Главная
Коллекция "Revolution"
Банковское, биржевое дело и страхование
Анализ деятельности ПАО "Банк ВТБ"
Анализ деятельности ПАО "Банк ВТБ"
История банка "ВТБ", его позиция на российском рынке банковских услуг, международное признание и репутация одного из самых надежных и финансово устойчивых банков страны. Организация кредитования, международные расчеты и операции с иностранной валютой.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | отчет по практике |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 24.05.2017 |
| Размер файла | 210,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
70606 Расходы (А);
70607 Расходы от переоценки ценных бумаг (А);
70608 Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте (А);
70609 Отрицательная переоценка драгоценных металлов (А);
70610 Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (А).
Например, проводки: начислены проценты за предоставленный кредит по кредиту первой категории качества юридическому лицу - резиденту в форме негосударственной коммерческой организации Д 47427 - К 70601; начислены проценты по вкладу физического лица - резидента РФ Д 70606 - К 47411.
2.10 Отчетность коммерческого банка
Текущая бухгалтерская отчетность подразделяется на ежедневную, отчетность по итогам месяца и отчетность по итогам квартала.
К ежедневной отчетности относятся:
- оборотно-сальдовая ведомость по счетам 4-го порядка;
- отчет о прибылях и убытках (нарастающим итогом с начала года);
- пояснительная записка.
К ежемесячной отчетности относятся:
- оборотно-сальдовая ведомость по счетам 4-го порядка за отчетный месяц;
- отчет о прибылях и убытках (ОПУ);
- расшифровка отдельных символов ОПУ;
- расшифровка некоторых балансовых счетов.
ПАО ВТБ Банк, выполняющий операции в иностранной валюте, дополнительно представляют в ЦБ РФ отчет о движении иностранных активов и пассивов в свободно конвертируемых валютах, а также в других видах валют по операциям с нерезидентами. В состав данной отчетности входит справка о текущих поступлениях и платежах по операциям с нерезидентами в разрезе стран дальнего и ближнего зарубежья.
Отчет о движении валютных активов и пассивов предназначен для сбора информации о движении иностранных активов и пассивов коммерческих банков в операциях между резидентами и нерезидентами России за отчетный период. Информация, содержащаяся в отчете, используется для целей составления платежного баланса Российской Федерации, носит конфиденциальный характер и не подлежит опубликованию в открытой печати.
Отчет о прибылях и убытках содержит спецификацию доходов и расходов, отнесенных на соответствующие счета. В отчете приводятся сгруппированные по отдельным видам процентные и непроцентные доходы и расходы банка. В отдельный раздел выделены расходы на содержание аппарата управления и суммы, списанные в убыток. Данные отчета используются для анализа и выявления факторов изменения доходов и расходов банка.
В состав годовой бухгалтерской отчетности коммерческих банков включаются:
- бухгалтерский баланс;
- отчет о прибылях и убытках;
- отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов;
- сведения об обязательных нормативах;
- отчет о движении денежных средств.
Ответственность за своевременное и качественное составление годового отчета возлагается на руководителей и главных бухгалтеров банков. Главный бухгалтер банка обязан до подписания годового отчета лично сверить отчетные данные всех форм с данными баланса на 1 января нового года с учетом заключительных оборотов с актами ревизий, инвентаризации денежных средств, имущества и материалов. Отчет о прибылях и убытках должен отражать реальные доходы и расходы, отнесенные на финансовые результаты, исходя из Правил ведения бухгалтерского учета.
Годовой отчет банка подлежит аудиторской проверке, целью ее является подтверждение достоверности полноты и реальности счета, соответствие постановки бухгалтерского учета действующему законодательству и нормативным документам. Годовой отчет коммерческие банки представляют Банку России с положительным аудиторским подтверждением его достоверности.
ПАО ВТБ Банк составляет Баланс и Отчет о прибылях и убытках, которые представлены в Приложениях 5, 6, 7 за три отчетных периода.
2.11 Особенности финансовой отчетности, составленной по МСФО
ПАО ВТБ Банк составляет отчетность в соответствии с требованиями МСФО.
Международные стандарты финансовой отчетности представляют собой достаточно слаженную систему бухгалтерских стандартов, обеспечивающих справедливое и правдивое представление информации о финансовом положении и результатах деятельности предприятий.
Существуют следующие особенности финансовой отчетности, составленной по МСФО:
1) более широко представлена информация о деятельности банка, что позволяет подготовленным пользователям получить более точную картину положения дел в банке;
2) при учете используются принципы существенности и преобладания экономической сущности над юридической формой;
3) учет финансовых инструментов производится по так называемой справедливой стоимости, то есть по их рыночной стоимости на отчетную дату;
4) все показатели отчетности представлены с учетом влияния эффекта инфляции;
5) используется принцип консолидации, то есть к отчетности банка присоединяется отчетность дочерних, зависимых и специальных компаний.
2.12 Автоматизация учетных операций
В ПАО ВТБ Банк составление бухгалтерской отчетности, всех выходных форм, проводок осуществляется автоматически.
Автоматизированы следующие процессы:
учет данных о клиентах банка, заключенных договорах банковского счета, открытие и ведение расчетных и валютных счетов клиентов;
обработка банковских документов различных видов, в том числе: платежных поручений в рублях и иностранной валюте, кассовых, конверсионных, мемориальных, внебалансовых и срочных документов;
автоматизированное ведение картотек документов, в том числе внебалансовых картотек и картотек документов, поступивших на счета невыясненных сумм;
автоматический расчет и взимание комиссии с клиентов за проведение операций. Гибкая настройка условий взимания комиссионных за различные операции по различным договорам обслуживания;
формирование бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями Банка России.
Автоматизация осуществления банковских операций реализована с помощью применения программ IBSO - Интегрированная банковская система, объектноориентированная и РБО.
Программа IBSO позволяет проводить операции во всех подразделениях банка, занимающихся расчетно-кассовым обслуживанием, кредитными, депозитными операциями, операциями с ценными бумагами, операциями на денежных рынках, операциями с пластиковыми картами и другими видами операций. Максимальная прозрачность технологических процессов, полная интеграция бухгалтерского и управленческого учета дают организациям возможность решать управленческие, аналитические и другие задачи.
3. Организация кредитования
Кредитная работа ПАО ВТБ Банк производится на основании "Положения о кредитовании юридических лиц" и "Положения о кредитовании физических лиц". Организацией кредитования в ПАО ВТБ Банк занимается Управление кредитования. В организации кредитования также участвуют Кредитный комитет, Управление по работе с предприятиями малого и среднего бизнеса, Управление розничного бизнеса, Управление корпоративного бизнеса, Управление казначейства, Служба внутреннего контроля, Служба безопасности, Юридическое управление.
Кредитная политика ПАО ВТБ Банк закреплена Положением "О кредитной политике". Основной целью кредитной политики Банка является создание условий, позволяющих стабилизировать на максимально возможном уровне экономическую эффективность его активов при условии одновременного поддержания сопутствующих рисков на уровне не выше максимально допустимого. Основными принципами формирования кредитного портфеля Банка являются:
соблюдение нормативов, установленных действующим законодательством;
- формирование структуры кредитного портфеля с учетом установленных стандартов его качества;
- ориентация на максимизацию дохода от кредитных операций при условии поддержания сопутствующего риска на уровне не выше максимально допустимой величины;
- проведение мероприятий по снижению уровня кредитного риска параллельно на микро - (уровень отдельного заемщика) и макроуровне (уровень кредитного портфеля в целом).
С целью снижения совокупного риска кредитного портфеля устанавливаются параметры его диверсификации. По кредитному портфелю в целом:
- совокупный размер крупных кредитов не должен превышать собственный капитал Банка более чем на 800% (под крупным кредитом понимается кредит, превышающий 5% собственного капитала Банка);
- совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) Банка, не должна превышать 50 % собственного капитала Банка;
- максимальный удельный вес просроченных кредитов в кредитном портфеле Банка не должен превышать 5% от его величины;
- предельная доля в активах Банка кредитов, процентная ставка по которым не покрывает минимально необходимые накладные расходы Банка, относящиеся на данную операцию, и платы за фондирующие ее ресурсы не должна превышать 20 % от величины его активов (при определении объема данных кредитов не учитываются кредиты акционерам Банка);
- однородные обеспечения не должны превышать 20% в общей сумме обеспечения кредитов (однородными признаются обеспечения в форме банковских гарантий и поручительств, сходные по отраслевому признаку, и обеспечения в форме залога, сходные по форме заложенного имущества).
Параметры по отдельным заемщикам:
- максимально допустимая сумма кредитов, банковских гарантий и поручительств на одного заемщика или группу связанных заемщиков не должна превышать 25 % от собственного капитала Банка;
максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, приходящихся на одного заемщика-акционера, не должен превышать 20% от собственного капитала Банка.
ПАО ВТБ Банк предоставляет следующие виды кредитов:
потребительский кредит;
ипотечный кредит;
автокредитование;
кредитование малого и среднего бизнеса.
Условия кредитования корпоративным клиентам, частным лицам и малому бизнесу представлены в Приложениях 8, 9, 11, 11, 12.
ПАО ВТБ Банк предлагает выгодные условия кредитования. Специальные программы кредитования, разработанные банком, учитывают потребности клиентов и расширяют финансовые возможности. Ставки по кредитным продуктам являются рыночными и устанавливаются индивидуально в зависимости от ряда параметров: суммы кредитования, срока кредитования, типа кредитного продукта, валюты кредитного продукта, финансового состояния и особенностей финансовых потоков клиента, целевого использования кредитных ресурсов, формы и качества предлагаемого обеспечения.
Клиент, намеревающийся получить кредит в Банке, получает предварительный перечень документов для рассмотрения вопроса о кредитовании, предоставляет документы согласно данному перечню, отраженному в приложении 13, в кредитный отдела, который решает вопрос целесообразности рассмотрения полного пакета документов. В случае положительного решения специалистом кредитного отдела, клиент представляет полный пакет документов, а Банк назначает специалиста, ответственного за подготовку кредитного дела. Назначенный специалист направляет запросы в следующие подразделения Банка для получения заключений в соответствии с компетенцией данных подразделений: отдел экспертизы залогов и отдел анализа корпоративных клиентов и оценки бизнеса. Юридический отдел должен проверить и документы, подтверждающие его правоспособность и правоспособность поручителя, гаранта, залогодателя и дать кредитующему подразделению письменное заключение. Служба безопасности должна представить кредитному отделу письменное заключение о наличии либо отсутствии негативной информации относительно деятельности и деловой репутации Заемщика, Поручителя, Гаранта, Залогодателя и их руководителей (учредителей). Специалист отдела анализа корпоративных клиентов производит анализ финансового положения Заемщика, дает оценку кредитного рейтинга Заемщика, и по результатам анализа готовит заключение о целесообразности предоставления кредита. Затем дело выносится на Кредитный комитет, где решается вопрос выдачи кредита.
В случае подачи заявки частным лицом Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы Заемщика и сведений, указанных в анкете в течение двух рабочих дней. Кредитный работник определяет платежеспособность Заемщика и (в зависимости от нее) максимальный размер кредита и готовит заключение по предоставленным документам для предоставления на кредитный комитет. При принятия положительного решения работник кредитного отдела оформляет совместно с заемщиком кредитный договор. После оформления всех документов экономист кредитного отдела формирует кредитное дело, а операционный отдел осуществляет выдачу.
В случае отрицательного решения по выдаче кредита юридическому лицу, решение об отказе в выдаче кредита ответственный специалист доводит до сведения Заемщика в письменном виде в течение 3 рабочих дней со дня получения выписки из протокола кредитного комитета.
В случае принятия положительного решения о выдаче кредита специалист лично заполняет формы кредитного договора, и связанных с ним договоров, и другие необходимые документы. Одновременно с оформлением кредитного договора кредитный работник оформляет с Заемщиком соглашения к договорам на расчетно-кассовое обслуживание. Кредитный работник регистрирует подписанный сторонами договор в журнале регистрации кредитных договоров. После оформления договоров (кредитного, залога) кредитный работник направляет в бухгалтерию распоряжение, оригиналы банковских гарантий, договоров залога или (и) поручительства.
После подписания сторонами договора бухгалтерия открывает Заемщику ссудный счет на основании распоряжения, после чего сотрудник кредитного отдела вписывает номер ссудного счета в текст кредитного договора. Экземпляр кредитного договора передается Заемщику после внесения в текст кредитного договора номера ссудного счета. После выдачи кредита специалист отслеживает выполнение Заемщиком обязательств, предусмотренных в кредитном договоре и связанных с ним договорах обеспечения.
Тарифные сборники по продуктам потребительского, ипотечного и автокредитования представлены в Приложениях 14, 15, 16.
4. Организация наличного денежного обращения
4.1 Утверждение лимитов остатка кассы клиентов, права расходования денег из выручки
Порядок лимитирования остатка кассы предприятий закреплен в Положении "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" №14-П от 05.01.1998 г., в котором предусматривается, что все организации, предприятия, учреждения независимо от организационно - правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
Прием наличных денег предприятиями при расчетах с населением производится с обязательным применением контрольно - кассовых машин. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банком, по согласованию с руководителями предприятий. Всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе предприятия обязаны сдавать в банк в порядке и сроки, согласованные с обслуживающим их банком.
До 2013 года для установления лимитов остатка наличных денег в кассе, порядка и сроков сдачи выручки в банк предприятия должны были в начале 1 квартала представлять в банк специальный расчет по форме N 0408020 "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу". В этой заявке предприятия показывали 3-х месячный объем денежных поступлений, предполагаемый расход из выручки наличными деньгами, сумму среднедневной выручки, порядок и сроки сдачи выручки в банк, лимит остатка кассы. Лимит остатка наличных денег в кассах предприятий устанавливался исходя из особенностей деятельности предприятий и инкассации выручки. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливался отделом денежного обращения. В отделе денежного обращения данные расчеты поверяются, анализируются, и принимается решение на установление лимита. Установленные учреждением банка лимиты остатка наличных денег в кассе письменно сообщалось каждому предприятию. С 2013 года предприятия сами рассчитывают лимит остатка кассы. Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе (исключение - только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии не свыше 3 рабочих дней, включая день получения денег в учреждении банка).
При этом лимит остатка кассы устанавливается:
для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в банк ежедневно в конце рабочего дня, - в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня;
для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в банк на следующий день, - в пределах среднедневной выручки наличными деньгами за последние 3 месяца;
для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в банк не ежедневно, - в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки (то есть размер однодневной выручки умножается на период между сдачами денежной наличности);
для предприятий, не имеющих денежной выручки, - в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии).
Одновременно с лимитом остатка кассы предприятию устанавливается право расходования денег из выручки. Эта функция также возложена на отдел денежного обращения.
Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение коммерческого банка имеет оборотную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день.
Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям и организациям. При этом каждый банк должен организовать рациональный денежный оборот, т.е. стремиться удовлетворить потребности по выдаче денег клиента за счет собственных поступлений, не обращаясь в ЦБ РФ за подкреплением.
4.2 Порядок проверки соблюдения клиентами условий работы с денежной наличностью
Кассовая работа в ПАО ВТБ Банк производится в соответствии с Положением Банка России от 24 апреля 2008 г. N 318-П "О порядке ведения кассовых операция и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", а также с внутренними положениями банка.
Кассовые операции в кредитной организации осуществляется в операционное, послеоперационное время кредитной организации, а также в выходные дни, нерабочие праздничные дни. Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации создают оборудованные и технически укрепленные помещения. Требования к указанным помещениям следующие: техническая подкрепленность; оснащение охранной, пожарной и тревожной сигнализацией; соблюдение обязательных противопожарных требований и санитарных норм.
Для хранения наличных денег и других ценностей в течение рабочего дня кассовые работники банка обеспечиваются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, специальными столами, имеющими индивидуальные секреты замков. Операции по обработке денежной наличности выполняются с использованием средств механизации и автоматизации кассовых операций.
Обслуживание клиентов - юридических лиц банка осуществляется на договорной основе, с каждым клиентом в обязательном порядке заключается договор на расчетно-кассовое обслуживание. Типовой договор о сотрудничестве с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями представлен в Приложении 17.
Прием денежной наличности юридическими лицами осуществляется приходной кассой. Если деньги сдаются самоносом, то они принимаются с заполнением объявления на взнос наличными. Документ предоставляется бухгалтеру, обслуживающему клиента, который проверяет правильность заполнения документа, подписывает, отражает сумму в кассовом журнале по приходу (электронно) и передает документ в кассу. Кассовый работник проверяет наличие и тождественность подписи бухгалтерского работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него наличность с обязательным пересчетом банкнот и монет. После пересчета денежной наличности сумма сверяется с суммой, указанной в объявлении. При соответствии - ставится печать на квитанции и выдается вносителю денег; ордер - в операционный отдел; само объявление остается в кассе. Выдача наличных денег клиентам банка (юридическим лицам) производится только дневной расходной кассой банка в операционное время по денежным чекам. Для получения чековой книжки клиент подает заявление с указанием количества чековых книжек, числа листов в чековой книжке, правомочных распоряжаться счетом лиц организации. При выдаче наличности операционист проверяет чековую книжку, подписи по карточке с образцами подписей, вносит данные в программу, затем контролер проверяет подлинность подписей по другой (нотариально заверенной) карточке подписей. Далее клиент идет в кассу и получает наличность. Прием и выдача денежной наличности гражданам и сотрудникам банка производится бухгалтером - кассиром по приходным и расходным кассовым ордерам, а прием различных платежей - по извещениям с квитанцией. Пример приходного кассового ордера представлен в приложении 18.
4.3 Организация кассового обслуживания клиентов
Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.
Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов "Отчета о кассовых оборотах" (форма №202).
Служащий планово-экономического отдела ПАО ВТБ Банк, осуществляющий работу по прогнозированию кассовых оборотов, сопоставляет прогнозируемую сумму выдач наличных денег с остатком денег в кассе. При этом должно учитываться также текущее поступление в операционную кассу, таким образом, выявляется излишек или недостаток денег в операционной кассе. При недостаточности денежной наличности оформляется заявка РКЦ на подкрепление операционной кассы.
ПАО ВТБ Банк для определения потребности в наличных деньгах составляет прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач наличных денег на основании динамических рядов "Отчета о кассовых оборотах" (форма №202) или на основе получаемых кассовых заявок от обслуживаемых предприятий по форме 0408027.
Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы банка их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итоги кассовых оборотов по приходу и расходу сообщаются расчетно-кассовому центру, в котором открыт корреспондентский счет кредитной организации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала.
4.3 Составление ведомости учета кассовых оборотов, отчета о наличном денежном обороте
Согласно Указанию Банка России "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" №2332-У от 12.11.2009 г. утверждена номенклатура символов отчет о наличном денежном обороте.
Для составления отчета о наличном денежном обращении по форме 202 в банке ведется ведомость учета кассовых оборотов по форме 0401744 ежедневно по данным бухгалтерского учета о поступлениях (с использованием данных кассового журнала по приходу), о выдачах (с использованием данных кассового журнала по расходу).
Составлением данной отчетности занимается экономист отдела учета банковских операций.
4.4 Прогнозирование наличного денежного оборота
Прогноз кассовых оборотов - это квартальный план оборота наличных денег через кассы банка, в котором на основе предполагаемых поступлений наличных денег и выдач по целевому направлению определяется дополнительная потребность или излишек кассовых ресурсов. Прогноз составляется за 14 дней до начала прогнозируемого периода на основании динамических рядов "Отчета о кассовых оборотах учреждений БР и КО" (форма 202) или на основе получаемых заявок от обслуживаемых предприятий по форме 0408027 головным офисов ПАО ВТБ Банка.
5. Международные расчеты и операции с иностранной валютой
5.1 Порядок открытия и ведения текущих валютных счетов клиентов
В соответствии с Инструкцией Банка России "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" от 30.03.2004 № 111-И Клиенту (юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю) на основании договора банковского счета в иностранной валюте открываются: текущий валютный счет и в связи с этим одновременно транзитный валютный счет.
Текущий валютный счет открывается для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и в целях учета валютных операций. Для открытия текущего валютного счета в ПАО ВТБ Банк представляются документы, аналогичные документам на открытие рублевых счетов.
В соответствии с условиями договора банковского счета на остаток денежных средств на текущем валютном счете могут начисляться проценты, которые зачисляются на текущий валютный счет Клиента.
Транзитный валютный счет открывается для зачисления в полном объеме всех поступлений в иностранной валюте в пользу Клиента, за исключением денежных средств, зачисляемых на текущий валютный счет, и проведения других операций в соответствии с требованиями Инструкции Банка России № 111-И.
Банк не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления иностранной валюты на транзитный валютный счет Клиента, направляет ему "Уведомление о поступлении иностранной валюты на транзитный валютный счет". Уведомления подписываются ответственными лицами ПАО ВТБ Банк.
На основании распоряжения Клиента с его транзитного валютного счета могут быть проданы за валюту РФ средства в иностранной валюте.
Выдача наличной иностранной валюты с транзитного валютного счета не производится. Проценты по остаткам на транзитном валютном счете Банком не начисляются.
Плата за услуги, предоставляемые Банком в соответствии с условиями договора банковского счета в иностранной валюте, может быть безакцептно списана Банком с рублевого счета Клиента, при наличии соответствующих условий в договоре банковского счета в валюте РФ.
При осуществлении расчетных операций у Банка может возникать переписка по платежам Клиентов. Инициаторами переписки могут выступать как Банк, так и его Клиенты. Основанием для начала переписки по платежам могут являться: уточнение или досылка реквизитов платежа; отмена платежа; возврат средств по платежу; возмещение расходов других банков за исполнение платежа; выяснение состояния платежа; розыск ожидаемого платежа; уточнение маршрута предполагаемого платежа.
Списание и зачисление иностранной валюты, отличной от валюты счета Клиента, осуществляется при наличии письменного согласия Клиента с предложенным ему курсом конверсии в нужную иностранную валюту. При этом Клиент может предоставить письмо произвольной формы, подписанное руководителем, главным бухгалтером организации и заверенное печатью организации, или указать в поручении на перевод денежных средств согласие с предложенным курсом.
5.2 Расчеты по экспортно-импортным сделкам
ПАО ВТБ Банк имеет небольшой опыт обслуживания участников внешнеэкономической деятельности, а также опыт сотрудничества с международными финансовыми организациями.
Учет валютных операций между резидентом и нерезидентом осуществляется в соответствии с нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и требующим оформления паспортов сделок.
Резидент осуществляет валютные операции по контракту только через свои банковские счета, открытые в банке ПС. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту через счета, открытые в банке-нерезиденте, функции банка ПС исполняет территориальное учреждение Банка России по месту государственной регистрации резидента.
В целях учета валютных операций по контракту и осуществления контроля за их проведением резидент представляет в банк ПС документы, связанные с проведением указанных операций, подтверждающие факт ввоза товаров на таможенную территорию Российской Федерации или вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации, а также выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
Банк ПС проверяет соответствие информации, указанной резидентом в справке о подтверждающих документах, в справке о валютных операциях и в справке о расчетах через счета за рубежом, сведениям, содержащимся в подтверждающих документах или в копиях банковских выписок, представленных резидентом в банк ПС. Банк ПС проверяет соответствие информации, указанной резидентом в справке о поступлении валюты Российской Федерации, сведениям, содержащимся в документах, на основании которых совершены записи по счету.
Банк ПС возвращает резиденту один экземпляр справок вместе с подтверждающими документами и копиями банковских выписок, а также иными документами в случаях, если:
представленные резидентом справки заполнены и (или) оформлены с нарушением требований;
информация, указанная в справках, не соответствует сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, на основании которых заполнены справки;
документы, на основании которых заполнены справки, не представлены или представлены не все документы, или они оформлены в ненадлежащем порядке.
Второй экземпляр справок с отметкой ответственного лица банка ПС о причине возврата помещается в досье по паспорту сделки.
Резидент повторно представляет в банк ПС надлежащим образом заполненные и оформленные с учетом замечаний банка ПС справки вместе с документами, на основании которых заполнены эти справки, в срок, не превышающий 3 рабочих дня с даты их получения от банка ПС.
В случае изменения в течение отчетного месяца данных о фактурной стоимости товаров, вывезенных с таможенной территории Российской Федерации или ввезенных на таможенную территорию Российской Федерации по таможенной декларации, включенной резидентом в ранее представленную банку ПС справку о подтверждающих документах, резидент повторно вносит в представляемую за текущий отчетный период справку о подтверждающих документах сведения о такой таможенной декларации и указывает новые данные. При внесении указанных в настоящем пункте сведений в справку о подтверждающих документах резидент представляет в банк ПС документы таможенных органов, подтверждающие изменения фактурной стоимости.
Справки могут быть представлены резидентом в банк ПС на бумажном носителе либо в электронном виде. В случае представления указанных справок в электронном виде ответственное лицо банка ПС, которое приняло справки в указанной форме, воспроизводит (распечатывает) их в двух экземплярах на бумажном носителе, оформляет и заверяет их с указанием даты воспроизведения (распечатки).
5.3 Ведение валютно-обменных операций в обменных пунктах
В обменных пунктах совершаются следующие операции:
1) покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;
2) покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте;
3) прием на экспертизу денежных заказов иностранных государств;
4) выдача наличной иностранной валюты по кредитным и зарубежным картам;
5) обмен наличной иностранной валюты одного государства на валюту другого;
6) размен платежного денежного знака;
7) покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли.
За совершение валютно-обменных операций банк взимает комиссионное вознаграждение в наличных рублях или в наличной валюте. Тариф устанавливается руководителем Банка.
Курс покупки и курс продажи наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также кросс-курс обмена (конверсии) наличной иностранной валюты устанавливается самостоятельно банком.
В приказе по банку об открытии обменного пункта указывается адрес пункта, устанавливается штатная численность кассиров обменного пункта, определяются должностные лица банка, на которых возлагаются руководство и контроль за деятельностью пункта, указывается перечень операций, совершаемых обменным пунктом.
Обменный пункт оборудован стендом для клиентов, содержащим следующую информацию:
о курсе покупки и продаже валюты;
о режиме работы пункта;
о видах валютно-обменных операций, выполняемых данным пунктом;
о правилах определения признаков подлинности;
о комиссионном вознаграждении;
нотариально заверенная копия свидетельства о регистрации пункта в Главном Территориальном учреждении БР;
информация для клиентов при наличии замечаний;
копия лицензий.
Для открытия обменного пункта необходимы следующие документы:
обязанности бухгалтера-кассира пункта;
2) тарифы комиссионных вознаграждений, взимаемых ПАО ВТБ Банк по валютно-обменным операциям;
распоряжение по банку по кодам валют;
выписка из приказа по банку - перечень операций;
приказ о приеме на работу бухгалтера-кассира;
приказ о назначении бухгалтера-кассира;
приказ об обязанностях начальника отдела кассовых операций;
распоряжение о режиме работы пункта;
приказ о возложении функций руководства и контроля за деятельностью пунктов обмена валюты;
приказ об открытии пункта.
Обменному пункту устанавливается лимит аванса:
в наличных рублях в пределах лимита операционной кассы; - в наличной валюте.
ПАО ВТБ Банк предоставляет своим клиентам следующие услуги по операциям с инвалютой:
мультивалютное расчетно-кассовое обслуживание, кредитование и привлечение срочных ресурсов юридических и физических лиц;
консультации при проведении валютных операций;
услуги валютного контроля;
экспертиза валютных контрактов и подготовка паспортов сделок;
экспортные и импортные аккредитивы.
Для открытия текущего валютного счета лицом предоставляются те же документы, что и при открытии счета в рублях. В заявлении на открытие валютного счета предприятие указывает какой счет открывается - текущий, транзитный.
В обменном пункте совершаются следующие операции:
1) покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;
2) покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;
3) прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
4) прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;
5) выдача наличной иностранной валюты и/или наличных рублей по кредитным и дебетным картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие для расчетов по кредитным и дебетным картам;
6) обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства;
7) размен платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства;
8) замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный (е) денежный (е) знак (и) того же иностранного государства;
9) покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли.
Банк может совершать все или некоторые валютно-обменные операции из перечня. Операция по приему на экспертизу денежных знаков иностранных государств, подлинность которых вызывает сомнение, является обязательной.
Запрещается совершение в обменном пункте операций, не установленных в вышеуказанном перечне.
Курс покупки и курс продажи наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также кросс-курс обмена (конверсии) наличной иностранной валюты устанавливаются банками самостоятельно.
5.4 Полномочия и функции кредитной организации как агента валютного контроля
Одной из основных функций внешнеэкономического отдела является проведение валютного контроля.
Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Основными направлениями валютного контроля являются:
1) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
2) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке Российской Федерации;
3) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
4) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.
ПАО ВТБ Банк являясь агентом валютного контроля, в пределах своей компетенции:
а) осуществляет контроль за проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;
б) проводит проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.
К документам валютного контроля, оформляемым в уполномоченном банке, относятся: паспорт сделки (импортной/экспортной), ведомость банковского контроля, учетная карточка, карточка платежа (по импортной сделке).
5.5 Организация контроля за соблюдением кредитной организацией лимитов открытой валютной позиции
При осуществлении операций с иностранной валютой и иными валютными ценностями, кроме драгоценных металлов, с целью управления и минимизации возникающих при этом рисков, уполномоченные банки обязаны соблюдать лимиты открытой валютной позиции.
При короткой открытой валютной позиции пассивы и обязательства банка в иностранной валюте превышают его активы и требования в той же иностранной валюте. Поэтому при расчете ее величина получается со знаком "минус".
Длинная открытая валютная позиция противоположна короткой и при ней активы и требования банка в иностранной валюте превышают его пассивы и обязательства в этой валюте, а сальдо расчетов является положительным и указывается со знаком "плюс".
Величина открытой валютной позиции не должна превышать установленного лимита, который банк обязан строго соблюдать. Лимит открытой валютной позиции представляет собой максимально допустимое соотношение между ее величиной и суммой собственных средств банка.
Размер (лимиты) открытых валютных позиций рассчитываются как соотношение открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, балансирующей позиции в рублях, суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах и собственных (капитала) кредитных организаций.
С целью ограничения валютного риска устанавливаются следующие размеры лимиты открытых валютных позиций:
- сумма всех длинных и коротких открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах ежедневно не должна превышать 20% от собственных средств Банка;
- любая длинная или короткая открытая валютная позиция, а также балансирующая позиция в рублях ежедневно не должна превышать 10% от собственных средств Банка.
ПАО ВТБ Банк самостоятельно осуществляет контроль за размерами (лимитами) открытых валютных позиций. ПАО ВТБ Банк составляет "Отчет об открытых валютных позиций" по форме № 0409634.
6. Депозитные операции банка
6.1 Организация работы по привлечению средств во вклады и на депозиты
ПАО ВТБ Банк предлагает разместить имеющиеся у клиентов (физические и юридические лица) свободные денежные средства во вклады - в рублях или иностранной валюте. Операции по депозитам и вкладам ПАО ВТБ Банк осуществляет согласно Инструкции ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)".
Организация проведения депозитных операций осуществляется следующим образом. Отдел управленческого учета и управления рисками на основе анализа потребностей банка в привлеченных средствах, рыночных процентных ставок и процентной маржи не реже одного раза в месяц готовит и представляет на утверждение руководству банка тарифные ставки по депозитным и вкладным операциям. Комитет по управлению активами и пассивами определяет потребность Банка в ресурсах и дает указания по привлечению денежных средств отделу корпоративного бизнеса и отдул по работе с физическими лицами. Специалисты данных отделов осуществляет работу по привлечению свободных денежных средств клиентов во вклады (депозиты) на основе получаемых задач и утвержденных тарифных ставок. Вклады и депозиты оформляются договором банковского вклада и депозитным договором.
В настоящее время ПАО ВТБ Банк предлагает линейку срочных вкладов и депозитов для физических и юридических лиц, которая сочетает в себе вклады и депозиты с понятными и доступными для клиента условиями размещения денежных средств, а так же привлекательными процентными ставками. Условия по вкладам и депозитам представлены в Приложении 19.
При поступлении заявки на осуществление вклада специалист Операционного управления (специалист) обговаривает с клиентом условия депозитного договора. Специалист готовит проект депозитного договора, согласовывает его с начальником Операционного управления, Юридическим управлением (директором филиала, доп. офиса) и передает на рассмотрение клиенту. При отсутствии возражений по условиям предлагаемого договора клиент подписывает заявление на открытие депозитного счета и договор и представляет его в Банк. При наличии возражений проект договора дополнительно согласовывается с клиентом, юридическим управлением и руководством Банка (директором филиала, доп. офиса).
Заявление на открытие счета визируется начальниками Операционного управления, Юридического управления (юристом при его наличии), бухгалтерского учета, Председателем Правления Банка или уполномоченным им его заместителем (директором филиала, доп. офиса). Специалист регистрирует два экземпляра депозитного договора, первый экземпляр подшивает в депозитное дело, копию - передает ответственному бухгалтеру для открытия счета, а второй экземпляр договора - клиенту. Ответственный бухгалтер открывает депозитный счет, сообщает об этом в пятидневный срок в Пенсионный фонд, территориальную больничную кассу, заносит информацию по депозиту в базу данных депозитной системы, производит запись в книге регистрации счетов и зачисляет на счет денежные средства клиента.
Начисление процентов по депозитам осуществляется в соответствии с Положением "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" №39-П от 26.06.1998 г. вручную. Проценты на сумму депозита начисляются со дня, следующего за днем поступления в банк до дня (даты) фактического закрытия счета.
В сроки, определенные условиями депозитного договора, Специалист готовит и передает завизированное установленным порядком распоряжение Управлению бухгалтерского учета на перечисление и выплату начисленных процентов по депозиту. Распоряжение Управлению бухгалтерского учета визируется: Специалистом, начальником отдела, начальниками Операционного управления, бухгалтерского учета, Председателем Правления Банка или уполномоченным им заместителем. В соответствии с полученным распоряжением ответственный бухгалтер осуществляет необходимые бухгалтерские операции.
Таблица 6.1.1
Сравнительная таблица вкладов ПАО ВТБ Банк
|
Название |
Описание |
Мин. сумма |
Максимальная ставка, годовых |
Срок вклада |
||
|
Рубли |
Доллары США, Евро |
|||||
|
ВТБ - Весеннее настроение |
Сезонный вкладс высокой процентной ставкой |
30 тыс. руб., |
11,50% |
- |
2года,1080 дней |
|
|
ВТБ - Доходный |
Классический банковский депозит с высокой процентной ставкой. |
3 тыс. руб., 100 USD/EUR |
10,00% |
5,90% |
От 1мес. до 4 лет |
|
|
9,40% |
5,45% |
|||||
|
ВТБ - Мультивалютный |
Один вклад в трех валютах. Возможность конвертации средств при колебании курсов валют. |
3 тыс. руб., 100 USD/EUR |
9,65% |
4,50% |
От 3 мес. до 3х лет |
|
|
ВТБ - Универсал |
Депозитс возможностью частичного снятия. |
3 тыс. руб., 100 USD/EUR |
9,00% |
4, 20% |
От 1 мес. до 2 лет |
|
|
ВТБ - Пенсионный |
Вклад для пенсионеров. |
3 тыс. руб., 100 USD/EUR |
9,60% |
5,15% |
От 1 мес. до 3 лет |
Изменение условий депозитного договора, его пролонгация оформляются дополнительными соглашениями и распоряжениями.
Закрытие депозита осуществляется после полного исполнения Банком и клиентом своих обязательств по договору. Специалист на основании заявки клиента оформляет распоряжение управлению бухгалтерского учета на возврат вклада, уплату процентов по нему и закрытие депозитного счета.
Передача депозитного дела в архив осуществляется не позднее одного года после закрытия депозитного счета. Перед сдачей в архив депозитное дело оформляется в соответствии с Инструкцией по делопроизводству ПАО ВТБ Банк. Сравнительная таблица срочных вкладов ПАО ВТБ Банк приведена в таблице 6.1.1.
В ПАО ВТБ Банк операции с выпущенными векселями и облигациями осуществляет Отдел долговых обязательств в составе Управления корпоративных финансов Департамента инвестиционного бизнеса Головного офиса. Казанский филиал данный вид операций не выполняет.
6.2 Формирование и регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России
Отчисления в фонд обязательного резервирования и регулирование осуществляются головным банком. Головной банк проверяет предоставленные филиалами данные, после чего составляет расчет на основании документов, формы которых приведены в положении "Об обязательных резервах кредитных организаций" № 342-П от 07.07.2009 г., и данных бухгалтерского баланса кредитной организации по счетам по учету обязательных резервов. Составление документов осуществляется по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организации. Регулирование размера обязательных резервов производится Банком России ежемесячно. На основании соответствующего решения Совета директоров Банка России либо при внеочередном регулировании размера обязательных резервов.
7. Участие банка в системе обязательного страхования физических лиц
ПАО ВТБ Банк является сертифицированным участником системы обязательного страхования вкладов. Банк внесен в реестр банков - участников системы страхования вкладов № 17.
Порядок и размер получения возмещения по вкладам определены федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" №177-ФЗ от 23.12.2003 г. Застрахованными являются денежные средства в рублях и иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на основании договора банковского вклада или банковского счета, включая причисленные проценты на сумму вклада. Не являются застрахованными денежные средства:
размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;
размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;
переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;
размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации.
Право вкладчика на получение возмещения по вкладам возникает со дня наступления страхового случая. Страховым случаем является одно из следующих обстоятельств:
отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;
введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.
Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700 тысяч рублей. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке и суммарный размер обязательств банка перед ним превышает сумму страховых выплат, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам. В случае если вклад размещен в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая. Выплата возмещения по вкладам производится в рублях.
Если банк выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора (выдал вкладчику кредит, ссуду и т.п.), то размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований этого банка к вкладчику.
Для получения возмещения по вкладам вкладчик (его представитель) вправе обратиться в государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов" или в банк-агент (в случае его привлечения к выплатам возмещения по вкладам) со дня наступления страхового случая до дня завершения процедуры банкротства банка, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов - до дня окончания действия моратория. В случае пропуска указанного срока по заявлению вкладчика он может быть восстановлен решением правления Агентства при наличии обстоятельств, указанных в Федеральном законе.
При обращении в Агентство (банк - агент) с требованием о выплате возмещения по вкладам вкладчик представляет:
1) заявление по форме, определенной Агентством;
2) документ, удостоверяющий его личность, реквизиты которого указаны в реестре вкладчиков банка.
Указанные документы представляются вкладчиком (его представителем) по почте, через экспедицию или вручаются непосредственно должностному лицу, уполномоченному рассматривать документы. Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками в течение 3 дней со дня представления вкладчиком в Агентство необходимых документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая.
ПАО ВТБ Банк представляет вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам; размещает информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков; ведет учет обязательств банка перед вкладчиками и встречных требований банка к вкладчику, обеспечивающий готовность банка сформировать при наступлении страхового случая, а также на любой день по требованию Банка России (в течение семи календарных дней со дня поступления в банк указанного требования) реестр обязательств банка перед вкладчиками в порядке и по форме, которые устанавливаются Банком России по предложению Агентства о страхованию вкладов.
...Подобные документы
Характеристика банка, его структуры и системы управления. Маркетинг банковских услуг. Экономический анализ деятельности банка. Анализ финансового состояния. Потребительское кредитование на российском рынке. Современный рынок потребительских услуг.
дипломная работа [213,7 K], добавлен 29.01.2009Этапы организации деятельности банков, формирование его ресурсов. Расчетно-кассовые операции банка: кредитные, вексельные, операции с ценными бумагами, банковские инвестиции, операции банка в иностранной валюте. Обеспечение финансовой стойкости банка.
отчет по практике [433,9 K], добавлен 09.11.2010Возникновение банковской конкуренции. Американская модель ипотечного кредитования. Анализ рынка ипотечного кредитования, конкуренции банков на рынке ипотеки. Позиция Сбербанка России. Кризис в США и анализ его последствий на конкуренцию рынка ипотеки.
курсовая работа [167,4 K], добавлен 26.11.2010Особенности и порядок организации операций с иностранной валютой в коммерческом банке, их разновидности и характеристика. Отражение в бухгалтерском учете срочных сделок, их характерные черты. Методика составления сокращенного баланса коммерческого банка.
контрольная работа [11,4 K], добавлен 25.02.2009Исследование механизма осуществления операций с иностранной валютой. Изучение внутреннего валютного рынка и валютной политики Республики Казахстан. Анализ деятельности АО "Темирбанк" на рынке банковских услуг. Перспективы развития валютных отношений в РК.
курсовая работа [311,8 K], добавлен 18.04.2015Характеристика стратегического маркетинга и его структуры. Маркетинговые стратегии на рынке банковских услуг. Анализ макро- и микросреды деятельности АКБ "Приватбанк" на рынке ипотечного кредитования. Портфельный анализ и SWOT-анализ деятельности банка.
дипломная работа [2,5 M], добавлен 07.07.2010Значение и проблемы коммерческого банка как проводника банковских услуг. Анализ финансово-экономической деятельности Бурятского ОСБ: активных, пассивных и комиссионно-посреднических операций банка, его доходов и расходов, финансовых коэффициентов.
дипломная работа [301,6 K], добавлен 22.05.2009Порядок лицензирования коммерческих банков для совершения операций с иностранной валютой. Классификация валютных операций. Виды валютных счетов и режим их функционирования. Организация международных расчетов, валютного контроля в коммерческих банках.
курсовая работа [45,1 K], добавлен 11.02.2008История становления, организационная и управленческая структура коммерческого банка. Рассмотрение банковских продуктов и услуг банка. Организация обслуживания клиентов коммерческого банка. Анализ основных активных и пассивных банковских операций.
отчет по практике [130,0 K], добавлен 18.08.2021Характеристика банковской системы Российской Федерации. Понятие, принципы деятельности, функции и классификация коммерческих банков, общая характеристика их операций и услуг. Современное состояние коммерческих банков на российском рынке ценных бумаг.
курсовая работа [1,1 M], добавлен 11.09.2012Создание и организация деятельности банков. Операции в иностранной валюте, с ценными бумагами и векселями. Обеспечение финансовой стойкости банка. Нетрадиционные банковские услуги, организация их продвижения. Кредитные и расчетно-кассовые операции.
отчет по практике [179,3 K], добавлен 05.01.2015Основные направления деятельности банка ОАО "Росгосстрах Банк", перечень предоставляемых им услуг и выполняемых операций. Место банка на современном рынке банковских услуг Санкт-Петербурга. Кредитная и депозитная политики банка. Порядок оценки рисков.
отчет по практике [1,1 M], добавлен 28.04.2015Сущность банковского кредитования. Кредитная политика коммерческих банков. Условия кредитования и виды обеспечения возвратности банковских кредитов. Анализ банковского кредитования на примере ОАО "АКИБАНК". Исследование кредитного портфеля банка.
курсовая работа [201,0 K], добавлен 15.05.2008Понятие и участники торговли безналичной иностранной валютой, классификация и нормативно-правовое регулирование операций банка. Экономическая характеристика банка. Организация операций по покупке и продаже безналичной иностранной валюты в ОАО "МДМ Банк".
курсовая работа [112,2 K], добавлен 13.06.2014Сущность рынка ценных бумаг и место в нём коммерческих банков. Деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг. Общая характеристика Федеральной Службы по финансовому рынку. Организация и регулирование деятельности банка на РЦБ.
дипломная работа [773,0 K], добавлен 24.09.2005Характеристика банковских услуг и продуктов для населения. Правовая основа деятельности банков. Операции банка по привлечению средств в депозиты. Расчетно-кассовое обслуживание населения. Применение информационных технологий в сфере банковских услуг.
курсовая работа [43,1 K], добавлен 06.05.2013Особенности международной и внешнеэкономической деятельности коммерческого банка. Формы международных расчетов коммерческих банков. Деятельность коммерческих банков на рынке международных кредитов. Совершенствование межбанковского сотрудничества.
дипломная работа [949,0 K], добавлен 29.03.2015Ознакомление с общей характеристикой банка, его структурой и экономическими показателями. Анализ финансового состояния и финансовой деятельности банка на рынке потребительского кредитования. Предложение мероприятий по улучшению работы учреждения.
дипломная работа [5,5 M], добавлен 07.08.2015Организация и содержание учетно-операционной работы, кредитной деятельности банка. Особенности осуществления депозитных, кассовых, валютных операций. Порядок предоставления банковских услуг. Инвестиционная деятельность банка и операции с ценными бумагами.
отчет по практике [117,9 K], добавлен 09.06.2013Теоретические основы и механизм осуществления операций с иностранной валютой. Порядок регулирования валютных операций коммерческих банков в Республике Казахстан. Анализ валютных операций АО "Казкоммерцбанк". Основные методы хеджирования валютных рисков.
дипломная работа [687,6 K], добавлен 12.07.2010
