Валютные операции и их виды

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

В современных условиях, характеризующихся усилением интегрированности рыночной экономики в мировые хозяйственные связи, валютные операции становятся неотъемлемым элементом деятельности коммерческого банка. Эффективность валютных операций во многом зависит от их грамотной организации. В этой связи вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это обусловлено необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, становлением конвертируемости рубля, бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране. Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка. Целью работы является изучение сущности, видов и принципов осуществления валютных операций.

Для достижения поставленной цели решены следующие задачи:

- исследованы сущность, принципы и виды валютных операций в коммерческих банках;

- рассмотрен практический опыт осуществления валютных операций в ЗАО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК».

Объектом исследования являются экономические отношения, возникающие при управлении валютными операциями коммерческого банка.

1. Сущность и принципы управления валютными операциями в коммерческом банке

Валютные операции занимают важное место в деятельности коммерческих банков, являясь одним из существенных источников банковских доходов. Прежде всего, это относится к наиболее крупным из них. На крупнейшие коммерческие банки приходится основная доля валютных операций. Они не только покупают и продают валюту, осуществляют международные расчеты, но и хранят запасы иностранной валюты, определяют курсы валют. Другие банки обращаются к ним за котировкой и покупают валюту для своих клиентов.

Валютные операции - это контракты агентов валютного рынка по купле-продаже, расчетам и предоставлению в ссуду иностранной валюты на конкретных условиях (сумма, обменный курс, процентная ставка, период) с выполнением на определенную дату. Текущие конверсионные операции (по обмену одной валюты на другую), а также текущие депозитно-кредитные операции (на срок до одного года) составляют основную долю валютных операций .

Под валютой понимаются денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платежные документы, выраженные в иностранных денежных единицах и применяемые в международных расчетах. Иностранная валюта это средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных единицах, находящиеся на счетах и во вкладах . банк кредитный валютный коммерческий

Деньги, используемые в международных экономических отношениях, становятся валютой. Все требования продавцов или кредиторов, подлежащие за границей оплате в иностранной валюте, которая представляет капитал, хранящийся в заграничных банках, или же векселя или чеки, оплачиваемые за границей в иностранной валюте, называются инвалютой. Все они играют роль в связях банка с клиентами. При заключении сделок с иностранной валютой между банками используется лишь иностранная валюта, хранящаяся на счетах в заграничных банках. Термин «инвалюта» применяется, таким образом, только к остаткам на банковском счете в иностранной валюте.

Существуют также ключевые понятия валютных операций и валютного регулирования, без рассмотрения которых нельзя правильно определить значение тех или иных моментов сделок. Одним из таких понятий является «валютный рынок». Валютный рынок в узком смысле слова - это особый конституционный механизм, опосредующий отношения по поводу купли и продажи иностранной валюты, где большинство сделок заключается между банками (а также при участии брокеров и других финансовых институтов). А также это отношения не только между банками и их клиентами, но и между его субъектами (т.е., в основном между банками) .

Правовой основой валютных операций коммерческих банков Российской Федерации служит валютное законодательство России. Под валютным законодательством понимается совокупность правовых норм, определяющих порядок осуществления международных расчетов, операций с валютными ценностями и контроля за соблюдением валютного законодательства. Базовым документом валютного законодательства является Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ (ред. от 22.07.2008г.)

Согласно Закону основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются (ст. 3):

приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования,

исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Для управления валютными операциями осуществляют «валютное регулирование» и «валютный контроль». Под валютным регулированием понимается определение государством принципов осуществления операций с валютными ценностями с целью защиты национальной валюты, поддержания ее устойчивости, ограничения масштабов утечки капиталов из страны, обеспечения необходимого уровня валютных резервов страны, равновесия платежного баланса.

Органами валютного регулирования в России являются Центральный банк Правительство Российской Федерации. Они издают в пределах своей компетенции акты органов вaлютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Если порядок осуществления валютных операций и использования счетов не установлены органами валютного регулирования в соответствии с Законом, валютные операции осуществляются, счета открываются, и операции по счетам проводятся без ограничений.

Центральный банк как орган валютного регулирования устанавливает единичные формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и публикует статистическую информацию по валютным операциям (ст. 5).

Валютный контроль - это государственный контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами норм валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Контроль за совершением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами осуществляет Банк России.

Банк России выдает три вида валютных лицензий:

- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

- лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Она может быть выдана банку при наличии первой лицензии или одновременно с ней при условии, что с даты государственной регистрации банка прошло не менее двух лет;

- генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средства и в рублях и иностранной валюте. Банк, имеющий генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке создавать филиалы за границей Российской федерации и/или приобретать дол (акции) в уставном капитале кредитных организаций-нерезидентов.

Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Банком России.

Основные принципы управления валютными операциями заключаются в следующем :

- обязательное лицензирование любых операций с иностранной валютой;

- фиксация лимитов открытой валютной позиции и соблюдение нормативных требований по позиции;

- установление банками обменных курсов валют с учетом действующих требований законодательства;

- изменение состава и структуры проводимых валютных операций с учетом потребностей и возможностей рынка, а также с учетом дохода и риска по операциям;

- диверсификация риска по валютным операциям;

- модификация осуществляемых в иностранной валюте операций в условиях изменяющейся конъюнктуры банковских услуг;

- проведение разумной политики установления процентных ставок и тарифов по валютным операциям;

- жесткая регламентация и контроль проведения валютных операций со стороны НБУ и головного банка;

- наложение финансовых санкций за нарушение валютного законодательства (возможно даже привлечение виновных к уголовной ответственности).

Валютные операции являются одними из прибыльных в банковской деятельности. Важным звеном в коммерческом банке является валютное управление. Его функциями являются :

- ведение валютной позиции;

- ведение валютных счетов;

- покупка и продажа валют;

- прием средств во вклады и выдача ссуд;

- страхование рисков.

Специфика данного управления обуславливает создание четырех отделов: аналитического отдела; отдела ведения валютных счетов и валютной позиции; отдела кассовых сделок; отдела срочных сделок, отдела международных расчетов, отделов счетов «ностро» и «лоро», отдела неторговых операций. Банки самостоятельно устанавливают курсы покупки и продажи валют для обменных пунктов приказом по банку или отдельным распоряжением руководства. Могут быть установлены различные курсы для разных обменных пунктов одного банка. В течение операционного дня банк может изменять обменный курс.

Таким образом, банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций. Иностранная валюта это средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных единицах, находящиеся на счетах и во вкладах. Валютные операции могут осуществляться уполномоченными банками, то есть коммерческими банками, получившими лицензии Центрального Банка России на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.

2. Виды валютных операций в коммерческом банке

Валютные операции определяются п. 9 ст. 1 Закона:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование вaлютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз на таможенную территорию России и вывоз с таможенной территории России валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории России, на счет того же лица, открытый на территории России, и со счета, открытого на территории России, на счет того же лица, открытый за пределами Российской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории России, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории России.

ж) валютные биржи - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, одним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены Центральным банком Российской Федерации.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться по критериям, общим для всех банковских операций - пассивные и активные операции.

А также классификация валютных операций осуществляется и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на :

- текущие валютные операции;

- валютные операции, связанные с движением капитала.

К текущим валютным операциям относятся:

- переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

- получение и представление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

- переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

- переводы неторгового характера в РФ из страны (зарплаты, пенсии, алименты и т.д.).

Валютные операции, связанные с движением капитала включают:

- прямые инвестиции, т.е. вложения в уставной капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения, прав на участие в управлении предприятием;

- портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

- переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество;

- предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг;

- предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

- все иные валютные операции не являющиеся текущими.

В зависимости от сроков валютные операции подразделяются на наличные и срочные. В таблице 1 представлены виды валютных операций в зависимости от срочности их проведения.

Таблица 1. Виды валютных операций в зависимости от срочности их проведения

Вид операции	Описание операции
Срочные операции	Срочные операции принято подразделять на конверсионные, страховые и спекулятивные. К срочным сделкам также относятся "форвард" (forward), "опцион" (option), "своп" (swap).
Наличные операции	Среди наличных валютных операций выделяют операции "спот" (spot), а также такие операции как "овернайт" (overnight), "туморроу/некст" (tomorrow/next) и "дэй - то - дэй своп" (day - to - day swap), которые применяются банками для управления текущими валютными позициями.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко классифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

К важным условиям любой операции (сделки) относятся дата ее заключения и дата исполнения (дата валютирования). Дата заключения сделки (дата сделки) - это дата достижения сторонами сделки соглашения по всем существенным условиям. Дата валютирования для конверсионных сделок - это оговоренная сторонами дата поставки средств на счет контрагента по сделке. Датами валютирования являются только рабочие дни. В случае совершения банком сделки и/или проведения расчетов по сделке в установленный федеральным законом выходной или праздничный день, а также в выходной день, перенесенный на рабочий день решением Правительства России, совершенная сделка и/или расчеты по сделке проводятся по счетам бухгалтерского учета первым рабочим днем, следующим за данным нерабочим днем.

В зависимости от даты валютирования конверсионные операции делятся на кассовые (наличные, текущие) и срочные.

К валютным операциям коммерческих банков относятся:

1) Операции по международным расчетам, которые напрямую связаны с экспортом/импортом товаров и/или услуг.

Документарное инкассо - это обязательство банка-эмитента предъявить плательщику (импортеру) документы, предоставленные доверителем, для акцепта и получения денег.

При осуществлении переводов в расчетах вся выручка в валюте начисляют на транзитные счета в определенных банках.

Документарный аккредитив - обязательство банка (банка-эмитента), который открыл аккредитив, по указанию его клиента-приказодателя (так называемого, импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против указанных в аккредитиве документов.

2) Корреспондентские отношения с иностранными банками - это необходимое условие проведения конкретным банком разных международных расчетов. Для того чтобы осуществлять международные расчеты, банк обязан открыть в банках иностранных государств, а также и в своей стране текущие корреспондентские счета типа «Ностро» и «Лоро». «Ностро» - это счет, который открыт на имя конкретного коммерческого банка у банка-корреспондента. «Лоро» - это счет, который открыт в конкретном коммерческом банке на имя определенного банка-корреспондента.

3) Операции по поводу привлечения и размещения банком валютных денежных средств.

Это операции таких видов:

1. привлечение депозитов физических и юридических лиц, а также межбанковские депозиты;

2. выдача физическим и юридическим лицам кредитов

3. размещение кредитов на межбанковском рынке.

Доходами от размещения средств являются проценты за кредиты (краткосрочные, долгосрочные), депозиты; доход от размещения средств в валютные ценные бумаги. Такие операции есть основными для коммерческих банков Российской Федерации.

4) Неторговые операции коммерческих банков - это операции по поводу обслуживания клиентов, которые не связанные с проведением расчетов по экспорту/импорту товаров/услуг клиентов банков. Также коммерческие банки имеют право совершать и такие операции неторгового характера:

- покупка и продажа наличной иностранной валюты/платежных документов в иностранной валюте;

- инкассо иностранной валюты/платежных документов в валюте;

- осуществление выпуска и обслуживания пластиковых карточек клиентов банка;

- покупка (оплата) дорожных чеков иностранных банков;

- оплата денежных аккредитивов, а также выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции на данное время широко распространены, что предоставляет клиентам банков огромный спектр банковских услуг, а это имеет важное значение в конкуренции коммерческих банков по поводу привлечения новой клиентуры.

Выпуск и/или обслуживание банковских пластиковых карт - новейшие операции банков, которые дают возможность привлечь новых клиентов и удержать старых, а также занять более значимое положение в конкуренции между банками. Если речь идет об операциях покупки/продажи наличной валюты, то надо сказать, что такие операции основные среди операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов банков рекламирует конкретный банк, выступает средством привлечения новых клиентов, и, конечно, приносит реальный большой доход коммерческим банкам.

5) Конверсионные операции - это сделки покупки/продажи наличной, а также безналичной иностранной валюты (валюты с ограниченной конверсией) против наличной /безналичной валюты Российской Федерации.

Основные - это операции-сделки с немедленной поставкой. Их особенностью есть то, что дата заключения таких сделок почти совпадает с датой их исполнения.

Существуют такие виды сделок с немедленной поставкой :

- сделки типа «TODAY» - конверсионные операции, при которых дата валютирования практически совпадает с днем заключения таких сделок.

- сделки типа «TOMORROW» - операции с датой валютирования на следующий за днем заключения сделок рабочий день.

- сделки типа «SPOT» - конверсионные операции с датой валютирования на второй день рабочий банковский день за днем заключения сделок.

Срочные форвардные сделки (forward outriqht) - это конверсионные операции, дата валютирования по которым отстает от даты заключения сделок больше, чем на два рабочих дня. Конверсионными операциями не являются срочные биржевые операции (фьючерс, опцион, своп и другие).

Сделки своп (swap) - это банковские сделки, которые состоят из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, которые заключаются в один и тот же день. При этом одна из этих сделок есть срочной, а вторая - сделкой с немедленной поставкой.

Конверсионную операцию не проводят, при этом, не учитывая риски по валютной позиции банка.

Валютная позиция банка - это остатки денежных средств в иностранных валютах, формирующие активы и пассивы в определенных валютах и создающие риск получения дополнительных доходов или же расходов, если изменятся обменные курсы валют.

Дата сделки - это дата достижения всеми сторонами соглашения по поводу всех существенных условий сделки, таких как: наименования валют, которые обмениваются, курс обмена, сумма валют, дата валютирования, прочие платежные инструменты.

Дата валютирования - это дата поставки денежных средств на счета другой стороны по сделке.

Центральный Банк РФ установил лимиты открытых валютных позиций, т.е. количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

Операции, которые влияют на изменение валютных позиций:

- начисление процентных и/или получение операционных доходов в иностранной валюте;

- начисление процентных и/или оплата операционных расходов, расходов на приобретение собственных средств в иностранной валюте;

- конверсионные операции, связанные с немедленной поставкой денежных средств (не позже второго рабочего дня от даты сделки) и поставкой их на определенный срок (больше двух рабочих дней от даты совершения сделки), в том числе и операции с наличной иностранной валютой;

- срочные операции, такие как: форвардные, фьючерсные, а также сделки «своп» и пр.;

- другие операции в иностранной валюте и валютные сделки с иными валютными ценностями, за исключением драгоценных металлов, в том числе и производные финансовые инструменты валютного рынка, когда согласно условий этих сделок предусматривается обмен иностранной валюты/других валютных ценностей, за исключением драгоценных металлов.

«Спот» - это сделка, которую осуществляют по согласованному на сегодняшний день курсу, если используют одну валюту для покупки другой, при этом окончательный расчет происходит на второй банковский рабочий день.

«Форвард» (срочная сделка) - это тип контракта, который заключают в данный момент времени при покупке одной валюты в обмен на другую по определенному курсу, с учетом совершения этой сделки в согласованный день в будущем.

6) Открытие, а также ведение валютных счетов - подразделяется на такие виды:

- открытие счетов в валюте юридическим и/или физическим лицам;

- предоставление выписок по операциям;

- начисление процентов по остаткам на счетах;

- предоставление овердрафтов;

- осуществление контроля за экспортно-импортными операциями;

- оформление архива счета;

- выполнение всяческих операций, по просьбе клиентов, относительно денежных средств на счетах.

Таким образом, классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле". Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на: текущие валютные операции; валютные операции, связанные с движением капитала. Все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой.

3. Практический опыт валютных операций в коммерческом банке на примере ЗАО «Кредит Европа Банк»

23 мая 1997 года был создан «Финансбанк (Москва) А.О.» как банк со 100% иностранным капиталом. Основная деятельность Банка была сосредоточена на обслуживании корпоративных клиентов, большую часть которых составляли турецкие компании, ведущие деятельность в России.

C 29 марта 2007 года Финансбанк переименован в - КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК.

КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК работает на российском рынке более 14 лет, динамично растет и развивается, воплощая в жизнь корпоративный лозунг "Ценность, обретенная с годами" и разделяя достигнутые успехи со своими клиентами, партнерами и акционерами.

Банк входит в топ-50 по размеру собственного капитала, топ-20 по размеру чистой прибыли, топ-50 по размеру чистых активов, в топ-25 по объему выданных розничных кредитов, а также занимает 8 место по объему выданных автокредитов (на 1 января 2011 года).

Для совершения покупки-продажи наличной иностранной валюты КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК открыты пункты обмена валют. Обменный пункт совершает следующие валютно-обменные операции:

- покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;

- покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту (чеки и аккредитивы);

- прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;

- выдача наличной иностранной валюты по кредитным и дебетным картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие для расчетов по кредитным и дебетным картам;

- обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства;

- размен платежного денежного знака на платежные знаки того же иностранного государства;

- замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный денежный знак того же государства;

- покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли.

Банк может совершать все или некоторые из перечисленных валютно-обменных операций.

КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК осуществляет валютно-обменные операции для физических лиц с видами иностранных валют:

- Доллары США;

- Евро.

КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК предлагает широкий спектр валютных операций для юридических лиц, направленных на максимальное удовлетворение интересов клиентов:

- открытие валютных счетов в кратчайшие сроки и осуществление операции банковского перевода валютных денежных средств в различные страны ближнего и дальнего зарубежья и получение переводов из-за рубежа. Переводы могут быть осуществлены в любой банк мира (включая страны СНГ и Балтии), в долларах США, Евро, рублях РФ, фунтах стерлингах, швейцарских франках и швецкой кроне. Срок осуществления перевода - от 1 до 3-х дней.

- Покупка/продажа валюты за рубли на ВБВА (Внутрибанковском Валютном аукционе).

- Консультирование клиентов и помощь в оформлении всех документов, необходимых для осуществления банковских переводов.

- Дилинговые операции (текущие, конверсионные и форвардные) на ВМВР (Внутреннем Межбанковском валютном рынке). По мягким валютам осуществляется поиск наиболее оптимальных условий проведения конверсионных сделок по поручению клиента банка.

- Дилинговые операции (текущие, конверсионные и форвардные) на ВВР (Внешнем валютном рынке). По твердым видам валют, а также рублям РФ, конверсионные сделки осуществляются банком в интересах Клиента через дилеров таких крупнейших финансово-банковских институтов России как: Сбербанк Российской Федерации, ОАО Уралсиб, Европейский Трастовый банк на внутреннем валютном рынке России по самым выгодным курсам.

- Осуществление функций агента валютного контроля.

В целях повышения эффективности деятельности ЗАО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК» на наличном валютном рынке намерен провести:

1) модернизацию программного обеспечения, что даст банку возможность сократить затраты времени на проведение валютно-обменных операций и оформление документов, расширить перечень проводимых операций (добавить размен, обмен, конверсию, возможность проведения других расчетов обменным пунктом при наличии внешней связи и доступа к ресурсным базам), сократить объемы работ, не требующих высокой квалификации, повысить качество обслуживания клиентов;

2) замену технически и морально износившихся технических средств и оборудования в обменных пунктах, что даст возможность подключить устройства мониторинга за работой обменных пунктов. Кассиры при выполнении своих обязанностей не всегда могут оперативно выявлять утерянные, нелегально полученные, фальшивые документы, по которым разрешена продажа иностранной валюты. Установив камеру слежения с фиксацией данных на сервере, в расположенном в отделении, банк получит возможность наблюдения за работой обменного пункта, а значит, выявления и устранения конфликтных ситуаций и нарушений в работе кассира и оперативного реагирования в случае возникновения форс-мажорных обстоятельств;

3) построение локальной вычислительной сети закрытого типа, что дает возможность проведения не только валютно-обменных операций, но и различных платежей и зачислений.

Банку следует ставить вопрос о создании модульного программного обеспечения всего банка. Применение программы позволит максимально уменьшить ручной труд работников валютного отдела. Программа участвует в предоставление справочной информации, взаимодействие с другими отделами, составление и печать сводной (отчетной) статистической отчетности.

Разработанное программное средство позволяет обеспечить такие технико-экономические параметры, как:

1) сокращение трудоемкости управленческих расчетов;

2) снижение расходов на материалы (магнитные диски и прочие материалы);

3) экономия машинного времени;

4) сокращение расходов на оплату машинного времени и других ресурсов;

5) сокращение сроков разработки автоматизированной системы;

6) повышение оперативности и точности решения задач.

В завершении, можно отметить, что в перспективе Банк стремится к дальнейшей реализации стратегических целей и задач, установленных бизнес-планом, и выполнению своей миссии - содействие развитию бизнеса своих клиентов через инвестиции в их бизнес и кредитование их деятельности, оптимизация финансовых потоков, предоставление полного спектра качественных банковских услуг, развития на этой основе высокодоходного банковского бизнеса, обеспечивающего защиту и постоянный прирост вложенных в него средств акционеров.

Заключение

Банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций. Иностранная валюта это средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных единицах, находящиеся на счетах и во вкладах.

Валютные операции могут осуществляться уполномоченными банками, то есть коммерческими банками, получившими лицензии Центрального Банка России на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.

Валютные операции (сделки) - соглашение (контракты) участников валютного рынка по купле-продаже, предоставлению в ссуду, платежам иностранной валюты на конкретных условиях (наименование валют, сумма, курс обмена, процентная ставка, дата валютирования). Соответственно различают конверсионные, депозитно-ссудные операции, операции по международным расчетам.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле". Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на: текущие валютные операции; валютные операции, связанные с движением капитала. Все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс РФ от 21.10.97. - Ч. 1и 2. - М.: Юридическая литература, 2011. - 810с.

2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федер. закон Рос. Федерации от 10 июля 2002г., №86-ФЗ // Российская газета. - 2002. - №198.

3. О банках и банковской деятельности: Федер. закон Рос. Федерации от 3 февраля 1996 г., № 17-ФЗ // Российская газета. - 2004. - №290.

4. О валютном регулировании и валютном контроле (принят ГД ФС РФ 21.11.2003) Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011) // Российская газета. 2008. - №322.

5. Балабанов, И.Т. Банки и биржевое дело. - М. - Издательство Питер, 2011. - 458 с.

6. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балашевой. - СПб: Издательство «Литер», 2009. - 362 с.

7. Банковское дело: Учебник / Под ред. д. э. н., профессора Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2009. - 720 с.

8. Банковское дело: Учебник. Под ред. Колесникова В. И. - М.: Финансы и статистика, 2009.- 536 с.

9. Голубович, А.Д. Валютные операции в коммерческих банках. - М.: АО "Менатеп-Информ", 2010. - 365с.

10. Доронин, И.Г. Валютный рынок России. - М.: Финансы, 2010. - 238с.

11. Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник. - М.: Омега-Л, - 2010. - 420с.

12. Федоренко, И. Б., Мишина, В. Ю. Тенденции развития российского валютного рынка // Биржевое обозрение. - 2010. - № 1. - С.8-12.

13. Официальный сайт ЗАО «Кредит Европа Банк» // [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.crediteurope.ru/ru/

Размещено на Allbest.ru

...