Теоретические основы социально ответственного банковского дела

Размещено на http://www.allbest.ru/

Теоретические основы социально ответственного банковского дела

1. Эволюция представлений о социально ориентированной банковской деятельности

В современном мире проблемы ведения социально ответственного бизнеса привлекают к себе все больше внимания, поскольку роль бизнеса в социальном и экономическом развитии общества высока, как никогда ранее. Усилия многих компаний направлены на повышение собственной конкурентоспособности и создание позитивной деловой репутации, прилагая немало усилий к тому, чтобы основополагающими принципами деятельности компании сделать принципы социальной ответственности.

Точкой отсчета начала развития банковского дела считается VII век до нашей эры. Именно в это время Вавилон стал городом, в котором появились первые ростовщики, дающие ссуды первыми банковскими билетами под названием гуду, которые имели ту же ценность, что и золотые монеты. Известно, что в Древней Греции были менялы-трапезиты, которые обменивали монеты и брали деньги на хранение. В это время появились первые безналичные платежи, которые совершались начислением и списанием средств на клиентских счетах. Это явление по праву можно назвать первым расчетно-кассовым обслуживанием. Также, храмы в Древней Греции имели возможность давать взаймы из той суммы сбережений, которая была у них на хранении.

Во II веке до нашей эры в крупных городах, подобных Сиене, Гермонтису, Фивам, Мемфису, стали появляться учреждения, носившие название "царских банков", где собирали деньги после сбора налогов, а также доходы, полученные от государственных предприятий. Деньги тратились на нужды общества.

В Древнем Риме "банкирами" были менсарии (их специализация заключалась в обмене монет) и аргентарии (область их интересов относилась к междугородним денежным переводам, получением средств и выдачей кредитов).

В Средние века интерес к банковским услугам значительно возрос: в обороте было немалое количество различных монет, которые необходимо было менять для торговли. Считается, что в те времена и возникло слово "банк" - лавка, на которой сидели менялы. Банкиры не только обменивали, но и вели клиентские счета, занимались безналичными платежами.

Католическая церковь, как известно, категорически противилась взиманию процентов, именно поэтому в Средневековье банкирами становились, как правило, евреи.

В Генуе было создано товарищество, считавшееся первым банком, получившим право собирать определенные налоги, которыми финансировалась война в Алжире и Тунисе. Оно принимало вклады от частных лиц и исправно работало до 1816 г.

В 1609-м открылся банк в Амстердаме, получивший свою известность благодаря введению термина "банковский флорин". Это была денежная единица, которую уравняли по значимости с весом чистого серебра и переводили в нее все принимаемые монеты. Англичанин Вильям Петерсон, изучая деятельность Амстердамского банка, пришел к выводу, что банк для покрытия собственных обязательств не обязательно должен обладать реальными стопроцентными запасами драгметалла. За этим проектом был создан первый в современном понимании эмиссионный банк, который отвечал за выпуск денег из бумаги, - Банк Англии. Капитал этого банка размещался в государственных ценных бумагах, которые выступали обеспечением банкнот.

История российского банковского дела берет свое начало в XVII веке. Первая кредитная организация, оказывающая кредитные услуги купцам, появилась в 1665 году в Пскове. Кредиты из монетного двора впервые стали выдаваться под определенный процент во времена правления императрицы Анны Иоановны.

Развитие как мировой экономики, так и российской за последние годы в большей степени показывает необходимость внесения изменений в характер отношений, которые возникают между субъектами экономики. Кризис, повлиявший на экономическую конъюнктуру, сменился вектор движения экономики от ее подъема к спаду с последующим глубоким спадом. Произошел переход от экстенсивного роста, который лишь создавал иллюзию всеобщего процветания, к резкому понижению активности в деловых кругах и объемов банковской деятельности. Кризис значительно усложнил условия работы кредитных учреждений. Наряду с уменьшением прироста ВВП в посткризис заметно сократились и темпы прироста банковских активов и пассивов.

Современный кризис экономики вкупе с сопутствующим ему банковским кризисом вызвал заметные экономические и социальные потери, сокращение темпов экономического развития, а также прибыли предприятий и граждан. На наш взгляд, он является главной причиной, которая обусловила появление новых моделей банковской деятельности. Острая необходимость перемен появилась не только в области банковской деятельности, но и в области управления производством.

Потребность в переменах в российском банковском секторе повышается в том числе и из-за наличия крупных народнохозяйственных противоречий и проблем внутри страны, необходимости устранения слабых мест в его развитии. Еще более обостряют имеющуюся проблему инфляция, которая все еще сохраняется в РФ, отток капиталов за рубеж, неразвитые конкуренция и межбанковский рынок, высокие проценты по кредитам. Российские банки не смогут обойти решение этих основных проблем, занимаясь задачами усиления роли монетарных факторов в развитии экономики.

На практике же зачастую оказывается, что кредитующие учреждения чаще всего остаются невостребованными в качестве поддержки развития экономики. Их способность решать социально-экономические задачи по-прежнему недооценивается. Объем долгосрочных кредитов, выдаваемых банками, претерпел значительный спад за четыре истекших года. Если в начале 2008 г. кредитная часть в инвестициях в основные фонды была незначительной и соответствовала 11,1 %, то уже в начале 2016 г. она снизилась до уровня 5,9 %. Потребность субъектов экономики в получении банковских продуктов и услуг остается неудовлетворенной.

В развитии малого и среднего бизнеса роль отечественных кредитных организаций также крайне незначительна. Процент таких заемщиков банковских активов - менее 10 %. Закономерно, что часть данного сектора экономики в создании ВВП составляет менее четверти от его объема. В среднем по России в начале 2016 г. выдача кредитных средств реальному сектору составляла только 54,7 % от объема ВВП, а вот в развитых странах эт цифра выше в 2 раза.

Все это является ярчайшим свидетельством того, что деструктивные факторы, которые усиливают уже существующие противоречия, продолжают действовать в банковском секторе экономики страны. Несмотря на преодоление наиболее острой фазы в своем развитии, банковская система России все еще находится под воздействием негативных факторов, которые сказываются на ее устойчивости.

Наличие экономических факторов, которые оказывают сдерживающее воздействие (однородность развития экономики, ее изменчивость, неустойчивость положения на нефтяном рынке и т.п.), а также несовершенство банковского законодательства оказывают тормозящее воздействие на развитие сектора банковских услуг.

Естественно, это является свидетельством необходимости изменений в российском банковском секторе, появления новых моделей его развития. Такая необходимость подтверждается цикличностью развития экономики и опасностью возникновения новых волн кризиса. Банковская система России должна в большей степени ориентироваться на решение текущих задач, связанных с обеспечением длительного экономического роста, а также усовершенствованием отечественной экономики.

И все-таки невозможно оставить без внимания тот факт, что деятельность банковских учреждений РФ постепенно обретает новые черты. К дальнейшему развитию их стимулируют изменения, которые наблюдаются в мировой экономике, а также в самой сфере банковских услуг:

- процессы, связанные с глобализацией и интернационализацией;

- повышение конкуренции, рост рисков;

- изменение потребностей клиентов.

К переменам банки обязывают следующие требования:

- предоставлять продукты более высокого качества;

- быстро обрабатывать информацию;

- проводить операции по приемлемым расценкам;

- возможность получать услуги в универсальном финансовом центре, в том числе и консультационные услуги, не связанные с финансами (к примеру, туристических, образовательных, связанных со здоровьем, экологией).

Технологическая модернизация не случайно все настойчивее превращается в важнейшее направление в банковской деятельности - таковы современные требования экономических субъектов. Еще недавно привычные нам операции по сведению баланса счета в банке, получения кредитной линии, перевод денежных средств в режиме онлайн посредством смартфона было чем-то невероятным. На данный момент некоторые кредитующие организации, помимо интернет-банкинга используют также цифровое ТВ. Наиболее популярны новинки, связанные с мобильным банкингом и проведением платежей.

Ближайшая перспектива кредитных организаций - предоставление консультационных услуг по инвестированию с помощью электронных устройств в трехмерном измерении. Клиенты при этом из предложенного разнообразия смогут подобрать для себя необходимые услуги. Банки же выступят в качестве хранилищ коллективных потребностей.

Пришло время глубокой модернизации всей банковской сферы. В область виртуальной реальности переходят не только банки, но и их клиенты, которые используют для решения вопросов с кредитным учреждением мобильный и интернет-банкинг, банкоматы и контакт-центры. Кредитные учреждения все больше приходят к осознанию того, что они будут испытывать затруднения в развитии, если в течение длительного времени в инновационные технологии не будут поступать инвестиции.

Конкуренция при этом является весьма существенным фактором, который обусловливает постоянное обновление банковской деятельности. В дальнейшем ее значимость будет только повышаться. Конкуренция увеличивает давление маржи и затрат учреждений-кредиторов, их борьбу за каждого клиента. Нельзя игнорировать и появление новых конкурентов, которые не являются банками.

Нелишне отметить, что ежегодно изменения на рынке различных банковских услуг интенсифицируются. Кроме того, в условиях жесткой конкуренции данный аспект приобретает особую значимость, поскольку речь идет о финансовом преуспевании кредитного учреждения. Актуальным данный вопрос делает нынешний финансовый кризис, который стал причиной закрытия 89 банков (данные на 8 декабря) в 2015 году Банком России Задорнов диагностировал тяжелый кризис банковской системы России https://lenta.ru/news/2015/12/28/ bankcrisis/..

Сейчас мы наблюдаем, как многие банки, борясь за клиента, игнорируют многие риски, в том числе и маркетинговые Курилова А.А., Городничева М.А. Банковский менеджмент, его понятия и элементы // НГИЭИ. - 2015. - № 5 (48). - С. 79..

В данном контексте следует привести определение "маркетингового риска". Под данным понятием подразумевается составление неверного прогноза для рынка банковских услуг и риски, наличие которых связано с неверно избранной стратегией привлечения новых клиентов, а также диссонансом между маркетинговой политикой компании и степенью удовлетворения ожиданий клиентов.

Следовательно, необходимо определить, что представляет собой банковский маркетинг. Под данным понятием понимают процесс, направленный на составление прогнозов относительно потребностей, которые имеются у потенциальных покупателей, и удовлетворение их через предложение товаров, которые отвечают данным потребностям. Это могут быть услуги, технологии, любая конкретная продукция.

Исходя из практики, можно сделать вывод, что результаты деятельности банков довольно часто воспринимаются с определенной долей скепсиса относительно результативности банковской деятельности. Сохраняется довольно высокий процент недоверия к банковской системе, из-за чего безоблачное будущее банков ставится под сомнение. Клиенты все чаще стремятся к тому, чтобы:

- пользоваться денежно-кредитными услугами, которые предоставляются социальными сетями (интернет-компаниями), а не банками;

- оплачивать свои покупки в сети интернет с помощью предоплаченных дебетовых кредитных карт (только в Соединенных Штатах объем выпуска таких карт составил более $200 млрд.).

Новые игроки, выходящие на рынок, более мобильны и энергичны в сравнении с денежно-кредитными институтами, что вынуждает последние находиться в постоянном поиске новых моделей развития. Одним из важнейших направлений совершенствования банковской деятельности является отслеживание клиентских потребностей, таких, как дистанционное обслуживание, и подобных.

С точки зрения технологии, облик банка претерпел трансформацию. Теперь именно он является центральной точкой, из которой осуществляется управление собственными финансами в режиме онлайн. Тем не менее, содержательная часть практически не изменилась. В будущем банки будут представлять собой не просто структуры, обладающие новейшими, пока неведомыми современному миру, технологиями. Можно сделать предположение, что работа банков в будущем будет связана с появлением новых технико-экономических приемов, наиболее соответствующих клиентским потребностям. И все-таки, социально-экономический аспект и политика, направленная на удовлетворение социальных нужд, с учетом не только экономической выгоды банка, но и потребностей клиентов, является приоритетом.

Общая оценка работы банков все еще остается недостаточно полной, оторванной от сути банковского учреждения как общественного института, несмотря на важность индивидуализации обновления технологий деятельности банков, появления новых услуг и продуктов, которые соответствуют клиентским потребностям.

Наиболее образцовые банковские продукты и технологии способны расширить деятельность организации, предоставляющей кредиты, придать ей яркость, дать возможность отвечать потребительским интересам. При этом важным моментом является изменение содержания банковской деятельности, а также отношений клиент - банк, связанных с совершенствованием технической стороны, введением новых форм, чему может способствовать развитие модели банка, ориентированной на потребности клиента.

Именно ориентированность на потребности клиента в данный момент наиболее заботит банки. На данный момент более важным, чем когда-либо ранее, является ориентирование на клиентские запросы, поэтому банки вынуждены считать потребности клиентов приоритетными для своей деятельности.

Существует определение клиентоориентированности, которая подается как "...принципиальное ориентирование предпринимательских действий на потребности клиентов, которые учитываются при планировании и выполнении коммерческих услуг, с целью формирования долгосрочных стабильных и экономически выгодных отношений с клиентами" Habel Anna-Maria. Kundenorientierung und Industrialisierung: Erfolgsfaktoren fur deutsche Banken, 2012..

Подобная банковская стратегия считается наиболее перспективным направлением его деятельности, поскольку предполагает комплексный анализ существующей клиентуры. При этом важнейшая роль отводится конкретному сотруднику, который прямо или же опосредованно представляет банк и контактирует с клиентами. Развитие и реализация ориентированности на клиента успешны, если на это нацелены все подразделения банка. Руководство банка при этом обязано активно содействовать прохождению всех фаз перехода к ориентированию на клиента, вмешиваясь в предпринимательскую культуру, помогая преобразованию в этом вопросе целей, стратегий и миссий банка.

Необходимо подчеркнуть, что данная система способна работать исключительно при наличии соответствующей системы материального поощрения и разработанной системе согласованности целей, компетенции и свободы в принятии решений. Как правило, клиентоориентированность в должностных инструкциях определяется в качестве должностного требования.

Организация банка, ориентированного на клиента, приобретает гибкость. Все члены данной организации, особенно непосредственно контактирующие с клиентами, могут упреждать запросы клиентов.

Социальный банкинг описывает определенный вид услуг банка для частных лиц, которые, в частности, учитывают не только социальные, но и экологические запросы. Таким образом, такое направление деятельности банка возлагает на себя исключительные обязательства надежности.

Термин "социальный банкинг" все еще не получил четкого определения в трудах ученых и публикациях СМИ. Немецкое обозначение социального банка перекликается с распространенными понятиями этический или же экологический банк. Научно его ориентация все еще не определена. Отделить социальный банк от социального бизнеса также не представляется возможным.

Социальные и этические банки проводят сделки, которые характерны и для обычных банковских учреждений: ведут счета и инвестируют. Но их сделки базируются не только на экономических основах, но и получают дополнение в виде иных методов и компонентов банковского дела. Особое внимание уделяется требованию "прибыли для человека и окружающей среды" и обязательным критериям уникальности банковского дела. К принципиальным критериям причисляется и полная транспарентность выдачи кредитных средств.

Модель банка, ориентированного на клиента, имеет тесное взаимодействие с социальным банкингом. Клиентоориентированная стратегия банка, а также его ориентация на социум, способны проявляться в подготовке отчетности, не связанной с финансами, и соблюдении международных стандартов в области корпоративной социальной ответственности.

Деятельность, результаты которой находят отражение в социальных отчетах, состоит из качественного менеджмента, структуры и результативности социальных вложений, которые оказывают влияние на социальную инфраструктуру, состояние работников, экологическую обстановку. По данным, предоставленным РСПП, в 2014 г. наибольшее количество нефинансовых отчетов подготовили компании из электроэнергетической, нефтегазовой и финансовой отрасли - 120, 110 и 67 отчетов соответственно. Количество представителей финансовой отрасли, занимающихся подготовкой нефинансовой отчетности, за истекшие восемь лет увеличилось в 8,5 раз.

В своей работе этические банки используют ряд документов, в которых задекларированы основополагающие принципы работы такого рода институтов. В качестве примера можно привести Коллективную декларацию по финансовым институтам и устойчивости, которая была принята в 2013 г. на Всемирном экономическом форуме.

В Декларации описаны 6 принципов, которыми должны руководствоваться банки:

- содействие внутренней стойкости;

- отсутствие ущерба для общества;

- обязательства;

- наличие отчетности;

- транспарентность;

- содействие сохранению равновесия рынка и экономики De Clerck, Frans. Ethical banking [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.social-banking.org/fileadmin/isb/Artikel_und_Studien/de_Clerck_Ethical_Banking.pdf..

Некоторые банки осуществляют свою деятельность, используя Принципы ответственного инвестирования и Принципы Экватора, с помощью которых устанавливаются стандарты для регулирования рисков в экологической и социальной сферах. Миссией социального банка считается вклад в дальнейшее развитие общества и повышение стандартов жизни.

Социально ориентированные банковские учреждения тяготеют к распространению своего видения финансовой сферы и стимулированию проведения таких операций, которые способны принести обществу пользу. Кроме того, для операций, проводимых социально ориентированным банком, типичной будет как экономическая, так и социальная ценность. Поэтому банки такого типа не вкладывают средства в производства, которые засоряют окружающую природную среду, служат причиной развития негативных привычек у людей, а также направленные на развитие военных технологий.

Мировая практика показывает, что банки, которые относят себя в категорию социально ориентированных, предлагают своим клиентам услуги, которые есть и у традиционных банков, дополняя их новыми элементами. Многие этические банки дают своим клиентам рекомендации относительно инвестирования их средств и наиболее приемлемых условий. Иногда клиенты могут принимать самостоятельные решения, как именно им инвестировать собственные средства. Также абсолютно все данные, связанные с кредитованием, открыты и доступны, благодаря принципу транспарентности. Кроме того, транспарентность проявляется и в отсутствии тайны относительно зарплат работников, в том числе и топ-менеджеров.

В своей работе социально ориентированные банки пользуются критериями уникальности банковского дела, а также дохода для окружающей среды, т.е. рассматриваются в качестве полноценных участников общества, которые способствуют улучшению мира, а не в качестве коммерческих организаций, направленных исключительно на получение прибыли.

Что касается поддержки инициативы предпринимателей и выдачи микрокредитов, на рассмотрение социально ориентированных банков предоставляется не только кредитное обеспечение, но также гарантийные обязательства, которые предоставляются местным сообществом. Банки такого типа могут подключать своих клиентов к корпоративному управлению банком. К примеру, в Италии клиенты Banca Etica имеют право принимать участие в общем собрании. Все перечисленное выше становится фундаментом работы социально ориентированных банков. Отличия, существующие между этическими и традиционными банками, отображены в таблице 1.

Таблица 1. Отличия между этическими и традиционными банками Pedrini Matteo. Review of impact assessment methodologies for ethical finance / M. Pedrini, V. Langella, V. Bramanti [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.febea.org/sites/default/files/news/files/review_of _impact_assessment_methodologies_for_ethical_finance.pdf.

Традиционные банки	Этические банки
Нацеленность на финансовый результат для банка, его сотрудников, инвесторов и потребителей	Нацеленность на эффект для всего банковского сообщества в качестве дополнения к финансовой стойкости
Основное - максимизация прибыли в краткосрочном периоде, предпочтение отдается ежеквартальному росту	Приоритет - норма дохода, справедливая для каждого
Непрозрачность операций	Работа с заинтересованными сторонами согласно принципу транспарентности
Использование средств клиентов и инвесторов "с улицы" для финансирования проектов	Использование только собственных средств и средств клиентов для финансирования проектов
Клиент - центр дохода	Клиент - долгосрочный партнер
Жесткая регламентация кредитования, без учета потребностей местного сообщества	В процессе кредитования учитываются потребности заинтересованных сторон
Жесткая иерархия, существующая в организационной структуре, которая усложняет взаимодействие работников	Сотрудники выстраивают отношения, основываясь на принципах солидарности и сплоченности, что дает возможность более целостно подойти к деятельности

Модель этического банка направлена на улучшение его финансовых показателей. Рентабельность банков, основанием для деятельности которых являются социальные ценности, составляет более 0,6 %, а традиционные финансовые учреждения могут похвастаться рентабельностью активов на уровне 0,55 %. Кроме того, в период кризисов этические банки показали большую стойкость, а в период посткризиса продемонстрировали более высокую рентабельность активов.

Средний показатель рентабельности активов в 2010-2014 гг. этических банков составил 0,6 %. Для традиционных же банков он находился на уровне 0,5 %. Кроме того, в годы кризисов рентабельность капитала этических банков претерпела незначительные изменения, тогда как традиционные банки показали существенное падение показателя. Рентабельность капитала обоих групп банковских учреждений в посткризисном периоде имела незначительные различия. Так, в 2010-2014 гг. для социальных банков средняя рентабельность их капитала составила 7,9 %, для традиционных - 7,7 % Real Economy-Real Returns. The power of Sustainability-focused Banking. 2015. Research report. Global alliance for banking on values [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.gabv.org/wp-content/uploads/GABV-Research-Real-Economies-Real-Returns-2015.pdf.

Ранее уже отмечалось, что социально ориентированные банки видят свою значимость в возможности кредитования проектов, которые являются социально значимыми. В связи с этим отмечается рост количества кредитов и депозитов в валюте баланса в течение последнего десятилетия в этических банках. Доля же кредитов в балансе в традиционных банках за этот период значительно сократилась, а доля депозитов увеличилась, что нашло отражение в таблице 2.

Таблица 2. Кредиты и депозиты в структуре баланса банков Pedrini Matteo. Review of impact assessment methodologies for ethical finance / M. Pedrini, V. Langella, V. Bramanti [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.febea.org/sites/default/files/news/files/review_ of_impact_assessment_methodologies_for_ethical_finance.pdf.

	2014	2011	2008	2005
	Выданные кредиты к валюте баланса, %
Этические банки	75,2	77,0	75,7	73,0
Банки, которые не относятся к социально ориентированным	39,6	39,4	39,8	41,8
	Депозиты к валюте баланса, %
Социально ориентированные банки	78,0	76,0	71,6	73,9
Банки, которые не относятся к этическим	49,0	46,1	43,6	45,1

Таблица 3 наглядно показывает рост отдельных банковских показателей. Проанализировав ее, можно заметить, что этические банки демонстрируют больший рост, в отличие от банков традиционных. Это касается:

- кредитов, которые были выданы в докризисный и посткризисный период;

- депозитов, которые были привлечены банком;

- собственных средств;

- чистой прибыли.

Таблица 3. Рост отдельных показателей деятельности банков, % Там же.

Показатели	2010-2014	2005-2014
Выданные кредиты
Социально ориентированные банки	12,2	12,4
Банки, не относящиеся к социально ориентированным	5,4	7,5
Депозиты
Социально ориентированные банки	12,0	12,4
Банки, не относящиеся к социально ориентированным	5,9	8,7
Активы
Социально ориентированные банки	11,8	11,7
Банки, не относящиеся к социально ориентированным	3,5	7,6
Собственный капитал
Социально ориентированные банки	12,0	13,3
Банки, не относящиеся к социально ориентированным	7,3	10,9
Чистые доходы
Социально ориентированные банки	9,1	9,5
Банки, не относящиеся к социально ориентированным	6,8	5,7

Рассматривая показатели банковских капиталов, нельзя не обратить внимание на то, что часть собственного капитала традиционных и этических банков увеличилась не существенно - на 2 % и 2,5 % соответственно. На конец 2014 г. показатель достаточности собственного капитала в традиционных и социально ориентированных банках составил 12,7 %. Традиционные банки наращивают этот показатель более быстро. В социально ориентированных банках же показатель доли активов, взвешенных по риску к валюте баланса, выше, чем в традиционных, что является свидетельством принятия повышенных кредитных рисков социальными банками.

Финансовые показатели работы банков с социальной ориентацией могут отличаться. В сравнении с традиционными, банки этого типа меньше подвергаются кризисам, что проявилось, к примеру, в несущественном снижении показателей рентабельности капитала и активов в период кризиса 2008 г.

2. Концепции корпоративной социальной ответственности и их реализация в работе коммерческих банков

В современной экономической науке все большую значимость обретает оценка работы компании обществом - понимание восприятия обществом. Поэтому социальная ответственность предприятия становится настолько значимой. Социальная ответственность в научной литературе трактуется как добровольный взнос владельца бизнеса, который непосредственно связан с основной деятельностью компании и выходит за рамки минимума в развитие общества, установленного законодательно (социальная, экономическая, а также экологическая сферы).

В основе теорий корпоративной социальной ответственности лежат три концепции. Среди них выделяются:

1. Концепция заинтересованных групп (stakeholders conception), разработанная профессором Вирджинского университета Э. Фриманом.

Заинтересованная сторона (стейкхолдер) - организация или человек, который испытывает на себе воздействие другой организации, продукции или ж услуг, производственных показателей, связанных с ним.

Деятельность бизнеса находится в прямой зависимости от воздействия внешних факторов. Основная идея заключается в том, что компании могут получить большую прибыль, устанавливая стабильные отношения с заинтересованными субъектами с учетом их потребностей, налаживая плодотворный диалог.

М. Клеарксон является основателем и первым руководителем Центра КСО и этики факультета менеджмента университета в городе Торонто. Он разделил стейкхолдеров на группы:

1) первичны: акционеры, инвесторы, поставщики, потребители, работники, местные сообщества, правительство;

2) вторичны: не взаимодействуют напрямую с организацией (группы по интересам, СМИ).

? Корпоративное гражданство. Основоположниками являются Феррел, Керолл и Маигнан. Суть заключается в несении ответственности компаниями за действия, происходящие в стране, и взаимной ответственности бизнеса и государства перед обществом.

Такой подход дает возможность бизнесу активно воздействовать на окружение, используя свою деловую репутацию, а не только отвечать ожиданиям общества и власти.

Под социальным партнерством подразумевается пересмотр сфер ответственности власти, бизнеса и общества во время решения вопросов, представляющих особу важность для людей, а также создание механизмов, необходимых для осуществления контроля выполнения государством своих обязательств, взятых перед обществом.

Социальные инвестиции являются отражением перехода на национальном и региональном уровне компаний от благотворительных проектов к фокусированным инвестициям, которые направлены на разрешение актуальных проблем, вязанных со сферой занятости, борьбой с бедностью, образованием, безопасностью, охраной здоровья и окружающей среды для каждого отдельного человека и общества в целом.

Корпоративное гражданство представляет собой ответственность бизнеса и власти, которую они несут перед обществом. В то же время, следует учитывать интересы бизнесменов в социальной и экономической сферах.

? Концепция корпоративной устойчивости - самая новая концепция в КСО. Ее основоположником, Дж. Элкингтоном, было введено такое понятие, как тройной итог деятельности корпорации, включающее в себя финансовое и экологическое измерение, которое соответствует идее эко-эффективности с добавлением оценки социального и широкого экономического воздействия.

Три основания устойчивости - 3Р (Реорlе, Рlаnеt, Рrоfits). Все ее элементы находятся в постоянной взаимосвязи, развитие одного из них становится причиной развития остальных компонентов данной модели.

Теория 3P в литературе носит название "принципа триединства" (от англ. triple bottom line, или 3BL, или TBL). Данный принцип зачастую используется в качестве стандарта при составлении корпоративной социальной отчетности. Он имеет в виду необходимость внесения в корпоративный социальный отчет компании не только экономических, но и социальных, экологических вопросов.

Концепции социального партнерства, действующие в разных странах, отличаются характеристиками представительства наемных сотрудников, в переговорных процессах - степенью участия в трудовых отношениях профессиональных союзов на конкретных предприятиях, по, по политической ориентации систем социального партнерства. Наиболее широко известны три модели социального партнерства, оказавшие значительное влияние на формирование системы КСО.

Первая модель более распространена среди стран Северной Европы (в Бельгии, Финляндии, Нидерландах, Швеции, Норвегии). При этом предусматривается активное содействие государства в урегулировании социально-трудовых связях, которое осуществляется на нескольких уровнях: общенациональном, отраслевом и на уровне отдельно взятого предприятия.

Применение второй модели можно видеть в США, странах Латинской Америки, Японии и Канаде, а также англоязычных странах Африки. Ее характерной четой является упорядочение социально-трудовых споров на уровне предприятия, а также на уровне отрасли или региона (в меньшей степени). Влияние государства ощущается на уровне принятия норм и законов, рекомендаций и требований. Объединения бизнесменов стран Северной Америки отдают преимущество вмешательству в социально-трудовые отношения, установившиеся на предприятии, но активно принимают участие в создании законов и политической деятельности.

Третья модель получила свое распространение частично в Великобритании, а также в странах Центральной Европы (Австрии, Франции, Германии). Она представляет собой симбиоз первой и второй модели, которые неприемлемы для центрально-европейской конструкции.

Стратегия наследования принципов корпоративной социальной ответственности в бизнесе является наиболее важной стратегией, которую используют компании для того, чтобы достичь корпоративного преимущества. Последнее же достигается за счет повышения уровня профессионализма работников, управления рисками компании, которые не несут финансовый характер, а также репутацией. Издержки возможно снизить за счет принятия отдельных шагов по внедрению КСО. Большинство инвесторов уверены, что для инвестирования более безопасны социально ответственные предприятия. Проведенные исследования показали, что предприятия, которые руководствуются концепцией социальной ответственности, имеют более высокие показатели в сравнении с компаниями, которые не реализуют данную концепцию. В качестве примера можно привести следующий: доход на инвестированный капитал - повышается на 9,8 %, от активов - на 3,55 %, от продаж - на 2,79 %, прибыль - на 63,5 %.

Не только отдельные банки, но и целые банковские альянсы (к примеру, FEBEA и GABV) распространяют за рубежом практику социально ориентированного банкинга. Банковские альянсы, кроме того, за счет создания фондов для поддержания социально-ориентированных институтов, оказывают содействие развитию социального банкинга. К примеру, с помощью GABV возник фонд для поддержки реального сектора экономики - Sustainability Finance Real Economies fund Сайт SFRE. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.sfrefund.com/..

Изначальный фондовый капитал находился на уровне $40 млн. Его денежные потоки распределяются между коммерческими банками, которые соответствуют принципам социально-ориентированного банка, но испытывают потребность в докапитализации. Следует принять во внимание, что социальная деятельность рассматривается банками в качестве одной из причин повышения качества образа для заинтересованных сторон, что возможно использовать и российским банкирам как средство привлечения инвесторов, если такая необходимость возникнет когда-либо.

В Российской Федерации социально-ориентированная работа банков отличается своей спецификой. Была проанализирована деятельность таких системно значимых банков, как Россельхозбанк, Газпромбанк, ВТБ, Сбербанк, Росбанк, ЮниКредит Банк, Альфа-банк, Райффайзенбанк, ФК "Открытие" и Промсвязьбанк. Отметим, что в нашу выборку вошли 4 государственных банка (Россельхозбанк, Сбербанк, Газпромбанк, ВТБ), 3 банка, имеющих иностранных инвесторов (ЮниКредит Банк, Росбанк, Райффайзенбанк) и три частных банка (Альфа-банк, Промсвязьбанк, ФК "Открытие").

На основании данных анализа можно сделать следующие выводы:

1) К сожалению, в Российской Федерации ни один банк полностью не удовлетворяет основному критерию социального банка - главенству общественной ценности над экономической выгодой. Поэтому отмечается отсутствие возможности определения характера банковского кредитования, банковские инвестиции не транспарентны.

Более того, как показал последний опрос, проведенный Ассоциацией российских банков, банки с определенной долей формализма воспринимают нецелевое использование кредитных средств: "в корпоративном кредитовании целевое использование средств отражено в договорах, подписываются соответствующие документы, подтверждающие целевое использование средств, за нарушение предусмотрены санкции" Насколько внимательно банки следят за нецелевым использованием кредита? Дежурные по банкам - Сайт АРБ. 19.02.2016 [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://arb.ru/b2b/duty/naskolko_vnimatelno_banki _sledyat_za_netselevym_ispolzovaniem_kredita-9989466/?source=banner4.. Такой подход не приемлем для этического банка.

Социальная ориентированность системно значимых банков в РФ находит свое отражение в реализации проектов из области корпоративной социальной ответственности (КСО). При этом данные мероприятия не являются системными: только Сбербанк и ВТБ оформляют свою финансовую отчетность, придерживаясь международных стандартов. При этом листинг на Московской бирже среди системно значимых банков прошли только акции вышеназванных двух банков, а также Промсвязьбанка. Поэтому можно считать формирование финансовой отчетности одним из инструментов, с помощью которого можно повысить инвестиционную привлекательность. Однако банки так или иначе освещают в СМИ, в собственных отчетах или же на корпоративных сайтах практически любой проект в области КСО. Это способствует повышению их престижа и дает возможность рассматривать их как участника общественной жизни, не чуждого ответственности.

2) Социально-ориентированные услуги начали развиваться на Западе. И, как ни странно, данная модель совершенно не развивается на российском рынке даже системно значимыми банками с иностранным капиталом. Как правило, они ограничиваются только спонсорскими и благотворительными проектами.

Социально-ориентированная деятельность в России не используется настолько широко, как за рубежом. Это связано, в первую очередь, с тем, что отсутствует четкое понимание КСО. Согласно результатам исследования Artisan Group Public Relations Романова Е. Инвестиции в совесть // Коммерсант. "Банк". Приложение. 2014. N 41 [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.kommersant.ru/doc/2427127., 32 % банков РФ рассматривают КСО в качестве определенной части инициатив компании-работодателя. При этом более 25 % банков рассматривают КСО как способ реализации проектов, связанных с благотворительностью.

Важно отметить, что лишь 11 % банкиров расценивают КСО в качестве отдельного направления. И только банки из топ-100 регулярно помогают социальному предпринимательству в важнейших направлениях КСО. Как приоритетные направления КСО большинство выделяют программы в области финансовой грамотности и просвещения, а также медицинские.

Как отмечает Ассоциация региональных банков, большинство финансовых компаний не имеет правильного представления о том, что представляет собой социальная ответственность. Зачастую при проведении деятельности только соблюдение законодательных норм связывают с ответственностью перед обществом. Но "это является обязательством, а не добровольной сознательностью" Корпоративная социальная ответственность - не благотворительность, а инвестиция [Электронный ресурс]. Сайт Ассоциации региональных банков. 21.02.2014. Режим доступа: http://www.asros.ru/ru/activities/corp-responsible/v/3..

Для многих банковских учреждений социальные проекты представляют собой дополнительную статью расходов, а не выгодные инвестиции в имидж компании и развитие отношений со стейкхолдерами, из-за чего нет понимания, для чего нужно привлекать профессионалов в сферу КСО, в область знаний которых входит также получение "практического эффекта из социально ориентированных мероприятий финансовой компании" Специалист по корпоративной социальной ответственности: навыки и компетенции [Электронный ресурс]. Сайт Ассоциации региональных банков. 18.02.2014. Режим доступа: http://www.asros.ru/ru/activities/corp-responsible/v/4..

Банкиры, вынося социальные отчеты в плоскость публичности, начинают понимать, насколько значима КСО, ее способность повысить лояльность клиентов к сектору банковских услуг. Это может быть свидетельством готовности банков к развитию модели социально-ориентированного банка в Российской Федерации.

Не менее интересен и опыт ВЭБа в качестве банковского учреждения, деятельность которого имеет социальную ориентацию. По сообщениям на его сайте, он стал "первым российским финансовым институтом, системно внедряющим в свою работу принципы ответственного финансирования".

Начиная с 2009 г. ВЭБ занимается составлением Отчета об устойчивом развитии, в процессе формирования которого обсуждаются и основные итоги деятельности банковских учреждений в области экологии, инноваций, поддержки развития АПК, МСП и экспорта. В 2011 г. ВЭБ с целью распространения социально-ориентированной банковской деятельности опубликовал учебник по Корпоративной социальной ответственности, а также осуществил в 2011-2013 гг. ряд проектов, связанных с развитием ответственной банковской практики.

Дискуссия о воздействии социальной деятельности банка на его финансовый статус ведется в академической среде в течение последних 10-15 лет. При отсутствии конкретных доказательств превалирующая часть исследований подтверждает наличие положительного воздействия политики общей социальной ответственности банка на его финансовый статус.

Российские ученые вычленяют следующие характеристики модели КСО:

? отсутствие идеологических институтов социально ответственного бизнеса в РФ. Крупные бизнес-структуры высказали свое согласие с таким мнением. Кроме того, они полагают, что уровень гражданского самосознания у россиян находится на крайне низком уровне. Аналитики уверены, что власть испытывает потребность в КСО из-за того, существует необходимость задействовать бизнес для исправления ситуации, которая сложилась на рынке труда и других сферах общества;

? отсутствие прозрачности в процедурах работы над социальной политикой, зависимость социальной активности корпораций от личной заинтересованности руководящего звена и собственников бизнеса. К сожалению, на сегодня роль руководителей в принятии решений остается весьма значительной.

? вид социальных корпоративных льгот, ориентированных зачастую только на топ-менеджмент и высококвалифицированные кадры;

? значительный разрыв между обществом и бизнесом при определении приоритетных направлений социальной ответственности.

Тем не менее, меньшая зависимость финансовых результатов социальных банков от кризисных ситуаций в сравнении с традиционными банковскими учреждениями повышает привлекательность для банкиров и клиентов названной банковской модели. Принцип транспарентности повышает доверие к банковской сфере. Это придает большую устойчивость банковскому сектору во времена макроэкономической нестабильности. Кроме того, есть и другие преимущества: предприятие получает так называемые "лицензию на деятельность" и "лицензию на сотрудничество", если внедряет принципы КСО в своей работе. Под "лицензией на деятельность" подразумевается, что предприятия добровольно возлагают на себя социальные обязательства. Поэтому они получают положительное отношение к ним со стороны общественности и власти данной местности. Можно считать КСО своеобразным показателем меры ответственности, которую несет компания перед своими гражданами в разных сферах. Напротив, если компания не имеет такой лицензии, могут возникнуть трудности в ведении бизнеса. "Лицензия на сотрудничество" это не только расширенное понимание термина "лицензия на деятельность". У предприятия появляется разрешение строить долгосрочные планы, взаимоотношения с партнерами, а не только возможность заниматься собственной деятельностью, что чрезвычайно важно в эпоху глобализации, которая вызывает быстрые и обширные структурные изменения в рыночной сфере.

3. Содержание модели социального банковского дела

Ипотечный кризис, который грянул в 2008 году, вызвал значительный рост корректировок в банковской сфере во всем мире. Эти трансформации есть не что иное, как результат новых правил, которые были согласованы на международном уровне при посредничестве Банка международных расчетов. Их целью стали более высокие требования, предъявляемые к капиталу, повышение банковской ликвидности. Следует отметить, что часть банков ожидала принятия новых правил через преобразование их банковской практики и принятия повышенной финансовой ответственности. Такое поведение должно включать не только признание технических изменений, которые упоминались выше, но универсализированное отношение к прозрачности и подотчетности, которое найдет свое отображение и в других действиях.

Альтернативные банки, построенные по особой бизнес-модели, имеют значительные отличия от традиционных, которые в странах Европы ведут отсчет своего существования с 80-х годов прошлого века. Они составляют конкуренцию друг другу на одном рынке и играют по тем же правилам, однако действуют, используя в своей работе разные принципы. Такой тип учреждений носит название этического банка. Это совершенно разные типы банков, каждый из которых вырабатывает свою конкретную стратегию для преодоления экономического кризиса.

Сравним обычные банки с этическими. Этические банки начали создаваться в середине 80-х годов прошлого столетия как реакция на определенную рыночную потребность, оставшуюся не восполненной и по сей день, поскольку люди до сих пор не верят в благие намерения политиков касательно КСО. Внимание крупных финансовых учреждений к наиболее прибыльным сегментам рынка также сыграло свою роль в появлении финансового заведения нового типа, основной целью которого не является только лишь максимальное повышение акционерной стоимости. Если говорить более конкретно, то лучше всего разница между этическими и обычными банками станет очевидна при наличии определенной банковской практики. Наиболее значительной отличительной особенностью этических банков является их воздержание от осуществления значительного числа банковских операций по инвестированию на финансовом рынке. Это значит, что этические банки стараются не инвестировать в тех случаях, когда финансовые инструменты подразумевают значительный риск, а не только высокую прибыль. Они полагают, что подобная экономическая логика в ответе за превалирующее число международных кризисов, экологических проблем и т.п. Этические банки иногда позволяют себе для покрытия потенциальной потребности в ликвидности придерживать финансовые продукты до погашения. Однако их участие в фондовом рынке, в отличие от традиционных банков, незначительно и ограничено долгосрочными операциями.

Основными направлениями деятельности этических банков являются сбор сбережений и распределение кредитных средств. Поэтому деятельность этических банков направлена, прежде всего, на аккумулирование финансов для реального сектора экономики, а не на игры на искусственно созданных вторичных рынках финансов. Они дают возможность пользоваться деньгами вкладчиков и инвесторов местным бизнесменам, с которыми хорошо знакомы. Этические банки имеют возможность компенсировать риски, которые связаны с финансируемыми ими инновационными проектами.

Разрабатывая кредитную политику, этические банки акцентируют внимание на основах стабильного развития: социальных, экологических и экономических аспектах проектов, которые ими финансируются. Этические банки, в отличие от традиционных, практикующих единое исследование нижней линии, которая основывается только лишь на финансовых показателях, принимают во внимание данные тройного анализа нижней строки. В связи с этим обыкновенное кредитное оценивание начинается, когда банк удовлетворен социальными и экологическими аспектами рассматриваемого проекта. Этические банки выказывают уверенность в том, что каждый из выбранных проектов способен принести реальную и значимую пользу для общества в целом. При этом особого внимания удостаиваются области экологического и социального жилья, социального бизнеса, экологически чистым технологиям и т.п. Это значит, что специализация этических банков простирается в область инновационных рынков, даже если изначально некоторые из них оказываются недостаточно выгодными. социальная ответственность банк концепция

Еще один важный фактор: что именно каждый банк получает как посредник финансовых институтов. Этические банки удалили барьер между вкладчиками и заемщиками, который все еще существует в традиционных банках, поощряют экономию заимствования при кредитовании проектов социальной, этической или же экологической направленности, предоставляя им кредиты по сниженным процентным ставкам.

Также заслуживает внимания тот факт, что этические банки сознательно пошли на ограничение своей деятельности на местном уровне, в отличие от основных банков, которые стремятся к процветанию и успеху любой ценой. Это может вызвать удивление, однако для этого существует как минимум две причины. Прежде всего, следует помнить, что акции этических банков, в сравнении с акциями обычных банков, имеют более высокие риски.

Это значит, что этические банки обязаны обладать отличным знанием региона, людей и проектов, которые ими финансируются, перманентно уравновешивать информацию, полученную во время работы на местном уровне. Ведь именно здесь, на местном уровне, этические банки имеют возможность оказывать содействие в создании более широкого сообщества или же катализировать социальные перемены. Региональная стратегия, избранная этическими банками в условиях территориальной уязвимости, вызванной глобальной конкуренцией и вращением капитала, может аккумулировать эндогенный потенциал, создать новые возможности для активизации деятельности местных районов.

Социальная модель деятельности банков, ориентированная на клиента, является ничем иным, как социализацией банка, в которой действует принцип "банк - друг и консультант для своего клиента". Иначе говоря, подход такого рода - это предоставление каналов обслуживания клиентов по типу "то, что удобно, клиенту", "там, где нужно" и "так, как нужно".

Отличие модели банка 2.0 заключается в основном предоставлении банковских услуг вне офиса банка:

1) через call-центры

2) через pro-активные точки продаж (киоски, банкоматы) с помощью синергии многоканальности:

- кросс-канальных процессов;

- непрерывной обратной связи с клиентом;

- увеличения комфорта для клиента, который дает возможность прочувствовать ценности для банка.

Подобное направление в банке 3.0, как будет видно ниже, является вовлеченным банкингом.

Модель такого типа дает банку возможность непрерывно, ежедневно находиться в непосредственно близости к клиенту, общаться с ним на доступном для него языке, отзываться и находить необходимые для него банковские продукты, которые больше всего подходят для того или иного случая, цели, клиента (персонализация деятельности).

В конце 2012 г. в Соединенном Королевстве при активном участии правительства начали создаваться так называемого "зеленого банка", появление которого было связано с развитием идеологии гуманитарных ценностей. Он назывался GreenInvestmentBankPLC (GIB), его деятельность была направлена на инвестирование. Борьба за чистый воздух была названа приоритетной задачей данного банка.

...