Организация деятельности документооборота и технологического процесса совершения операций

Размещено на http://www.allbest.ru/

Комитет по образованию мингорисполкома

Учреждение образования

«Минский государственный колледж сферы обслуживания»

Отчёт по технологической практике

Специальность 2-25 01 33 «Розничные услуги в банке»

Тема: «Организация деятельности документооборота и технологического процесса совершения операций»

Шарая Ольга Петровна

2015



Содержание

Введение

1. Кассовые операции банка в белорусских рублях и учёт операций с денежной наличностью

2. Валютные операции, их оформление и учёт

3. Операции по обслуживанию клиентов контролёром отделения

4. Операции с ценностями, ценными бумагами и их учёт

5. Расчётные операции коммерческих банков

6. Проверка отчётности отделений банка и отражение выполненных операций в бухгалтерском учёте. Внутрибанковский контроль

7. Кредитные операции банка

8. Прочие операции банка

Заключение

Список использованной литературы



Введение

ОАО «АСБ Беларусбанк» - крупнейшее универсальное кредитно-финансовое учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчётно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчётам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими карточками, консалтинговые и депозитарные услуги.

ОАО «АСБ Беларусбанк» является ведущим банком страны, занимает лидирующие позиции среди банков по величине уставного фонда и нормативного капитала.

Банк обеспечивает высокий уровень обслуживания клиентов, внедряются современные системы и стандарты менеджмента, повышается доверие корпоративных клиентов. Клиентами банка сегодня являются многие ведущие предприятия из разных отраслей промышленности, розничные продукты банка востребованы у более чем миллиона жителей страны.

ОАО «АСБ Беларусбанк» в течение многих лет является неотъемлемой частью банковской системы страны, важнейшей составляющей ее стабильности. Банк объединяет в себе огромный профессиональный опыт и богатые традиции, имеет репутацию надежного партнера.

Беларусбанк был и остается надежной опорой белорусской экономики. Как крупнейшее кредитно-финансовое учреждение республики активно участвует в реализации государственных программ, инвестиционных проектов, осуществляет кредитование важнейших отраслей промышленного и сельскохозяйственного производства, социальной сферы.

Приоритетным направлением деятельности банка остается обслуживание населения. Практически каждая белорусская семья пользуется услугами банка. Миллионы людей доверяют ему свои сбережения. Однако не менее значимым является обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Бесспорным преимуществом остаётся широкая филиальная сеть и доступность банковских услуг.

АСБ "Беларусбанк" обладает самой разветвленной филиальной сетью в Республике Беларусь. В структуре банка на 01.06.2016 г. 6 филиалов-областных (Минское) управлений, 28 филиалов, 96 центров банковских услуг, 1614 отделений, 165 обменных пунктов.

Задачами практики являются:

- Приобретение знаний по специальным дисциплинам;

- изучение технологии и организации производства;

- приобретение практического опыта;

Я, Шарая Ольга Петровна, студентка группы 1528-зс «Международного университета «МИТСО» проходила технологическую практику в отделении № 510/402 ОАО АСБ «Беларусбанк» г. Минска. Адрес отделения: г. Минск, ул. Сухаревская, 62. Режим работы с клиентами: 9.00-19.00, в субботу 9.00-15.00, каждую 1-ю среду месяца 11.00-19.00, выходной воскресенье. Моим непосредственным руководителем во время прохождения практики была управляющая отделением №510/402 Ботян Елена Владимировна.

В отделении оказывают следующие услуги:

- Кредиты.

- Приём платежей.

- Ценные бумаги.

- Реализация памятных монет НБРБ.

- Валютно-обменные операции.

- Страховое посредничество.

- Подключение к интернет-банкингу, М-банкингу и sms-банкингу.

- Депозитные операции.

- Приём на инкассо.

- Переводы Стриж.

- Переводы Blizko.

- Переводы Western Union.

- Операции с платёжными картами.

- Открытое банковское хранение.

- Консультирование клиентов об оказываемых банковских услугах.



1. Кассовые операции банка в белорусских рублях и учет операций с денежной наличностью

Качество обслуживания клиентов является одним из наиболее значимых факторов успеха любой компании, работающей в сфере услуг, в том числе для банков. Высокий уровень сервиса повышает лояльность клиентов, формирует благоприятный имидж.

Быть конкурентоспособными и успешными в сегодняшних условиях - непростая задача для банков. В период постоянных изменений важно повышать качество обслуживания, обеспечивать доступность и удобство услуг. Совершенствование работы по удержанию клиентов и повышению их лояльности требует постоянного изучения самого процесса обслуживания.

Кассовые операции в банке являются одним из основных видов банковских операций. Представляют собой операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств. кассовый денежный банк

С целью осуществления кассового обслуживания клиентов банка, а также выполнения операций с денежной наличностью и другими ценностями банки создают у себя кассовые узлы. Наиболее укрепленным помещением кассового узла должно быть хранилище ценностей. В качестве хранилища ценностей могут быть использованы кладовая, сейфовая комната для хранения ценностей в сейфах или отдельные сейфы, которые должны соответствовать требованиям законодательства Республики Беларусь и сдаваться под централизованную охрану.

Денежная наличность и другие ценности должны хранятся в кладовой лицами, ответственными за сохранность ценностей.

Если хранилищем ценностей операционной кассы банка является кладовая, внутри нее денежная наличность и иные ценности могут храниться в сейфах, металлических шкафах или на металлических стеллажах, в тележках, контейнерах при условии, если такие стеллажи имеют решетки и запираются на замок. Каждый отдельный сейф, металлический шкаф или стеллаж, контейнер запираются заведующим операционной кассой на ключ.

В хранилище раздельно хранятся: белорусские рубли, иностранная валюта, платежные документы в иностранной валюте, драгоценные металлы и драгоценные камни, ценные бумаги, бланки строгой отчетности, в том числе бланки ценных бумаг, иные ценности.

Для комплексного обслуживания клиентов и обработки денежной наличности банки могут открывать у себя и в структурных подразделениях банка приходные, расходные, приходо-расходные, вечерние кассы, кассы по подготовке авансов и кассы пересчета денежной наличности.

Банки могут устанавливать банкоматы или иные платежно-расчетные терминалы в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь.

Целесообразность открытия тех или иных касс, структурных подразделений банка, их количество, численность кассовых работников, а также установка банкоматов или иных платежно-расчетных терминалов определяются руководством банка. Приказом по банку определяются режим работы касс, структурных подразделений банка и перечень совершаемых в них операций, а также порядок документооборота и передачи в банк информации об операциях, совершенных структурными подразделениями банка.

Заполнение кассирами справок и других документов о проведенных операциях за день может производиться с применением компьютерной техники.

К кассовым операциям относятся:

- прием платежей от населения;

- прием денежных средств для осуществления переводов "Стриж", а также выплаты по переводам;

- продажа лотерейных билетов;

- приходные и расходные операции по вкладам;

- прием денежных средств для приобретения ценных бумаг;

- выплата пенсий, заработных плат, стипендий;

- погашение ценных бумаг;

- выплата выигрышей по лотерейным билетам и т.д.

Для приема денежной наличности от клиентов в течение банковского дня в банке создаются приходные кассы.

Прием наличных белорусских рублей в кассу банка осуществляется по следующим документам:

- объявлению на взнос наличными, представляющему собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции;

- извещению формы 0402280179, представляющему собой комплект документов, состоящий из извещения и квитанции; извещению согласно форме, установленной получателем платежа;

- комплекту квитанций формы 0402370004. Комплект квитанций формы 0402370004 является бланком строгой отчетности, его изготовление, регистрация, использование и уничтожение осуществляются в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

- приходному кассовому ордеру.

Принятую в течение банковского дня денежную наличность кассир формирует и упаковывает и сдает вместе с отчетными справками и приходными документами заведующему операционной кассой.

Для выдачи денежной наличности клиентам в течение банковского дня в банке создаются расходные кассы.

Выдача наличных белорусских рублях из кассы банка осуществляется по расходному кассовому ордеру.

Выдача ценностей, учитываемых на внебалансовых счетах, из кассы банка осуществляется по расходному внебалансовому ордеру формы 0402540104.

2. Валютные операции, их оформление и учёт

Наличная иностранная валюта - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки.

В ОАО АСБ "Беларусбанк" совершаются следующие операции с иностранной валютой:

- валютно-обменные операции;

- перевод денежных средств с использованием системы международных расчетов Вестерн Юнион;

- операции по вкладам в иностранной валюте.

- К валютно-обменным операциям относятся:

- продажа иностранной валюты;

- покупка иностранной валюты;

- конверсия иностранной валюты;

- продажа платежных документов в иностранной валюте за белорусские рубли либо иностранную валюту;

- покупка платежных документов в иностранной валюте за белорусские рубли либо иностранную валюту;

- размен наличной иностранной валюты;

- обмен наличной иностранной валюты;

- инкассо наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте.

Заведующий операционной кассой и все кассиры должны своевременно отражать полученные (переданные) ими наличную иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте от других кассиров в книге учета принятых и выданных ценностей или контрольных листах. При незначительном количестве записей о приеме-передаче допускается ведение кассирами одного контрольного листа за несколько рабочих дней. После использования контрольные листы возвращаются заведующему операционной кассой у которого они хранятся в течение 10 рабочих дней, после чего уничтожаются.

Заведующий операционной кассой и все кассиры принимают валютные ценности в следующем порядке:

- полные и неполные пачки по надписям на накладках с проверкой по корешкам;

- пачки, состоящие из неполных корешков, по надписям на накладках без полистного пересчета;

- монету, сформированную в мешки, а также расфасованную в пакеты (тюбики), по надписям на ярлыках к мешкам или на упаковке, остальную - поштучным пересчетом;

- бланки строгой отчетности, сформированные в пачки, по надписям на накладках. Прием отдельных бланков кассирами производится полистным пересчетом;

- чемоданы (инкассаторские сумки, мешки и т.д.) по количеству мест;

- остальные ценности полистно (поштучно).

Валютные ценности, не сформированные и не упакованные в пачки, принимаются полистным пересчетом.

3. Операции по обслуживанию клиентов контролёром отделения

В должностные обязанности контролера входит следующее:

- осуществление операций по вкладам физических лиц, по безналичным расчетам;

- выполнение операций, связанных с расчетно-кассовым обслуживанием, операций с ценностями, ценными бланками и ценными бумагами, иностранной валютой;

- оформление чековых книжек и других банковских документов;

- осуществление всех видов расчетов с физическими лицами, прием всех видов платежей;

- подготовка сумки с ценностями для инкассации;

- ведение первичного учета по совершаемым за день операциям, денежной наличности, ценностей, ценных бланков, ценных бумаг, иностранной валюты;

- заключение операционного дня с получением выходных форм;

- проведение разъяснительной работы среди клиентов об их правах и обязанностях, условиях хранения вкладов, услугах, оказываемых банком;

- осуществление дополнительного контроля.

Право подписи расчетных документов предоставляется работникам банка на основании приказа или распоряжения руководителя учреждения банка с указанием ФИО должностного лица, наименования должности, характера предоставляемого права подписи. На основании приказа (распоряжения) оформляются образцы подписей, которые заверяются подписями руководителя учреждения банка, главного бухгалтера, печатью банка.

Правом единоличной подписи на расчетных документах предоставляется ответственным исполнителям. Право контрольной подписи на расчетных документах, подлежащих дополнительному контролю, имеют все ответственные исполнители, на которых возложено оформление операций в банке и право осуществления дополнительного контроля, а также по должности руководители, главные бухгалтеры и их заместители.

Предоставление права контролирующей подписи тому или иному лицу не исключает возможности выполнения этим лицом функций ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В таком случае он контролирует документы по операциям, которые выполнены другими работниками банка.

Должностное лицо банка, подписавшее документ, несет ответственность за правильность совершения по этому документу операции.

Подписями работников банка оформляются документы, которые предназначены для хранения в банке в качестве оправдательных по совершенным операциям, а также экземпляры документов, подлежащих приложению к выпискам по счетам клиентов и отправке по межбанковским расчетам в другие учреждения банка.

Дополнительный контроль - внутренний контроль, осуществляемый после совершения операции ответственным исполнителем с последующей проверкой ее контролирующим работником.

Дополнительный контроль осуществляется контролирующими работниками в момент совершения операции путем проверки законности совершения операции, правильности оформления расчетно-кассовых и других документов, служащих основанием для совершения данной операции. Результат произведенной проверки удостоверяется подписью контролирующего работника на расчетно-кассовых документах.

В обязанности контролера входит совершение кредитовых и дебетовых переводов.

Контролер банка осуществляет операции с доверенностями и завещаниями вкладчиков.

Разовая или специальная доверенности на получение гражданами выплат в банках могут быть оформлены в структурном подразделении филиала. Доверенность оформляется на отдельном листе бумаги, а затем регистрируется в журнале регистрации доверенностей. Разовая доверенность оформляется в одном экземпляре, специальная доверенность оформляется в двух экземплярах или в одном (оригинал) с оформлением световой копии (в зависимости от возможностей структурного подразделения филиала) в одном экземпляре.

Оригинал оформленной в структурном подразделении филиала разовой доверенности после совершения расходной операции совместно с расчетно-кассовыми документами направляется в службу бухгалтерского учета филиала.

При оформлении специальной доверенности оригинал (первый экземпляр) доверенности остается в структурном подразделении филиала, ведущем лицевой счет, и хранится в папке для доверенностей в опечатываемой картотеке лицевых счетов либо в сейфе. Второй экземпляр или световая копия доверенности направляется в службу бухгалтерского учета филиала.

Выплаты по завещательному распоряжению производятся по представлении лицом, указанным в завещательном распоряжении, оригинала свидетельства о смерти вкладчика (или копии, заверенной нотариусом) и его световой копии, документа, удостоверяющего и подтверждающего личность получателя денежных средств. Копия свидетельства о смерти сверяется ответственным исполнителем (имеющим право контрольной подписи) с оригиналом (или нотариально заверенной копией), заверяется его подписью и печатью структурного подразделения банка и в конце дня направляется вместе с завещательным распоряжением, на котором стоит отметка "Вклад выплачен", заверенная в аналогичном порядке, и другими документами дня в службу бухгалтерского учета филиала.

4. Операции с ценностями, ценными бумагами и их учёт

Банки являются крупнейшими инвесторами на рынке ценных бумаг. Кроме того, они являются брокерами и дилерами фондового рынка. Также банки осуществляют расчетное и депозитарное обслуживание клиентов.

Выпуск акций необходим при создании банка в форме акционерного общества или преобразовании его структуры иной формы собственности в акционерную путем осуществления первой эмиссии акций.

Повторные выпуски могут осуществляться:

- путем организации второй, третьей и последующих эмиссий акций;

- путем капитализации собственных средств.

Выпуск акций банком, созданным в форме открытого акционерного общества, включает в себя:

- проведение открытой подписки;

- регистрацию акций;

- фактическое размещение акций на условиях и по итогам подписки.

Акции выпускаются в размере оплаченного уставного фонда банка. Дополнительный выпуск, осуществляемый в связи с увеличением уставного фонда путем подписки, возможен только после полной оплаты акций и их государственной регистрации.

Банк-эмитент реализует право на выпуск акций с момента их регистрации в Национальном банке Республики Беларусь и Комитете по ценным бумагам Министерства финансов Республики Беларусь.

Одним из видов ценных бумаг, предлагаемых банком, являются облигации.

Облигация - ценная бумага на предъявителя для физических лиц, подтверждающая обязательство банка возместить ее владельцу номинальную стоимость облигации в установленный срок с уплатой купонного дохода.

Первичное размещение облигаций осуществляется по номинальной стоимости в валюте номинала с оплатой по желанию физических лиц в наличной или безналичной форме.

Доход по облигации начисляется за период с даты, следующей за датой ее первичного размещения, по дату начала погашения облигации (дату досрочного погашения) включительно. Даты выплаты купонного дохода и начала погашения, а также условия досрочного погашения облигаций устанавливаются проспектом эмиссии облигаций ОАО "АСБ Беларусбанк" соответствующего выпуска.

Физические лица освобождены от уплаты подоходного налога с доходов, получаемых по облигациям ОАО "АСБ Беларусбанк".

Размещение облигаций осуществляется путем открытой продажи физическим лицам - резидентам и нерезидентам Республики Беларусь, приобретающим их не в целях предпринимательской деятельности. Операции по размещению, выплате купонного дохода, а также погашению облигаций производятся без предъявления физическими лицами документов, удостоверяющих личность, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Продажу облигаций осуществляют порядка 1800 филиалов и отделений ОАО "АСБ Беларусбанк".

5. Расчётные операции коммерческих банков

Развитие корпоративного бизнеса для ОАО «АСБ Беларусбанк» является одним из приоритетных стратегических направлений. Главная его задача - предоставление юридическим лицам услуг, отвечающих их потребностям, помогающих им решать существующие задачи и дающих возможность реализовать свои проекты.

Успешному развитию розничного бизнеса и повышению имиджа Беларусбанка способствует внедрение новых технологий, совершенствование уровня предоставляемых услуг, расширение территориальной сети, оптимизация режимов работы структурных подразделений, совершенствование качества продаж продуктов и услуг, обеспечивающих сервис на высоком уровне. Банк неизменно строит свои отношения с клиентами на основе принципов взаимовыгодного сотрудничества, понимания и учета их потребностей.

ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает клиентам разнообразные идеи для оптимального вложения денежных средств в депозиты для юридических лиц, отличающиеся сроками привлечения, условиями хранения и возврата средств, начисления и выплаты доходов. Такие услуги позволяют преумножать временно свободные средства организации, что несомненно благоприятно сказывается на её финансовом состоянии.

Сектор корпоративного бизнеса в Республике Беларусь является высококонкурентным, поскольку с момента регистрации банк получает право на проведение всех операций с юридическими лицами, а значит, конкурентом в данной сфере является любой новообразованный банк. Как правило, молодые банки, чтобы занять свою нишу, выходят на рынок с привлекательными предложениями и тарифами и агрессивной рекламной кампанией, что не позволяет расслабляться другим кредитно-финансовым учреждениям. Кроме того, возможность субъектов хозяйствования открывать более одного расчетного счета обострила конкуренцию между банками за привлечение новых корпоративных клиентов и одновременно и облегчила им эту задачу, и усложнила. В первом случае, банки могут привлекать на РКО субъекты хозяйствования и ИП, у которых уже открыты текущие счета в других банках, поскольку эти счета могут работать «параллельно». Достаточно только предложить удобные и выгодные условия и убедить потенциального клиента, что еще один счет ему «не помешает» (для дифференциации денежных потоков, учета и хранения средств на определенные цели и т.п.) и особых затрат при открытии дополнительного счета клиент не понесет (так, например, стоимость открытия первого расчетного счета в ОАО «АСБ Беларусбанк» для клиента другого банка в десять раз ниже стоимости открытия счета для юридического лица или ИП, обратившегося в банк на РКО впервые). Юридические лица и ИП, открывая расчетные (и прочие) счета и сотрудничая с банками, представляют совокупность счетов различных типов (расчетные, текущие, бюджетные и пр.), которые составляют значительную долю в структуре привлеченных средств. В целом по банковской системе Республики Беларусь доля средств юридических лиц и ИП в структуре привлеченных средств составляет 71,6%. Поэтому именно данная часть клиентской базы и представляет интерес как для самого банка, так и для его конкурентов. Особую значимость для банка приобрела проблема своевременной разработки комплекса мероприятий, обеспечивающих сохранение конкурентных преимуществ, то есть всех возможностей банка, выделяющих его из банковского сообщества и являющихся его индивидуальными преимуществами перед своими конкурентами в обслуживании корпоративных клиентов.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели имеет право открывать следующие счета:

- Текущие счета;

- Благотворительные счета;

- Субсчета.

- Временные счета;

- Вкладные (депозитные) счёта;

- Счета по учёту гарантированного депозита;

- Карт-счет;

- Специальные счета;

Для открытия счёта клиент должен представить в банк следующий пакет документов:

- заявление на открытие счета

- карточка с образцами подписей и оттиска печати.

Для юридических лиц - резидентов:

- заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на его открытие;

- копия (без нотариального засвидетельствования) устава, имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации. Копия устава (учредительного договора) заверяется субъектом хозяйствования;

- карточка с образцами подписей должностных лиц юридического лица, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати. Свидетельствование подлинности подписей лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати субъекта хозяйствования на карточке осуществляется уполномоченным работником банка.

Для индивидуальных предпринимателей:

- заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на его открытие;

- копия (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной регистрации. Копия свидетельства о государственной регистрации заверяется субъектом хозяйствования;

- карточка с образцами подписей должностных лиц индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати. Свидетельствование подлинности подписей лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати субъекта хозяйствования на карточке осуществляется уполномоченным работником банка.

6. Проверка отчётности отделений банка и отражение выполненных операций в бухгалтерском учёте. Внутрибанковский контроль

В составе отчетности на бумажных носителях автоматизированные отделения представляют в службу учета операций физических лиц: отчетные справки о кассовых оборотах за день и остатках ценностей, ф.0402830114; сводные справки о кассовых оборотах за день, ф.0402830116; реестры аннулированных (сторнированных) операций, ф.1103090003; расчетно-кассовые документы и документы, послужившие основанием для их составления, обандероленные, с указанием на накладках (бандеролях) номера отделения, даты, количества документов, суммы; ведомость не зачисленных сумм во вклады; ведомость на зачисление сумм во вклады; ведомость по списанию сумм со вкладов.

В электронном виде автоматизированные отделения представляют в службу учета операций физических лиц следующие выходные формы отчетности: сводный операционный дневник (отдельно в белорусских рублях и в иностранной валюте), ф.1103090002; приложение к операционному дневнику, ф.0503150008; операционный дневник по вкладам, ф.0503150006; реестр принятых платежей; контрольную ленту компьютерных систем.

Поступившая отчетность на бумажных носителях должна быть зарегистрирована ответственным исполнителем, уполномоченным главным бухгалтером в соответствии с должностными обязанностями, в специальной книге ф.1103090001. Книга должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена подписями руководителя и главного бухгалтера филиала банка и оттиском печати. Регистрация отчетности, поступившей от автоматизированных отделений банка в виде информационных файлов, производится в момент автоматического отражения в ежедневный баланс филиала операций, проведенных в отделениях. Главный бухгалтер или лицо, им уполномоченное, обязаны осуществлять постоянный контроль за своевременным поступлением данной отчетности и в случае ее задержки принимать соответствующие меры.

При наличии технических возможностей обмена информацией между филиалом и отделениями по решению руководителя и главного бухгалтера филиал включает отчет отделения в баланс на основании полученных информационных файлов, подлинность которых подтверждается электронной цифровой подписью или тестирующими ключами.

Ревизия ценностей, находящихся в хранилище операционной кассы, и проверка порядка их хранения проводятся:

- ежегодно по состоянию на 1 января нового года;

- не реже одного раза в квартал (внезапная ревизия);

- при смене руководителя банка, главного бухгалтера и лиц, ответственных за сохранность ценностей;

- при временной смене лиц, ответственных за сохранность ценностей;

- в других случаях - по распоряжениям руководителя головного учреждения банка.

Ревизия ценностей проводится составом лиц не менее 3 человек (один из которых является руководителем ревизии), назначаемых приказом руководителя банка, по указанию которого проводится ревизия ценностей.

Ответственность за правильную организацию и выполнение установленных правил проведения ревизий ценностей несут как руководитель банка, назначивший ревизию, так и руководитель ревизии.

Проведение ежеквартальных ревизий ценностей планируется таким образом, чтобы соблюдался фактор внезапности.

Ревизия ценностей операционной кассы проводится в присутствии лиц, ответственных за сохранность ценностей. При проведении ревизии ценностей в отсутствии лица, ответственного за сохранность ценностей, об этом делается отметка в акте ревизии ценностей за подписями всех участников ревизии ценностей.

Ревизия ценностей операционной кассы проводится с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая исключала бы возможность сокрытия хищений и недостач ценностей. О произведенной ревизии составляется акт ревизии ценностей за подписями всех работников, проводивших ее, и лиц, ответственных за сохранность ценностей.

7. Кредитные операции банка

Кредитные операции -- это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды, и пассивные, когда банк выступает в лице заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности и возвратности. Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита.

Исходя из указанных характеристик можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит -- более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета.

ОАО «АСБ Беларусбанк» на сегодняшний день предоставляет клиентам следующие виды кредитов:

- Кредит «Проверено временем».

- Кредит «На отдых».

- Кредит «ВЕСНА-online».

- Потребительский кредит.

- Кредит на приобретение автомобиля.

- Кредит на приобретение товаров в рамках заключенных договоров о сотрудничестве с торговыми организациями.

- Кредит на обучение.

- Кредит на благоустройство мест захоронения.

- Кредит на медицинские услуги.

- Кредит «Время Жить».

- И многие другие, в том числе финансирование недвижимости и различные кредиты на льготных условиях.

Для получения кредита и оформления кредитного договора Кредитополучатель представляет в учреждение Банка следующие документы:

документ, удостоверяющий или подтверждающий личность (для обозрения);

заявление-анкету Кредитополучателя, зарегистрированное в книге входящей корреспонденции учреждения Банка или в журнале регистрации заявлений, находящемся в службе кредитования населения учреждения Банка;

справки Кредитополучателя и его поручителей о среднемесячном доходе и размере производимых удержаний за последние три месяца и (или) документы, подтверждающие другие источники дохода, при наличии последних.

Также могут предоставляться дополнительные документы.

Решения о выдаче кредитов физическим лицам принимаются кредитными комитетами учреждения банка, на основании положительных заключений служб: кредитования населения (кредитной), безопасности и юридической.

При подготовке заключения о выдаче кредита работник службы кредитования населения учреждения банка анализирует платежеспособность кредитополучателя и его поручителей с целью оценки возможности своевременно и в полном объеме возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.

Для этого изучаются доходы и расходы его семьи, в том числе стоимость коммунальных услуг за пользование жилой площадью, телефоном, размер оплаты за содержание детей в детских учреждениях и т.д.

Кредиты не выдаются физическим лицам, у которых выплаты по исполнительным документам в сумме составляют 50 и более процентов чистого дохода. Банк не вправе принимать в обеспечение кредитов поручительства физических лиц, у которых размер удержаний из заработной платы равен или превышает 50 % чистого дохода.

Размер кредита определяется исходя из платежеспособности кредитополучателя. При недостаточной платежеспособности кредитополучателя в расчет могут приниматься доходы его поручителей.с тем, чтобы общий размер ежемесячных платежей по кредитам не превышал 50 % чистого совокупного дохода кредитополучателя и поручителя (ей).

8. Прочие операции банка

Банковская платежная карточка - платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету, счетам по учету вкладов, кредитов физических или юридических лиц, для получения наличных денежных средств и осуществления расчетов в безналичной форме, обеспечивает проведение иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Карточка не является самим средство платежа, а является только средством доступа к денежным средствам на счете держателя , на ней содержится определенная информация, с помощью которой происходит доступ.

Виды банковских платежных карточек:

По назначению:

- Гарантийная (применяется для идентификации клиента, выписывающего чек, и гарантирования наличия средств на его счете).

- Расчетная (платежная) - используется для совершения платежей.

- Многофункциональная - наряду с расчетной выполняет идентификационную, информационную и другие функции, чем создает дополнительные удобства.

По эмитенту:

- Частная - эмитируется одним банком.

- Системная - эмитируется объединением банков на основе соглашения между ними.

По способу записи информации:

- Магнитная - информация наносится на магнитную полосу.

- Электронная - информация записывается с помощью технологии микроэлектроники (микропроцессор, микросхема)

- Лазерная - информация записывается с помощью лазерных технологий

- Комбинированная - может включать в себе несколько из вышеперечисленных способов

По способу платежа:

- Кредитная - предназначена для осуществления расчетов за счет кредита банка с последующим погашением

- Дебетная - Используется в пределах средств, имеющихся на счете держателя данной карточки

- Дебетно - кредитная - расчеты могут осуществляться как за счет собственных средства, так и за счет кредитных средств банка

По сфере действия:

- Локальная - используется для расчетов на части территории государства

- Национальная - расчеты на всей территории государства

- Международная - может быть мультивалютной

По владельцу счета:

- Личная.

- Корпоративная - предназначена для расчетов сотрудников, уполномоченных расходовать средства своих организаций.

- Семейная - дополнительная карточка, выданная члену семьи.

По возможности использования:

- Именная - содержит данные о клиенте.

- Неименная - может использоваться любым клиентом.

- На предъявителя - карточка не привязана к определенному счету и равна номиналу карточки за вычетом комиссии за обслуживание.

По продолжительности использования:

- Срочная - используется в течении определенного срока действия, может быть пролонгирована.

- Бессрочная - используется без ограничения во времени.

По категории клиента:

- Обычная - представлена базовым пакетом услуг

- Привилегированная - предназначена для состоятельных клиентов с более широким спектром услуг.

По способу записи информации:

- Эмбоссированная - информация наносится на карточку в виде рельефных изображений, знаком специальным аппаратом - эмбоссером.

- Неэмбоссированная - информация выжигается на карточки.

БелКарт - это национальная платёжная система РБ. Карточки системы БелКарт используются на территории РБ. Современная карточка БелКарт отвечает требованиям карточек с магнитной полосой международных платёжных систем. Имеет установленные элементы защиты. На лицевой стороне указаны наименование и логотип банка-эмитента, ФИО держателя, 16-значных идентификационный номер карточки, 6-значный идентификационный номер банка-эмитента, с правой стороны - товарный знак. На оборотной стороне карточки размещена магнитная полоса, образец подписи держателя и код проверки подлинности.



Заключение

За время прохождения практики я обобщила и систематизировала теоретические знания, полученные ранее, увидела в очередной раз принцип (алгоритм) проведения той или иной операции, повысила свой профессиональный уровень общения. Во время практики была зачислена на должность. Этот фактор также сыграл немаловажную роль в развитии моих профессиональных качеств, т. к. подготовка к сдаче зачётов в таких условиях способствовала более детальному и углубленному изучению той или иной темы. Я поняла, что помимо теории, которую, безусловно, необходимо учить должным образом, нужно давать возможность увидеть проведение операций на практике. Материал усваивается легче и быстрее, нежели когда учащийся готовится только по инструкциям.

Изучив более детально все перечисленные в задании операции, можно сделать вывод о том, что все они в какой-то степени нуждаются в доработке. В настоящих условиях жесткой борьбы за клиента среди банков с каждым днём разрабатывается и внедряется всё большее количество новых предложений и услуг. ОАО «АСБ Беларусбанк» хоть и осуществляет работу с юридическими лицами в меньшей степени, однако среди его клиентов наблюдается большое количество крупных организаций.

Для того, чтобы удержать имеющихся клиентов и привлекать большее количество новых, банк должен разрабатывать новые услуги, повышать качество обслуживания и, возможно, предоставлять какие-либо бонусы VIP-клиентам. Возможна разработка всевозможных проектов и поддержка кредитования малого бизнеса.

Таким образом, одним из наиболее приоритетных направлений банковской деятельности выступает обслуживание корпоративных клиентов, поскольку состав и качество клиентской базы влияют на объем и качество дополнительных привлеченных ресурсов, возможность увеличения и расширения кредитного портфеля, объем проводимых через банк платежей. Банк рассматривает клиентский бизнес в качестве приоритетного направления своей деятельности. Высококачественный банковский сервис и атмосфера делового общения способствуют росту доверия со стороны клиентов, а профессиональный менеджмент, направленный на улучшение обслуживания клиентов, позволяет учитывать индивидуальные особенности бизнеса каждого клиента и предоставлять им своевременные консультации по вопросам расчетно-кассового обслуживания, валютного контроля, кредитования и др. Основной задачей клиентского бизнеса является стремление обеспечить клиентам максимально удобные условия для работы и предоставить самый широкий спектр услуг.

Не стоит забывать и о физических лицах. Каждый клиент, приходящий в банк, нуждается в обслуживании, мы в свою очередь обязаны предоставить такой сервис, который отвечал бы всем негласным нормам вежливого, квалифицированного и доброжелательного общения.

Банк должен осуществлять свою деятельность с учётом всех возможных пожеланий клиентуры, касаемых банковских продуктов, чтобы в нынешних условиях конкурентной борьбы за клиента не потерять свою часть рынка, более того, его преумножить, а также не уронить то доброе имя, которое зарабатывалось непосильным трудом долгие годы. Направляя свою деятельность на корректную и более эффективную работу с клиентами, банк обеспечивает себе уверенность в завтрашнем дне, в том, что клиентура обратится снова именно в это учреждение по поводу осуществления той или иной операции, а не будет искать банк, где более вежливый и квалифицированный персонал.



Список использованной литературы

1. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 декабря 2006 года № 211 с дополнениями и изменениями по состоянию на 10.01.2013 «Об утверждении инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь».

2. Инструкция по организации кассовой работы в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк» от 06.09.2011 года № 93.7 с дополнениями и изменениями по состоянию на 23.10.2013.

3. Правила организации пропускного режима в ОАО «АСБ Беларусбанк» № 45.3 от 26.11.2001 с дополнениями и изменениями по состоянию на 20.03.2009.

4. Банковский Кодекс Республики Беларусь.

5. Инструкция по организации кассовой работы, инкассации и охраны учреждений АСБ “Беларусбанк“ Республики Беларусь.

6. Методика проведения служебных проверок (расследований) фактов кассовых просчётов в ОАО «АСБ Беларусбанк», утверждённая Правлением банка 25.01.2011.

Размещено на Allbest.ru

...