Кредитная политика коммерческого банка, ее особенности и механизм реализации

Размещено на http://www.allbest.ru

АККРЕДИТОВАННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧСЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Факультет Среднего профессионального образования

Кафедра Экономики и финансов

Специальность Банковское дело

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

На тему: Кредитная политика коммерческого банка, её особенности и механизм реализации

Студента Золотаревой Евдокии

Москва 2017

4

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Понятие и содержание кредитной политики коммерческого банка

1.2 Факторы определяющие кредитную политики коммерческого банка

1.3 Процедуры формирования эффективных кредитных продуктов коммерческого банка

Вывод по первой главе

2. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ24»

2.1 Краткая характеристика ПАО «ВТБ 24»

2.2 Финансовое обеспечение кредитной политики коммерческого банка ПАО «ВТБ 24»

2.3 Управление рисками кредитной деятельности ПАО «ВТБ 24»

2.4 Механизм реализации кредитной политики коммерческого банка ПАО «ВТБ 24» и пути его совершенствования

Вывод по второй главе

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

ВВЕДЕНИЕ

Кредитные операции являются основным источником доходов банков. При этом предрасположенность физических лиц к кредитованию превышает склонность к сбережениям в банковской системе, т.е. население становится чистым заемщиком. В условиях инфляции и нереальности создания надежных накоплений, кредит является единственным источником денежных средств. С другой стороны, для банков большое значение имеет и то обстоятельство, что по мере разбухания кредитных портфелей и увеличения объемов ссудной задолженности возрастают риски и издержки кредитования.

Актуальность данной курсовой обусловливается стремительным развитием рынка потребительского кредитования, постоянной либерализацией выдачи кредитов, необходимостью снижения кредитных рисков, отсутствием у населения четкого понимания механизма кредитования и специальной регулирующей нормативно-правовой базы.

Проблема, которую мы ставим в исследование - совершенствование процесса кредитования в современных условиях.

Предмет курсовой работы является кредитная политика коммерческого банка в настоящее время на территории России.

Объект курсовой работы является кредитная политика коммерческого банка на примере ПАО «ВТБ 24».

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

- изучить понятие и содержание кредитной политики коммерческого банка;

- рассмотреть факторы определяющие кредитную политики коммерческого банка;

- изучить процедуры формирования эффективных кредитных продуктов коммерческого банка;

- рассмотеть краткую характеристику ПАО «ВТБ 24»;

- выявить финансовое обеспечение кредитной политики коммерческого банка ПАО «ВТБ 24»;

- рассмотеть управление рисками кредитной деятельности ПАО «ВТБ 24»;

- предложить механизмы реализации кредитной политики коммерческого банка ПАО «ВТБ 24» и пути его совершенствования.

В ходе исследования темы курсовой работы были использованы методы:

- Теоретический включающий в себя: обобщение;

- Общелогический: анализ, синтез;

- Изучение и анализ научной литературы, нормативных и правовых актов. кредитный политика коммерческий банк

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Понятие и содержание кредитной политики коммерческого банка

Понятие кредитной политики коммерческого банка включает в себя ряд факторов, действий и документов, которые определяют дальнейший путь развития учреждения в направлении предоставления займов привлеченным клиентам. С помощью кредитной политики коммерческому банку удается четче организовать процесс выдачи займов, определить его основные принципы, взять на вооружение максимально эффективные методы и средства реализации, обозначить ключевые приоритеты и стратегические задачи.

Кредитной политики коммерческого банка регламентирует функционирование системы выдачи займов, помогает быстрее и профессиональнее справится с вопросами оформления и движения документов, способствует соотношению кредитной деятельности учреждения с общей стратегией профессиональной деятельности. В распоряжении коммерческих банков находится достаточно большое количество инструментов, специфика функционирования которых определяются разными факторам. По срокам воздействия инструменты подразделяются на долгосрочные и краткосрочные, по принципу регулирования качественные и количественные, по форме косвенные и прямые, по объектам воздействия - спрос и предложение на финансовые ресурсы. Все перечисленные выше методы активно взаимодействуют друг с другом в рамках использования в единой системе. В странах, где экономика находится на высоком уровне развития, центральные банки работают как полностью независимые структуры. Выражается эта независимость в возможности самостоятельно выбирать виды и способы применения инструментов, которые помогают реализовывать денежно-кредитную политику.

Главной целью кредитной политики любого коммерческого банковского учреждения справедливо считается максимизация прибыли на фоне минимизации потенциальных рисков. Опираясь на возможные варианты соотношения названных составляющих и ресурсов, которые есть в наличии в данный момент, определяются текущие задачи кредитной организации, среди которых контроль над процессом кредитования, технологические особенности проведения операций, а также выбор одного или нескольких направлений кредитования.

Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора зависит от выполняемой банковскими служащими кредитной политики организации: требования, анализ, методы кредитования

Гарантом успешного функционирования кредитной сферы каждого филиала является ответственность сотрудников банка за полное изучение показателей финансовой устойчивости клиента. Таким образом, успешная кредитная политика банка заключается в использовании максимально возможных кредитных средств привлеченными клиентами с минимальными рисками. (Приложение 1)

Отрасль кредитования приносит максимум прибыли финансово-кредитным организациям при условии, что банк ведет политику постоянного контроля каждого этапа операции. Предварительный контроль кредитной сделки позволяет из поданных заявлений выбрать лиц, наиболее кредитоспособных. Текущий контроль выполняют для проверки кредитной истории, предоставленных заемщиком сведений и документов, анализа рисков.

Последующий банковский контроль и управление кредитным процессом выполняется уже после получения клиентом средств и выполняется до окончания действия договора. Включает этапы по контролю за движением кредитных средств и неизменном финансовом благополучии клиента, по опеке о залоговом имуществе и своевременности проведения платежей. Эффективное управление кредитным процессом заключается в охране кредитного портфеля.

Банковская кредитная политика в работе с юридическими лицами подразумевает плодотворное долгосрочное сотрудничество в связи с формированием хорошего кредитного портфеля с минимальными рисками. Отобранным по ряду критериев юридическим лицам будут предложены интересные с точки зрения минимизации затрат условия сотрудничества.

Оценке стабильности юридического лица подлежат факторы чистоты ведения бухгалтерии, доходности бизнеса и его стратегической устойчивости в сложные кризисные времена, наличие собственного капитала и имущества, которое может быть предложено в качестве обеспечения кредитных обязательств.

Кредитованием физических лиц занимаются все финансовые учреждения, получившие разрешение на выполнение кредитных операций. Учитывая кредитную политику конкретного банка, финансовые аналитики рассчитывают доходные программы, предлагаемые клиентам в качестве кредитных продуктов.

Сущность кредитной политики коммерческого банка заключается в совокупности мероприятий, нацеленных на создание таких кредитно-инвестиционных предложений и продуктов, которые позволят минимизировать рискованность операций и получить высокую долю доходности. Практически полную безрисковость дают обеспеченные залогом кредиты, выданные в национальной валюте в условиях экономической стабильности страны.

1.2 Факторы определяющие кредитную политики коммерческого банка

Однако всегда важно еще и анализировать внешнеэкономические факторы влияния, как нестабильность валют, кризисные факторы, ведущие к неустойчивости. Тогда целесообразно вводить политику ограничения кредитования. Цель кредитной политики заключается в просчете желательной и эффективной для кредитования суммы средств и трат, которыми следует пренебречь.

Содержание кредитной политики коммерческого банка - индивидуальный вопрос, связанный напрямую с поставленными целями и выбранной кредитной политикой. Стратегия и тактика банковских решений в области кредитования определяет суть политики конкретного учреждения. Первоочередную стратегическую роль здесь играет приоритетное направление развития. Ряд финансовых учреждений предпочитают развиваться в одном направлении, как автокредитование или кредитование сельскохозяйственного сектора, к примеру, другие ставят целью обеспечение услугами всей кредитной отрасли. Тактика включает весь инструментарий и методы выполнения поставленных целей, учитывая формирование правил, ставок, условий. Немаловажные факторы: квалификация и усердие персонала во избежание ошибок и принятия нерациональных решений.

На кредитную политику финансовых учреждений практически в одинаковой степени влияет ряд микроэкономических и макроэкономических факторов.

В первую группу попадают такие показатели как ликвидность активов в разрезе конкретного предприятия, специализация отдельного банковского учреждения, особенности клиентской базы, привлечение дополнительного финансирования и особенности ресурсной базы. Уровень квалификации персонала в ряде случаев играет решающую роль, поскольку далеко не все специалисты, к примеру, способны работать с неблагонадежными заемщиками.

Среди макроэкономических составляющих в первую очередь хочется отметить уровень конкуренции в банковском секторе, состояние котировок национальной валюты, размеры процентных ставок, инфляция, а также стадия экономического цикла, на прохождении которой находится государство в данный момент.

Не следует сбрасывать со счетов и юридические вопросы, поскольку они способны оказывать влияние на размер банковских резервов, изменение или не изменение процентных ставок, а также других параметров работы посредством направления администрации коммерческих банков соответствующих директив. Среди основных направлений кредитной политики коммерческих банков хочется выделить такой термин как выработанная политика. Процесс ее реализации заключается в разработке документов и инструкций, с помощью которых определяются этапы взаимодействия с клиентами и критерии их оценки, особенности регламентирования основных операций, а также другие, не менее важные моменты. Главной особенностью кредитной политики любого банка справедливо считается ее непостоянный характер. Принятые положения подлежат регулярному пересмотру и доработке в зависимости от изменения экономической ситуации в государстве. (Приложение 2)

Среди основных рисков кредитной политики банков выделяются ошибки в процессе реализации принятых положений:

Неопытное управление может допустить создание активов низкого качества, что лишит учреждение возможности получения стабильного источника дохода.

Низкое качество работы с персоналом приводит к формированию непрофессионального коллектива, работа которого не лучшим образом сказывается на характеристиках кредитного портфеля финансовой организации.

При отсутствии должного внимания стратегическим задачам и целям управляющие рискуют упустить возможность финансирования рентабельных и экономически перспективных проектов, в результате чего учреждение лишится ряда потенциальных ключевых клиентов.

Среди рисков кредитной политики также значится отсутствие способности завязывать долгосрочные отношения с клиентами, которые способны приносить высокий доход.

Распыляться на высоко конкурентные методы, которые не оправданы в ряде случаев, также не рекомендуется.

1.3 Процедуры формирования эффективных кредитных продуктов коммерческого банка

Шаг 1. Разработка концепции удовлетворения вербализованной потребности клиента, на основе которой ставится задача создания нового или модернизации существующего банковского продукта. Вербализованная потребность клиента выражается в виде постановки бизнес-задачи, которую необходимо решить клиенту.

Шаг 2. «Бизнес-диагностика клиента»: оценка бизнес- потенциала клиента на основе данных о его экономических и маркетинговых возможностях.

Шаг 3. Оценка потенциально существующих денежных потоков клиента для формирования концептуальной модели и разработка проекта инновационного банковского продукта (ИБП).

Шаг 4. Оценка влияния возможных негативных последствий проекта ИБП на критические фи нансово-экономические параметры банка.

Шаг 5. Определение экономического содержания совместных интересов бизнеса банка и клиента и проектирование банковской технологии, обеспечивающей баланс этих интересов.

Шаг 6. Проверка совместимости проектируемой банковской технологии с реально действующим банковским технологическим укладом (банковские порядки, правила, процедуры, регламенты, тарифы).

Шаг 7. Имитация реализации проектируемой банковской технологии в целях определения взаимосвязей и взаимозависимостей банковских структурных подразделений, обеспечивающих комплексное обслуживание клиента.

Шаг 8. Разработка схемы расчетов клиента за услуги, оказываемые при реализации бизнес-процесса его обслуживания в соответствии с спроектированной банковской технологией.

Шаг 9. Разработка договора купли-продажи банковского продукта.

Следует отметить, что для инновационных банковских продуктов, как и для всех инноваций в бизнесе, характерна повышенная степень риска невостребованности клиентом.

Вывод по первой главе

Кредитной политики коммерческого банка регламентирует функционирование системы выдачи займов, помогает быстрее и профессиональнее справится с вопросами оформления и движения документов, способствует соотношению кредитной деятельности учреждения с общей стратегией профессиональной деятельности.

На кредитную политику финансовых учреждений практически в одинаковой степени влияет ряд микроэкономических и макроэкономических факторов.

Основное требование кредитной политики любого коммерческого банка - необходимость усиленной работы над долгосрочными отношениями с юридическими лицами, выступающими в роли заемщиков. В основу такой работы ложатся предварительно утвержденные критерии отбора клиентов. Как правило, имеется в виду возможность обеспечения полученного займа, наличие собственного капитала адекватного размера, успешный финансово-экономический опыт работы в сегменте на протяжении длительного периода, уровень доходности и устойчивости бизнеса, прозрачность схем, на основании которых формируются доходы и прибыль компании.

2. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ 24»

2.1 Краткая характеристика ПАО «ВТБ 24»

Банк ПАО «ВТБ 24» придает большое значение укреплению деловых отношений с финансовыми учреждениями. Банк ПАО «ВТБ 24» традиционно оказываем финансовым учреждениям (кредитным организациям и финансовым компаниям - юридическим лицам) полный спектр услуг, связанных с управлением ликвидностью, торговым и структурным финансированием, депозитарным обслуживанием и инвестиционными продуктами.

Корреспондентская сеть Банка включает в себя более 2 000 кредитных учреждений из 110 стран мира. ВТБ представлен в странах Европы, СНГ, Азии и Африки. Используя широкую филиальную сеть и возможности банков Группы, ВТБ ежегодно проводит более 1500 операций торгового финансирования по поручению корпоративных клиентов и клиентов из числа финансовых учреждений.

Обслуживание корпоративных клиентов исторически является основной частью бизнеса группы ПАО «ВТБ 24» Корпоративно-инвестиционный бизнес - основной сегмент российского банковского рынка и ключевое направление нашей деятельности.

ПАО «ВТБ 24» успешно конкурирует с российскими и международными игроками за обслуживание крупнейших корпораций. Мы предлагаем комплексные решения любого уровня сложности благодаря присутствию в различных финансовых сегментах.

Банк ПАО «ВТБ 24» крупнейшим российским и среди них 4 место по активам-

На отчетную дату (01 2017 г.) величина -нетто банка 24 составила 3232.02 руб. За год активы на 6,32%. Прирост активов-положительно повлиял на рентабельности активов ROI: за рентабельность активов-выросла с 0.46% до 1.94%.

Таблица 1 - Краткая процентных обязательств.

показателя	01 Апреля г., тыс. руб	01 Апреля 2017 г., тыс. руб
банков (МБК и )	150 715 277	(5.77%)		(5.09%)
Средства юр. лиц		(15.17%)	441 324	(16.17%)
- в т.ч. текущих средств юр. лиц		(9.02%)	262 566	(9.61%)
Вклады физ. лиц	1 967 325	(75.27%)	2 062 016 919	(75.52%)
процентные обязательств	99 256	(3.79%)	87 735 333	(3.21%)
- в т.ч. кредиты от России	9 996 700	(0.38%)		(0.03%)
Процентные обязательства	2 537 603	(100.00%)	2 730 030	(100.00%)

Видим, что изменились суммы банков (МБК и ), Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, а сумма процентных увеличилась на 4.5% c 2613.54 до млрд.руб.

у банка ВТБ 24 за не было значительного ФОР. На текущий момент коэффициент усреднения ФОР, значению 0.43, означает, кредитная организация с вероятностью усредняет и относится к 1-й, 2-й или 3-й надежности.

Как уже ВТБ24 является банком, обслуживающим клиентов и представителей и среднего бизнеса как и Сбербанк, и ВТБ предпочитает не рисковать и о предоставлении заемных предоставляет взвешенно тшательного изучения и репутации потенциального

Времени зто много, но все же чем в сбербанке решения по заявке в может длиться 1-3 дня

При этом и своеобразные послабления не действующим клиентам но и потенциальным.

2.2 Финансовое обеспечение кредитной политики коммерческого банка ПАО «ВТБ 24»

ПАО «ВТБ24» предпочитает развиваться в одном направлении, как автокредитование или кредитование сельскохозяйственного сектора, к примеру, другие ставят целью финансового обеспечения услугами всей кредитной отрасли. Тактика включает весь инструментарий и методы выполнения поставленных целей, учитывая формирование правил, ставок, условий. Немаловажные факторы: квалификация и усердие персонала во избежание ошибок и принятия нерациональных решений.

По оказываемым банк в основном клиентские деньги, больше средств (т.е. в этом смысле розничным клиентским), а средства в основном в причем больше в физическим лицам (т.е. розничным кредитным).

1 - Аналитика по степени финансовой выданных кредитов, а их структуре.

Наименование	01 Апреля 2016 г., тыс. руб	01 2017 г., тыс. руб
Ценные принятые в обеспечение по кредитам	1 100 565	(43.48%)	1 341 975 763	(50.21%)
принятое в обеспечение		(26.86%)	749 903	(28.06%)
Драгоценные металлы, в обеспечение	0	(0.00%)	0	(0.00%)
Полученные и поручительства	2 529 509	(99.95%)	3 226 708 143	(120.72%)
кредитного портфеля	2 474 232	(100.00%)	2 672 482	(100.00%)
- в т.ч. кредиты юр. лицам		(7.52%)	200 374	(7.52%)
- в т.ч. кредиты физ. лицам	1 830 433	(56.35%)	1 623 063	(60.74%)
- в т.ч. кредиты банкам		(33.16%)	756 167	(28.30%)

Анализ таблицы предположить, что делает упор на кредитование, формой которого являются залоги. Общий обеспеченности кредитов высок и возможный кредитов, вероятно, возмещен объемом

«ВТБ24» предоставляет в время следующие кредитов: кредиты лицам, кредиты предпринимателям, потребительские ипотечные кредиты, а кредитования обуславливает ссудного счета, для выдачи и кредита. Основные организации кредитования :

Таблица 4 - условия организации

Критерии	Цели и решаемые в процессе
Виды кредитования	- кредит одной
	-кредитная линия с лимитом задолженности лимита кредитования
кредита	- ликвидное или недвижимое предоставленное в залог
	- оборудование, автотранспорт
	- бумаги
	- здания, помещения, земельные
	- ТМЦ в обороте ()
По субъектам кредитования продукты предоставляются	- клиентам
	- государственным и унитарным предприятиям
	- РФ и муниципальным образованиям
	- предпринимателям, физическим
	- кредитным организациям и финансовым институтам

Процентная на уровне средней банковских ресурсов, индивидуальный подход обосновании заемщиком ставки при объекта и субъекта по процентным платежам в от платежеспособности и надежности срока пользования и кредита.

Таблица 3 - Виды обеспечения кредитов в ПАО « ВТБ24»

1. обеспечение	- залог требования по банковскому размещенного в банке
	- недвижимости
	- залог имущества переданного в лизинг (при приобретения его компанией ПАО « »)
	- залог высоколиквидных бумаг
	- залог товаров в обороте
	- обособленного движимого (оборудование, а/транспорт)
	- третьих лиц (обеспечение)
2. Низколиквидное	- залог товара в без обособления
	- движимого имущества обособления
	- залог ценных бумаг
	- прав требования по
	- банковская гарантия
	- третьих лиц (обеспечение)

В рамках конкурентной борьбы, в за прибылью банки скопировать наиболее решения своих что приводит к массы практически продуктов. В связи с перед банками-(или собирающимися таковыми) особенно встает вопрос не о имеющихся в продуктовой предложений, а о создании новых, оригинальных и для потребителя Говоря о подобного розничных продуктах, упомянуть как на западе и практически не в России кредиты на (образовательные кредиты), и кредитные продукты, на специализированные клиентские (например, автокредитование).

количества банков, ипотечным кредитованием, усилил конкуренцию на что выражается в снижении ставок, и в усилении маркетинговых банков. За последние 2 количество банков-ипотечного рынка с 30 до 400, т.е. уровень конкуренции более чем в 10 раз.

«ВТБ24» занимает в третьей десятке поскольку автокредитование и кредитование не являются направлением деятельности а все его направлены на потребительское Необходимо отметить факт, что кредитование потребительских населения имеет преимущества и недостатки.

для ПАО « ВТБ 24» является простота кредитного процесса, позволяет точно объект кредитования, экономическую целесообразность ссуды и организовать за ее использованием и погашением. (Приложение 3)

это, несомненно, положительно на организации кредитных банка с заемщиком.

С стороны, к негативным с точки зрения «ВТБ 24», достаточно высокий

Во-первых, тем, в нашей стране практика кредитования заемщиков имеет сложностей:

а) анализ индивидуальных клиентов на предшествующей выдаче проводят далеко не банки;

б) методики кредитоспособности не всегда требованиям практики;

в) обеспечения по ссуде носит формальный

Во-вторых, экономическая в стране негативно на организации кредитования клиентов.

Несмотря на негативные моменты, «ВТБ 24» работает над и расширением объектов

2.3 Управление рисками кредитной деятельности

Главной целью кредитной политики ПАО «ВТБ 24» считается максимизация прибыли на фоне минимизации потенциальных рисков. Банковская кредитная политика ПАО «ВТБ 24» в работе с юридическими лицами подразумевает плодотворное долгосрочное сотрудничество в связи с формированием хорошего кредитного портфеля с минимальными рисками.

Эффективность управления рисками обеспечения кредитных операций ПАО «ВТБ 24» зависит от системности, адекватности способов их оценки, методов контроля и своевременности системы реагирования со стороны коммерческих банков и регулятора. ПАО «ВТБ 24» стремиться самостоятельно создать комплексную систему риск-менеджмента, которая обеспечивала бы надежный процесс выявления, оценки, контроля и мониторинга кредитного риска и рисков обеспечения в целях их минимизации на всех этапах кредитного процесса и уровнях организации, в том числе с учетом их взаимного влияния, а также способствовала разрешению конфликта интересов между необходимостью получения дохода и минимизации кредитных рисков за счет адекватной оценки заложенного имущества. Управление обеспечением банковских ссуд включает в себя стратегию и тактику риск-менеджмента, принципы которой отражаются в залоговой политике ПАО «ВТБ 24». Стратегия управления обеспечением ссуд - это комплекс мер, направленных на поддержание допустимого уровня качества структуры портфеля заложенного имущества, адекватности его рыночной стоимости, ликвидности, уровня и размера рисковой.

К мерам, направленным на повышение эффективности кредитования ПАО «ВТБ 24» в части стандартизации и унификации правил, методов и процедур управления обеспечением банковских ссуд, можно отнести:

- учет в правилах формирования резерва по кредитным операциям уровней ликвидности обеспечения внутри групп ликвидности;

- нормативное ограничение работы с неликвидным и высокорискованным имуществом в качестве обеспечения кредитов;

- создание методологической базы для администрирования кредитной деятельности банками в части работы с обеспечением;

- установление зависимости форм и сроков кредитования от видов обеспечения, уровня его риска и ликвидности обеспечения;

- регулярный надзор и контроль за эффективностью управления рисками обеспечения в банке;

- нормативное администрирование портфельных рисков обеспечения, влияющих на размер прибыли и капитала;

- четкое нормативное разграничение контрольных и исполнительских функций между наблюдательным советом, правлением, кредитным департаментом, службами внутреннего аудита и риск-менеджмента, залоговым подразделением.

Важным элементом кредитного мониторинга является внутренний аудит кредитной работы в целом, который, в частности, включает проверку процедур оценки обеспечения и его качества. Под внутренним аудитом банка понимают систему контроля его деятельности для оценки и совершенствования системы внутреннего контроля при минимизации затрат на ее изменение.

Без адекватного уровня внешнего контроля со стороны аудиторских компаний риск ошибок и злоупотреблений в сфере кредитования останется высоким. К мерам, направленным на повышение качества мониторинга рисков со стороны национальных и международных аудиторских компаний, можно отнести:

- требование к банкам более полно (по сравнению с текущим положением) раскрывать информацию о качестве залогового портфеля;

- аудит уровня ликвидности индивидуальных ссуд и портфеля заложенного имущества в целом;

- аудит обеспеченности кредитных операций;

- аудит методологических залоговых процедур банка в соответствии с нормативами НБУ и внутрибанковскими положениями на предмет их эффективности;

- аудит залоговой политики банка, положений и методик.

2.4 Механизм реализации процесса кредитования банка ПАО «ВТБ 24» и пути его совершенствования

Стратегической является сохранение и лидирующих позиций на банковской розницы за диверсификации продуктовой и активного развития направления бизнеса на России. Банку «ВТБ 24» необходимо:

- и постоянно совершенствовать предлагаемых клиентам и услуг, которые бы рыночным тенденциям;

- и диверсифицировать каналы кредитных продуктов и услуг через и партнерскую сети, долгосрочные отношения с Банка;

- непрерывно системы риск-

- модифицировать и совершенствовать работы с просроченной для повышения кредитного портфеля;

- операционную эффективность;

- операционные расходы;

- маркетинговую деятельность, узнаваемость и доступность Банка для целевых аудиторий на сегментах рынка, на представлен Банк;

- совершенствовать эффективность и управления;

- повышать привлекательность компании;

- к работе высокопрофессиональных для успешной стратегии Банка.

от операций по кредитованию лиц Банк « » расценивает как будущих доходов

Основная современная современных банков осуществлении краткосрочного заключается в несвоевременности, или невыплате

Существует множество борьбы с данным так или обеспечивающих гарантию кредита, но практически в абсолютно безрисковых нет. Однако приведем предложения по снижению рисков.

Абсолютной обладает заклад. этого сохранность может достигаться за его страхования от гибели (утраты), недостачи. Решение о страхования обеспечения принимает в зависимости от какую долю обеспечение в общей чистых активов с класса кредитоспособности Так, если стоимость составляет более 75% активов для относящихся к I классу и более 50% -- для относящихся ко II классу страхование обеспечения В договорах страхования быть учтены условия для страховки кредитором в наступления одного из случаев (гибель, недостача): выгодоприобретателем по страхования является срок договора соответствовать сроку договора; страховая должна покрывать стоимость обеспечения; условия.

Таблица 4 - обеспечения по кредиту

	Наименование	Характеристика
1	высшей категории	или среднеликвидное абсолютная сохранность ( застраховано), залоговая полностью покрывает
2	Обеспечение среднего	Среднеликвидное или обеспечение, достаточная (застраховано, обеспечены сохранности), залоговая полностью покрывает
3	Удовлетвори-тельное	Среднеликвидное или обеспечение, удовлетворительная (не застраховано, но полностью условия сохранности, наоборот), залоговая покрывает не более 50%
4	Обеспечение низкого	Высоколиквидное, среднеликвидное, обеспечение, низкая залоговая стоимость обязательства менее на 50%

В таблице 4 приведена обеспечения по кредиту с ему определенного Приведем пример из расчета показателей соблюдения требований по обеспечению кредита:

Таблица 5 - Анализ требований кредитора по кредита (ПАО « » на 31 декабря 2017 г., тыс. руб.

показателя	Расчет
сохранности прав залоге {Кпт)	(346162-274) / (+1700) = 21,0161
достаточности обеспечения {Кю)	/(10000+1700+40) = 1,
Коэффициент покрытия по кредиту обеспечением (Кп%)	/12718 = 0,1337
покрытия основной долга обеспечением (Кпк)	/12718 = 0,7863
обеспечения в валюте	12718/246162 = 0,
Доля активов, в качестве обеспечения, в чистых активов ()	12718/176726 = 0,
Удельный вес видов обеспечения в с их ликвидностью (Ксл)	12718/= 1
Коэффициент обесценения () обеспечения {Ков)	12718/04 = 0,9949
Коэффициент затрат по реализации	40/= 0,0031

Валюта составила 246 тыс. руб., величина чистых -- 176 726 тыс. руб., активов нет, сумма 1-й и 2-й очередности согласно ГК РФ -- тыс. руб. ПАО « ВТБ24» кредит в размере 10 тыс. руб. с уплатой по нему в сумме 1700 тыс. руб. В обеспечения по кредиту предоставлены: товарно-ценности (заламинированная -стружечная плита), в обороте, по оценочной 19 566,15 тыс. руб. Банк применил 35%, в результате чего стоимость обеспечения 12 718 тыс. руб. На 1 апреля г. рыночная стоимость -материальных ценностей оценена в 19 664,68 тыс. руб., следовательно, стоимость с учетом равнялась 12 782,04 тыс. руб. Затраты по товарно-материальных были оценены в 40 тыс. руб.

Таблица 6 - Показатели безопасности кредитования

	Интерпретация показателя
1. показатель -- покрытие и финансовых издержек активами (Кчд)	Обобщающий характеризующий способность погасить за счет активов (активы имеющиеся обязательства) новые обязательства, с дополнительным привлечением Отражает, насколько для кредитора средств заемщику, имеющихся у него Рост этого (Т) интерпретируется как ситуация для (уменьшается риск). значение показателя -- не 1
2. Показатель-фактор: покрытия залогового активами организации (K)	фактор структуры (доля заложенного и имущества) оказывает влияние на уровень кредитования. Чем доля залогового в общей величине тем больше устойчивость организации и ее способность обеспечить кредита и покрыть релевантные расходы. показателя не может меньше 1 (в случае в качестве залога все имущество -- имущественный комплекс, принимает пороговое равное 1)
Показатель- коэффициент достаточности {Као)	Повышение уровня залоговым имуществом (Т) оказывает положительное на степень безопасности заемщика
Показатель- соотношение имеющихся организации и дополнительно заемных средств(Ко)	меньше значение показателя (4), тем уровень безопасности заемщика. Эта объясняется тем, что, чем величина имеющихся на момент привлечения кредитных ресурсов, в числе по сравнению с нового кредита (издержки по его ), тем меньше дополнительного предоставления заемщику. Ведь предоставлением средств необходимо оценить текущих обязательств которые должны обеспечены соответствующими

Данную ситуацию интерпретировать следующим в процессе переоценки организации по справедливой оказалось, что ее деятельность пострадает в в результате возможной имущества при его обязательств коммерческим банком (в степени снижается организации), так доля активов, в залоге, в общей активов (по справедливой ) увеличилась на 0,11%.

Таблица 7 - по совершенствованию кредитной

Проблема	Пути	Затраты, связанные с мероприятия	Экономический
вероятность риска неполноты и неуплаты	Внедрение программного позволяющего проводить заемщика при трехфакторной модели	82000 руб.	140000 руб. в год
новых методик кредитоспособности заемщика	программного обеспечения, проводить оценку при помощи модели влияния	руб.	140000 руб. в год
узость форм краткосрочного	Внедрение инвестиционной кредитования		1180000 руб.
			1460000

Экономический представлен исходя из которую Банк теряет в связи с заемщиками договорных Эффект от внедрения формы кредитования как величина по предоставленным кредитам формы, исходя из максимальной суммы данных кредитов

Таким образом, в проведенного исследования выделить следующие по совершенствованию процесса физических лиц в «ВТБ24»:

Таблица 8 - Основные направления совершенствования потребительского кредитования ПАО «ВТБ 24»

	Ожидаемый эффект
сумм нецелевых до 500 000 руб.	клиентов порядка 7% - доходов банка - 500*0,= 117 тыс. руб.
Новые продукты для групп населения ( учителя и пр.) на льготных	Рост клиентов 12,5% - увеличение доходов - 1350*0,19 = 256,5 тыс. руб.
Сокращение предоставляемых кредитов, следствие ускорение активов банка - т.е. доходности	При доли краткосрочных хотя бы на 20% при процентной ставке по тарифам 23,4%, общая доходности составит: - кредитовании на год - 0,234*= 23,4 тыс. руб. - при кредитовании на 6 мес. 0,117*= 11,7 тыс. руб., а при повторном полученных средств в года - 0,117*111,7 = 13,07 тыс. руб., таким общая доходность за составит 11,7+13,07 = 24,77 тыс. руб., т.е. с каждых тыс. руб. выданных на полгода получает на 1,37 тыс. руб. больше, при выдаче на год. Таким образом кредитовании физических сроком на полгода из предполагаемой суммы (20 млн. руб.) банка увеличится на 200*1,37 = тыс. руб.
Выпуск новых карт до 30 тыс.шт. с лимитом до 40 тыс. руб.	средств в обороте, с по каратам до 700 тыс. руб., т.е. получение дохода 700*0,19 = 133 тыс. руб.

Вывод по второй главе

Основу кредитной политики ПАО «ВТБ 24» составляет оптимальное соотношение уровня доходности и потенциально возможных рисков, которые обнаруживаются в процессе проведения тех или иных операций. Политика в сегменте кредитования у крупных и опытных коммерческих банков существенно отличается от их видения ситуации у более молодых конкурентов. По этой причине на рынке есть финансовые учреждения, которые предъявляют повышенные требования к заемщикам и наоборот, те, которые выдают кредиты в буквальном смысле «налево и направо».

Приоритетными деятельности ПАО «24» является предоставление и финансовых услуг лицам в сегменте розницы: на покупку товаров непосредственно в продаж, а также кредитов на основе карт и кредитов через сеть офисов, а также партнерскую сеть.

Оперативно реагирует на которые происходят на рынке банковских предлагая клиентам и оптимальные условия и сотрудничества.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

С помощью кредитной политики коммерческому банку удается четче организовать процесс выдачи займов, определить его основные принципы, взять на вооружение максимально эффективные методы и средства реализации, обозначить ключевые приоритеты и стратегические задачи.

Кредитной политики коммерческого банка регламентирует функционирование системы выдачи займов, помогает быстрее и профессиональнее справится с вопросами оформления и движения документов, способствует соотношению кредитной деятельности учреждения с общей стратегией профессиональной деятельности.

Основное требование кредитной политики любого коммерческого банка - необходимость усиленной работы над долгосрочными отношениями с юридическими лицами, выступающими в роли заемщиков.

Банк ПАО «ВТБ 24» придает большое значение укреплению деловых отношений с финансовыми учреждениями. Банк ПАО «ВТБ 24» традиционно оказываем финансовым учреждениям (кредитным организациям и финансовым компаниям - юридическим лицам) полный спектр услуг, связанных с управлением ликвидностью, торговым и структурным финансированием, депозитарным обслуживанием и инвестиционными продуктами.

Главной целью кредитной политики ПАО «ВТБ 24» считается максимизация прибыли на фоне минимизации потенциальных рисков. Банковская кредитная политика ПАО «ВТБ 24» в работе с юридическими лицами подразумевает плодотворное долгосрочное сотрудничество в связи с формированием хорошего кредитного портфеля с минимальными рисками.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Батракова, Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка. Учебное пособие: моногр. / Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2013. - 152 c.

2. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Юрайт, Высшее образование, 2014. - 424 c.

3. Денежно-кредитная политика России и Украины в условиях мировых финансовых потрясений. - М.: Алетейя, 2013. - 184 c.

4. Долан, Эдвин Дж; Кэмпбелл Колин Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Долан, Эдвин Дж; Кэмпбелл, Колин Д., Кэмпбелл, Розмари Дж. - Л.: Автокомп, 2016. - 448 c.

5. Камысовская, С. В. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке / С.В. Камысовская, Т.В. Захарова, Н.Н. Попова. - М.: КноРус, 2013. - 432 c.

6. Кроливецкая, Л. П. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. - М.: КноРус, 2013. - 280 c.

7. Курсов, В. Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке. Новые типовые бухгалтерские проводки операций банка (+ CD-ROM) / В.Н. Курсов, Г.А. Яковлев. - М.: ИНФРА-М, 2015. - 280 c.

8. Левин, И. И. Акционерные коммерческие банки в России / И.И. Левин. - М.: Дело, 2016. - 512 c.

9. Маренков, Н. Л. Антикризисное управление. Контроль и риски коммерческих банков и фирм в России / Н.Л. Маренков. - М.: Едиториал УРСС, 2016. - 360 c.

10. Маркова, Ольга Анализ и оценка рисков кредитного портфеля коммерческого банка / Ольга Маркова. - М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2014. - 538 c.

11. Моисеев, С. Р. Денежно-кредитная политика. Теория и практика / С.Р. Моисеев. - М.: Московская Финансово-Промышленная Академия, 2014. - 784 c.

12. Рассел, Джесси Денежно-кредитная политика государства / Джесси Рассел. - М.: Книга по Требованию, 2013. - 686 c.

13. Усатова, Л. В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках / Л.В. Усатова, М.С. Сероштан, Е.В. Арская. - М.: Дашков и Ко, 2015. - 392 c.

14. Эдвин, Дж. Долан Деньги, банки и денежно-кредитная политика / Эдвин Дж. Долан. - М.: Санкт-Петербург оркестр, 2016. - 496 c.

15. Эдвин, Дж. Долан Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Эдвин Дж. Долан, Колин Д. Кэмпбелл, Розмари Дж. Кэмпбелл. - Москва: Высшая школа, 2014. - 448 c.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Кредитная политика

Приложение 2

Элементы кредитной политики коммерческого банка

Приложение 3

Ссуды коммерческих банков

Размещено на Allbest.ru

...