Возникновение, историческое развитие и современное состояние кредитных отношений

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО ”ПОЛЕССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ“

Кафедра банковского дела

КУРСОВАЯ РАБОТА

по предмету ”Денежное обращение и кредит“

на тему: ”Возникновение, историческое развитие и современное состояние кредитных отношений“

Студентка

Т.В. Ждан

Руководитель

В.С. Сергеюк

ПИНСК 2015



РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 28 страниц, 4 рисунка, 1 таблица, 16 использованных источников

КРЕДИТ, КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ, КРЕДИТОВАНИЕ, КРЕДИТОР, ЗАЕМЩИК, СТАВКА РЕФЕНАНСИРОВАНИЯ, КРЕДИТНЫЙ РЫНОК, ФИЗИЧЕСКИИЕ И ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА, КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ

Объект: кредитные отношение в Республики Беларусь.

Предмет: кредитование ОАО ”АСБ Беларусбанк“ физических и юридических лиц.

Цель: определить основные тенденции развития кредитных отношений в ОАО ”АСБ Беларусбанк“.

Задачи:

1. Рассмотреть возникновение кредитных отношений, их историческое развитие.

2. Раскрыть сущность кредита и типы кредитных отношений.

3. Выявить роль кредитных отношений в экономике страны.

4. Изучить состояние современного кредитного рынка в Республике Беларусь.

5. Провести анализ кредитных отношений с юридическими и физическими лицами в ОАО ”АСБ Беларусбанк“.

Методы исследования: анализ, синтез, дедукция, индукция, систематизация, обобщение, графический метод.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.



ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РАЗВИТИЕ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В ЭКОНОМИКЕ СТРАНЫ

1.1 Возникновение кредитных отношений, их историческое развитие

1.2 Сущность кредита и типы кредитных отношений

1.3 Роль кредитных отношений в развитии экономике

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В ОАО ”АСБ БЕЛАРУСБАНК“

2.1 Современное состояние кредитного рынка Республики Беларусь

2.2 Анализ кредитных отношений с юридическими и физическими лицами в ОАО ”АСБ Беларусбанк“

ГЛАВА 3. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В ОАО ”АСБ БЕЛАРУСБАНК“

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ



ВВЕДЕНИЕ

Среди прочих банковских услуг кредитование на сегодняшний день по праву может считаться наиболее актуальной. Несомненно, назвать данную область новой было бы большим преувеличением. Во-первых, корни кредитных отношений уходят в глубокую древность, когда наши предки в целях предотвращения голода предоставляли соседям часть продуктов своего труда в долг. Во-вторых, в государствах с развитыми рыночными отношениями кредитование давно стало нормой, а заемные банковские средства составляют почти половину реального сектора экономики.

В наше время жить в долг привыкли многие обитатели американских и западноевропейских мегаполисов, причем порой погашение кредита, выданного одним банком, идет за счет средств, полученных в другом, что говорит о наличии развитого кредитного рынка. Нам до таких отношений пока еще далеко, однако в нашей стране год от года объем выданных кредитов становится больше, а доля кредитного портфеля в общих активах банков растет.

Кредит играет многофункциональную роль в развитии национальной и мировой экономики. Кредитные отношения обеспечивают непрерывность движения денежных средств и тем самым являются необходимой частью экономических отношений общества.

Развитие кредитного рынка в государстве способствует расширению других секторов экономики. Мобилизованные банком денежные средства посредством кредита направляются в те сферы, которым они необходимы. Процесс кредитования воздействует на развитие различных отраслей народного хозяйства, в значительной мере расширяет рынок товаров длительного пользования и играет заметную роль в быстром развитии различных отраслей промышленности и строительства.

Таким образом, актуальность изучения кредитных отношений в Республике Беларуси определена значимостью кредитования физических лиц и корпоративных клиентов для нормального функционирования и дальнейшего развития национальной экономики.

Объектом исследования являются кредитные отношение в экономике Республики Беларусь.

Предмет исследования: кредитование ОАО ”АСБ Беларусбанк“ физических и юридических лиц.

Цель: определить основные тенденции развития кредитных отношений в ОАО ”АСБ Беларусбанк“.

Задачи:

1. Рассмотреть возникновение кредитных отношений, их историческое развитие.

2. Раскрыть сущность кредита и типы кредитных отношений.

3. Выявить роль кредитных отношений в экономике страны.

4. Изучить состояние современного кредитного рынка в Республике Беларусь.

5. Провести анализ кредитных отношений с юридическими и физическими лицами в ОАО ”АСБ Беларусбанк“.

В ходе выполнения работы применялись различные методы:

ь теоретические - анализ, синтез, дедукция, индукция, систематизация, обобщение;

ь специфический - графический метод.

Для написания курсовой работы были использованы следующие виды источников:

ь научные (учебники);

ь статистические (отчеты);

ь официальные документы (законы).

Для достижения целей, поставленных в ходе написания курсовой работы, необходимо изучить имеющийся теоретический материал, проанализировать числовые данные, сделать соответствующие выводы о кредитовании в банке.

В данной работе представлена информация о кредитных отношения. В первой главе отмечены теоретические аспекты, связанные с этим понятием. Речь идет о возникновении и историческом развитии кредитных отношений. Рассмотрены различные точки зрения в определении сущности кредита, описаны типы кредитных отношений. Раскрыта роль кредит в развитии национальной и мировой экономики.

Во второй главе выявлено современное состояние кредитного рынка Республики Беларусь. Данные представлены за январь-февраль 2015 г. Представлены объемы кредитования юридических и физических лиц в национальной валюте. Описаны такие показатели как ставка рефинансирования, средняя процентная ставка. Проведен анализ кредитных отношений с юридическими и физическими лицами в ОАО ”АСБ Беларусбанк“. Также рассмотрены объемы кредитования, сферы, которые были профинансированы.

В третьей главе раскрыты тенденции развития кредитных отношений в ОАО ”АСБ Беларусбанк“, т.е. выявлены направления, которые будет развивать банк в дальнейшем в своей деятельности.



ГЛАВА 1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РАЗВИТИЕ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В ЭКОНОМИКЕ СТРАНЫ

1.1 Возникновение кредитных отношений, их историческое развитие

Происхождение кредита и кредитных отношений относится к глубокой древности. Предпосылкой появления кредитных отношений послужило имущественное расслоение общества в период разложения первобытнообщинного строя. Кредит возник как случайное явление, но по мере становления и развития товарно-денежных отношений сфера функционирования кредитных отношений расширялась, необходимость в кредите постепенно приобретала устойчивый характер - кредитные отношения стали выражать постоянные связи между участниками процесса воспроизводства[1, с. 177].

Первоначально в целях предотвращения голода между общинами сложились особые экономические отношения по поводу предоставления соседям части продуктов своего труда в долг. Это и означало возникновение кредита и первичных кредитных отношений общества. В первобытной формации денег как всеобщего эквивалента товаров не существовало, и кредит стал историческим предшественником денег.

Расширение и специализация трудовой деятельности вызвали появление первых предприятий по массовому производству товарной продукции для продажи на городских и сельских рынках. Это были крупные земельные поместья, производящие сельскохозяйственную продукцию, и мастерские, изготавливающие металлические предметы. Новые предприятия стали основой расширения торговли, взаимных товарных кредитов хозяйственных структур, а также ссуд ростовщиков. Развитие кредитных отношений происходило с использованием товарных и металлических денег. В состав товарных денег входили скот, меха и морские раковины и металлических - монеты из меди, серебра и золота.

В эпоху рабовладения возникли крупные города и государства, которые вели постоянные захватнические войны, требовавшие больших денежных средств. Для ведения войн дворяне, купцы и городские ремесленники предоставляли монаршим дворам денежные кредиты, погашавшиеся впоследствии за счет награбленного имущества и наложения контрибуций на побежденные страны.

Выдача ссуд зажиточным слоям населения производилась ростовщиками с взиманием процентов по ставкам в 150-200% от предоставленных средств. Высокие ставки объяснялись зачаточным состоянием денежного рынка и большим неудовлетворенным спросом общества на деньги.

Эпоха феодализма характеризовалась крупными научными открытиями, появлением машинных технологий производства и развитием частного предпринимательства с наймом свободной рабочей силы. Открытие паровой машины позволило Англии встать на путь индустриализации и получить статус «мастерской мира», поставлявшей технологическое оборудование для фабрик и заводов стран Западной Европы. Это вызвало интенсивное развитие межхозяйственных товарных кредитов и оборота специфических кредитных денег в форме долговых расписок покупателей (векселей).

Рост производства и товарооборота потребовал доступной и устойчивой денежной единицы, и в Англии стала создаваться сеть коммерческих банков, выпускавших в обращение бумажные банкноты, свободно разменивавшиеся на золото. Выпуск банкнот происходил на основе кредитования (учета) товарных векселей, служивших непосредственным обеспечением банковских ссуд.

Создание английской денежно-кредитной системы вызвало широкий резонанс в Европе, где началось учреждение универсальных коммерческих банков, осуществлявших кредитование всех отраслей хозяйства.

Развитие капитализма ознаменовалось выдающимися открытиями фундаментальных академических наук в области радиоволн, электроэнергетики, ядерных технологий, роботизированных производств, транспортных средств и массовых информационных сетей. Ведущие индустриальные страны мира, насчитывающие более пятидесяти тысяч корпораций, ежегодно производят свыше 40 млн наименований промышленных и сельскохозяйственных товаров. Производство и продажа товарной продукции (средств производства и потребительских товаров) происходит с широким участием кредита в формировании основного и оборотного капитала корпораций.

Главным видом современного кредита является прямой банковский кредит, который занял место межхозяйственных товарных кредитов коммерческих структур и косвенных вексельных кредитов коммерческих банков. Этот кредит предназначен для совершения платежей по обязательствам предпринимательской деятельности, что позволяет обеспечивать относительную устойчивость платежного оборота народно-хозяйственного комплекса (реального сектора экономики) [2, с. 74].

Таким образом, можно сделать вывод, что кредитные отношения - это не новые отношения, а существующие многие века и постепенно развивающиеся связи в обществе, необходимые для формирования и функционирования различных отраслей народного хозяйства.

1.2 Сущность кредита и типы кредитных отношений

Кредит как экономическую категорию следует, прежде всего, рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости. Сущность кредита в ряде случаев отождествляется с его содержанием, природой и даже причиной возникновения, однако эти понятия не тождественны, хотя и взаимосвязаны[4, с. 106]. Поэтому исследование сущности кредита является сложнейшим теоретическим аспектом.

Выявляя сущность кредита как экономической категории, следует учитывать следующие методологические принципы:

1. Сущность кредита должна отражать все виды и разновидности кредита независимо от формы, в которой он выступает. Ссуда может быть использована для удовлетворения разнообразных долговременных и краткосрочных потребностей. Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Но независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.

2. Сущность кредита следует рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то из этого не следует, что одно из свойств -- возвратность -- становится необязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.

3. Сущность кредита предполагает также раскрытие ряда его конкретных характеристик.

4. При рассмотрении сущности кредита важно, чтобы она выражала его целостность и была характерна для всех его проявлений.

Анализируя сущность кредита, следует изучить его структуру. Структура кредита постоянна и неизменна. Кредит как объект исследования состоит из элементов, которые находятся в тесной взаимосвязи друг с другом.

В качестве элементов кредита выступают:

-- субъекты кредитных отношений: кредитор и заемщик.

-- объект кредитной сделки.

Кредиторами могут выступать лица, предоставившие ресурсы заемщику. Как правило, кредиторами становятся добровольно. Заемщиками являются субъекты хозяйствования или население, имеющие потребность в ресурсах.

Кредитор и заемщик, вступая в кредитные отношения, демонстрируют единство своих целей и интересов. В рамках кредитных отношений они могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик -- кредитором. Кроме того, один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик.

Объектом кредитной сделки, по поводу которого возникают кредитные отношения, выступает ссуженная стоимость. Ее обособление как особой стоимости связано прежде всего с характером движения: от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Необходимость возврата ссуженной стоимости заемщиком определяется сохранением прав собственности на нее кредитором, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости заемщиком[5, стр. 222-224].

В современной литературе существует множество определений кредита. Так в «Капитале» Маркс охарактеризовал кредит как ссудный капитал экономики. Действительно, в банках концентрируются средства отдельных вкладчиков, которые объединяются в огромную денежную массу, принимающую форму банковского капитала. Этот капитал в виде кредита поступает в оборот функционирующих индивидуальных капиталов предпринимателей, многократно расширяя их масштабы. Таким образом, марксистское определение кредита акцентировано на его роли в капитализации экономики.

Советские экономисты охарактеризовали кредит как форму аккумуляции и перераспределения временно свободных денежных средств общества для стимулирования оборачиваемости основных и оборотных фондов предприятий. Это определение акцентировано на микроэкономическом значении кредита при кредитовании отдельных хозяйственных структур.

Современные американские, европейские и российские экономисты рассматривают кредит как товары и деньги, предоставляемые в долг. При простоте и доступности это определение представляет собой поверхностный взгляд на кредит, так как в нем отражены его родовые признаки, видимые лишь на поверхности экономики. Иначе говоря, оно не отражает глубинных экономических процессов, в которых участвует кредит[2, с. 75].

Е.М. Бельчина отмечает, что кредит - это категория, выражающая экономические отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, т. е. передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок[6, с. 62].

Одно из хороших определений предложила Н. И. Строкова. По её мнению кредит как экономическая категория выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата[7, с. 353].

Развитие кредитных отношений носит закономерный характер и имеет вид цепочки следующих взаимосвязей, выражающихся в том, что:

ь во-первых, функционирование кредитных отношений требует исключения элемента случайности в процессе возврата ссужаемых средств;

ь во-вторых, в отношениях кредитора и заемщика возникает элемент случайности в заключении каждой конкретной кредитной сделки;

ь в-третьих, преодоление этой случайности возможно лишь с развитием кредитных отношений в направлении их упорядоченности и усилении регулирующего начала.

В самом общем виде можно выделить следующие типы кредитных отношений, или типы движения ссудного капитала:

· кредитование государственных предприятий и коммерческих учреждений в форме учета коммерческих векселей;

· кредитование экспортной и импортной деятельности;

· кредитование инвестиционной деятельности предприятия;

· предоставление кредитов другим банковским учреждениям;

· другие формы национальных и интернациональных кредитных операций по отношению к предприятиям и коммерческим учреждениям;

· кредитование частных лиц, выдача персональных кредитов, предоставление потребительских кредитов, кредитование владельцев кредитных карточек и другие.

Типы кредитных отношений можно выделить в зависимости от потребности в них. При этом потребности в заемных средствах и соответствующие им типы кредитов можно разделить на три большие группы.

В первую очередь входят потребности в создании запасов материальных ценностей, проведении запланированных производственных затрат.

Влияние кредита на их удовлетворение в значительной мере носит централизованный характер. Размеры кредитов рассчитываются заранее на основе планов-прогнозов производства и обращения продукции. В прогнозном кредитном плане предусматривается задолженность по кредитам по министерствам (ведомствам). В дальнейшем лимиты, или контрольные цифры кредитования, распределяются по промышленности, производственным объединениям, предприятиям. В ряде случаев лимиты устанавливаются для отдельных объектов кредита. Таким способом осуществляется централизованное воздействие на формирование оборотных средств на различных уровнях управления.

Вторая группа потребностей в заемных средствах связана с отклонениями от нормального хода работы предприятия, его материально-технического снабжения, сбыта продукции. Эти потребности удовлетворяются с помощью особых видов кредитов: под внеплановые запасы материальных ценностей (например, на временные нужды); на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств и т. д.

Особенностью этих кредитов является также то, что учреждения банка в каждом отдельном случае проверяют наличие соответствующей потребности, определяют возможность удовлетворения ее за счет кредита, устанавливают конкретные размеры кредитов.

К третьей группе относятся потребности в заемных средствах, возникающие как при нормальном ходе производства и обращения продукции, так и при временных отклонениях от них. Они зависят, например, от структуры платежного оборота с поставщиками и покупателями, их территориального расположения, степени совпадения платежей и поступлений средств и т. п. Эти потребности являются подвижными, их размеры не могут быть определены заранее для каждой хозяйственной организации. Поэтому кредиты на них удовлетворение прогнозируются в целом по народному хозяйству и не распределяются ни по отраслям, ни по территориальному принципу. Вместе с тем они носят массовый характер, поскольку могут выдаваться всем кредитующимся предприятиям. При этом учреждения банков в каждом отдельном случае определяют:

а) целесообразность выдачи кредитов;

б) их размеры;

в) сроки погашении[3, с. 125-127].

Таким образом, можно сказать, что кредит как экономическая категория выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком относительно товаров и денежных средств, предоставляемых в долг, т.е. во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок.

1.3 Роль кредитных отношений в развитии экономике

Роль кредита как экономической категории - это результат функционирования кредитных отношений. Она имеет объективную природу и характеризует конкретное проявление функций кредита в сложившихся социально-экономических условиях[1, с. 247].

Кредит является объединенным денежным потоком, с помощью которого общество получает дополнительный экономический эффект. В условиях свободной конкуренции роль кредитных отношений проявляется в содействии концентрации и централизации капитала. Кредит служит основой перечисленных процессов, способствуя превращению частных предприятий в акционерные общества, а также образованию монополий. Тем самым кредит содействует качественному развитию рыночных отношений, переходу их на новый организационный уровень.

Кредит играет важную многофункциональную роль в развитии национальной и мировой экономики. Это проявляется в следующем:

ь во-первых, с помощью кредита расширяются масштабы функционирующего капитала. Последний приобретает эластичность и мобильность, способность быстро перемещаться от одних предприятий, отраслей, регионов, стран к другим;

ь во-вторых, ускоряя процесс концентрации и централизации капитала, кредит стимулирует развитие производительных сил, способствует ускорению научно-технического прогресса, повышению темпов развития и эффективности экономики;

ь в-третьих, кредит обеспечивает непрерывность кругооборота капитала, обслуживает процесс реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений;

ь в-четвертых, кредит облегчает процесс перелива капитала из одних отраслей в другие, оказывая активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег;

ь в-пятых, кредит способствует углублению международного разделения труда, вывозу капитала и его встречному (перекрестному) движению, ускорению развития производства в государствах, импортирующих капитал.

В условиях рыночной экономики кредит является активным инструментом государственного регулирования, обеспечивающим формирование рыночной системы, фактором экономического роста. Это подтверждено анализом взаимосвязи кредитования и макроэкономической динамики, который показал наличие зависимости между:

Ш объемами кредитов экономике и уровнем валового внутреннего продукта страны;

Ш ростом и эффективностью кредитов и уровнем развития кредитной системы;

Ш степенью развития экономики и объемами кредитов частному и государственному секторам;

Ш объемами кредитов, направляемых в частный сектор, и степенью реформированности трансформационной экономики;

Ш размерами кредитования и величиной иностранного капитала в кредитной системе[8, с. 46].

Таким образом, на данном этапе можно сделать вывод о том, что кредит как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещение на определенных условиях. Характерной чертой кредитной сделки считается равная степень заинтересованности в ней обеих сторон.

С помощью кредита расширяются масштабы функционирующего капитала, обеспечивает непрерывность его кругооборота. Кредит принимает участие в формировании основного и оборотного капитала организаций, содействует качественному развитию рыночных отношений.



ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В ОАО ”АСБ БЕЛАРУСБАНК“

2.1 Современное состояние кредитного рынка Республики Беларусь

По состоянию на 1 марта 2015 г. банковский сектор Республики Беларусь включал 31 действующий банк, имеющий право на осуществление банковских операций. Из них 26 банков являлись банками с участием иностранного капитала, при этом в 20 банках доля участия иностранных инвесторов в уставном фонде превышала 50 процентов.

В соответствии с банковским кодексом, банк - это юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

ь привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц на счета и (или) во вклады (депозиты);

ь размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

ь открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц[9].

Осуществляя свою деятельность, банки обеспечивают население, предприятия и организации необходимыми ресурсами. Посредством распределения привлеченных денежных ресурсов банки предоставляют кредиты тем, кто в них нуждается. В Республике Беларусь кредитный рынок характеризуется своими особенностями. На первый взгляд, можно сделать вывод о том, что в стране очень высокие процентные ставки. Этот факт не может не оказывать отрицательного влияния на развитие и расширение кредитного рынка. Однако эта ситуация легко объяснима: банкам просто необходимо страховать свои риски. Во-первых, в нашей стране Национальным банком Республики Беларусь с 9 января 2015 г. ставка рефинансирования установлена в размере 25% годовых. Во-вторых, наблюдается высокий уровень инфляции. В связи с этим основной задачей денежно-кредитной политики в 2015 году останется снижение инфляции, измеряемой индексом потребительских цен, до 12 процентов (декабрь 2015 г. к декабрю 2014 г.).

Ставка рефинансирования (эта ставка определяет стоимость заемных ресурсов, которые центральный банк готов предоставить коммерческим банкам) будет играть ключевую роль в формировании стоимости ресурсов на денежном рынке. Она будет поддерживаться на уровне, необходимом для достижения ценовой стабильности в экономике. С учетом замедления инфляции среднегодовое значение ставки рефинансирования в 2015 году сложится на уровне 15 - 16 процентов годовых.

Политика процентных ставок в 2015 году обеспечит их поддержание на положительном в реальном выражении уровне. Обеспечение привлекательности и сохранности сбережений в белорусских рублях будет осуществляться путем превышения их доходности над доходностью сбережений в иностранной валюте[10].

Пока рано говорить о том, достигает ли экономика поставленных перед ней целей, но уже на данный момент можно делать небольшие выводы о функционировании экономики, как в целом, так и по её отдельным составляющим.

Кредитный рынок в республике развивается. Совокупный объем выдачи банками кредитов в национальной и иностранной валютах клиентам государственной и частной форм собственности за январь - февраль 2015 г. составил 44 863,6 млрд. рублей, Однако по сравнению с январем - февралем 2014 г. объем выдачи банками кредитов уменьшился на 4,1%.

Суммарный объем кредитов в национальной валюте в феврале 2015 составил 11 745,2 млрд. рублей, в том числе кредитование юридических лиц составило 9 757,8 млрд. рублей, а физических лиц - 1 987,4. На рисунке 2.1 представлено процентное соотношение этих показателей.

Выдача кредитов клиентам государственной формы собственности в январе - феврале 2015 г. составила 22 985 млрд. рублей (в январе - феврале 2014 г. - 23 747,2 млрд. рублей). Выдача кредитов клиентам частной формы собственности за январь - февраль 2015 г. составила 25 478,6 млрд. рублей при 26 809,7 млрд. рублей в январе - феврале 2014 г.

Объем выдачи долгосрочных кредитов в национальной и иностранной валютах клиентам государственной и частной форм собственности в январе - феврале 2015 г. составил 10 877,7 млрд. рублей и уменьшился по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 19,6%.

Объем выдачи краткосрочных кредитов в национальной и иностранной валютах клиентам государственной и частной форм собственности в январе - феврале 2015 г. составил 37 585,9 млрд. рублей и увеличился по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 1,5%[11].

Рисунок 2.2 - Средние процентные ставки по новым кредитам банков в белорусских рублях и средняя ставка рефинансирования (процентов годовых)

Из представленных данных видно, что объем кредитования в 2015 году в целом по стране уменьшился по сравнению с таким же периодом 2014 года. Возможно, это связано со значительными колебаниями процентной ставки по кредитам, как для юридических, так и для физических лиц. Еще в ноябре 2014 года средняя процентная ставка по кредитам для физических лиц была на уровне 28 процентов годовых, а на февраль месяц 2015 года - 40,8 годовых (в этот же период была увеличена ставка рефинансирования на 5 %) (Рисунок 2.2). потребность заемный кредитный портфель

С помощью данного графика можно проследить как менялись процентные ставки в период январь 2014 г. - февраль 2015 г..

Так, в январе 2014 года проценты по кредитам для юридических лиц были выше на 2,4% по сравнению с январем 2015 г. Однако потом наблюдается тенденция снижения процентных ставок. Кредиты для физических лиц в этот период увеличились на 5,6% годовых.

Банки выдают кредиты различным предприятиям и организациям, в разные отрасли народного хозяйства. Значительная часть всех кредитов приходится на обрабатывающую промышленность - 20 254,6 млрд. рублей, что составляет 45% от всех выданных кредитов (Рисунок 2.3).

Рисунок 2.3 - Выдача кредитов банками по видам экономической деятельности в национальной и иностранной валюте за январь-февраль 2015г.

Таким образом, можно говорить о том, что кредитный рынок в стране развивается, но на данный момент объемы кредитования снижаются, как юридических лиц, так и физических. Процентные ставки по кредитам выше, чем на начало прошлого года, что связано с увеличение ставки рефинансирования. Доля кредитования юридических лиц в общем объеме в четыре раза больше, чем физических. По кредитованию из отраслей народного хозяйства лидирующее место занимает обрабатывающая промышленность и торговля.

2.2 Анализ кредитных отношений с юридическими и физическими лицами в ОАО ”АСБ Беларусбанк“

ОАО ”АСБ Беларусбанк“ в течение многих лет является неотъемлемой частью банковской системы страны, важнейшей составляющей ее стабильности. Банк объединяет в себе огромный профессиональный опыт и богатые традиции, имеет репутацию надежного партнера.

Беларусбанк был и остается надежной опорой белорусской экономики. Как крупнейшее кредитно-финансовое учреждение республики активно участвует в реализации государственных программ, инвестиционных проектов, осуществляет кредитование важнейших отраслей промышленного и сельскохозяйственного производства, социальной сферы.

Приоритетным направлением деятельности банка остается обслуживание населения. Практически каждая белорусская семья пользуется услугами банка. Миллионы людей доверяют ему свои сбережения. Бесспорным преимуществом остаются широкая филиальная сеть и доступность банковских услуг[12].

Как уже было отмечено выше, банк осуществляет кредитование не только населения, но и важнейших отраслей промышленности, различных социальных проектов. А это свидетельствует о том, что банк работает и с физическими лицами и с юридическими (корпоративными клиентами). Кредиты клиентам составляют существенную часть активов банка - 68%, поэтому поддержание высокого качества кредитного портфеля является приоритетной задачей для банка.

Доходы от кредитования клиентов банка в 2014 году составили 17,8 трлн. рублей, что на 16% больше аналогичного показателя прошлого года. Общий объем кредитования банка с каждым годом увеличивается. На 01.01.2015 он составил 143,4 трлн. рублей (Таблица 2.1). Выдача кредитов физическим лицам производится в большем объеме, нежели выдача кредитов юридическим лицам.

Таблица 2.1 - Объем кредитования физических и юридических лиц ОАО ”АСБ Беларусбанк“ за 2012 - 2014 гг., трлн. рублей

	2012	2013	2014
Кредиты клиентам	91,1	113,4	143,4
физические лица	28,7	37,3	43,7
юридические лица	62,4	76,1	99,7

Из приведенной таблицы видно, что объем кредитования и физических, и юридических лиц увеличивается, также можно отметить тот факт, что каждый год доля кредитов корпоративным клиентам и физическим лицам от общего объема остается на одном уровне, примерно 70% и 30% соответственно.

В настоящее время ОАО ”АСБ Беларусбанк“ занимает ведущие позиции на рынке обслуживания корпоративных клиентов. Клиентская база банка состоит более чем из 90 000 субъектов хозяйствования Республики Беларусь. Среди них более 100 ведущих предприятий нефтехимического и топливно-энергетического комплекса, предприятий промышленности, муниципальных предприятий. Все они пользуются услугами банка в области кредитования.

Банк предлагает своим клиентам разнообразные виды активных банковских операций, что позволяет удовлетворить потребности корпоративных клиентов, работающих в различных секторах экономики: кредитование на цели текущей и инвестиционной деятельности как за счет собственных средств, так и путем привлечения иностранных кредитных линий; торговое финансирование; лизинг; факторинг; выдача банковских гарантий[12].

Из таблицы 2.1 видно, что в 2013 г. кредиты выданные юридическим лицам составляли 76,1 трлн. руб., а в 2014 г. - 99,7 трлн. руб., темп роста составил 31%, что на 8,5% больше, чем в 2012 г.[15].

В период с 2012 г. по 2014 г. число корпоративных клиентов, взявших кредиты в банке, увеличилось на 3 101 (в 2012 г. их число составляло 86 045, а в 2014 г. - 89 146). Стоит отметить, что наибольшее количество таких клиентов было в 2013 г. и составило 90 900[14].

Отраслевая структура корпоративного кредитного портфеля отражает структуру экономики страны с преобладанием доли предприятий промышленности во все года за рассматриваемый период. Так в 2014 году эта сфера занимала 53,8% от общего кредитного портфеля (в том числе машиностроение -- 11,8%, лесная, деревообрабатывающая промышленность -- 11%, пищевая -- 11%) (Рисунок 2.4).

Рисунок 2.4 - Динамика кредитования юридических лиц ОАО ”АСБ Беларусбанк“ по отраслям в 2012 - 2014гг., процентов

Руководствуясь данными, представленными на рисунке 2.4, мы видим, что в период с 2012 г. по 2014 г. кредитование промышленности увеличилось только на 2,8%. Выдача кредитов в сфере строительства была примерно на одном уровне в этот период и, поднявшись только на 0,3%, в 2014 г. составила 5,3% от общего кредитного портфеля. Также в этот период на 0,8% увеличилось кредитование дорожного хозяйства и транспорта.

Финансирование банком сферы материально-технического снабжения в 2014 г. по сравнению с 2012 г. уменьшилось на 4,8%. Также уменьшился объем кредитования сельского хозяйства с 9% в 2012 - 2013 гг. до 7,9% в 2014 г.

Выдача кредитов производится путем:

· единовременного предоставления денежных средств;

· открытия кредитной линии (в том числе возобновляемой);

· овердрафтного кредитования в национальной валюте на цели, связанные с созданием и движением текущих (оборотных) активов[12].

Как отмечалось ранее, банк работает и с физическими лицами или другими словами с населением. Кредитный портфель физических лиц на 01.01.2015 составил 43,7 трлн. рублей, увеличившись за год на 6,4 трлн. рублей, или на 17,2 %. Однако стоит отметить, что темп роста уменьшился на 12,8%. Это видно из таблицы 2.1. В 2013 г. объем кредитов, выданных физическим лицам, составил 37,3 трлн. руб., а в 2012 г. - 28,7 трлн. руб., темп роста тогда был на уровне 30%.

Банк принимает активное участие в решении жилищных вопросов граждан Республики Беларусь в рамках реализации Государственной программы жилищного строительства с 1996 года, в итоге основной удельный вес в структуре кредитного портфеля физических лиц занимают льготные кредиты на финансирование недвижимости населения. Так, с начала действия программы более 450 тыс. семей улучшили свои жилищные условия. Из них 147 тыс. молодых семей и более 39 тыс. многодетных семей построили жилье. В том числе в 2014 году жилищные условия улучшили более 28 тыс. семей (площадь построенного жилья составила 2,4 млн.кв. метров).

Наряду с участием в реализации Государственной программы жилищного строительства банк предоставляет кредиты физическим лицам в белорусских рублях на потребительские нужды. Линейка кредитных продуктов в 2014 году дополнена следующими кредитами:

ь кредитование населения на потребительские нужды со страхованием риска невозврата кредита, разработанным при сотрудничестве с БРУСП ”Белгосстрах“. С апреля 2014 года выдан 11 821 кредит на 264,7 млрд. рублей;

ь ”К учебному году“, разработанного с целью оказания социальной поддержки малообеспеченным семьям при подготовке детей к учебному году. С августа выдано 238 кредитов;

ь на потребительские нужды ”Заявка Деду Морозу“ с подачей заявки через корпоративный веб-сайт банка, который разработан с целью повышения лояльности граждан к банку, развития и популяризации дистанционных каналов обслуживания. С ноября заключено 1298 договоров;

ь кредит ”Рассрочка без переплат“ и ”Партнер“, предоставляемый в рамках заключенных договоров о сотрудничестве с торговыми организациями. Всего выдано 732 кредита;

ь на потребительские нужды ”Время Жить“, для граждан, имеющих право на получении пенсии в соответствии с законодательством Республики Беларусь. С декабря выдано 182 кредита;

ь для оплаты ЭКО на льготных условиях. С февраля заключено 650 кредитных договоров.

Доля кредитов банка физическим лицам в общем объеме таких кредитов по банковской системе составляет 69,4%[15].

В банке физические лица имеют следующую структуру кредитного портфеля:

· потребительские кредиты;

· кредиты на недвижимость;

· льготные кредиты.

Причем основную долю выдаваемых кредитов составляют льготные кредиты на жилье. Эта тенденция наблюдается в течение нескольких последних лет. В 2012 г. доля таких кредитов составляла 89% от общего объема кредитов, в 2013 г. - 89,5%, а в 2014 г. - 89,2%. Как видим, за три года этот показатель практически не изменялся.

Таким образом, проанализировав динамику кредитного портфеля банка за 2012 - 2014 гг., можно говорить об увеличении кредитного портфеля физических и юридических лиц. Однако стоит отметить, что темп роста кредитования физических лиц в 2014 г. по сравнению с 2013 г. уменьшился на 12,8%. В то время как кредитование юридических лиц набирает обороты, так как в этот же период темп роста увеличился на 8,5%.

В отраслевой структуре корпоративного кредитного портфеля лидирующее место занимает промышленность (около 50%), а такие отрасли как сельское хозяйство, транспорт и дорожное хозяйство, материально-техническое снабжение находятся примерно на одном уровне (около 8%).



ГЛАВА 3. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В ОАО ”АСБ БЕЛАРУСБАНК“

На протяжении этой курсовой работы речь идет о кредитных отношениях.

Под кредитными отношениями можно понимать отношения, согласно которым банк предоставляет во временное пользование средства другому банку, юридическим и физическим лицам на условиях платности, срочности, возвратности.

Изучение развития кредитных отношений банков решают проблемы расширения спектра банковских услуг для населения, улучшения их качества. Основные направления деятельности банковского сектора отражены в таких программных документах, как:

ь основные направления денежно-кредитной политики, ежегодно утверждаемые указом Президента;

ь Стратегия развития банковского сектора Республики Беларусь на 2011 -- 2015 годы;

ь Комплексная программа развития сферы услуг в Республике Беларусь на 2015 -- 2020 годы.

В программе деятельности правительства Республики Беларусь на 2015 г. выделено такое направление как обеспечение макроэкономической стабилизации. Цель - создание базовых макроэкономических условий для экономического роста.

Задачи:

1. сдерживание инфляционных процессов;

2. восстановление доверия к национальной валюте как средству долгосрочных сбережений, обеспечение превышения доходности срочных депозитов в национальной валюте над соответствующими в иностранной;

3. дедолларизация экономики, системное расширение сферы использования национальной валюты в качестве средства обращения, платежа и меры стоимости;

4. сохранение и наращивание уровня золотовалютных резервов в условиях значительных выплат по внешним обязательствам Правительства Республики Беларусь и Национального банка.

Реализовывать поставленные задачи для достижения цели будут посредством различных механизмов, среди которых:

ь проведение эффективной ценовой и антимонопольной политики;

ь проведение жесткой денежно-кредитной и бюджетно-налоговой политики;

ь гибкое курсообразование;

ь кредитование государственных программ и мероприятий в рамках имеющихся ресурсных возможностей с приоритетным направлением средств на проекты с высокой степенью готовности, экспортоориентированные и быстроокупаемые проекты[16]. Этот факт отразится и на деятельности банка ОАО ”АСБ Беларусбанк“, так как этот банк занимает первое место в рейтинге среди всех банков страны.

Наряду с сохранением и приумножением достигнутых качественных и количественных параметров развития стратегической целью ОАО ”АСБ Беларусбанк“ на 2015 - 2017 годы является расширение банковского холдинга, ориентированного на предложение прогрессивных финансовых решений и технологий для клиентов банка с масштабным участием в создании и поддержке высокотехнологичных, экспортоориентированных предприятий и секторов экономики, обеспечивающих более высокие темпы экономического роста.

Задачи банка для достижения стратегической цели:

1. Развитие ключевых бизнес-направлений посредством совершенствования продуктовой линейки, расширения сервисов, услуг и каналов продаж, повышения уровня клиентского сервиса, реинжиниринга бизнес-процессов, укрепления международного сотрудничества.

2. Активизация работы с субъектами малого и среднего предпринимательства, а также предприятиями, реализующими инвестиционные проекты по внедрению новейших достижений науки и техники.

3. Расширение структуры банковского холдинга за счет вложений в профильные организации, способствующие увеличению клиентской и ресурсной базы Банка.

4. Повышение технологичности бизнес-процессов путем совершенствования банковских технологий и системы безопасности.

5. Развитие системы управления банком посредством проведения преобразований организационной структуры, совершенствования системы управления рисками и системы внутреннего контроля.

6. Формирование команды банка как единого организма, консолидирующей основой которого является корпоративное мышление, включающее приоритет корпоративных ценностей (стиль работы, характер взаимоотношений, нацеленность на реализацию общих задач).

7. Формирование системы управления, предусматривающей повышение эффективности внутренних процедур принятия решений, совершенствование системы управления рисками и системы внутреннего контроля.

8. Формирование в соответствии с маркетинговой политикой у населения страны и в деловых кругах представления о банке как о первом и незаменимом финансово-кредитном учреждении.

9. Обеспечение финансовой устойчивости[13].

В настоящее время продуктовое предложение ОАО ”АСБ Беларусбанк“ для населения является самым широким на рынке Республики Беларусь, охватывая большинство его сегментов и удовлетворяя практически любую потребность клиента по сроку хранения, возможности накопления, уровню доходности.

Эффективность работы ОАО ”АСБ Беларусбанк“ подтверждается получением прибыли за 2014 год в размере 1,66 трлн. рублей, и ее прирост по сравнению с 2013 годом составил 19%. Рентабельность деятельности за текущий год сохранилась на уровне прошлого года - 7%.

На 1 января 2015 года доля проблемной задолженности снизилась до 1,99% в общем объеме активов, подверженных кредитному риску, с 2,49% на начало 2014 года. При этом доля проблемной задолженности корпоративных клиентов составила 0,8% при 0,7% на 01.01.2014. По проблемной задолженности физических лиц ситуация практически не изменилась, и значение данного показателя на начало 2015 года составило 0,03%.

Доходы от кредитования клиентов банка в 2014 году составили 17,8 трлн. рублей, что на 16% больше аналогичного показателя прошлого года. Процентные доходы от кредитования корпоративного бизнеса опережают динамику доходов, полученных в розничном бизнесе, главным образом, за счет более динамичного роста кредитного портфеля (темп роста 126% против 117% соответственно) при сохранении его высокой доходности по отношению к портфелю, связанному с кредитованием физических лиц.

Выше изложенное свидетельствует о том, что исследуемый банк эффективно работает и показывает хороший результат в деятельности банковской системы. Выгодным направлением для развития банка будет развитие отношений с корпоративными клиентами. Эта деятельность приносит больший доход для банка, поэтому это направление стоит еще больше развивать. В связи с этим банк в целях расширения работы ОАО ”АСБ Беларусбанк“ по организации финансирования (осуществления активных банковских операций) малого и среднего бизнеса осуществляет льготное кредитование организаций и индивидуальных предпринимателей на условиях, предусмотренных:

1. Указом Президента Республики Беларусь от 15.05.2008 №270 ”О мерах по развитию придорожного сервиса“ для создания благоприятных условий для развития придорожного сервиса на республиканских автомобильных дорогах, обеспечения эффективного использования транзитных возможностей Республики Беларусь (кредитная поддержка оказывается субъектам хозяйствования по месту открытия текущего (расчетного) счета в любом регионе Республики Беларусь);

2. Указом Президента Республики Беларусь от 21.05.2009 №255 ”О некоторых мерах государственной поддержки малого предпринимательства“ для развития малого предпринимательства и повышения эффективности оказания ему государственной поддержки. Кредитная поддержка оказывается субъектам малого предпринимательства (индивидуальные предприниматели, микроорганизации с численностью работающих до 15 человек и малые организации с численностью работающих от 16 до 100 человек), зарегистрированным на территории Республики Беларусь, за счет средств, предоставляемых областными исполнительными комитетами и Мингорисполкомом[12].

Еще одним приоритетным направлением является упрощенная процедура выдачи кредитов. Облегчая процедуру оформления, банк предоставляет юридическому лицу возможность уменьшения времени, которое требуется для заключения договора. По упрощенной процедуре банк уже предоставляет микрокредиты - кредит в сумме не превышающей 15000 базовых величин, установленных законодательством Республики Беларусь на момент заключения последнего кредитного договора (включая задолженность по всем действующим микрокредитам)[12].

Банк будет продолжать работу и с физическими лицами. В планах развития розничного бизнеса на 2015 год стоят приоритетные задачи по: созданию конкурентных преимуществ за счет предоставления высококлассного сервиса и своевременного предложения востребованных услуг; предложению физическим лицам новых (уникальных) для банковского рынка продуктов и услуг, ориентированных на различные группы населения; формированию единого информационного пространства о клиентах банка - CRM-системы, предоставляющей широчайшие возможности для анализа клиентских потребностей, оценки покупательной активности, систематизации жалоб и пожеланий каждого клиента; сегментации клиентской базы, созданию адресных программ для отдельных массовых сегментов; развитию технологий, обеспечивающих дистанционную продажу продуктов и услуг Банка (внешний корпоративный сайт, социальные сети, ресурсы Контакт-центра, система «Интернет-банкинг», М-Банкинг)[13].

Из выше написанного можно сделать вывод, что банк развивает новые направления в работе как с физическими лицами, так и с юридическими лицами.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитные отношения - это не новые отношения, а существующие многие века и постепенно развивающиеся связи в обществе, необходимые для формирования и функционирования различных отраслей народного хозяйства. Так как происхождение кредита и кредитных отношений относится к глубокой древности.

Предпосылкой появления кредитных отношений послужило имущественное расслоение общества в период разложения первобытнообщинного строя. Первоначально в целях предотвращения голода между общинами сложились особые экономические отношения по поводу предоставления соседям части продуктов своего труда в долг. В дальнейшем сфера функционирования кредитных отношений расширялась, необходимость в кредите постепенно приобретала устойчивый характер - кредитные отношения стали выражать постоянные связи между участниками процесса воспроизводства.

Советские экономисты охарактеризовали кредит как форму аккумуляции и перераспределения временно свободных денежных средств общества для стимулирования оборачиваемости основных и оборотных фондов предприятий. Современные американские, европейские и российские экономисты рассматривают кредит как товары и деньги, предоставляемые в долг.

Кредит как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, складывающихся между кредитодателем и кредитополучателем по поводу привлечения временно свободных денежных средств и их размещение на определенных условиях. Характерной чертой кредитной сделки считается равная степень заинтересованности в ней обеих сторон.

С помощью кредита расширяются масштабы функционирующего капитала, обеспечивает непрерывность его кругооборота. Кредит принимает участие в формировании основного и оборотного капитала организаций, содействует качественному развитию рыночных отношений. Выгоды от кредита имеют не только предприятия и организации, а и население страны. Посредством потребительского кредита люди могут улучшить свои бытовые условия жизни.

В условиях рыночной экономики кредит является активным инструментом государственного регулирования, обеспечивающим формирование рыночной системы, фактором экономического роста.

Кредитный рынок в Республике Беларуси развивается, но стоит отметить, что за январь-февраль 2015 г. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года объемы кредитования, как юридических лиц, так и физических, снизились. Но не стоит выпускать из внимания тот факт, что процентные ставки по кредитам выше, чем на начало прошлого года, что связано с увеличение ставки рефинансирования (9 января 2015 г. Национальный банк Республики Беларусь принял решение об увеличении ее на 5%). Доля кредитования юридических лиц в общем объеме в четыре раза больше, чем физических. По кредитованию из отраслей народного хозяйства республики лидирующее место занимает обрабатывающая промышленность и торговля, на долю которых приходится 45% и 28% соответственно.

...