- используется 99%-й уровень односторонней доверительной вероятности, что означает, что потери в размере, превышающем VaR, ожидаются банком не чаще одного раза в течение 100 торговых дней или пяти раз в течение двух лет.

Принимая во внимание недостатки метода VaR, в целях получения более полной информации о размере рыночного риска банк дополняет расчет VaR оценками рыночного риска с использованием методологии сценарного анализа и стресс-тестирования.

Для оценки процентного риска по неторговым позициям банк не применяет метод VaR, а осуществляет его оценку при помощи сценарного анализа.

Результаты расчетов процентного, фондового и валютного рисков при помощи метода VaR на 31.12.2014 г. приведены в таблице 6:

Таблица 6 Результаты расчетов процентного, фондового и валютного рисков при помощи метода VaR

Из таблицы видно, что максимальный объем ожидаемых с установленным уровнем доверительной вероятности финансовых потерь за 2014 год по долговым ценным бумагам равен 63479 млн. российских руб., максимальный фондовый риск в 2011 году - 10724 млн. российских руб., валютный - 6911 млн. российских руб., рыночный - 64633 млн. российских руб. Наиболее опасные для банка с точки зрения влияния на собственные средства и чистую прибыль банка - это процентный и рыночный риски. В своей стратегии управления рисками банку следует обратить особое внимание на их минимизацию, конечно наряду с остальными рисками, ведь каждый из них ухудшает финансовое состояние банка при наступлении.

3. Проблемы и перспективы оценки и минимизации банковских рисков ОАО «Сбербанк России»

Основным принципом взаимоотношений "банк -- клиент" является принцип получения прибыли банком при меньших затратах и принцип минимиза­ции всех видов риска. Банк на самом деле может рисковать (и он рискует ежедневно в процессе своей деятельности) своим собственным капиталом, но не капиталом клиента, его прибылью. С целью минимизации риска банк должен:

- диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к диверсификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;

- стараться предоставлять кредиты в виде более мелких сумм большему количеству клиентов;

- предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе и пр.

ОАО «Сбербанк» необходимо подбирать портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассивными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне.

Для этой цели необходимо проводить регулярный анализ уровня всех видов рисков, определять их оптимальное значение для каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управления ими.

Можно отметить еще несколько способов управления уровнем риска деятельности банков и банковских учреждений. К ним можно отнести:

- предварительную оценку возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа имеющейся статической и динамической достоверной информации о деятельности самих банков, их клиентов/ контрагентов, их поставщиков и посредников, конкурентов различных групп контактных аудиторий;

- динамику процентных ставок, которые при увеличении степени риска увеличиваются, и наоборот, т.е. ставки по свободно обращающимся инструментам ниже ставок по инструментам с ограниченной обратимостью; ставки по пассивным операциям и операциям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по активным операциям и кредитным операциям с клиентурой; чем стабильнее заемщик, тем ниже процентные ставки; долгосрочные меняются более плавно, чем краткосрочные; ставки по кредитам с обеспечением и краткосрочным операциям ниже, чем ставки без обеспечения и по краткосрочным операциям.

Таким образом, ОАО «Сбербанк», для минимизации и защиты риска банкам рекомендуется:

- диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к диверсификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;

- предоставлять кредиты в виде более мелких сумм большему количеству клиентов;

- предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе.

В связи с наличием разветвленной филиальной сети и широкого спектра осуществляемых операций, в банке должна действовать централизованная система управления рисками, основная задача которой оптимизировать риски, выбрать приемлемые уровни неизбежных и предотвратить возникновение случайных рисков.

В Сбербанке функционирует комитет по управлению активами и пассивами, в задачи которого входит эффективное управление ими на основе сбалансированного подхода к соотношению уровня принимаемого совокупного риска и величине доходности, жесткий контроль за показателями достаточности капитала, определение структуры баланса для поддержания необходимого уровня ликвидности. При этом принятие и управление рисками должно происходить на всех уровнях при координации из единого центра и основывается на утвержденном порядке проведения операций (сделок) и установленных лимитах.

Управление рисками Банка осуществляется в отношении финансовых рисков (кредитного риска, рыночного риска, валютного риска, риска ликвидности и риска процентной ставки), операционных и юридических рисков. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов.

Политика по управлению рисками Банка должна быть усиленна и осуществляется в двух направлениях:

1. В целях предотвращения (предупреждения) возникновения рисков или их минимизации;

2. В целях смягчения (возмещения) неизбежных рисков.

Банком утверждено Положение «О системе оценки и управления рисками», которое определяет цели, задачи и принципы системы оценки и управления рисками, в котором проведена классификация и определены основные виды рисков. В его рамках разработан ряд внутренних документов, описывающих методы управления рисками в структурных подразделениях.

Перспективы минимизации кредитного риска

Банку необходимо диверсифицировать свой кредитный портфель по территориальной и отраслевой принадлежности заемщиков и контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группу связанных заемщиков и лимиты по географическим и отраслевым сегментам; осуществляет регулярный мониторинг таких рисков, при этом лимиты пересматриваются не реже одного раза в год. Лимиты кредитного риска по продуктам, заемщикам и отраслям утверждаются на регулярной основе Наблюдательным Советом.

Риск на одного заемщика, включая банки и брокерские компании, должен дополнительно ограничивается лимитами, покрывающими балансовые и внебалансовые риски, а также внутридневными лимитами риска поставок в отношении торговых инструментов (форвардные валютные контракты). Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе.

В теории же существуют различные подходы и методы определения нормы резервирования на возможные потери при оценке кредитного риска. Для банка, основной деятельностью которого является выдача кредитов, оптимальным является следующий подход: кредиты по ряду признаков разбиваются на группы и внутри каждой группы определяется среднее математическое ожидание предполагаемых потерь.

Использование резерва на возможные потери по ссудам должно предполагать списание с баланса банка безнадежной и (или) признанной нереальной для взыскания задолженности по основному долгу. По всем крупным, льготным, необеспеченным ссудам и ссудам инсайдерам решение о списании задолженности с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по ссудам должно подтверждаться процессуальным документом судебных и нотариальных органов, свидетельствующим о том, что на момент принятия решения погасить задолженность за счет средств должника невозможно. Основанием для списания банком ссудной задолженности за счет уменьшения созданного резервам, также решения арбитражного суда о принудительной ликвидации должника-предприятия, если имеется подтверждение об участии банка в конкурсном производстве и невозможности удовлетворить требования за счет конкурсной массы должника.

Качество кредитных портфелей банков должно усиленнее проверяется надзорными органами. По результатам проверок ЦБ РФ, его территориальные учреждения вправе требовать от кредитной организации изменения группы кредитного риска по ссуде и суммы фактически созданного резерва.

Перспективы минимизации риска ликвидности.

Банком разработана «Политика по управлению и оценке ликвидности», определяющая основные понятия, цели и методы управления, способы оценки, распределение обязанностей в области управления ликвидностью.

Для риска ликвидности характерно совпадение и/или неконтролируемое несовпадение сроков размещения и погашения процентных ставок по активам и обязательствам, что является основополагающим фактором для успешного управления Банком.

Как правило, в банках не происходит полного совпадения по указанным позициям, т.к. операции часто имеют неопределенные сроки погашения и различный характер. Несовпадение данных позиций потенциально повышает прибыльность деятельности, вместе с тем одновременно повышается риск убытков. Сроки погашения активов и обязательств и возможность замещения процентных обязательств по приемлемой стоимости по мере наступления сроков их погашения являются важными факторами для оценки ликвидности Банка и ее рисков в случае изменения процентных ставок и валютообменных курсов.

Банк должен диверсифицировать средства клиентов (отражаются по срокам, оставшимся до погашения (однако, в соответствии с ГК РФ, физ. лица имеют право снимать средства со счетов до наступления срока погашения, если они отказываются от права на начисленные проценты)), имеющих статус «до востребования», по количеству и типу вкладчиков, что приводит к формированию долгосрочного и стабильного источника финансирования его деятельности.

Требования по ликвидности в отношении гарантий и аккредитивов значительно ниже, чем сумма соответствующих обязательств, т.к. Банк обычно не ожидает, что средства по данным сделкам будут востребованы третьими сторонами. Общая сумма договорных обязательств по предоставлению кредитов не обязательно предоставляет собой сумму денежных средств, выплата которых потребуется в будущем, поскольку многие из этих обязательств могут оказаться невостребованными или прекращенными до окончания срока их действия.

Перспективы минимизации рыночного риска

Банк должен стремится к созданию лимитов, которые превышают установленные лимиты в отношение уровня принимаемого риска, и осуществляет соответствующий ежедневный контроль за их соблюдением, что позволит предотвратить образование убытков в случае более существенных изменений на рынке.

Перспективы минимизации валютного риска

В своей деятельности, связанной с регулированием размера валютных рисков, Банк обязан строго придерживается требований Инструкции ЦБ РФ №41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации».

Управление валютным риском осуществляется централизованно, в Головном офисе существует специальное подразделение, определяющее размеры лимитов открытой валютной позиции для подразделений банка и его филиалов и отслеживающее их соблюдение, что позволяет банку контролировать допустимый уровень валютного риска по Головному офису и филиалам. Лимиты утверждаются Заместителем Председателя Правления банка, курирующим данную сферу.

ОАО «Сбербанк России» должен придерживаться лимитов открытых валютных позиций (по состоянию на конец каждого операционного дня), установленных ЦБ РФ с целью ограничения валютного риска:

1. Суммарная величина всех длинных (коротких) открытых валютных позиций не превышает 20% от собственных средств (капитала) Банка;

1. Длинная (короткая) открытая валютная позиция по отдельным иностранным валютам и драгоценным металлам (включая балансирующую позицию в российских рублях) не превышает 10% от собственных средств (капитала) Банка.

Валютные позиции, открываемые в течение операционного дня, не регулируются ЦБ РФ, а контролируются Банком исходя из самостоятельной оценки допустимого уровня валютного риска.

Перспективы минимизации риска процентных ставок. На практике процентные ставки, зафиксированные в условиях договора как по активам, так и по обязательствам, нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.

Банк должен ежедневно устанавливает лимиты в отношении приемлемого уровня расхождения процентных ставок и осуществляет регулярный контроль за их соблюдением. При отсутствии инструментов хеджирования Банк обычно стремится к совпадению позиций по процентным ставкам.

Таким образом, мы рассмотрели основные методы снижения различных видов риска для ОАО «Сбербанк России», с которыми сталкивается в процессе своей деятельности. Разработка этих мероприятий является важнейшим компонентом стратегии банка в области банковских рисков.

Заключение

В заключение данной работы хочется отметить то, что банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.

При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски) необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.

Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов. Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач - максимизации доходов и минимизации риска.

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.

В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для участников финансового рынка, а особенно для коммерческих банков. Банк по своему определению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Список литературы

1. Агарков С.А. Управление рисками: учебное пособие; рекомендовано УМО РАЕ // С.А. Агарков, Е.С. Кузнецова. - Старый Оскол: ТНТ, 2014 - С. 134.

1. Беляков А.В. Банковские риски: Учебник для бакалавров // Проблемы учета, управления и регулирования. - 2012. - С. 322-323.

2. Верников А.В. Доля иностранного капитала в банковском секторе: вопросы методологии // Финансы и кредит. - 2013. № 9. - С. 79-81.

3. Видяпин В.И. Экономическая теория: учебник для вузов // В.И. Видяпин, Г.П. Журавлева. -4-е изд.- М.:ИНФРА-М, 2015. - С 376.

4. Воронова Н.В. Анализ банковских операции и рисков // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2013.- С 49 - 50.

5. Войтоловский Н.В. Экономический анализ: учебник для бакалавров // Н.В. Войтоловский, А.П. Калинина, И.И. Мазуров. - 4-е издю., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2014. С. - 376.

6. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие // Финансы и кредит -2011. - С. 147.

7. Головнин М.Ю. Основные направления развития мировой банковской системы и денежно - кредитной политики России // Международная экономика. - 2012. - № 2. - С. 194

8. Давыдова Л.В. Тенденции развития банковской системы России: теория и практика // Л.В. Давыдова, Н.В. Тулайков. - Орел, 2012. - С. 233.

9. Жукова Е.Ф. Банковское законодательство: Вузовский учебник // Финансы и кредит.- 2012. - С. 119 -121.

10. Игонина Л.Л. Модернизация банковской системы России: задачи, императивы, тенденции // Финансы и кредит. - 2013. №2. - С. 65-66.

11. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности // Банковское дело. -2013. - С. 269.

12. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период // Международная экономика - 2014. - №3. - С. 144.

13. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка // Банковский менеджмент - М.: Юрайт, 2014. - С. 688.

14. Маренков Н.Л. Антикризисное управление: контроль и риски коммерческих банков и фирм в России // Н.Л. Маренков, Л.В. Федорова. - 2013. С. - 73.

15. Печников А.В. Банковские операции: учебник для бакалавра // А.В.Печников, О.М. Маркова. - 2012. - С. 38-39.

16. Поляк Г.Б. Банковская система России: Учебник для вузов // Г.Б. Поляк, А.А. Абалкина. - 4-е изд. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - С. 314.

17. Романенко Е.В. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для вузов // Финансы и кредит. - 2015. - С. 25-29.

18. Соколов Ю.А. Система страхования банковских рисков: учебное пособие // Международная экономика. - 2013. С. - 231.

19. Уткин З.А. Стратегический менеджмент: способы выживания российских банков // Фонд экономического просвещения. - 2013. - С. 180.

20. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций // Финансы и кредит. - 2013. - С. 401-402.

Размещено на Allbest.ru