Сущность, формы и значение перестрахования
Понятие перестрахования, его назначение, экономическая сущность и функции. Формы перестрахования, виды перестраховочных договоров. Анализ рынка перестрахования в Российской Федерации, актуальные проблемы его развития и пути повышения эффективности.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 03.04.2017 |
| Размер файла | 473,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
34
Размещено на http://www.allbest.ru/
ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ ПРИМОРСКОГО КРАЯ
КРАЕВОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
"УССУРИЙСКИЙ АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОЛЛЕДЖ"
КУРСОВАЯ РАБОТА
Сущность, формы и значение перестрахования
По дисциплине Страховое дело
Страховое дело 38.02.02
Студент 711-аАлиева В.Б.
Оценка выполнения и защиты курсовой работы
Руководитель Кузнецова Н.А.
Уссурийск, 2016 г.
Содержание
- Введение
- 1. Понятие перестрахования и его назначение
- 1.1 Экономическая сущность и функции перестрахования
- 1.2 Формы перестрахования
- 1.3 Виды перестраховочных договоров
- 2 Анализ рынка перестрахования в России
- 2.1 Состояние рынка перестрахования в РФ
- 2.2 Актуальные проблемы развития рынка перестрахования в РФ
- 2.3 Пути повышения эффективности рынка перестрахования в России
- Заключение
- Список использованной литературы
Введение
Становление современного российского рынка перестрахования происходило в достаточно сложных экономических условиях, в процессе становления и развития самого рыночного механизма на территории России в целом. Страховой сегмент российского финансового рынка является наиболее развивающимся на сегодняшний день и роль перестрахования в этом нельзя недооценивать.
Перестрахование является сложной деятельностью, предполагающей глубокое знание многообразной техники перестрахования и обычаев делового оборота, которые складывались в течение нескольких веков. На сегодняшний день перестрахование является неотъемлемым условием обеспечения финансовой устойчивости деятельности любой страховой компании. Особые методы и практика перестрахования позволяет компаниям обеспечивать страхование все больших сумм и принимать на себя неизвестные ранее риски, не опасаясь при этом банкротства. Ни одна страховая компания не может создать идеально сбалансированный портфель в силу либо недостаточного количества объектов страхования, либо из-за наличия особо крупных и опасных рисков, которые создают в портфеле элементы диспропорции. Необходимость учета этих факторов особенно важна для России, долгое время остававшейся вне рамок международных перестраховочных операций.
Современный российский рынок перестрахования образовался благодаря использованию накопленного зарубежного опыта перестраховочного дела, постоянно развивающемуся механизму и технике проведения перестраховочных операций. Но для того, чтобы продолжать его совершенствование необходимо владеть определенными навыками и базовыми знаниями о перестраховании.
Актуальность данной работы заключается в том, что перестрахование не только защищает страховщиков, но и влечет за собой защиту служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличению убытков, не изменят свой внезапный характер на постоянный. И, наконец, государству гарантируется поступление налогов от страховой деятельности.
Объектом исследования выступает перестрахование.
Целью данной работы является изучение сущности, форм и значение перестрахования.
В соответствии с целью работы были поставлены следующие задачи:
определить экономическую сущность и функции перестрахования;
рассмотреть виды и формы перестрахования;
проанализировать российский перестраховочный рынок;
определить актуальные проблемы развития рынка перестрахования в РФ;
определить пути повышения эффективности рынка перестрахования в России.
1. Понятие перестрахования и его назначение
1.1 Экономическая сущность и функции перестрахования
На сегодняшний день одним из самых перспективных сегментов финансового рынка зачастую признается рынок перестрахования. Согласно Закону "Об организации страхового дела в Российской Федерации", перестрахование - деятельность по страхованию одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования обязательством по страховой выплате [1].
Зачастую страховые общества не в состоянии создать абсолютно сбалансированный портфель, так как количество объектов страхования небольшое либо в портфеле содержатся особо крупные риски, вносящие в портфель элементы диспропорции. Основной целью данного вида деятельности является помощь в создании сбалансированного портфеля страховых договоров, распределение, а также перераспределение рисков для обеспечения рентабельности страховых операций. Благодаря институту перестрахования оплата сумм страхового возмещения при наступлении страхового случая не становится тяжелым бременем для одного страхового общества, а распределяется между участниками.
В современном мире в условиях научно-технического прогресса, инновационного развития и глобализации мировой экономики возникают крупные риски (космические, морские, индустриальные и т.п.) [27, с.293], происходит все большая концентрация материальных ценностей, поэтому одна страховая компания не может принять на себя столь крупные риски. Именно поэтому вопрос развития рынка перестрахования является актуальным.
Значение перестраховочной деятельности в современной экономике проявляется в выполнении ею следующих функций:
? защита страхователя, передавшего на удержание перестраховочной компании крупный риск;
? обеспечение имущественных интересов остальных страхователей компании;
? формирование портфеля, способного обеспечить финансовую устойчивость и рентабельность фирмы-страхователя;
? обеспечение поддержания благоприятной репутации страховщика как компании, выполняющей свои финансовые обязательства;
? удержание постоянных страхователей и привлечение новых клиентов.
В конечном счете, в качестве основной функции перестрахования выступает обеспечение процветания страховой компании и спокойствия ее страхователей в случае наступления страховых случаев, обозначенных в договоре страхования [4].
Если рассмотреть наиболее актуальную проблему в сфере перестрахования в России, невозможно не отметить подготовленный Центральным Банком и отправленный Министерством Финансов законопроект о создании Национальной перестраховочной компании (НПК) [5]. По какому же принципу будет устроена работа НПК?
Главная идея создания НПК заключается в том, чтобы покрывать риски, вызванные введением санкций против России. Предполагается, что при создании данной компании все 100% акций будут находиться в собственности Центрального Банка. Ни одному лицо не будет предоставлено право покупать более 10% акций перестраховочной компании. В соответствующем документе сказано, что в случае, если Центральный Банк будет владеть менее, чем 50 % и 1 голосующей акцией, она будет обладать специальным правом на управление НПК. В законопроекте также указывается, что "при передаче в перестрахование рисков страховой выплаты по основным договорам страхования за некоторыми исключениями перестрахователь передает в облигаторное перестрахование НПК 10% от передаваемых обязательств".
На наш взгляд, в условиях современной экономики создание данной перестраховочной компании неизбежно, так как станет возможным заполнение недостающих перестраховочных мощностей. Но, однако, поправка, предполагающая обязанность передавать 10% рисков НПК не является рыночной.
В данном случае возможно появление ряда проблем. Например, тарифная политика перестраховщика или создание договорных отношений между самими страховщиками, которые передают риски, и непосредственно НПК. Любая из этих проблем может значительно ослабить конкуренцию на рынке страхования, а первая может привести к повышению стоимости страхования.
Таким образом, можно сделать вывод, что в условиях современной экономики роль перестрахования неуклонно растет, так как увеличивается количество крупных рисков, которые не могут быть взяты на себя одной страховой компанией. Перестрахование обеспечивает сбалансированность портфеля страховых обществ, их более эффективную работу.
1.2 Формы перестрахования
По форме передачи рисков в перестрахование и оформления правовых взаимоотношений сторон (страховщика и перестраховщика) перестраховочные операции подразделяются на факультативные (необязательные), облигаторные (обязательные), факультативно-облигаторные и пудовые [21, с.296].
перестрахование рынок российский
Факультативное перестрахование - это перестрахование собственных (индивидуальных) рисков. Это старейшая форма перестрахования, когда страховщик свободно выбирает, какие именно собственные риски он хочет перестраховать и перестраховщик, в свою очередь, может свободно принять или отказаться от любого риска, предложенного ему, отсюда и происходит термин "факультативное перестрахование".
Страховщик, который решает перестраховать риск факультативно, должен предоставить перестраховщику полную информацию относительно риска. В свою очередь, перестраховщик, после детального ознакомления, решает принимать или не принимать данное предложение.
Несмотря на то, что договор перестрахование абсолютно не зависит от договора между страхователем (клиентом) и страховщиком (страховой компанией), условия в значительной степени совпадают. Между страхователем (клиентом страховой компании) и перестраховщиком нет договорных отношений любого рода, и таким образом, нет взаимного правового урегулирования. Факультативные договоры перестрахования могут быть в форме пропорционального или непропорционального перестрахования.
Облигаторное перестрахование - договор перестрахования для полного портфеля - автоматическое перестрахование. При облигаторном перестраховании, страховщик обязан передать перестраховщику согласованную долю риска, определенную в договоре перестрахования, а перестраховщик обязан принять эту долю, что и обусловливает термин "облигаторное перестрахование".
Перестраховщик не может отказать в предоставлении страховой защиты от собственного риска, что подпадает под действие договора, и цедент не имеет права решить не передавать такой риск перестраховой компании.
Как правило, договоры облигаторного перестрахования действуют в пределах года.
Обе формы перестрахования (факультативное и облигаторное) могут быть или пропорционального или непропорционального типа.
Во всех вариантах пропорционального перестрахования, страховщик и перестраховщик делят суммы страховых премий и выплат между собой, на основе соотношения определенного в договоре. Согласно типа договора, это соотношение может быть одинаковым для всех рисков, которые покрываются в договоре (доля перестраховочной квоты), или она может варьироваться от риска к риску (все остальные пропорциональные виды перестрахования). Однако во всех случаях доля страховых премий перестраховщика прямо пропорциональна его обязанностям по покрытию каких-либо выплат. Например, если перестраховщик принимает 90 % определенного риска и страховщик сохраняет 10 % то страховая премия распределяется в соотношении 90: 10.
Еще одним фактором, который также играет важную роль в определении тарифов на перестрахование является комиссия по перестрахованию. Сначала, комиссия была призвана компенсировать страховщику расходы на заключения договора страхования, внутреннего управления (административные расходы) и на урегулирование убытков, (свидетеля-эксперта и внешние расходы по урегулированию убытков), на покрытие непредвиденных потерь.
Однако в современном высококонкурентной среде страхования, реальную ставку страхового тариф диктует рынок, и она часто оказывается низкой. После того, как страховая компания распределяет свои операционные расходы, остальные суммы страховой премии оказывается меньше общих понесенных потерь.
Таким образом, все больше и больше перестраховщиков принимают процедуру возврата к страховщику лишь той части страховой премии, которая не была выплачена за понесенные убытки.
Страховая премия по перестрахованию все чаще определяется рыночными условиями, а не фактическими операционными затратами страховщика. Как правило, эта сумма комиссии за контрактом определяется в процентах от суммы страховой премии.
В непропорциональном перестраховании нет разновидностей, заранее определен коэффициент для распределения премий и убытков между страховщиком и перестраховщиком.
Убытки распределяются в соответствии с фактической суммы убытков. Договор определяет сумму, в соответствии с которой страховщик будет платить все потери. Со своей стороны, перестраховщик обязуется финансировать все убытки, не превышающие франшизу, но не превышают по контракту определенную границу покрытия.
Как тариф на это покрытие, перестраховщик требует соответствующую часть первоначального взноса (страховой премии). Во время определения тарифа, перестраховщик оценивает уровень убытков по данному виду страхования прошлых лет, а также потери, которые можно ожидать от этого риска.
Таким образом, договор перестрахования обязывает перестраховщика заплатить в случае совершения страхового случая за фактические потери.
Факультативно-облигаторная форма перестрахования обеспечивает перестрахователю свободу решений - какие и в каком размере он может передать риски перестраховщику. В свою очередь, перестраховщик обязан принять предлагаемые риски или их доли на заранее оговоренных условиях. Иными словами, факультативность в данном случае предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть относится к перестраховщику. Для него договор может быть невыгодным и небезопасным, поскольку перестрахователь, произведя селекцию рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование наиболее небезопасные.
Поэтому такие договоры заключаются только с перестрахователями, пользующимися полным доверием перестраховщиков.
Используются иногда и облигаторно-факультативные договоры перестрахования. При этом соответственно предполагаются обязательность - для перестрахователя и факультативность - для перестраховщика.
Перестрахование может осуществляться и в форме пула - взаимного перестрахования (соперестрахования). По этому методу организации перестрахования в ряде стран мира пользуются широко. Здесь страховые организации выступают в качестве цедентов и одновременно цессионеров (страховые организации, входящие в пул, обязуются передавать в него определенные части рисков и в то же время принимать на себя в согласованном проценте риски от пула). При пудовой организации перестрахования все его участники пользуются определенными преимуществами перед другими формами перестрахования. Передавая в пул часть своих рисков и выступая одновременно в качестве перестраховщика рисков пула, страховая организация обеспечивает себе (постоянную перестраховочную защиту и компенсирует затраты на перестрахование своих рисков.
Организация перестраховочного пула возможна и в рамках существующего объединения страховщиков, куда страховые компании, члены этого объединения, могут передавать часть своих рисков в перестрахование. Но для того чтобы отвечать по своим перестраховочным обязательствам, такой пул должен обладать определенным капиталом (страховыми резервами). Практически речь идет о создании отдельного перестраховочного общества, учредителями которого были бы страховые организации - члены объединения. Для этого, в свою очередь, заинтересованные в членстве пула страховые организации должны сделать определенный вклад в общий резервный капитал. При такой организации перестраховщики-учредители могут не только перестраховать собственные риски в пуле, но и участвовать в прибыли пропорционально своей доле в капитале.
1.3 Виды перестраховочных договоров
Перестраховочные договоры делятся на две основные группы: пропорциональное перестрахование и непропорциональное перестрахование.
Особенность пропорционального перестрахования состоит в том, что страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты здесь распределяются между перестрахователем и перестраховщиком пропорционально, т.е. в соответствии с принятыми ими на свою ответственность долями. При этом величина обязательств, приходящихся на каждую из сторон договора, определяется исходя из распределения между ними страховых сумм. Условиями договоров пропорционального перестрахования предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную часть страховых сумм и передает остальные в перестрахование. Договор пропорционального перестрахования практически всегда предусматривает уплату перестраховщиком перестрахователю комиссионного вознаграждения, а нередко - и тантьемы. В пропорциональном перестраховании, в свою очередь, выделяют квотное перестрахование и перестрахование по методу эксцедента сумм [5].
Квотное перестрахование является наиболее простым методом перестрахования. По его условиям перестрахователь обязуется передать в перестрахование оговоренную часть страховой суммы по всем договорам, заключенным им по определенным видам страхования, а перестраховщик, в свою очередь, обязан перестраховать эту часть. За принятие договоров в перестрахование цедент перечисляет перестраховщику часть полученных от страхователя страховых взносов, соответствующую соотношению между страховой суммой, принятой на себя перестраховщиком, и общей страховой суммой по договору страхования (за вычетом комиссии, уплачиваемой перестраховщиком перестрахователю). Наконец, при наступлении страхового случая перестраховщик также обязан возместить страховую выплату, произведенную цедентом, в той же пропорции. В то же время условия договора квотного перестрахования могут ограничивать максимальную страховую сумму, которую будет принимать на свою ответственность перестраховщик.
К положительным сторонам квотного перестрахования относится следующее:
1) наличие у цедента возможности установить такую долю своего участия в обязательствах по договорам страхования, которая соответствует его финансовым возможностям;
2) простота технического оформления условий договора, а потому минимальные затраты на его заключение.
К данному методу перестрахования прибегают для получения перестраховочной защиты по договорам страхования, которые характеризуются резкими колебаниями в уровне убыточности.
Основным недостатком квотного перестрахования является необходимость для цедента перестраховывать даже договоры страхования, заключенные на такие невысокие страховые суммы, которые могли бы быть полностью оставлены на его ответственности, что позволило бы сохранить у себя и соответствующую часть страховой премии. Этот недостаток приводит к тому, что более распространенным методом пропорционального перестрахования является договор эксцедента сумм.
Договор эксцедента сумм предусматривает, что цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину (размер собственного удержания или приоритет цедента). При этом в договорах, передаваемых в перестрахование, перестрахователь оставляет на своей ответственности ту же оговоренную сумму собственного удержания, а перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы (эксцеденту), но в пределах установленного лимита. Максимальная величина перестраховываемой суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента, который носит название линии.
Основным преимуществом договора эксцедента сумм для страховщика является то, что он дает возможность установить величину собственного удержания в размере, соответствующем его финансовым возможностям, и оставлять полностью на своей ответственности все договоры страхования, страховые суммы по которым не превышают сумму такого удержания. Во-вторых, данный метод позволяет страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель с точки зрения страховых сумм, т.е. ответственность страховщика по каждому договору страхования, перестрахованному таким методом, не будет превышать определенной величины. При этом в зависимости от характера договоров страхования страховщик может устанавливать различную величину собственного удержания по отдельным видам страхования, группам страхователей, объектам, страховым рискам или другим признакам.
В то же время при таком методе перестрахования существенно увеличиваются затраты на обработку каждого договора страхования, передаваемого в перестрахование, поскольку необходимо рассчитывать доли страховых сумм, страховых премий и страховых выплат, приходящиеся на каждую из сторон договора.
В отличие от пропорционального, в непропорциональном перестраховании страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты распределяются между цедентом и перестраховщиком непропорционально между собой. Такое перестрахование проводится на основе распределения размеров страховых выплат между участниками договора и ограничивает их величину, приходящуюся на каждого из них. При этом обязанность перестраховщика произвести страховую выплату наступает лишь в том случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет страховщика).
Величина перестраховочной премии устанавливается здесь в процентах от годовой страховой премии, полученной цедентом по переданному в перестрахование портфелю договоров. Размер данного процента определяется методом экстраполяции, т.е. на основе анализа данных прошлых лет, позволяющих определить предполагаемый объем обязательств перестраховщика.
Договоры непропорционального перестрахования подразделяются на договоры эксцедента убытка и эксцедента убыточности.
Договор эксцедента убытка служит для защиты страховых портфелей по отдельным видам или договорам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. По его условиям на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения (обеспечения) превышает оговоренный предел (приоритет цедента). При этом размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита.
Существует два типа договоров эксцедента убытка - предусматривающие установление приоритета по отдельному риску или по каждому страховому случаю.
Все расчеты по договору эксцедента убытка производятся исходя из последствий одного страхового случая. В то же время в течение срока действия договора может произойти несколько страховых случаев, по которым страховые выплаты превысят приоритет цедента. Поэтому в договоре перестрахования устанавливается число таких случаев, за последствия которых несет ответственность перестраховщик, или их число не ограничивается.
Договор эксцедента убыточности имеет целью оградить страховщика от колебаний в результатах деятельности по итогам проведения операций в целом или по определенному виду страхования за соответствующий период. По его условиям чаше всего перестраховщик обязан произвести выплатить в пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат, определяемая как соотношение между страховыми выплатами и страховой премией за год по данным договорам страхования, превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат или абсолютной суммой.
Договоры страхования эксцедента убыточности целесообразно заключать страховщикам в случаях, когда результаты их деятельности по каким-либо видам страхования резко колеблются по голам. Такой метод перестрахования применяется достаточно редко.
Таким образом, охарактеризовав теоретические аспекты перестрахования, можно перейти к рассмотрению состояния и тенденций развития рынка перестрахования в России.
2 Анализ рынка перестрахования в России
2.1 Состояние рынка перестрахования в РФ
На этапе становления отечественного страхового рынка участники рассчитывали, что перестраховочный рынок начнет развиваться вслед за рынком прямого страхования. Однако этого не произошло. Специализированных перестраховщиков, способных играть заметную роль на рынке и имеющих большую капитализацию, так и не появилось [12]. Более того, наблюдается устойчивая тенденция к сокращению числа специализированных перестраховщиков.
В 2014 г. 255 страховщиков осуществляли операции перестрахования (в 2013 году - 297), из них 12 - занимались только перестрахованием.
Рисунок 2.1 - Число учтенных страховщиков, осуществляющих страховую деятельность (единиц)
Одна из крупнейших в России перестраховочных компаний "Юните Ре" имеет собственный капитал 1.38 млрд руб. (по состоянию на 2014 г.). Для сравнения: собственный капитал лидера страхового рынка России - универсальной страховой компании "СОГАЗ" в 2014 г. составил 45 млрд руб. Российский перестраховочный рынок имеет недостаточно емкости вследствие низкой капитализации, как следствие отечественные страховщики сильно зависят от западных перестраховщиков.
В таблице 2.1 приведены данные о страховых премиях, переданных в зарубежные перестраховочные компании за период с 2011 по 2014 г.
Таблица 2.1 - Сведения о страховых премиях, переданных в перестрахование за период 2011-2014 гг.
|
Показатель |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
||||
|
в тыс. руб. |
в тыс. руб. |
темп роста, в% |
в тыс. руб. |
темп роста, в% |
в тыс. руб. |
темп роста, в% |
||
|
Страховые премии, переданные в перестрахование, всего |
98076325 |
114789933 |
17,04 |
120157653 |
4,68 |
138447778 |
15,22 |
|
|
в том числе: |
||||||||
|
- на территории РФ |
32257059 |
35375203 |
9,67 |
36985316 |
4,55 |
37049543 |
0,17 |
|
|
- за пределы РФ |
65819266 |
79414730 |
20,66 |
83172337 |
4,73 |
101398235 |
21,91 |
Как видно из таблицы 2.1, за период с 2011 по 2014 г. существенными темпами растет доля перестраховочной премии, переданной за пределы РФ, - в 2014 г. на 21.91% больше, чем в 2013 г.
Рисунок 2.2 - Удельный вес страховой премии, переданной в перестрахование за пределы РФ в общем объеме перестраховочной премии, в %
Согласно данным рисунка 2.2 растет доля перестраховочной премии, переданной по договорам перестрахования за пределы страны (73.24% на 2014 г.). Это свидетельствует о низкой емкости отечественного перестраховочного рынка, а также о нежелании российских страховщиков сотрудничать между собой. Страховщики опасаются за сохранность своей клиентской базы, поэтому предпочитают сотрудничать с зарубежными перестраховщиками, которые не являются конкурентами на рынке прямого страхования. Риски, размещаемые на внутреннем рынке, как правило, перестраховываются на условиях взаимности.
Суммарно в перестрахование за границу за период 2011-2014 гг. было перечислено 329.8 млрд руб. При этом необходимо отметить, что, по оценкам экспертов, около трети этой суммы приходится на схемное перестрахование и является, по сути, выводом средств из страны, что не может не беспокоить Центральный банк [15].
В таблице 2.2 приведены данные о соотношении страховых премий и страховых выплат по договорам, переданным в перестрахование за пределы РФ за период с 2011 по 2014 г.
Таблица 2.2 - Соотношение страховых премий и выплат по договорам, переданным в перестрахование за пределы РФ за период 2011-2014 гг.
|
Показатель |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
|
|
Страховые премии по рынку РФ, всего, в тыс. руб. |
665 023 836 |
812469018 |
904 863 559 |
987 772 587 |
|
|
Страховые премии по договорам, переданным в перестрахование за пределы РФ, в тыс. руб. |
65819266 |
79414730 |
83172337 |
101398235 |
|
|
Страховые выплаты по договорам, переданным в перестрахование за пределы РФ, в тыс. руб. |
20875586 |
16455953 |
17012580 |
26623799 |
|
|
Разница между страховым премиями и страховыми выплатами по договорам, отданным в перестрахование за пределы РФ, в тыс. руб. |
44943680 |
62958777 |
66159757 |
74774436 |
|
|
Удельный вес страховой премии, переданной в перестрахование за пределы РФ в общем объёме страховой премии, в % |
9,90% |
9,77% |
9, 19% |
10,27% |
Как видно из данных таблицы 2.2, удельный вес страховой премии, переданной по договорам перестрахования за пределы РФ, по отношению ко всем сборам страхового рынка составляет около 10%, что свидетельствует о низкой капитализации российского страхового рынка. Общий объем страховых выплат по перестрахованным за рубежом договорам составил 80.9 млрд руб. за период 2011-2014 гг. Итого за четыре года чистый отток средств за границу по операциям перестрахования составляет 248.9 млрд руб. Конечно, государство заинтересовано в том, чтобы хотя бы часть этих средств осталась внутри страны, тем самым способствуя повышению капитализации национального страхового рынка. Это является еще одним аргументом в пользу создания государственного перестраховщика.
Один из возможных локомотивов развития отечественного страхового рынка - входящее перестрахование из-за рубежа - так - же может столкнуться с трудностями из-за возможного расширения санкций, ситуации на Украине, снижения рейтингов российских страховых компаний и суверенного рейтинга России (Standard & Poor's понизило суверенный рейтинг Российской Федерации по обязательствам в иностранной валю - те до BB+, что ниже инвестиционного уровня, прогноз - негативный).
В таблице 2.3 представлены данные по договорам, принятым в перестрахование, в том числе из-за рубежа.
Таблица 2.3 - Сведения о страховых премиях, принятых по договорам перестрахования за период 2011-2014 гг.
|
Показатель |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
||||
|
в тыс. руб. |
в тыс. руб. |
темп роста, в% |
в тыс. руб. |
темп роста, в% |
в тыс. руб. |
темп роста, в% |
||
|
Страховые премии по договорам, принятым в перестрахование, всего |
34837702 |
42798000 |
17,04 |
44732071 |
4,68 |
48447064 |
15,22 |
|
|
в том числе: |
||||||||
|
- на территории РФ |
24354495 |
31521988 |
9,67 |
31928926 |
4,55 |
32383654 |
0,17 |
|
|
- из-за пределов РФ |
10483207 |
11276012 |
20,66 |
12803145 |
4,73 |
16063410 |
21,91 |
Как видно из таблицы 2.3, объем средств, поступивших по договорам входящего перестрахования из-за пределов РФ, растет и составляет 16 млрд руб. в 2014 г. В 2015 г. вследствие ухудшения экономической ситуации и возможного усиления международной напряженности можно ожидать снижения этого показателя или незначительного роста при благоприятных условиях. Увеличение капитализации российского страхового рынка позволило бы увеличить поток входящего перестрахования из-за рубежа - стран СНГ, Юго-Восточной Азии и Латинской Америки.
Рисунок 2.3 - Удельный вес страховой премии по договорам перестрахования, поступающей из-за пределов РФ в общем объеме перестраховочной премии, в %
Согласно данным рисунка 2.3 наблюдается положительная динамика доли перестраховочной премии по входящему перестрахованию из-за пределов РФ, на данный момент удельный вес показателя составляет 33.16%, что на 6.81% больше, чем в 2012 году, или на 4.8 млрд в абсолютном выражении. Создание государственного перестраховщика позволит повысить емкость отечественного рынка, его привлекательность для иностранных партнеров, привлечь дополнительный объем входящего перестрахования.
Таким образом, можно сделать вывод, что современное состояние экономической сферы России определяется политическими разногласиями, связанными с украинским кризисом. Вследствие чего, как известно, страны Европы и США ввели санкции против России, которые затронули при этом без исключения все финансовые рынки.
В системе защиты имущественных интересов граждан, компаний, государства от опасных случайностей важную экономическую и социальную роль выполняет рынок перестрахования. На мировой арене уже сложились устойчивые перестраховочные центры, это, прежде всего США, Центральная Европа. Рынок перестрахования России не имеет достаточно ресурсов, и поэтому зависит от зарубежных рынков.
2.2 Актуальные проблемы развития рынка перестрахования в РФ
Страховой рынок России переживает сложный период стагнации. Проблемы снижения рентабельности бизнеса, роста убыточности, ужесточения контроля, неблагоприятной судебной практики дополнились санкционными запретами на перестрахование ряда рисков за рубежом [19]. Правительство, Центральный банк и страховщики спустя 20 лет вернулись к обсуждению идеи о создании государственной перестраховочной компании [17].
В результате введения санкций против ряда финансовых компаний, для крупных российских страховщиков западный рынок перестрахования оказался недоступным. Поэтому у компаний возникла проблема экономической защиты своих рисков. Санкции, являясь инструментом наказания государства, никаким образом не должны затрагивать те сферы деятельности, которые направлены на обеспечение безопасности граждан, поддержания социальной стабильности общества. Сейчас достаточно трудно определить границы политических и экономических интересов противоборствующих сторон. Не совсем понятен истинный мотив санкций: либо это действительно забота об урегулировании украинского конфликта, либо противоборствующие страны пытаюсь увеличить свое влияние на мировом рынке, потеснив при этом Россию.
Российские перестраховщики оказались изолированными от главных центров перестрахования. Тем самым возникла проблема поиска перестраховочных емкостей для размещения крупных рисков. Рынок перестрахования не может быть региональным, функционировать в пределах только своей страны. Это противоречит самой сущности страхования. "В современном понимании с макроэкономических позиций страхование выступает финансовым стабилизатором, принимающим на себя основную нагрузку по защите экономических интересов участников страховых отношений, финансовому обеспечению непрерывности и устойчивости общественного производства, следовательно, гармонизации экономических отношений всех участников хозяйственной деятельности" [19, с.42].
Международные санкции в отношении России были введены в 2014 году как реакция на вхождение Крыма в состав РФ. Санкции в отношении банковской, нефтяной и оборонной отрасли поддержали США, страны Европейского союза, Канада, Япония, Австралия. Как результат действия санкций, российские страховщики столкнулись с острой проблемой нехватки перестраховочной емкости по некоторым крупным рискам. На данный момент из-за действия западных санкций около 2000 договоров не перестрахованы, их количество будет расти. Без наличия качественной перестраховочной защиты можно говорить об отсутствии страховой защиты в принципе.
Примерами проектов, которые из-за санкций невозможно перестраховать, можно назвать строительство моста через Керченский пролив стоимостью 220 млрд руб., строительство российского атомного ледокола (страховая стоимость увеличится до 37 млрд руб. к 2017 году). "СОГАЗ", выигравший тендер на страхование ледокола, был вынужден отменить свою заявку в связи с отказом европейских перестраховщиков предоставить перестраховочную защиту. Страховщики заявляют о сложностях с перестрахованием испытательных полетов военной техники, невозможностью перестраховать риски по всем объектам, расположенным в Крыму. Аналогичная ситуация с рисками компаний "Уралвагонзавод", "Роснефть", "Транснефть", "Объединенная авиастроительная корпорация", "Алмаз-Антей" и других, выполняющих оборонный заказ. Например, для перестрахования военных грузов, перевозимых авиацией, сформирована емкость 85 млн долл., что ниже потребности в 1-1.2 млрд долл. По перестрахованию рисков объектов, попавших под санкции, недостаток емкости оценивается в 3-4 млрд долл.
Международные перестраховщики стали более осторожно оценивать риски из России, увеличили сроки рассмотрения заявок, повысили стоимость перестраховочной защиты. Договоры перестрахования содержат санкционные оговорки, в соответствии с которыми перестраховщик имеет право заморозить страховые выплаты. У попавших под санкционные запреты российских страховщиков могут возникнуть проблемы с финансовой устойчивостью в случае крупных убытков. Перестраховщики обязаны немедленно выплатить свою часть возмещения по таким страховым случаям. Но эти средства ими будут задепонированы на банковских счетах. Прямой страховщик их сможет получить только после снятия санкций, в то время как нести обязательства по выплате надо будет сразу. В таком случае изъятие из оборота крупной суммы средств может серьезно подорвать финансовую устойчивость компании.
Страховщики активно пытаются найти замену европейским перестраховочным программам, но вынуждены признать, что альтернативы им нет. После введения санкций российские страховщики стали искать перестраховочных партнеров в странах БРИКС и на азиатском рынке, но их емкость малозначительна. Эксперты оценивают перестраховочные возможности стран Ближнего Востока в 50 млн долл., Южной Америки - 100 млн долл., Азии без Китая - 200 млн долл. Большие надежды российские страховщики возлагали на Китай, но на данный момент китайские перестраховщики отказываются сотрудничать по объектам, в которых китайский бизнес не имеет имущественных интересов. Таким образом, полностью заменить западные перестраховочные емкости не представляется возможным.
2.3 Пути повышения эффективности рынка перестрахования в России
С началом эпохи глобализации, любой рынок страны является неотделимым звеном мирового рынка. Поэтому санкции никаким образом не должны изолировать страну от мирового сотрудничества. Возникает противоречие применения санкций к экономическим сферам, ведь если одно звено в едином организме перестает работать, то и другие звенья станут частично недееспособными. Украинский кризис четко показывает, что большинство стран, ориентируется на мирового лидера, тем самым подвергая свою экономику на убытки. Как известно, на европейском перестраховочном рынке Россия имела возможность перестраховывать крупные риски. Но нельзя говорить о пользе только для России. Отечественный рынок для зарубежных партнеров является весьма перспективным для сотрудничества.
Существует несколько векторов для развития перестраховочного национального рынка. Платонова Элла Леонтьева, президент НП "Национальная Страховая Гильдия", выделяет следующие модели развития:
преодоление проблем в рамках Таможенного союза, БРИКС и ШОС;
создание Международного Финансового центра, одним из проектов которого станет "Москва - центр восточно-европейского перестрахования";
создание национальной перестраховочной емкости по типу пуловых соглашений;
создание государственной перестраховочной компании [14].
Очевидно, что для реализации любой из этих моделей потребуется много усилий, денежных средств и времени.
В настоящее время, все большую популярность набирает идея создания перестраховочного рынка на базе стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Россия наряду с такими странами как Казахстан, Белоруссия создали межгосударственное объедение страховщиков - Евразийского Конгресса страховых организаций (ЕКСО). Проблемой по развитию единого пространства перестрахования стран ЕКСО является дискриминация по тем или иным условиям. Поэтому первоочередными задачами для ЕКСО является:
формирование единой системы аккредитации перестраховщиков;
создание единой тарифной политики в перестраховании;
аудит нормативных требований к перестраховщикам;
создание унифицированной нормативной базы.
Таким образом, интеграция стран в единое пространство может дать синергетический эффект. Однако стоит понимать, что сиюминутно добиться поставленных задач не удастся.
Глава Всероссийского союза страховщиков Игорь Юргенс отметил, что на данный момент не существует таких перестраховочных емкостей, которые смогли бы обеспечить страховую защиту для особо для крупных проектов. Поэтому ЕАЭС необходимо обеспечить сотрудничество с ШОС, а также со странами БРИКС.
Очевидно, что для обеспечения как экономической безопасности, так и социальной стабильности необходимо сотрудничество стран на мировой арене. Однако, на сегодняшний день это невозможно. Ведь на деле санкции стали сосредоточением не только политических, но и экономических полномочий. Тем самым подрывая всю суть перестрахования.
Отечественный рынок перестрахования должен направить все свои усилия на рациональный анализ и преодоление проблем, возникших в причину ограничительных санкций. Санкции для России - это не приговор, а возможность для развития и раскрытия её потенциала.
Проведенный анализ современного перестраховочного рынка РФ позволяет сформулировать следующие аргументы в пользу создания государственной перестраховочной компании.
Во-первых, создание государственной перестраховочной компании будет способствовать удержанию внутри страны значительных средств, которые в настоящее время уходят по перестраховочным каналам на западные рынки. Тем самым увеличится перестраховочная емкость отечественного рынка, вырастет налоговая база, повысится финансовая устойчивость национального страхового рынка, который на данный момент находится в сильной зависимости от иностранного. Также можно ожидать увеличения входящего объема перестрахования из-за рубежа [13, 23].
Во-вторых, наличие государственного перестраховщика снизит зависимость РФ от западных страховых рынков и повысит экономическую безопасность и независимость страны.
В-третьих, это частично позволит решить проблему оттока средств по схемному перестрахованию и налоговой оптимизации, так как на данный момент некоторые перестраховочные операции (особенно в страны СНГ) не имеют отношения к реальному перестрахованию.
В-четвертых, государственная перестраховочная компания будет перестраховывать риски объектов, находящихся под санкционным давлением, а также объектов, имеющих особый статус.
В-пятых, в зависимости от модели работы перестраховщика может быть частично решена проблема демпинга на прямом страховом рынке. Например, в Беларуси и Индии введена обязательность передачи риска в перестраховании по определенной минимальной цене.
Следовательно, прямой страховщик не сможет назначить стоимость страхования ниже это минимального порога [8]. Однако создание государственной перестраховочной компании может столкнуться с рядом трудностей и иметь негативные последствия.
Во-первых, для создания серьезной альтернативы западным перестраховочным рынкам, емкость государственного перестраховщика должна быть сопоставимой. Это потребует значительных инвестиций со стороны бюджета (на данный момент представителями ЦБ РФ озвучена цифра в 71 млрд руб.). В условиях ухудшающейся макроэкономической ситуации и дефицита бюджета найти такую сумму будет весьма затруднительно. К тому же маловероятно, что государственная перестраховочная компании сможет предоставить всю требуемую емкость.
Во-вторых, наличие государственного страховщика не является рыночным решением, есть угроза монополизации перестраховочного рынка. Конечно, коммерческие страховые и перестраховочные компании опасаются за сохранность своего бизнеса.
В-третьих, эффективность функционирования государственных компаний всегда ниже, чем частных, особенно в отсутствие конкурентной борьбы.
В-четвертых, есть опасность концентрации крупных рисков в рамках одной государственной перестраховочной компании, возникает эффект кумуляции убытков. Изначально идея перестрахования заключалась в диверсификации рисков между различными перестраховщиками и странами. В случае действительно крупных ущербов средств государственного перестраховщика может не хватить, следовательно, эти убытки будут вынуждены компенсировать за счет бюджета, что является прямой угрозой экономической стабильности государства.
В-пятых, возникают коррупционные риски. Необходимость контроля над деятельностью государственного перестраховщика также несет в себе дополнительные издержки.
В-шестых, в случае значительного ухудшения экономической ситуации в стране государственная перестраховочная компания не сможет выполнять свои обязательства, что приведет к коллапсу всего страхового рынка.
В-седьмых, создание государственной перестраховочной компании на данный момент оправдано западными санкциями. Однако они могут быть ослаблены или сняты уже в ближайшем будущем, следовательно, возникает вопрос о целесообразности существования созданной структуры. В какой мере удастся воспользоваться преимуществами и нивелировать недостатки государственного перестраховщика, будет зависеть от выбранной модели его работы.
Нам представляются три возможные модели.
1. Перечень рисков, которые будет принимать государственный перестраховщик, ограничен объектами, попавшими под действие санкций. В этом случае рыночным страховщикам нет оснований беспокоиться за свою конкурентоспособность. Однако при реализации данной модели не будут решены проблемы оттока средств за рубеж и низкой капитализации российского страхового рынка.
2. Страховщиков обяжут полностью или частично перестраховывать риски у государственного перестраховщика (белорусский сценарий), который будет самостоятельно принимать решения о дальнейшем перестраховании рисков за рубежом.
Данный вариант маловероятен, поскольку ведет к монополизации рынка, снижению рентабельности бизнеса рыночных страховщиков, а также несет прямую угрозу российскому бюджету в случае крупных убытков.
3. Государственный перестраховщик является полноценным участником рынка, который будет перестраховывать риски по объектам, попавшим под действие санкций, а также, например, все договоры по обязательным видам страхования (ОСОПО и др.) и на конкурентной основе будет перестраховывать остальные риски. Для повышения эффективности работы государственного перестраховщика со временем возможно наделение его и другими полномочиями. Например, в случаях, если страховщиков на рынке ОСАГО заменит государство (такую угрозу озвучил ЦБ РФ страховщикам, если они не наведут порядок с продажей полисов ОСА - ГО) или введения обязательного страхования имущества от катастрофических рисков (стихийные бедствия, техногенные аварии, террористические акты) по испанскому сценарию, заниматься этими видами страхования сможет данная государственная структура.
Данная модель организации работы государственного перестраховщика нами представляется наиболее перспективной.
Рассматривая вопрос о создании государственного перестраховщика, нужно оценить возможные альтернативы.
Во-первых, страхование имущественных интересов тех предприятий, которые попали под санкции, можно осуществлять через перестраховочные пулы, созданные лидерами российского страхового рынка, либо через механизм сострахования.
Во-вторых, государство может предоставлять гарантии на суммы, превышающие емкости отечественных страховщиков (такой опыт уже практиковался после событий 11 сентября 2001 года, когда российские страховщики столкнулись с проблемой перестрахования ряда рисков). Однако эти меры не позволят в должной мере решить системные проблемы страховой отрасли.
Заключение
Российские страховщики испытывают сложности с перестрахованием ряда рисков в связи с действием западных санкций. Создание государственного перестраховщика позволит частично решить эту проблему.
Российский перестраховочный рынок характеризуется низкой капитализацией, сильной зависимостью от иностранных перестраховщиков, нежеланием российских страховых компаний сотрудничать друг с другом.
Доля страховой премии, отданной по до-говорам перестрахования за пределы РФ, составляет около 10% от всего объема рынка. Отток средств за рубеж увеличивается, невозможно использовать этот капитал для повышения отечественной перестраховочной емкости. Создание государственной перестраховочной компании позволит частично сохранить средства внутри страны.
В качестве недостатков создания государственного перестраховщика можно выделить: снижение рыночной конкуренции на перестраховочном рынке, необходимость задействовать значительные государственные средства в условиях их дефицита, снижение финансовой устойчивости страхового рынка и экономики страны из-за кумуляционного риска.
При создании государственного перестраховщика необходимо четко законодательно закрепить, какие виды бизнеса могут перестраховывать российские и иностранные компании, что в обязательном порядке будет передаваться в государственную компанию (санкционные риски, риски по объектам стратегического значения, прочие виды).
Несмотря на очевидные недостатки идеи, создание государственного перестраховщика является хорошим способом решить накопившиеся проблемы перестраховочного рынка России.
Надежды на то, что рыночные механизмы смогли бы в течение 20 лет создать эффективный перестраховочный рынок, не оправдались. Поскольку рынок не сработал должным образом, государству имеет смысл взять эту задачу на себя, тем более в условиях ужесточения работы с мировым перестраховочным рынком. Однако эффективность этого пути и возможная перспектива стать региональным перестраховочным центром во многом зависит от выбранной модели функционирования государственного перестраховщика.
Список использованной литературы
1. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями от 30.12.2015 N 432-ФЗ) / Система ГАРАНТ. - режим доступа: http://base. garant.ru/10100758/#ixzz3QPmI1Hsw
2. Агафонов Н.С. Роль государственного перестраховщика в организации национальной системы страховой защиты от катастрофических рисков // Страховое право. 2014. № 3. С.33-35.1
3. Артамонов А.П., Дедиков С.В. Экономическая природа перестрахования // Финансы. 2010. № 10.
4. Васюкова, Л.К. Инвестиции как форма реализации предупредительной формы страхования: монография / Л.К. Васюкова, В.А. Останин. - Новосибирск: ООО "Агентство "Сибпринт", 2012. - 137 с.
5. Гвозденко, А.А. Страхование: учебник / А.А. Гвозденко. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2012. - 464 с.
6. Грызенкова Ю.В. Проблемы организации страхования на случай природных и техногенных катастроф в России // Экономика и политика. 2014. № 2 (3). С.43-45.
7. Коваленко Н.В. О необходимости и возможности государственного участия в развитии страхового рынка России // Страховое дело. 2011. № 10. С.3-8.
8. Красиков С.А., Савиных Л.А., Савиных С.И. О перспективах развития корпоратив - ного страхования в России // Страховое дело. 2013. № 2. С.24-27.
9. Литвинов А.С. Риски, влияющие на финансовую устойчивость страховых компаний, занимающихся страхованием иным, чем страхование жизни // Страховое дело. 2012. № 8, август.
10. Минаков В.Ф., Радченко М.В., Сингелейцев М.В. Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций // Современные проблемы науки и образования. 2014. № 6.
11. Никитина Е.Б. Тенденции развития национального перестраховочного рынка в условиях глобализации мирового страхового рынка // Вестник Пермского университета. Серия: Экономика. 2013. № 2 (17). С.69-79.
12. Никулина Н.Н., Вавилова И.А. Перестраховочный рынок: проблемы развития // Ученые записки Российской академии предпринимательства. 2014. № 41. С.405-413.
13. Опешко Н.С. Использование перестрахования для управления достаточностью капитала страховой компании // Страховое дело. 2014. № 5.
14. Перестрахование стоит перед выбором модели развития" / Медиа-Информационная группа "Страхование сегодня" (МИГ) [Электронный ресурс] - Режим доступа - URL: http://www.insur-info.ru/comments/935/
...Подобные документы
Основной недостаток факультативного перестрахования. Главные преимущества облигаторного метода перестрахования. Основные виды перестраховочных договоров. Лимит собственной ответственности страховщика. Взаимосвязь процессов страхования и перестрахования.
контрольная работа [249,3 K], добавлен 12.12.2011Сущность, виды, основные принципы и теоретические основы перестрахования, его нормативно-правовая основа и функции. Анализ развития перестрахования в России. Реальный и нерисковый сегмент перестрахования. Проблемы перестрахования и пути их решения.
реферат [141,9 K], добавлен 08.04.2009Сущность и теоретические основы перестрахования. Особенности и виды договоров перестрахования. Современное состояние Российского рынка перестраховочных операций: сущность, потенциал, особенности переходного этапа. Конкурентоспособность страхового рынка.
курсовая работа [626,5 K], добавлен 21.11.2012История развития, понятие, функции и характеристика видов перестрахования. Сущность договоров пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный, квотно-эксцедентный, открытый и почтовый ковер. Перестрахование превышения убытков и убыточности.
курсовая работа [72,7 K], добавлен 08.02.2011Понятие и основные принципы, необходимость, сущность, роль и термины перестрахования. Права и обязанности сторон. Методы перестрахования: факультативный и облигаторный. Базовые виды договоров пропорционального и непропорционального перестрахования.
реферат [243,5 K], добавлен 27.07.2010Основные функции, формы и виды перестрахования. Перестрахование как гарантия устойчивости страховой компании. Резервы по договорам перестрахования. Анализ перестраховочного рынка. Учет принятых и переданных договоров и резервов в перестраховании.
курсовая работа [50,8 K], добавлен 09.05.2011Понятие, сущность и основные функции перестрахования и сострахования. Особенности заключения договоров облигаторного перестрахования. Краткая характеристика принципов деятельности страхового пула. Основные проблемы современного страхового рынка России.
курсовая работа [30,3 K], добавлен 22.09.2016Сущность и теоретические основы перестрахования - деятельности по защите одним страховщиком имущественных интересов другого. Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве. Особенности и развитие российского перестраховочного рынка.
курсовая работа [1,1 M], добавлен 14.03.2015Понятие, сущность, виды, функции, юридическая основа и необходимость перестрахования. Финансовая сторона и методы. Пропорциональность распределение страховых выплат. Этапы становления и развития перестрахования как экономической деятельности в России.
курсовая работа [213,7 K], добавлен 21.01.2009При перестрахования цедент передает страховой риск перестраховщику. Перестрахование, как основа обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций. Договора пропорционального и непропорционального перестрахования. Российский рынок перестрахования.
реферат [30,6 K], добавлен 22.01.2009Содержание и договор перестрахования. Процесс передачи страхового риска другой стороне (перестраховщику), цедирование риска или перестраховочная цессия. Основные методы перестрахования, их недостатки и преимущества. Активное и пассивное перестрахование.
реферат [16,3 K], добавлен 22.05.2010Экономическое содержание перестрахования, его формы и методы, история появления. Передача страхового риска. Покупатели, продавцы и страховые посредники. Отличительные черты современного мирового рынка перестрахования. Его место и роль на российском рынке.
реферат [18,7 K], добавлен 13.01.2011Договор перестрахования как разновидность договора имущественного страхования. Оформление ковер-нот. Практическое применение перестрахования в Российской Федерации на уровне народного хозяйства. Перестрахование на базе катастрофического эксцедента.
курсовая работа [41,0 K], добавлен 16.04.2014Состояние рынка перестрахования в Украине, его проблемы. Перестрахование рисков у нерезидентов. Динамика доли перестрахования резидентов и нерезидентов за период 1996-2010 гг. Рейтинг страховых компаний по входящему перестрахованию от нерезидентов.
реферат [125,3 K], добавлен 31.05.2013Перестрахование как гарантия устойчивости страховой компании, его основные функции, формы и виды. Принципы расчета страховой суммы, порядок выплат. Брутто-ставка и ее элементы. Определение физической величины ущерба и его возмещения при несчастном случае.
контрольная работа [457,0 K], добавлен 16.11.2012Основные этапы развития и организации страхового дела. Функции и признаки финансовой, экономической, кредитной категорий страхования. Понятия сострахования и перестрахования, страховой портфель, страхование жизни. Развитие казахстанского страхового рынка.
презентация [782,5 K], добавлен 21.04.2011Характеристика и сущность медицинского страхования: принципы организации, классификация, субъекты и участники. Анализ обязательного и добровольного страхования. Финансовая сторона медицинского страхования и перестрахования. Основные виды договоров.
реферат [563,6 K], добавлен 08.03.2012Сущность, формы и виды страхования, его элементы. Системы страховой ответственности и их применение. Понятия личного и имущественного страхования, перестрахования. Содержание и задачи актуарных расчетов. Анализ системы управления рисками на предприятии.
курсовая работа [99,4 K], добавлен 10.12.2013Особенности страхового рынка России в кризисный период. Характеристика рынка страхования в Казахстане: активы и обязательства. Концептуальные направления государственного регулирования страховой деятельности, сущность и содержание перестрахования.
статья [3,1 M], добавлен 27.04.2012Страхование технических рисков, профессиональной ответственности. Сущность перестрахования и роль повышения устойчивости страховых операций. Классификация личного страхования. Резерв взносов. Спрос на страховые услуги. Основные международные термины.
контрольная работа [40,4 K], добавлен 24.11.2008
