ти премиальных дебетовых банковских карт Visa Platinum Премьер и World MasterCard Black Edition Премьер для себя и своих близких. Бесконтактная оплата Обслуживание Мобильный банк Преимущество Да 0 Да до 3%

		ПлатиновыеHYPERLINK "http://www.sberbank.ru/portalserver/sb-portal-ru/ru/person/bank_cards/debet/universal/platinum/" HYPERLINK "http://www.sberbank.ru/portalserver/sb-portal-ru/ru/person/bank_cards/debet/universal/platinum/"картыHYPERLINK "http://www.sberbank.ru/portalserver/sb-portal-ru/ru/person/bank_cards/debet/universal/platinum/" Visa Platinum / MasterHYPERLINK "http://www.sberbank.ru/portalserver/sb-portal-ru/ru/person/bank_cards/debet/universal/platinum/"СHYPERLINK "http://www.sberbank.ru/portalserver/sb-portal-ru/ru/person/bank_cards/debet/universal/platinum/"ardHYPERLINK "http://www.sberbank.ru/portalserver/sb-portal-ru/ru/person/bank_cards/debet/universal/platinum/" Platinum Престижная карта с высоким уровнем обслуживания, расширенным спектром предоставляемых услуг, а также выгодными предложениями и скидками Бесконтактная оплата Обслуживание Мобильный банк Преимущество Да 4900 Да до 3%

	ЗолотыеHYPERLINK "http://www.sberbank.ru/portalserver/sb-portal-ru/ru/person/bank_cards/debet/universal/gold/" HYPERLINK "http://www.sberbank.ru/portalserver/sb-portal-ru/ru/person/bank_cards/debet/universal/gold/"картыHYPERLINK "http://www.sberbank.ru/portalserver/sb-portal-ru/ru/person/bank_cards/debet/universal/gold/" Visa Gold / MasterCard Gold Привилегированные карты -- это высокий уровень обслуживания, расширенный спектр предоставляемых услуг, а также выгодные предложения и скидки Бесконтактная оплата Обслуживание Мобильный банк Преимущество - 3000 Да 0,5%

	Карты «Аэрофлот» HYPERLINK "http://www.sberbank.ru/portalserver/sb-portal-ru/ru/person/bank_cards/debet/partners/aeroflot/"VisaHYPERLINK "http://www.sberbank.ru/portalserver/sb-portal-ru/ru/person/bank_cards/debet/partners/aeroflot/" HYPERLINK "http://www.sberbank.ru/portalserver/sb-portal-ru/ru/person/bank_cards/debet/partners/aeroflot/"Gold ...

Подобные документы

• Анализ и оценка операций коммерческих банков с использованием пластиковых карт

  Роль платежных банковских карт в современной системе денежного оборота. Внедрение электронных платежей и управление безналичными расчетами. Разработка практических рекомендаций по совершенствованию системы обращения банковских платежных карт в РФ.
  
  дипломная работа [229,7 K], добавлен 11.12.2015
  

• Особенности применения пластиковых карт в российской и зарубежной практике

  Классификация пластиковых карт. Исследование рынка банковских пластиковых карт и перспектив его развития в России. Пластиковые карточки в системе безналичных расчетов. Технология безналичных расчетов на основе пластиковых карт. Подготовка карт к эмиссии.
  
  курсовая работа [57,1 K], добавлен 22.04.2011
  

• Проблемы и перспективы развития рынка банковских пластиковых карт в России

  Виды, назначение и преимущества пластиковых карт. Организация и нормативно-правовое регулирование рынка банковских пластиковых карт, его участники. Анализ продуктовой линейки для физических лиц на базе пластиковых карт. Реализация зарплатных карт.
  
  дипломная работа [587,6 K], добавлен 11.06.2014
  

• Правовое регулирование безналичных расчетов с использованием банковских карт

  Классификация банковских карт. Правовая характеристика договора по обслуживанию банковских карт. Операции, совершаемые с использованием банковских платежных карт и механизм расчетов по этим операциям. Проблемы и перспективы развития рынка банковских карт.
  
  дипломная работа [83,2 K], добавлен 25.06.2012
  

• Деятельность банков на рынке платежных карт

  История возникновения банковских карт, их виды и классификация, проблемы и перспективы развития. Российская практика развития электронных банковских услуг на основе применения платежных карт. Деятельность ОАО "Сбербанк России" на рынке платежных карт.
  
  дипломная работа [510,0 K], добавлен 02.02.2013
  

• Операции с использованием банковских пластиковых карточек в Республике Беларусь

  Субъекты платежной системы на основе пластиковых карт. Направления деятельности банка по выпуску пластиковых карт, система обслуживания их пользователей. Прием и обработка платежных документов. Виды международных пластиковых карт для физлиц "Беларусбанк".
  
  курсовая работа [2,2 M], добавлен 22.01.2011
  

• Проблема рынка пластиковых карт в России

  Определение понятия пластиковых карт и их классификация. Изучение участников платежной системы и технические средства, ими используемые. Динамика роста банковских карт. Национальная система платежных карт в России. Активность рынка электронных платежей.
  
  курсовая работа [307,8 K], добавлен 04.05.2015
  

• Рынок пластиковых карт в России

  Виды и технология эмиссии пластиковых карт. Преимущества и недостатки использования пластиковых карт для участников системы расчетов. Рекомендации по продвижению банковских продуктов на основе пластиковых карт в ОАО "Новосибирский Муниципальный банк".
  
  дипломная работа [1,7 M], добавлен 27.03.2013
  

• Развитие рынка пластиковых карт в Российской Федерации

  История появления пластиковых карт, их роль в банковской деятельности. Классификация пластиковых карт, преимущества их использования для безналичных расчетов в области розничных платежей. Проблемы и перспективы развития рынка пластиковых карт в России.
  
  курсовая работа [477,8 K], добавлен 18.01.2012
  

• Анализ развития рынка платежных карт

  Виды пластиковых карт и их характеристика, история их становления и развития, место и значение в современной финансовой системе. Операции с использованием банковских платежных карт, проблемы и оценка дальнейших перспектив развития данного рынка в России.
  
  дипломная работа [77,2 K], добавлен 17.09.2014
  

• Рынок пластиковых карт в России

  Виды банковских пластиковых карт. Организация рынка пластиковых карт и его состояние в различных странах мира. Анализ использования пластиковых карт в зарубежных странах. Нормативные акты, регулирующие функционирование рынка пластиковых карт в России.
  
  дипломная работа [555,3 K], добавлен 21.02.2017
  

• Рынок пластиковых карт в России: проблемы и перспективы развития в условиях демонетизации экономики

  Понятие пластиковой карты, ее сущность, роль и место в современной системе денежного оборота. Характеристика пластиковых карт как современного платежного инструмента, его эволюция на примере зарубежного и российского опыта. Рынок пластиковых карт РФ.
  
  автореферат [68,2 K], добавлен 01.07.2015
  

• Анализ организации системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карт в ОАО "Сбербанк России"

  История возникновения пластиковых карт, их классификация. Общая характеристика ОАО "Сбербанк России", анализ финансовых результатов деятельности банка. Способы минимизации рисков в сфере расчетов с использованием пластиковых карт в Сбербанке России.
  
  дипломная работа [2,5 M], добавлен 17.10.2013
  

• Современное состояние рынка пластиковых карт

  Теоретические основы платежного оборота на базе банковских карт. Макроэкономический взгляд на организацию карточных платежей. Сравнительная характеристика зарубежных платежных систем. Основные направления реформирования финансовой системы Казахстана.
  
  дипломная работа [998,7 K], добавлен 03.05.2011
  

• История возникновения пластиковых карт и перспективы их развития

  Теоретические основы использования пластиковых карт. Виды пластиковых карт. Мировой и российский опыт использования пластиковых карт. Операции Сбербанка с пластиковыми карточками. Особенности расчетов с пластиковыми картами. Перспективы рынка.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 29.11.2006
  

• Анализ платежных карт ООО КБ "Кольцо Урала"

  Исследование основных финансово-экономических показателей коммерческого банка. Рассмотрение проблем совершенствования системы платежных карт, расширения ассортимента банковских услуг. Осуществление эмиссии дебетовых и кредитных видов пластиковых карт.
  
  отчет по практике [1,5 M], добавлен 17.09.2019
  

• Эффективность использования и перспективы развития пластиковых карт в Республике Татарстан

  Теоретические аспекты использования кредитных карт в банках Российской Федерации. Понятие и классификация платежных карт. Нормативно-правовое регулирование их использования. Краткий анализ операций, производимых банками России с кредитными картами.
  
  курсовая работа [272,0 K], добавлен 16.10.2017
  

• Организация расчетов с использованием банковских платежных карт

  Пластиковые карты как инструмент организации безналичных расчетов. Сущность безналичных расчетов. Понятие и классификация пластиковых карт. Участники системы карточных расчетов и их взаимодействие. Итоги деятельности банков Украины на рынке.
  
  курсовая работа [217,3 K], добавлен 02.09.2005
  

• Оценка качества и перспективы развития электронных систем на примере ОАО на примере ОАО "Газпромбанк"

  Понятие, классификация, виды и роль банковских карт в денежном обороте. Сущность, структура и принципы расчетов, проводимых с их использованием в экономике. Анализ деятельности банка на рынке пластиковых карт. Перспективы развития карточного бизнеса.
  
  дипломная работа [618,8 K], добавлен 25.01.2015
  

• Анализ и перспективы развития банковских расчетов

  Основные понятия, применяемые в системе безналичных платежей. Виды банковских карт, области их применения и возможности. Особенности российских платежных систем современного рынка банковских карт. Перспективы рынка пластиковых банковских продуктов.
  
  дипломная работа [242,7 K], добавлен 20.05.2012
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам