Деятельность страховой компании

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

страховой финансовый рынок

Практика - важная составляющая процесса обучения студента. Она дает студенту представление о работе на предприятии и подготавливает к дальнейшей профессиональной деятельности.

Профессиональная подготовка будущих специалистов в области экономики организаций в условиях профессионального обучения на основе современных стандартов может быть эффективна только в условиях переноса полученных теоретических знаний в практическую плоскость.

Практика на предприятии дает возможность получить навыки поиска статистической информации финансово-хозяйственной деятельности организации, при этом происходит параллельное знакомство с трудовыми функциями специалистов тех подразделений, в которых проходят практику студенты. На данной практике впервые осваиваются специфические умения, связанные с профессиональной деятельностью, специальные программные продукты, выполняются трудовые функции в рамках профессиональной деятельности.

Расчетно-экономическая практика проводилась на базе ООО Страхового общества «Сургутнефтегаза» с 7 ноября по 20 ноября 2016 года.

Страхование - система страховой защиты от возможного наступления различного рода рисков. Оно представляет собой способ возмещения страховщиком убытков пострадавшим путем их распределения между всеми страхователями. Страховщик формирует за счет страховых взносов всей совокупности страхователей страховой фонд, средства которого при наступлении страховых событий направляет на страховые выплаты. Отсюда, страховщик является лишь посредником в этой системе отношений, причем на ответственности, которого длительный период времени находятся большие суммы денежных средств. Поэтому является очень важным обеспечение его финансовой устойчивости и платежеспособности.

Объектом исследования является хозяйственная деятельность ООО Страховое общество «Сургутнефтегаз».

Предметом исследования являются общие показатели хозяйственной деятельности ООО Страховое общество «Сургутнефтегаз».

Цель практики - знакомство с реальной практической работой предприятия и приобретение навыков практической работы.

Основными задачами практики являются:

1. Изучить историю возникновения и развития ООО Страховое общество «Сургутнефтегаз».

2. Изучить организационную структуру управления ООО Страхового общества «Сургутнефтегаз;

3. Охарактеризовать деятельность ООО Страховое общество «Сургутнефтегаз»

4. Изучить сведения о технике и технологиях страховых продуктов и услуг ООО Страховое общества «Сургутнефтегаз»;

5. Проанализировать экономические показатели ООО Страховое общество «Сургутнефтегаз»

6. Оценить использования ресурсов ООО Страховое общество «Сургутнефтегаз»;

7. Пронализировать финансовые результаты деятельности ООО Страховое общество «Сургутнефтегаз»

В исследовании применялись общенаучные методы познания - диалектический метод, анализ, синтез, методы дедукции и индукции, прикладные методы анализа, в т.ч. сравнительного анализа и статистической обработки данных.

Отчет составлен на основе бухгалтерского баланса, отчетов о прибыли и убытков, должностных инструкциях.

1. Общая характеристика деятельности ООО «Страховое общество «Сургутнефтегаз»

1.1 История возникновения и развития ООО «Страховое общество «Сургутнефтегаз»

Страховое общество «Сургутнефтегаз» - универсальная региональная страховая компания, ведущая свою историю с 1996 г. «Очень высокий уровень надежности» А+ с повышением подуровня до первого подтвержден Рейтинговым агентством «Эксперт РА» в июне 2016 года.

На 31 марта 2016 года эксперты отмечают значительное отклонение фактической маржи платежеспособности от нормативного значения - 252,0%, высокие значения коэффициентов текущей ликвидности - 180,4% и страховой ликвидности-нетто - 194,2%, низкую долю дебиторской задолженности в активах - 12,4% и высокую надежность и ликвидность инвестиционного портфеля компании.

Финансовая устойчивость и безусловное выполнение всех обязательств по договорам страхования были и остаются главными приоритетами деятельности компании.

Для удовлетворения нужд клиентов компания использует свой внутренний потенциал - возможность быстрого адаптирования страхового продукта под индивидуальные требования партнера, размеры тарифов, соответствующие оптимальным значениям в отрасли, компетентность персонала, высокое качество и минимально возможное время обслуживания страхователей.

Страховое общество «Сургутнефтегаз» признано победителем Национальной премии «Финансовый Олимп» в номинации «Страховщик ДМС» в категории «Потенциал и перспектива» по итогам 2009 года. Компания является обладателем общественной премии «Золотая Саламандра» в номинации «Лучшая региональная страховая компания» по итогам 2004, 2005, 2008 и 2011 годов. В 2007 году по итогам деятельности на страховом рынке компания награждена Почетной грамотой Всероссийского союза страховщиков за активное участие в работе по развитию и совершенствованию национальной страховой системы. Страховое общество удостоилось почетного звания лауреата премии «Финансовая элита России» в номинации «Лучшая компания на рынке добровольного медицинского страхования» по итогам 2006 года.

Страховые компании, ориентированные на поддержку российских производителей, предпринимателей и людей в их быту, являются компаниями новой формации. За такими компаниями - будущее. Страховое общество «Сургутнефтегаз» - компания новой формации.

Наша миссия - мы предоставляем нашим клиентам комфортное страхование и первоклассный сервис на основе индивидуального подхода и безусловного выполнения своих обязательств.

По состоянию на 31 декабря 2015 года Компания имела 24 филиала и 11 отделений (2014 г.: 30 филиалов и 18 отделений) на территории Российской Федерации. Среднесписочная численность персонала Компании в течение 2015 года составила 727 человек (2014 г.: 734 человека). Зарегистрированный офис Компании расположен по адресу: улица Лермонтова, дом 9/1, город Сургут, ХМАО-Югра, Тюменская область, 628418.

По состоянию на 31 декабря 2015 года уставный капитал Компании распределен следующим образом:

* ОАО «Сургутнефтегаз» 99,9838%

* ООО «Лизинг продакшн» 0,0162%

По состоянию на 31 декабря 2012 года уставный капитал Компании распределен следующим образом:

* ОАО «Сургутнефтегаз» 99,976%

* ООО «Лизинг продакшн» 0,024%

Сургутский филиал ООО Страховое общество «Сургутнефтегаз» является обществом с ограниченной ответственностью.

Обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Участники общества, внесшие вклады не полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из участников.

Страховое общество ООО «Сургутнефтегаз» (СО ООО «СНГ») создано в 1996 году на базе Правления государственного страхования Российской Федерации при бывшем Министерстве финансов РСФСР. Компания образована в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 10.02.92 г. №76 «О создании Российской государственной страховой компании».

Компания имеет лицензии на проведение операций по 138 видам страхования:

- имущественное страхование юридических лиц;

- имущественное страхование физических лиц;

- страхование гражданской ответственности;

- страхование грузоперевозок;

- страхование от несчастного случая;

- страхование жизни;

- добровольное и обязательное медицинское страхование;

- страхование автотранспорта;

- обязательное страхование автогражданской ответственности.

1.2 Характеристика деятельности ООО «Страховое общество «Сургутнефтегаз»

Основным видом деятельности Компании ООО Страховое общество «Сургутнефтегаз» является предоставление страховых и перестраховочных услуг. Компания работает на основе страховых лицензий, выданных Министерством финансов Российской Федерации. Перечень страховых услуг, предоставляемых Компанией, включает в себя добровольное страхование имущества и ответственности, а также добровольное медицинское страхование.

Согласно лицензии Федеральной службы страхового надзора С №3127 86 от 12.10.2006 Страховое общество «Сургутнефтегаз» вправе осуществлять следующие виды страхования физических и юридических лиц (в соответствии с классификацией видов страхования, предусмотренной законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).

Физическим лицам:

· ОСАГО

Согласно законодательству страхуется риск ответственности владельца транспортного средства за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства на территории Российской Федерации.

В Страховом обществе «Сургутнефтегаз» вы можете приобрести полис обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО).

Заключение договора ОСАГО позволит автовладельцу защитить себя от необходимости возмещения ущерба третьим лицам в пределах страховых сумм.

- по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью каждого потерпевшего - не более 500 тыс. руб.;

- по возмещению вреда, причиненного имуществу каждого потерпевшего (вне зависимости от количества потерпевших) - 400 тыс. руб.

· Автострахование

Автомобиль дает возможность быть мобильным и независимым, он является частью нашей работы, бизнеса, хобби. Одним словом, это неотъемлемая составляющая современной жизни. В то же время автомобиль может являться и источником материальных потерь, которые возникают в результате его хищения, ДТП, кражи аудиоаппаратуры, хулиганства и других происшествий. Оградить себя от неприятностей можно, оформив страховой полис.

В Страховом обществе «Сургутнефтегаз» вы можете застраховать:

- автомобиль;

- жизнь, здоровье и трудоспособность водителя и пассажиров, находящихся в автомобиле;

- автогражданскую ответственность владельца транспортного средства.

· Страхование имущества

Для каждого человека дом - это непросто крыша над головой, окружающие вещи - не только предметы интерьера, это гораздо большая ценность - домашний очаг. Поэтому так важно защитить его. Ведь сигнализация, дверные замки, оконные решетки, какими бы совершенными они ни были, не всегда могут обеспечить безопасность.

В Страховом обществе «Сургутнефтегаз» вы можете застраховать квартиру, дом, дачу, а также свою ответственность при эксплуатации жилья за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.

· Личное страхование

Иногда происходят события, которые нарушают привычный ход и образ жизни. Физический дискомфорт, временная потеря трудоспособности - лишь некоторые из последствий несчастных случаев. Подобные неприятности трудно предугадать, но можно заблаговременно защитить себя и свою семью от финансовых потерь в результате этих событий, приобретя полис страхования от несчастных случаев и болезней.

Также в последние годы в России динамично развивается добровольное медицинское страхование (ДМС). Его отличие заключается в том, что застрахованные лица получают медицинскую помощь сверх минимального объема, гарантированного полисом обязательного медицинского страхования (ОМС).

· Страхование путешественников

О чем в первую очередь позаботиться перед поездкой, каждый путешественник определяет для себя сам. Ведь у всех разные цели и разные маршруты, будь то важная командировка или туристический вояж. Неизменно одно - желание сделать поездку более приятной, безопасной и по возможности избежать непредвиденных затрат.

Страховое общество «Сургутнефтегаз» предлагает программы страхования путешествующих за границу и по России, позволяющие максимально обезопасить Вас во время отдыха.

· Страхование финансовых рисков

Страховое общество «Сургутнефтегаз» предлагает владельцам карт MasterCard и Visa, эмитированных ЗАО «Сургутнефтегазбанк», воспользоваться услугой страхования банковских карт.

Страхование банковских карт Сургутнефтегазбанка - это новый вид услуг, направленный на защиту финансовых интересов клиентов. Данная программа позволяет защитить Вас от финансовых потерь.

· Страхование ответственности

Вы можете застраховать свою ответственность при эксплуатации квартиры за причинение вреда жизни, здоровью и / или имуществу третьих лиц.

Если вами или вашими близкими будет причинен ущерб имуществу или здоровью соседей в результате таких неприятных обстоятельств как залив, пожар и некоторых других, Страховое общество «Сургутнефтегаз» произведет выплату, что позволит сохранить добрососедские отношения, а вам не придется тратить свои средства.

Юридическим лицам

· ОСАГО

В Cтраховом обществе «Сургутнефтегаз» вы можете заключить договор обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО), по которому страховая выплата производится потерпевшим в результате ДТП, произошедшего по вине водителя (работника предприятия).

Обязательное страхование автогражданской ответственности осуществляется в отношении следующих транспортных средств: легковые автомобили; такси; грузовые автомобили; прицепы к грузовым автомобилям, тракторам, самоходным дорожно-строительным и иным машинам; автобусы; тракторы; самоходные дорожно-строительные и иные машины; мотоциклы и мотороллеры (за исключением техники на неколесном движителе - гусеничном, санном и т.п. - и прицепов к ним).

Размер страхового взноса рассчитывается по каждому транспортному средству.

Страховая сумма, в пределах которой страховщик при наступлении каждого страхового случая (независимо от их числа в течение срока действия договора обязательного страхования) обязуется возместить потерпевшим причиненный вред, составляет:

- в части возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью каждого потерпевшего - не более 500 тыс. рублей;

- в части возмещения вреда, причиненного имуществу каждого потерпевшего (вне зависимости от количества потерпевших) - 400 тысяч рублей.

· Автострахование

Страховое общество «Сургутнефтегаз» предоставляет страховую защиту как компаниям с небольшим количеством автомобилей, так и предприятиям с крупным автопарком. На страхование принимаются легковые и грузовые автомобили, автобусы и микроавтобусы, спецтехника, принадлежащие юридическим лицам на праве собственности, а также находящиеся в аренде или лизинге.

· Страхование имущества

Страховое общество «Сургутнефтегаз» предлагает корпоративным клиентам широкий выбор страховых услуг. Наши клиенты могут выбирать комплексные пакеты страхования, включающие в себя наиболее востребованные виды страховой защиты, или индивидуальные программы страховых услуг, максимально учитывающие специфику конкретного бизнеса.

· Страхование ответственности

Страховое общество «Сургутнефтегаз» предлагает корпоративным клиентам программы страхования гражданской ответственности на случай причинения вреда жизни, здоровью и / или ущерба имуществу третьих лиц в процессе или в результате осуществляемой деятельности.

· Авиастрахование

Страховое общество «Сургутнефтегаз» продолжает развивать направление страхования авиационных рисков и занимает одну из лидирующих позиций в этом сегменте российского страхового рынка. Компания осуществляет страховую защиту как авиакомпаний, так и пассажиров.

· Личное страхование

В рамках корпоративного страхования клиенты Компании могут заключить следующие договоры:

- договор добровольного медицинского страхования, в том числе по программе «Дорогостоящая медицинская помощь», которая предоставляет возможность получения высокотехнологичного лечения на базе ведущих российских и зарубежных клиник:

- договор страхования от несчастных случаев;

- договор страхования от несчастных случаев и болезней;

- договор страхования граждан, выезжающих за границу;

- договор страхования жизни и пенсионного страхования в дочерней компании - Страховом обществе «Сургутнефтегаз-жизнь».

Программы личного страхования позволяют улучшить социальные условия сотрудников предприятия, обеспечить заботу о коллективе при минимальных затратах.

· Перестрахование

Высокая надежность и финансовая устойчивость Компании подкреплена перестраховочными программами. Страховая защита крупных рисков - главная задача управления перестрахования.

Каждый крупный договор страхования анализируется, рассматривается степень риска, и на основе полученных результатов принимается решение о необходимости и наиболее благоприятной схеме перестрахования.

В числе партнеров по перестрахованию - ведущие компании, имеющие высокие рейтинги надежности «Эксперт РА» или международных рейтинговых агентств: ОСАО «Ингосстрах», ОАО «СГ «МСК», ОАО СК «Согаз», ООО СК «Согласие», СОАО «ВСК», ООО «Росгосстрах», ОАО «Альфа страхование», ООО Страховая Компания ТИТ, ЗАО Капитал Перестрахование, ЗАО «Страховой брокер «Малакут», ООО Страховой брокер «Willis» и другие.

Таким образом, страховое общество является одним из крупнейших региональных страховщиков, Страховое общество активно развивает свою филиальную сеть, предоставляя клиентам независимо от региона их деятельности или места проживания равные возможности по приобретению страховых услуг компании. Ключевой принцип работы компании - быть как можно ближе к клиентам.

1.3 Характеристика организационной структуры управления ООО Страхового общества «Сургутнефтегаз»

Страховые компании делятся на организационные структуры по управлению (менеджменту) и по сферам деятельности.

Наиболее широкое распространение в мире получила организационная структура по менеджменту «Руководство в соответствии с сотрудничеством», опирающаяся на такие принципы как:

1. Решения в страховой компании не принимаются односторонне, то есть сверху, одним лишь руководством;

2. Сотрудники страховой компании не только руководствуются распоряжениями начальства, но и имеют свои сферы деятельности в соответствии со своими полномочиями и компетенциями;

3. Ответственность не концентрируется на верхнем уровне управления организацией, она является частью компетенции других сотрудников по сферам деятельности.

4. Вышестоящая инстанция в организационной структуре страховой компании имеет право принимать те решения, которые нижестоящие инстанции не вправе принимать;

5. Ведущим принципом структуры менеджмента является делегирование полномочий и ответственности сверху до низу. Это означает, что каждому сотруднику предоставляется определенная сфера деятельности, в рамках которой он обязан действовать и принимать решения самостоятельно, а так же нести ответственность за принятые решения. Руководитель структурного подразделения не имеет права вмешиваться в сферу деятельности своих подчиненных, если не возникли серьезные проблемы, он должен главным образом осуществлять контроль за работой своих подчиненных.

При такой организационной структуре управления каждый сотрудник, независимо от того, на каком уроне он работает, отвечает только за то, что он сделал или не сделал в рамках своих полномочий. За ошибки сотрудника начальник отвечает лишь в тех случаях, когда он не выполнил свои обязанности руководителя, то есть если не достаточно тщательно подобрал сотрудников, не провел с сотрудниками соответствующего инструктажа, не проконтролировал действия своих сотрудников. Четкое разделение ответственности - за руководство и за действия - является важным фактором при определении, кто отвечает за ошибки. Анализ деятельности сотрудников на всех уровнях представляет собой учет интеллектуального потенциала страховой компании.

Функциями, которые должно выполнять высшее руководство страховой компании являются: определение общей цели страховой компании на данном этапе; разработка соответствующей стратегии и планирование работы страховой компании; разработка структуры менеджмента; разработка концепции маркетинга; определение финансовой политики, формирование сфер деятельности (личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности и т.д.); координация между собой сфер деятельности; решение кадровой и социальной политики.

Организационно-производственная структура предприятия

Разграничим отделы по тем функция которые они выполняют.

Отдел делопроизводства, принимает и регистрирует корреспонденцию, ведет картотеку учета прохождения документальных материалов, осуществляет контроль над их исполнением, выдает необходимые справки по зарегистрированным документам. Должностная инструкция представлена в Приложение 5.

Отдел кадров, осуществляет кадровое обеспечение страховой компании. Должностная инструкция представлена в Приложение 6.

Отдел бухгалтерии, ведет бухгалтерский учет хозяйственных операций страховщика, составляет текущую и годовую отчетность. Должностная инструкция представлена в Приложение 7.

Правовой отдел, осуществляет юридическое обеспечение деятельности страховщика, ведет претензионную работу, представляет интересы страховщика в суде, арбитраже и третейском суде. Должностная инструкция представлена в Приложение 8.

Финансовый отдел, составляет краткосрочные, среднесрочные и перспективные планы развития страхового дела, собирает, обобщает и анализирует статистическую отчетность, по результатам анализа вносит предложения по улучшению финансовых показателей компании. Должностная инструкция представлена в Приложение 9.

Отдел перестрахования производит размещение крупных принятых на страхование рисков между другими страховыми и перестраховочными компаниями. Работает с отделом личного и имущественного страхования. Должностная инструкция представлена в Приложение 10.

Управление региональной сети работает с филиалами, представительствами, организует, координирует и контролирует их деятельность. Должностная инструкция представлена в Приложение 11.

Отдел по работе с корпоративными клиентами, занимается поиском и привлечением новых клиентов, выявляет и удовлетворяет спрос на определенные виды, модели товара для клиентов, информирует клиентов о проводимых акциях, поступлениях всех новинок. Должностная инструкция представлена в Приложение 12.

Организационная структура страховой компании по сферам деятельности означает, что функции страховой компании формируются вне зависимости от способностей сотрудников (их квалификации), а в соответствии с данной организационной структурой. При этом руководствуются следующим: во всех подразделениях и на всех уровнях имеются сотрудники, превосходящие по своим способностям уровни занимаемых ими положений и полномочий; вместе с ними есть и сотрудники, способности которых не соответствуют или частично соответствуют требованиям занимаемой должности.

1.4 Сведения о технике и технологиях реализации страховых продуктов и услуг ООО Страхового общества «Сургутнефтегаз»

У Страхового общества «Сургутнефтегаз» - свой стиль работы с клиентами, продуманная, четкая позиция. Для удовлетворения нужд клиентов компания использует свой внутренний потенциал - возможность быстрого адаптирования страхового продукта под индивидуальные требования партнера, размеры тарифов, соответствующие оптимальным значениям в отрасли, компетентность персонала, высокое качество и минимально возможное время обслуживания страхователей.

Основополагающий принцип работы - индивидуальный подход к клиенту и честное партнерство. Под страховой защитой компании находятся частные лица, крупные банки и инвестиционные фонды, структуры власти и силовые ведомства, органы самоуправления, промышленные предприятия, торговые компании, медицинские и образовательные учреждения, туристические фирмы и др.

Страховое Общество гарантирует своим клиентам индивидуальный подход, высокий уровень медицинской помощи и сервиса на базе 600 сотрудничающих с компанией медицинских учреждений России и зарубежья, таких как ЗАО «Центр эндохирургии и литотрипсии» (Москва), ГУЗ «Свердловская областная клиническая больница №1» (Екатеринбург), ООО «КлиникумМиттельбаден» (Германия), АО «Клиника Женолье С.А.» (Швейцария) и др.

Страховое общество шагает в ногу со временем и смело внедряет новейшие разработки в области технического обеспечения, совершенствует технологию продаж страховых продуктов, сопутствующего сервиса и дополнительных услуг, развивает свою агентскую сеть.

В ООО Страховом обществе «Сургутнефтегаз» осуществляется работа в нескольких компьютерных программах:

1.IBS. Insurance, является базовой программой, данного предприятия.

Программа предназначена для работы с клиентской базой предприятия, в ней содержатся контактные данные застрахованных лиц.

С помощью данной системы полностью автоматизирована оперативная и финансовая деятельность центрального офиса и филиалов на территории РФ. В настоящее время с IBS.insurance постоянно работает большинство страховых обществ. Интеграция IBS.insurance с финансовой системой MicrosoftDynamics NAV и системой 1С: «Зарплата и кадры» обеспечивает комплексное управление финансами, продажами, клиентскими отношениями, взаимодействием с контрагентами.

2. MS OfficeWord программа, предназначенная для редактирования и корректировки данных. Как известно данные меняются с течением времени, клиентская база расширяется и для внесения новой информации, используется данная программа. Так же программу удобно использовать для выделения необходимых участков текста или блока, а также их переноса на новое место. Если потребуется, то их можно удалить. Создание и вставки в файл электронных таблиц. Создание баз данных в электронных таблицах, а также выполнение сложных или простых математических вычислений.

Таким образом, можно отметить, что за счет индивидуального подхода к каждому клиенту и новых разработок в техническом обеспечении, компания кампания обеспечивает высокое качество предоставляемых услуг

2. Анализ обобщающих показателей хозяйственной деятельности ООО Страхового общества «Сургутнефтегаз»

2.1 Экономические показатели ООО Страховое общество «Сургутнефтегаз»

Страховая компания, отвечая общим требованиям, предъявляемым к хозяйствующему субъекту в условиях рынка, имеет значительную специфику в формировании, как обязательств, так и ресурсов, предназначенных на покрытие обязательств. Эта специфика объективно обусловлена, во-первых, самим характером страховых отношений, в основе которых лежит категория риска и, во-вторых, участием страховщика в нескольких видах деятельности (страховой, финансовой, инвестиционной), каждый из которых ведет, с одной стороны, к формированию ресурсов компании, с другой стороны - к возникновению ее обязательств.

Экономическая эффективность и сама возможность функционирования страховой организации определяется высококачественным профессиональным финансовым управлением.

При мониторинге финансового состояния страховщика необходимо определение системы показателей, которая позволила бы анализировать влияние различных факторов, воздействующих на его деятельность. Количество этих факторов значительно, а сами они весьма разнородны. Некоторые аналитические показатели, широко распространенные на западе, лишь в последние годы появились в России.

Система показателей должна учитывать все многообразие факторов, должна быть полной (охватывать все важные аспекты проблемы), неизбыточной (показатели не должны дублировать друг друга), действенной (могла быть с пользой применена в анализе) и минимальной (размерность системы показателей не должна выходить за пределы возможностей ее оценивания). Желательна измеримость показателей, т.е. получение количественных оценок. Нижеописанная система показателей деятельности страховой организации в достаточной степени, на мой взгляд, отвечает этим требованиям. Эта система была усовершенствована в процессе практического применения в страховых компаниях и представлена тремя группами аналитических показателей:

- общие показатели, характеризующие положение компании на страховом рынке: структура страхового портфеля, показатели темпов роста страховой премии и выплат, показатели уровня выплат, убыточности и т.д.;

- показатели надежности, характеризующие платежеспособность, финансовую устойчивость и структуру капитала компании, ликвидность активов, состояние страховых резервов, уровень перестраховочной защиты, качество инвестиционной деятельности;

- показатели эффективности деятельности, отражающие результаты деятельности (показатели рентабельности страховых операций, капитала).

Страховое общество ООО «СНГ» является национальной сетевой страховой компанией, обслуживающей около 30 млн. договоров страхования, заключенных с физическими лицами.

По состоянию на 31.12.2012 года в системе Страхового общества ООО «СНГ» было занято более 86 тыс. человек, в том числе 22,7 тыс. штатных работников и более 64 тыс. страховых агентов.

Уставный капитал Общества составляет 649 066 560 руб. Организация, взятая в качестве объекта исследования сравнительно небольшая. Доля страхового рынка компании составляет примерно 30%, страховой деятельностью в городе занимается еще порядка 10 страховых организаций. Годовой объем собираемых страховых платежей - около 15 млн. рублей. В городе компания функционирует с 1996 года.

Охарактеризуем состояние компании и результаты ее деятельности с помощью данных, отраженных в таблицах.

Таблица 1. Показатели размера предприятия

Показатели	2011 г	2012 г	2013 г	2014 г	2015 г
Страховые взносы, тыс. руб.	5606	10195	11667	11723	14034
Среднесписочная численность работников, чел.	430	1000	500	1000	480
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	3000	2640	4076	4256	4280

На основе проведенного анализа, можно сделать вывод, что выручка (объем страховых взносов) компании с 2011 г. по 2015 г. стабильно растет. Темп роста собранных страховых взносов в 2011 г. по отношению к 2015 г. составил 119,7%, т.е. прирост сборов составил почти 20%.

Среднесписочная численность работников тем не мене с каждым годом сокращается. Так, в 2015 г. численность персонала стала меньше по сравнению с 2014 г. на 31,7%, а по сравнению с 2012 г., где наблюдается наибольший состав работников, - на 18%.

Среднегодовая стоимость основных средств меняется каждый год. Увеличение стоимости основных фондов связано, прежде всего, с вводом в эксплуатацию нового здания и нового оборудования, уменьшение - со списанием ОПФ и начислением амортизации на имеющиеся фонды. Так, в 2015 г. по сравнению с 2014 г. стоимость ОПФ увеличилась на 0,6% в связи с покупкой новой оргтехники.

Таблица 2. Состав и структура персонала предприятия

Категории персонала	2011 г	2012 г	2013 г	2014 г	2015 г
	чел	%	чел	%	чел
Среднесписочная численность работников, всего	43	100	50	100	48
В том числе
Промышленно-производственный персонал	38	88	46	92	45
Из него
Служащие (страховые агенты)	25	66	33	72	36
Специалисты	12	32	12	26	8
Руководители	1	2	1	2	1
Непромышленный персонал	5	12	4	8	3

Таким образом, на основе данных таблицы 2 видно: большую часть персонала предприятия занимает промышленно-производственный персонал - это страховые агенты, специалисты (менеджеры, операционисты, администраторы) и руководитель. С 2012 г. численность работников уменьшилась на 20 человек, в основном это агенты, но, тем не менее, они занимают большую долю в общей численности работников (66-73%), доля специалистов составляет в среднем 20-23%.

Таблица 3. Экономическая эффективность использования персонала предприятия

Показатели	2011 г	2012 г	2013 г	2014 г	2015 г
Выработка на 1 работника по денежной выручке, тыс. руб.	130	204	243	286	301
Выработка на 1 отработанный чел.-ч по денежной выручке, руб./чел.-ч.	62	97	115	135	237
Трудоемкость производства продукции, чел.-ч/руб.	0,016	0,10	0,008	0,007	0,004

На основе проведенного анализа видны показатели эффективности использования персонала предприятия. Показатель выработки на 1 работника увеличивается каждый год. В 2011 г. на 1 работника приходилось 130 тыс. руб. выручки, в 2015 г. этот показатель составил 501 тыс. руб., что больше показателя 2014 г. на 75%. Показатель трудоемкости производства или затрат рабочего времени на производство единицы продукции с каждым годом сокращается, что свидетельствует об эффективной работе персонала. Так, в 2011 г. для получения 1 рубля страхового взноса необходимо было 0,016 нормо-часа рабочего времени, в 2015 г. этот показатель составил 0,004 нормо-часа, по сравнению с 2014 г. показатель 2015 г. уменьшился на 43%.

Таблица 4. Экономическая эффективность использования персонала предприятия

Показатели	2011 г	2012 г	2013 г	2014 г	2015 г
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	5603	10195	11667	11723	14034
Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.	3389	5898	5966	5937	7673
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	2214	4297	5701	5786	6361
Рентабельность затрат, %	65,3	72,9	48,9	97,5	82,9
Рентабельность продаж, %	39,5	42,1	48,9	49,4	45,3

Финансовые результаты деятельности компании следующие: прибыль от продажи страховых услуг увеличилась с 2011 г. по 2015 г. на 4147 тыс. руб., темп роста в 2015 г. по сравнению с 2014 гг. составил 108,1%. Рентабельность затрат в 2015 году по сравнению с 2014 гг. увеличилась и составила 82,9%. Самый высокий уровень затрат приходится на 2014 год - 97,5%. Рентабельность продаж низкая - от 39,5 до 45,3%, самый высокий уровень продаж в 2009 г. - 48,9%.

Таким образом, компания развивается стабильно, объем собираемых страховых платежей растет с каждым годом, но в то же время и увеличиваются затраты на реализацию страховых услуг. Один рубль проданной услуги приносит от 0,4 до 0,5 рубля прибыли, на 1 рубль прибыли приходится от 0,49 до 0,98 рублей затрат.

Таблица 5. Состав и структура денежной выручки

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.
	тыс. руб	%	тыс. руб	%	тыс. руб	%
Денежная выручка (страховые взносы), всего	5603	100	10195	100	11667	100
В том числе
по добровольным видам страхования	1904	34	4500	44	5529	47
по обязательным видам страхования	3699	66	5695	56	6138	53

Из таблицы 5 видно, что основную часть общего объема премий занимают взносы по обязательным видам страхования - от 48% в 2015 до 66% в 2011 г. Добровольные виды страхования в общей выручке занимают долю от 34 до 52%. Но, тем не менее, видно, что с каждым годом разница в объеме премий между видами страхования сокращается, а в 2015 г. доля обязательных видов превышает долю добровольных на 6%.

2.2 Взаимосвязанная оценка использования ресурсов ООО Страховое общество «Сургутнефтегаз»

Основные производственные фонды предприятия (ОПФ) - это средства труда, которые многократно участвуют в процессе производства, выполняя качественно различные функции. Постепенно изнашиваясь, они переносят свою стоимость на созданный продукт по частям в течение ряда лет в виде амортизационных отчислений.

По своему экономическому содержанию основные производственные фонды однородны. Вместе с тем они различаются по производственно-техническому назначению, роли в производстве и срокам воспроизводства.

В практике планирования и технико-экономическом анализе производственные основные средства разграничиваются на активные и пассивные.

Таблица 6. Состав и структура основных средств

Виды фондов	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Фонды основного вида деятельности, всего	3000	100	2640	100	4076	100
В том числе
Здания	2100	70	1820	69	2811	69
Сооружения	-	-	-	-	-	-
Машины и оборудование	460	15	420	16	750	18
Транспортные средства	440	15	400	15	515	13
Основные фонды других отраслей	-	-	-	-	-	-
Всего основных фондов	3000	100	2640	100	4076	100

В таблице 6 отражены основные фонды исследуемой компании. Видно, что основная доля в стоимости принадлежит зданию компании (67-70%), затем следуют оборудование (15-21%) и транспортные средства (12-15%). С 2011 по 2015 гг. стоимость основных фондов увеличилась на 1280 рублей, прирост составил 43%.

Для раскрытия содержания основных производственных фондов (основного капитала), изучения их динамики, структуры, степени износа и возможностей восстановления работоспособности орудий труда, оценки уровня использования ОПФ ниже будут рассмотрены различные группы технико-экономических показателей, которые позволяют не только оценить фактическое состояние всей совокупности ОПФ, но и разработать мероприятия по выявлению и реализации внутрипроизводственных резервов, способствующих росту не только эффективности ОПФ, но и производства в целом.

Важное значение имеет анализ технического состояния основных средств. Для этого производится расчет коэффициентов обновления, выбытия, прироста, износа и годности основных средств.

Коэффициент обновления - отношение стоимости введенных производственных фондов в течение года (ОПФ_вв) к их стоимости на конец года (ОПФ_к.г):

К_обн= ОПФ_вв / ОПФ_к.г.

Коэффициент выбытия - отношение стоимости выбывших ОПФ в течение года (ОПФ_выб) к их стоимости на начало года (ОПФ_н.г.):

К_выб= ОПФ_выб / ОПФ_н.г.

Коэффициент прироста ОПФ - отношение прироста ОПФ (ОПФ_вв - ОПФ_выб) в течение года к их стоимости на конец года:

К_пр=(ОПФ_вв - ОПФ_выб)/ ОПФ_к.г,

где ОПФ_к.г = ОПФ_н.г +(ОПФ_вв - ОПФ_выб).

Коэффициент износа ОПФ - отношение стоимости износа всех основных средств к их первоначальной стоимости:

К_изн=С_изн/С_перв..

Коэффициент годности ОПФ - отношение остаточной стоимости ОПФ к их первоначальной стоимости:

К_г= (С_перв - С_изн)/ С_перв.

Коэффициент годности можно также исчислить путем вычитания процента износа из 100%.

Анализ технического состояния основных средств осуществляется путем сопоставления коэффициентов между собой. Например, при сопоставлении коэффициента обновления с коэффициентом выбытия основных средств, если соотношение коэффициентов меньше единицы, то основные средства направляются преимущественно на замену устаревших, если отношение коэффициентов больше единицы, новые основные средства направляются на пополнение действующих.

Таблица 7. Движение основных средств

Показатели	2011 г	2012 г	2013 г	2014 г	2015 г	2015 г. в% к 2014 г.
Стоимость введенных основных средств, тыс. руб.	1600	1850	3145	1860	2480	133,3
Стоимость выбывших основных средств, тыс. руб.	2600	1570	553	4092	200	4,9
Стоимость основных средств на начало года, тыс. руб.	3500	2500	2780	5372	3140	58,5
Стоимость основных средств на конец года, тыс. руб.	2500	2780	5372	3140	5420	172,6
Коэффициент обновления	0,64	0,67	0,59	0,59	0,46	77,9
Коэффициент выбытия	0,74	0,63	0,2	0,76	0,06	7,9
Коэффициент прироста	-0,4	0,1	0,48	-0,71	0,42	59,2
Коэффициент роста	0,6	1,1	1,48	0,29	1,42	489,6

Таблица 8. Показатели состояния основных фондов

Показатели	2011 г	2012 г	2013 г	2014 г	2015 г
Коэффициент износа	0,2	0,24	0,22	0,11	0,19
Коэффициент годности	0,8	0,76	0,78	0,89	0,81

Из таблиц 7 и 8 видны основные показатели технического состояния основных средств. Можно сделать вывод, что в основном в период с 2011 по 2015 гг. новые основные средства направлялись на пополнение действующих, исключение составляет 2011 и 2013 г., когда шла замена устаревшего оборудования. В целом стоимость оборудования увеличивается - в 2015 г. по сравнению с 2014 г. прирост составил 59,2 тыс. руб. Коэффициент годности ОПФ составил в среднем 80%, что свидетельствует о хорошем состоянии основных средств в организации.

Основным стоимостным показателем, характеризующим уровень использования основных средств, является показатель фондоотдачи (Ф_о), т.е. выпуск продукции на 1 рубль основных средств. Фондоотдача определяется как отношение объема продукции (объем страховых платежей) в денежном выражении (ОП) к среднегодовой стоимости основных средств (С_сг):

Ф_о=ОП/ С_сг.

На уровень фондоотдачи оказывают влияние различные факторы, среди которых выделяют:

- удельный вес активной части основных средств;

- уровень специализации производства;

- уровень цен на продукцию;

- использование оборудования по времени.

Повышение фондоотдачи - важнейшая задача предприятия.

При планировании потребности в основных средствах на практике используется показатель фондоемкости продукции (Ф_е), который рассчитывается по формуле:

Ф_е= С_сг /ОП,

где С_сг - среднегодовой стоимость основных средств,

ОП - объем страховых платежей (выручка).

Этот показатель характеризует необходимую сумму основных средств для получения 1 рубля страховых платежей. Если фондоотдача должна всегда иметь тенденцию к увеличению, то фондоемкость - к снижению.

Для анализа эффективности работы ОПФ используется показатель рентабельности ОПФ (Р_опф), который дает информацию о том, сколько прибыли получено на 1 рубль вложенных основных средств, и рассчитывается по формуле:

Р_опф=ПР/ С_сг,

где ПР - годовая прибыль предприятия.

Таблица 9. Обобщающие показатели эффективности использования основных средств

Показатели	2011 г	2012 г	2013 г	2014 г	2015 г	2015 г. в% к 2014 г.
Фондоотдача, руб.	1,9	3,9	2,9	2,8	3,3	118
Фондоемкость, руб.	0,5	0,3	0,3	0,4	0,3	75
Рентабельность ОПФ, %	74	163	140	136	149	110

На основании данных таблицы 9 можно сделать вывод, как используются основные средства организации. Показатель фондоотдачи в 2015 г. по сравнению с 2011 и 2014 г. увеличивается, т.е. на 1 рубль ОПФ в 2010 г. мы получаем больше страховых платежей, чем в 2011 и 2014 гг. А показатель фондоотдачи, наоборот, уменьшается. В 2015 г. он уменьшился на 25% по сравнению с 2011 г., т.е. для получения 1 рубля страховых платежей компании требуется уже меньше ОПФ. Таким образом, видно, что деятельность компании рентабельна.

2.3 Анализ финансовых результатов деятельности ООО Страховое общество «Сургутнефтегаз»

Баланс является основным отчетным документом любой организации. Состав его показателей может быть разным у различных компаний, но в основе анализа лежат общие принципы и методики.

Анализ бухгалтерского баланса имеет практическое значение, если он основан на достоверной информации. Чтобы избежать ее искажений (случайных или намеренных), на предприятии должна работать система внутреннего контроля (ст. 19 закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете»). А для внешнего подтверждения достоверности баланса используется аудиторская проверка (п. 3 закона от 30.12.2008 №307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»). В отдельных случаях это обязательно (ст. 5 закона №307-ФЗ). Перечень компаний, попадающих под обязательный аудит отчетности 2015 года, можно найти на сайте Минфина России

Все обязательные бухгалтерские отчеты должны соответствовать предъявляемым к ним требованиям: сопоставимости, непротиворечивости и др.

В процессе анализа в первую очередь следует изучить динамику активов организации, изменение в их составе и структуре и дать им оценку.

Для этого проведем горизонтальный анализ активов (см. приложение 3) и пассивов (см. приложение 4) ООО Страхового общества «СНГ».

Горизонтальный анализ позволяет проводить сравнение каждой позиции баланса на сегодняшний момент с предыдущим периодом.

Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Показатели рентабельности показывают эффективность работы предприятия в целом, доходность различных направлений деятельности (производственной, предпринимательской, инвестиционной), окупаемость затрат. Их экономический смысл - сколько получено прибыли на каждый рубль вложенных средств. И, поскольку это относительные показатели, они практически не подвержены влиянию инфляции. Предприятие считается рентабельным (прибыльным, доходным), если результаты от реализации продукции (работ, услуг) покрывают издержки производства (обращения) и, кроме того, образуют сумму прибыли, достаточную для нормального функционирования предприятия.

Прибыль предприятия получают главным образом от реализации продукции, а также от других видов деятельности (сдача в аренду основных фондов, коммерческая деятельность финансовых и валютных биржах и так далее).

Проведем анализ финансовых результатов деятельности «Страхового общества «Сургтнефтегаз».

Таблица 10. Финансовые результаты деятельности предприятия

Показатели	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Абсолютное отклонение	2015 г. в % к 2013 г.
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	11667,0	11723,0	14034,0	2367,0	83,5
Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.	5966,0	5937,0	7673,0	1765,0	77,3
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	5701,0	5786,0	6361,0	660,0	90,9
Рентабельность затрат, %	48,9	97,5	82,9	34	117,6
Рентабельность продаж, %	48,9	49,4	45,3	-3,6	109,0

Итак, финансовые результаты деятельности компании следующие: прибыль от продажи страховых услуг увеличилась с 2013 г. по 2015 г. на 2367 тыс. рублей, темп роста в 2015 г. по сравнению с 2014 г. составил 83,5%.

Самый высокий уровень затрат приходится на 2014 г. - 97,5%. Рентабельность продаж низкая - от 39,5 до 45,3%, самый высокий уровень продаж в 2014 г. - 49,4%.

Таким образом, компания развивается стабильно, объем собираемых страховых платежей растет с каждым годом, но в то же время и увеличиваются затраты на реализацию страховых услуг. Один рубль проданной услуги приносит от 0,4 до 0,5 рубля прибыли, на 1 рубль прибыли приходится от 0,49 до 0,98 рублей затрат.

Заключение

Расчетно-экономическая практика была направлена на знакомство, систематизацию и анализ необходимой информации, характеризующей производственную деятельность ООО «Страхового общества «Сургутнефтегаз».

В ходе прохождения практики были осуществлены все поставленные цели и задачи, изучена структура компании, основные направления деятельности и роли конкретных подразделений, а также законодательные и нормативно-правовые акты, регламентирующие. Также были выполнены задания от руководителя практики. Благодаря чему, были приобретены знания, касающиеся трудовой сферы, освоены первоначальные практические навыки поиска, обобщения и систематизации статистических данных, характеризующих производственную сферу предприятия.

Особых трудностей во время прохождения практики не возникло.

По окончании прохождения практики в должности помощника специалиста, мною были приобретены первоначальные практические навыки поиска, обобщения и систематизации статистических данных, характеризующих коммерческую сферу предприятия, для проведения будущих экономических расчетов, а также были закреплены знания по дисциплинам, сформировано аналитическое мышление и др. Также в ходе практики был приобретен практический опыт профессиональной адаптации к условиям реального предприятия, в которых развиваются основополагающие профессиональные компетенции, такие как: общекультурные (взаимодействие в коллективе и т.п.) и профессиональные (анализ, сбор информации и т.п.). Также были применены полученные теоретические знания в реальной деятельности организации. Полученные результаты позволяют судить о том, что поставленные в отчёте цель и задачи достигнуты.

Список использованных источников и литературы

1. Артеменко В.Г., Белендир М.В. [Текст] / Финансовый анализ: Учеб. пособие / под ред. Артеменко В.Г. - М.: ДИС НГАЭиУ, 2012. - 128 с.

2. Копенкина А.С. Экономика страхования [Текст] / Копенкина А.С. - М.: Спарк, 2012. - 326 с.

3. Моляков Д.С. Финансовые правоотношения страховых организаций [Текст] / Моляков Д.С. - М.: МР3 Пресс, 2013. - 216 с.

4. Никулина Н.Н., Березина С.В. [Текст] / Страхование. Теория и практика: учеб. пособие / под ред. Никулина Н.Н - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.

Размещено на Allbest.ru

...