Необходимость и особенности банковского менеджмента

Размещено на http://www.allbest.ru/

Тема 1. Необходимость и особенности банковского менеджмента

Менеджмент как наука отражает теоретические и методологические основы управления определенными сферами деятельности. Как практическая деятельность менеджмент раскрывает конкретную систему организации и управления предприятием.

Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, управлением маркетинговой деятельностью, а также управлением персоналом, осуществляющим банковские операции. другими словами, банковский менеджмент -- это управление отношениями, связанными с формированием и использованием денежных ресурсов, т. е. взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере.

Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежного продукта, его формированием и размещением, в соответствии с целями и задачами конкретного банка. Основными направлениями финансового менеджмента являются: разработка банковской политики с конкретизацией по отдельным сферам деятельности банка (депозиты, кредиты, инвестиции, услуги и т. д.); банковский маркетинг, управление активами и пассивами банка, управление ликвидностью, управление доходностью, управление собственным капиталом, управление кредитным портфелем, управление банковскими рисками.

Второй сферой банковского менеджмента, является управление которое направлено на рациональное использование знаний и защита банковских служащих, как необходимое условие эффективности о менеджмента. включает: мотивацию труда, организацию труда сотрудников банка, расстановку кадров; систему подготовки и переподготовки банковских кадров; механизм оплаты труда, поощрений и стимулирования; организацию контроля; систему продвижения по службе; принципы общения в коллективе. Научной основной управления персоналом является психология и деловая этика, позволяющая найти дифференцированные подходы к каждому сотруднику, планировать служебную карьеру и организовать стимулирование.

банковский менеджмент денежный движение

Функции банковского менеджмента

Таблица 1

Финансовый менеджмент как самостоятельная наука сформировался сравнительно недавно. Первые разработки в этой области относятся к середине ХХ века. Сердцевину науки составляют теория портфеля и теория структуры капитала, раскрывающие принципиальные подходы к формированию активов и пассивов любого предприятия, а также теория агентских отношений.

Автором теории портфеля является Гарри Марковиц, получивший в 1990 году Нобелевскую премию по экономике. Согласно его теории, совокупный риск активов может быть снижен за счет объединения рисковых активов в портфели: ссуд -- в кредитный портфель, ценных бумаг -- в портфель ценных бумаг, инструментов срочного валютного рынка -- в валютный портфель и т.д. для менеджеров особое значение имеют два вывода: для минимизации риска инвесторам следует объединять рисковые активы в портфели; во-вторых, уровень риска по каждому отдельному виду активов (рыночный риск) следует измерять во взаимосвязи с риском портфеля в целом.

На основе этой теории выводится, в частности, понятие эффективного портфеля, критериями которого являются обеспечение ожидаемой доходности при любом риске и обеспечение минимизации риска при любой ожидаемой доходности. На практике данная теория определяет подходы к формированию оптимального портфеля рисковых активов.

Теория портфеля в финансовом менеджменте банков занимает особое место, поскольку ресурсы последних в основном формируются за счет привлеченных ресурсов. Поэтому формирование эффективных кредитных, инвестиционных, валютных и других портфелей банка представляет важную научную и практическую задачу менеджмента.

Теорию портфеля, определяющую основу изменения его риска, дополняет оценки доходности финансах активов, разработанная более или менее зависимо друг от друга. данная модель конкретизирует взаимосвязь между уровнем и требуемой доходностью. Ее разработка продолжается в настоящее время поскольку требует учета множества факторов, влияющих в реальной практик указанную взаимосвязь.

Теория структуры капитала, также лежащая в основе финансового менеджмента, посвящена исследованию структуры финансовых ресурсов. В соответствии с этой теорией каждая фирма имеет индивидуальную оптимальную структуру капитала, т.е. соотношение собственных и заемных средств. Критерием оптимальности структуры капитала является повышение стоимости фирмы, выраженной в курсовых ценах акций. данная теория позволяет оценить оптимальную структуру капитала банка, понимая в этом случае под капиталом совокупность ресурсов банка (собственных и привлеченных).

К теоретическим основам финансового менеджмента относится также теория агентских отношений. раскрывающая закономерности взаимоотношений между акционерами и менеджерами, а также между акционерами и кредиторами.

В отношениях акционеров с менеджерами возможен потенциальный конфликт интересов этих лиц. для акционеров главной целью, как правило, является максимизация стоимости фирмы, выражающаяся в повышении стоимости акций и соответственно рыночной стоимости фирмы, что обеспечивает и увеличение дивидендов; для менеджеров -- увеличение размеров фирмы, закрепляющееся за ними их посты, повышающее власть, статус и оклады.

для предотвращения подобного конфликта акционеры должны разработать систему стимулов, ограничений и наказаний Менеджеров, что порождает необходимость либо несения агентских затрат (т.е. расходов на осуществление контроля за деятельностью менеджеров), либо использование материальных стимулов для повышения эффективности деятельности управляющих.

другой агентский конфликт между акционерами и кредиторами -- возникает в случае, когда акционеры через менеджеров добиваются увеличения стоимости фирмы, ущемляя интересы кредиторов. Например, акционеры могут вынуждать менеджеров осуществлять более рисковые, а следовательно, и более дорогие проекты, не повышая вознаграждение кредиторам за увеличившийся риск.

В этом случае менеджеры должны являться агентами, как акционеров, так и кредиторов и должны соблюдать баланс интересов различных групп владельцев финансовых ресурсов.

2. Цели и задачи банковского менеджмента

Цели банковского менеджмента обусловлены целями функционирования банка, поэтому их необходимо разделить на экономические и социальные.

Экономическая цель банковского менеджмента состоит не в ориентации на максимизацию текущей прибыли банка, полученной любой ценой, а на максимизацию стоимости банка, что включает получение долгосрочной прибыли, потенциальный рост объемов операций банка, приемлемый риск для кредиторов, повышение рыночной стоимости акций банка и стабильные дивиденды.

Социальный аспект целевых установок банковского менеджмента, прежде всего, связан с необходимостью наиболее полного удовлетворения потребностей клиентов банка в наборе и качестве необходимых им услуг, быстроте выполнения заявок, культуре обслуживания. для этого система управления должна располагать маркетинговыми исследованиями продуктового и ценового банковского рынка, соответствующими информационными разработками, учебными программами, позволяющими развивать навыки специалиста в общении с клиентурой.

Социальный аспект целей банковского менеджмента заключен также в содействии банков развитию экономики посредством вложения ресурсов в ,з производственную сферу, в перспективные отрасли. Банк является общественным институтом, который призван тесно увязывать свою деятельность с общим хозяйственным развитием и тем самым укреплять и ресурсную основу дальнейшего расширения собственных операций.

Задачи банковского менеджмента.

Указанные экономические и социальные цели банка определяют и задачи банковского менеджмента. В качестве основных обычно выделяются задачи создания соответствующих механизмов управления:

1 * прибыльность банка при обеспечении допустимого риска банковского бизнеса. Указанная общая задача включает постановку ряда более частных, взаимосвязанных задач: создание системы управления доходами, расходами и прибылью банка, стоимостью акций, объемом и структурой активных и пассивных операций банка;

2 * ликвидностью при оптимизации объема прибыли. В этой связи конкретными задачами менеджмента являются управление денежными потоками, развитие и улучшение качественной структуры пассивов, организация контроля за состоянием высоколиквидных активов, прогнозирование ликвидной позиции банка;

3* рисками, что предполагает прогнозирование общих параметров экономики, разработку методологии оценки различных банковских рисков, определения методов защиты от риска;

4* персоналом, что обеспечивает максимальную реализацию его потенциальных возможностей и предполагает организацию обучения, материального стимулирования, внутреннего контроля и т. п.

З. Содержание банковского менеджмента

С точки зрения содержания банковский менеджмент, как отмечалось выше, подразделяется на два блока: финансовый менеджмент и управление персоналом.

С точки зрения процесса управления содержание финансового менеджмента составляют:

*планирование,

*анализ,

*регулирование,

*контроль.

Планирование в банковском менеджменте.

Планирование позволяет заглянуть в будущее банка, предусмотреть цели, сферы, масштабы и возможные результаты его деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов -- прогнозов. Эти документы должны обеспечить коллективу банка общее понимание задач, стратегии и тактики их выполнения, представление о желаемых результатах деятельности.

Планирование определяет условия и границы, в которых предстоит работать коллективу. Оно позволяет координировать все стороны деятельности банка через сводные показатели посредством системы материального стимулирования труда, увязывать их выполнение с интересами коллектива. Планы позволяют определить направление поиска новых сфер и методов деятельности в условиях конкуренции на рынке банковских услуг.

Планирование представляет собой многоуровневый процесс, охватывающий все подразделения банка и определяющий локальные и общие перспективы его развития. Результатом планирования является разработка:

* перспективных планов, делающих акцент на формировании и размещении ресурсов в долгосрочной перспективе в достижения целей и задач, стоящих перед банком;

* текущих планов (бизнес-планов), определяющих конкретные параметры деятельности банка в краткосрочной перспективе и реализующих долгосрочные цели и задачи банка.

В планах должны найти отражение: содержание стратегических целей и задач банка; анализ банковской и общеэкономической ситуации; постановка текущих задач; формулирование стратегии банка, т.е. общих подходов к достижению соответствующих задач; механизмы распределения ресурсов; формы контроля за выполнением плановых показателей.

Одним из инструментов, при помощи которого выполняются утвержденные планы, осуществляется контроль за деятельностью сотрудников банка, являются специальные документы, утверждаемые высшим органом, определяющие политику банка в целом и по отдельным направлениям деятельности.

В документах, фиксирующих политику банка, должно содержаться описание организационных структур, участвующих в реализации соответствующего направления; распределение обязанностей и ответственности руководителей и сотрудников банка; процедуры принятия решений; методика определения лимитов риска; методы документирования и исполнения решений; описание используемых инструментов (с приложением инструкций по их применению); процедуры учета и отчетности.

Анализ в банковском менеджменте.

Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и лучших банков. Материалы анализа позволяют выявить положительные и отрицательные тенденции в развитии банка, потери, неиспользованные резервы, недостатки в планировании и неудачи в принятии решений.

Основу сводной аналитической работы банка составляет анализ данных баланса, проводимый под определенным ракурсом. Главными направлениями анализа являются:

а) *оценка развития объемных показателей деятельности банка: активов, депозитов, собственного капитала, кредитов, прибыли. Указанная оценка проводится в сопоставлении с аналогичными показателями других банков, что позволяет определить место (рейтинг) данного банка среди кыргызских коммерческих банков. Результаты такой аналитической работы могут быть полезны для выработки стратегии развития конкретного банка;

б)* оценка ресурсной базы: объема, структуры и основных тенденций в развитии составных частей (собственного капитала, депозитов, межбанковского кредита); стабильной и неустойчивой части депозитов; депозитов с устойчивой и колеблющейся ставкой и др. Анализ осуществляется на основе классификации отдельных частей ресурсов банка, расчета и изучения динамики структурных показателей, их сравнения с показателями других банков. Указанный анализ используется для разработки депозитной политики банка, политики управления активами и пассивами;

в)*оценка состояния активов банка; объема, структуры и основных тенденций в развитии составных частей активов банка (кредитов, инвестиций, депозитов); активов, приносящих и не приносящих доход; активов разной степени ликвидности и рискованности. Анализ осуществляется на основе классификации активов банка, расчета и изучения динамики структурных показателей; их сравнения с показателями других банков. Результаты анализа являются основой для разработки кредитной и инвестиционной политики банка, политики управления активами и пассивами;

г) * оценка ликвидности банка на основе: расчета финансовых коэффициентов и их сравнения с критериальными уровнями, выявления факторов, влияющих на изменение уровня показателей; определение степени сбалансированности активов и пассивов по срокам и суммам. Материалы анализа позволяют определить стратегию и тактику банка в области управления ликвидностью;

д)* оценка доходности банка на основе анализа данных баланса и отчета о прибылях и убытках с помощью расчета системы количественных и качественных показателей, характеризующих доходность и прибыльность банка, эффективность использования активов, структуру доходов и расходов банка. Этот анализ является основой для разработки политики в области управления прибыльностью банка;

е)*анализ и оценка деятельности банков-партнеров, позволяющие установить лимиты их кредитования.

Наряду с этими направлениями сводной аналитической работы коммерческие банки осуществляют аналитические разработки по отдельным направлениям деятельности: анализ кредитного портфеля банка, портфеля ценных бумаг, кредитоспособности клиентов, достаточности собственного капитала, процентной маржи, прибыльности отдельных операций и подразделений, показателей ликвидности и др. Материалы проведенных аналитических процедур используются для выработки политики в области управления отдельными сферами деятельности банка.

Регулирование и контроль в банковском менеджменте.

Регулирование в системе банковского менеджмента имеет определенные особенности, обусловленные наличием государственного надзора за деятельностью коммерческих банков. Государственное регулирование предусматривает ряд принципиальных требований к лицензированию банков, ограничению сфер их деятельности, к обеспечению достаточности капитала, ликвидности, формированию обязательных резервов. В этой связи система внутри банковского регулирования направлена, прежде всего, на соблюдение требований нормативов, установленных Национальным Банком Кыргызской Республики.

Вместе с тем система внутри банковского регулирования включает и самостоятельные направления:

а) *совершенствование организационной структуры банка, в частности создание новых подразделений банков, обеспечивающих повышение качества управления (аналитические службы, отделы планирования, маркетинга и т.д.);

б)*разработку новых и совершенствование действующих инструктивных и методических материалов, процедур принятия решений, позволяющих повышать качество управления банковской деятельностью;

в) * корректировку целей, приоритетов и методов осуществления банковской политики исходя из реально складывающейся ситуации;

г) *принятие конкретных мер по ограничению объемов рисков по отдельным направлениям деятельности банка или созданию дополнительной системы гарантий для защиты от рисков;

д) *определение мер по совершенствованию кадровой политики, системы обучения персонала, организации внутрибанковского контроля;

е) *разработку мер по изменению объема и структуры портфелей банка (кредитного депозитного, инвестиционного);

ж) *изменение объемов резервных фондов, объема и структуры собственного капитала и т.д.

Контроль в банковской деятельности подразделяется на внешний‚ внутренний. Внешний контроль осуществляют Национальный Банк Кыргызской Республики и внешние аудиторы. Внутренний контроль организуется самим банком. Именно внутри банковский контроль является частью менеджмента банка. Его функции выполняют совет банка, менеджеры в соответствии с их полномочиями, а также специальная служба внутреннего контроля, созданная в каждом банке. Главным назначением внутри банковского поля является защита интересов инвесторов, самих банков и их клиентов путем создания оперативной системы обнаружения отклонений в выполнении действующего законодательства, нормативных актов Национального Банка Кыргызской Республики и внутрибанковских положений и инструкций, отрицательных тенденций и недостатков в деятельности банка для принятия мер по их устранению.

4. Правовые основы банковского менеджмента

Отличительной чертой банковской деятельности является ее высокая рискованность. Формирование ресурсов банков и их размещение напрямую зависит от множества факторов макроэкономического характера: политической и экономической стабильности в стране, уровня инфляции, доверия кредиторов и инвесторов к банковской системе, развития и устойчивости рынка ценных бумаг и др. В этих условиях во всех странах банковская деятельность относится к наиболее регулируемой со стороны государства в целях защиты интересов владельцев денежных вкладов и депозитов, находящихся в банке. Методами централизованного регулирования банковской деятельности являются законодательные акты и нормативные документы органов банковского надзора.

Банковское законодательство условно можно разделить ни япУ Первый ярус содержит законы о центральном (эмиссионном) банке и законы, регулирующие деятельность коммерческих банков.

В Кыргызской Республике действуют:

- Закон Кыргызской Республики « О Национальном банке Кыргызской Республики», от 29 июля 1997 года Х59.

- Закон Кыргызской Республики « О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике» от 29 июля 1997 года № 60

- Закон Кыргызской Республики «О банковской тайне» - Закон Кыргызской Республики «О консервации, ликвидации и банкротстве банков»

Вторым ярусом в системе банковского законодательства, определяющих требования к организации банковского менеджмента, выступают нормативные документы НБКР, определяющие состав и содержание пруденциальных норм и требований к коммерческим банкам КР. Посредством указанных норм происходит регулирование предельных величин рисков, принимаемых кредитными организациями, формирования резервов, обеспечивающих их устойчивость и надежность.

Национальный банк Кыргызской Республики по вопросам, отнесенным к его компетенции, дает разъяснения, издает нормативные акты, обязательные для исполнения всеми банками, юридическими и физическими лицами, осуществляющими отдельные банковские операции на основании лицензий, выдаваемых НБКР, а также их клиентами и органами исполнительной власти. НБКР устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы. Правила эти разрабатываются в виде инструкций, положений и методических указаний. Таким образом, Национальный банк Кыргызской Республики осуществляет е обеспечение банковской деятельности и является основным разработчиком нормативной базы для коммерческих банков.

Третий ярус документов, обуславливающих содержание банковского менеджмента, составляют нормативные документы самих банковских организаций. К ним относятся различные положения, инструкции, методики, определяющие политику банковской организации в целом и по определенным направлениям, плановые показатели деятельности, порядок осуществления отдельных операций и предоставления услуг, методики осуществления аналитических разработок, порядок осуществления внутрибанковского контроля, требования к кредитной документации и другие вопросы.

Размещено на Allbest.ru