Статистика денег и денежного обращения

Размещено на http://www.allbest.ru/

СТАТИСТИКА ДЕНЕГ И ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

1. Социально-экономическая сущность денежного обращения и задачи статистики

Социально-экономическая сущность статистики денежного обращения отражает общественно-производственные отношения физических и юридических лиц - субъектов экономики - в процессе материального производства и обращения.

Статистическое изучение сферы денежного обращения связано с анализом функционального, экономического и формального содержания денежных потоков. В соответствии с первым критерием анализ осуществляется в зависимости от функции денег. В экономике деньги выступают в роли:

· стоимостного измерителя, что определяет статистическое изучение натуральных показателей и их трансформации в стоимостные;

· меры обращения, где статистическому анализу подвергается процесс производства товаров и услуг, их реализации, т.е. показатели, связанные со спецификой и скоростью обращения денежных потоков;

· платежных средств. В данном случае задачи статистики связаны с отношениями государства, предприятий и организаций с бюджетом и населением, между конкретными группами населения, платежными отношениями между юридическими лицами, с созданием и использованием внебюджетных фондов, движением кредитных ресурсов и обязательств и т.д.;

· средств накопления и сбережения. В этом направлении основной задачей статистики является анализ в статике и динамике таких показателей, как золотовалютные резервы страны (в том числе денежных властей), размер квоты и резервная позиция в Международном валютном фонде, СДР, прочие активы и пассивы денежных властей, иностранные активы и пассивы кредитных учреждений в конвертируемой и неконвертируемой валюте, а также накопления и сбережения населения;

· средств международных расчетов.

Форма расчетов может быть наличной или безналичной.

Налично-денежное обращение - это движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства обращения. Наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг, расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, пенсий, выплаты страховых возмещений (если в договорах не указано иное), при оплате ценных бумаг и выплате дохода по ним, при платежах населения за коммунальные услуги и т.д. Объем налично-денежного оборота определяется движением налично-денежной массы за определенный период между физическими и юридическими лицами. Расчеты осуществляются с помощью различных видов денег (банкноты, монеты и другие кредитные инструменты, такие, как векселя, чеки, кредитные карточки). В форме наличных денежных потоков деньги (наряду со всеми остальными функциями) являются носителями информации о потребности и степени удовлетворения во всех видах ресурсов. В соответствии с международной классификацией ресурсы делятся на четыре группы: трудовые; основные средства (реальный основной капитал); оборотные материальные средства; финансовые ресурсы.

Безналичное обращение - это движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений; зачет взаимных требований и др. Размер безналичного оборота зависит от объема товаров в обращении, уровня инфляции в статике и динамике, качества распределительных и перераспределительных отношений между экономическими субъектами страны, осуществляемых через финансовую систему. В Российской Федерации формы безналичных расчетов определяются Банком России. В зависимости от экономического содержания различают два вида безналичного обращения: по товарным операциям и по финансовым обязательствам. В процессе статистического анализа безналичных денежных потоков осуществляется оценка эффективности их распределения и использования. Необходимо помнить, что в процессе денежного оборота постоянно происходит преобразование наличных денежных потоков в безналичные, и наоборот.

Таким образом, наличное и безналичное денежное обращение страны образует общий денежный оборот государства, в котором участвуют единые деньги одного наименования и унифицированной нарицательной стоимости.

Эмиссию наличных денег осуществляет Центральный банк РФ. Он выпускает и изымает наличные деньги из обращения в случае их ветхости или производит замену старых купюр на новые (по номиналу). Для кассового обслуживания кредитных учреждений и других юридических лиц на территории России созданы расчетно-кассовые центры (РКЦ) при главных территориальных учреждениях (национальных банках) Банка России. Эти центры формируют оборотную кассу по приему и выдаче наличных денег, а также контролируют резервные фонды. Резервный фонд - это запасы не выпущенных в оборот банкнот и монет. Резервный фонд создается и поддерживается на определенном уровне по распоряжению ЦБ РФ. Объективная потребность в резервных фондах определяется необходимостью: удовлетворения нужд экономики в наличных деньгах в каждом конкретном случае; обновления денежной массы в связи с ветхостью купюр; поддержания оптимального купюрного состава денежной массы по отдельным регионам и в целом по стране; сокращения расходов на перевозку и хранение денежных знаков.

Статистика денежного обращения связана с денежно-кредитной политикой, при помощи которой правительство и денежные власти государства посредством изменения денежной массы оказывают влияние на макроэкономические индикаторы. Любую теорию, занимающуюся вопросами воздействия количества денег на ситуацию в экономической системе, называют теорией денег.

2. Основные показатели статистики денежного обращения

Статистический анализ денежного обращения начинается с анализа различных теорий денежного обращения. Рассмотрим некоторые из них.

Количественная теория денег - это экономическая доктрина, объясняющая взаимосвязь между уровнем цен на товары (услуги) и стоимостью денег, т.е. между уровнем инфляции и количеством денежных знаков в обращении.

Шотландский философ, историк и экономист Дэвид Юм (1711 - 1776) сформулировал этот закон следующим образом: уровень цен в стране зависит только от количества денег в обращении. Когда множество товаров сталкивается с массой денег, первоначально в экономике не происходит никаких видимых изменений, но по истечении определенного времени начинается рост цен, сначала на один товар (услугу), затем на группу товаров, пока в конце концов цены на все товары не возрастут в такой же пропорции, что и количество денег в обращении. Основой количественной теории денег является классическое уравнение обмена:

,

Где - количество денег в обращении;

- скорость обращения денег;

- уровень цен, уровень инфляции;

- уровень реального объема производства.

Необходимо рассмотреть методы формирования и анализа показателя «скорость денежного оборота», т.е. интенсивности движения денежной массы при выполнении функций обращения и платежа. Для этой цели используют косвенные методы расчета:

· отношение величины валового национального продукта (ВНД) или национального дохода (НД) к величине денежной массы (агрегат Ml или М2). Это отношение свидетельствует о связи между денежным обращением и процессами экономического развития;

· отношение суммы денег на банковских счетах к среднегодовой величине денежной массы в обращении. С помощью этого отношения анализируют скорость безналичного денежного оборота в стране.

Вариантом классического уравнения, выражающего взаимосвязь между количеством денег в обращении и уровнем инфляции, является уравнение

,

Где - скорость обращения депозитов.

На базе основных постулатов количественной теории денег сформулирован так называемый закон денежного обращения, в соответствии с которым количество денег в статике и динамике определяется по формуле

,

Где - количество денежных знаков (единиц), необходимых в данный момент для обеспечения нормального функционирования экономики;

- величина цен товаров и услуг, подлежащих реализации в данный момент;

- скорость обращения денежных единиц (количество оборотов в определенный период, как правило, в течение года).

Данное уравнение и его модификации устанавливают взаимосвязь между произведением количества денег и скорости их обращения и произведением уровня цен на товарную массу. В ситуации, когда экономика находится в сравнительно стабильном состоянии, это равенство соблюдается, при возникновении кризисных явлений оно нарушается. Если первая часть уравнения больше второй, мы говорим о наличии инфляции. Иными словами, в экономике существует избыточное количество денег, что приводит к росту цен, перераспределению денежных и материальных ресурсов в лоббируемых (но не более эффективных) отраслях, секторах или на отдельных предприятиях, к сокращению реальной заработной платы и других доходов физических лиц.

Факторов, вызывающих инфляцию, множество, но основными являются:

· выпуск излишней денежной массы в обращение;

· снижение объемов производства и диспропорции в развитии отдельных отраслей и секторов экономики;

· диспропорции между спросом и предложением товаров и услуг (в том числе и банковских);

· наличие бюджетного дефицита и т.д.

Инфляция может быть скрытой или очевидной, ползучей или галопирующей, бывает также гиперинфляция.

С первой половины XX в. количественная теория денег разделилась на два направления:

· трансакционный вариант И. Фишера (1867-1947), который первым разработал ряд экономико-статистических моделей, отражающих взаимосвязь основных макроэкономических показателей и элементов денежного обращения;

· монетаризм М. Фридмена.

После великого кризиса 1929-1933 гг. количественная теория денег утратила свою актуальность, поскольку начали широко использоваться элементы теории денег, которая была сформулирована английским экономистом Джон М. Кейнсом (1883-1946) в работах «Общая теория занятости, процента и денег» (1936) и «Трактат о деньгах» (1939). Основные постулаты этой теории могут быть сформулированы следующим, образом:

· нарушение координации между рынками, даже если они характеризуются собственной внутренней эффективностью и ликвидностью, отражается на уровне инфляции и безработицы;

· уровень занятости трудоспособного населения зависит от объема производства конкретных товаров, который, в свою очередь, зависит от спроса на них и воли предпринимателей;

· общий спрос не обязательно соответствует объему платежных средств (предложению). Но, в свою очередь, величина спроса на деньги растет с падением нормы ссудного процента (кредитной процентной ставки).

Кейнс рекомендовал противодействовать кризисному падению производства с помощью инфляционной политики, заключающейся в эмиссии дополнительных платежных средств для понижения нормы процентной ставки и стимулирования капитальных вложений или инвестиций. Он назвал свою теорию спроса на деньги теорией предпочтения ликвидности.

Монетаризм Фридмана сформулирован в его трудах «Инфляция: причины и следствия» (1963), «Оптимальное количество денег и другие очерки» (1969), «Деньги и экономическое развитие» и некоторые другие. Основные положения монетаристской теории могут быть сформулированы следующим образом:

· функция спроса на деньги является более стабильной и лучше определена статистически, чем многие составляющие совокупности спроса;

· деньги являются товаром, замещающим множество других товаров.

Из этого следует вывод, что денежно-кредитная политика оказывает прямое воздействие на совокупный спрос, в отличие от кейнсианской теории, в соответствии с которой денежно-кредитная политика оказывает прямое воздействие только на динамику финансовых активов;

· существует жесткая положительная зависимость между величиной и скоростью изменения номинальной денежной массы и уровнем цен и хозяйственной конъюнктурой в целом;

· изменение номинальной денежной массы в стране оказывает влияние на уровень производства реального сектора и уровень безработицы, а, следовательно, и на величину валового национального продукта;

· в отличие от кейнсианской теории, согласно которой проблема платежного баланса является проблемой только товарных рынков, монетаризм считает, что эта проблема связана с динамикой валютных резервов, респективно - с денежным обращением.

Далее рассмотрим основные блоки статистики денежного обращения в соответствии с международными стандартами и международной практикой анализа.

Блок денежного обзора - является результатом консолидации группировок статей балансов Банка России и Министерства финансов РФ и сводных балансов коммерческих банков и включает как рублевые, так и валютные счета. Он характеризует денежную массу и влияние на ее параметры изменений чистых иностранных активов и внутреннего кредита. Обобщенный вид баланса органов денежно-кредитного регулирования может быть представлен следующим образом (табл. 1).

Таблица 1. Аналитический баланс органов денежно-кредитного регулирования

Активы	Пассивы
1. Чистые иностранные активы ()	Резервные деньги ()
2. Чистые внутренние активы ()	Денежная база
2.1. Чистый внутренний кредит ()	В том числе деньги вне банков
Чистые требования к органам государственного управления ()	Срочные депозиты и депозиты в иностранной валюте
Требования к депозитным банкам ()	Иностранные пассивы
Требования к другим внутренним секторам экономики ()	Депозиты органов государственного управления
2.2. Прочие статьи (нетто) ()	В том числе депозиты органов государственного управления субъектов РФ и органов местного управления
	Счета капитала

Балансовое тождество имеет следующий вид:

Изменение резервных денег связано с динамикой активной части баланса. В этой связи положительное сальдо платежного баланса ведет к росту иностранных активов и соответственно к уменьшению резервных денег в экономике. Покупка государственных ценных бумаг означает рост активов ЦБ РФ и рост резервных денег.

Основными инструментами воздействия на количество резервных денег являются валютные интервенции, операции на открытом рынке, финансирование дефицита бюджета, рефинансирование банков и нормы обязательных резервов. Действие этих инструментов отражается на балансе органов денежных властей.

Второй составной частью денежного обзора является аналитический баланс депозитных банков, являющихся финансовыми посредниками и главной частью трансмиссионного механизма денежно-кредитной политики. Этот баланс в упрощенном виде можно представить следующим образом (табл. 2).

Таблица 2. Аналитический баланс депозитных банков

Активы	Пассивы
Чистые иностранные актины	Депозиты:
Резервы:	до востребования ()
обязательные резервы	срочные депозиты ()
избыточные резервы	валютные депозит ()
Внутренний кредит	Депозиты, доступ к которым временно ограничен
требования к ОГУ (нетто)	Инструменты денежного рынка
требования к другим внутренним секторам экономики	Иностранные пассивы
Прочие статьи (нетто)	В том числе: Депозиты органов государственного управления субъектов РФ и органов местного самоуправления
	Обязательства перед органами денежно-кредитного регулирования
	Счета капитала

Фактическую динамику спроса на деньги (или денежного агрегата М2) дает денежный обзор или консолидированный баланс органов денежно-кредитного регулирования и депозитных банков (табл. 3).

Таблица 3. Денежно-кредитный обзор

Активы	Пассивы
Чистые иностранные активы (ЧИА)	Денежная масса (по методологии денежного обзора)
Внутренние требования	Деньги
Чистые требования к органам государственного управления	Квазиденьги
Требования к нефинансовым государственным организациям	Депозиты, доступ к которым временно ограничен
Требования к нефинансовым частным организациям и населению	Инструменты денежного рынка
Требования к прочим финансовым институтам	Счета капитала
Прочие статьи (нетто)

Внутренний кредит представляет собой сумму всех требований банковской системы к органам государственного управления, государственным предприятиям и частному сектору, включая население. Иными словами, внутренний кредит представляет собой все обязательства как по кредитным договорам, так и по другим долговым обязательствам органов государственного управления, государственных и частных предприятий, населения перед коммерческими банками и Центробанком. В последнее время произошли изменения в структуре кредиторов и заемщиков в сторону усиления влияния государства: агрегат «Деньги» включает в себя «Деньги вне банков» и депозиты до востребования, т.е. представляет собой все денежные средства в экономике страны, которые могут быть использованы как средство платежа. Неофициальное название этого агрегата - «Узкие деньги».

Агрегат «Квазиденьги» представляет собой величину ликвидных депозитов денежной системы страны, которые непосредственно не используются как средство платежа и обычно имеют меньшую скорость обращения, чем «Деньги». Этот агрегат включает в себя срочные и сберегательные депозиты в иностранной валюте, учитываемые в балансах Банка России и коммерческих банков. Иными словами, понятие «квазиденьги», или «мнимые» деньги, - это определенные высоколиквидные финансовые активы, которые, хотя и не функционируют как средство обращения, могут легко и без риска финансовых потерь переводиться в наличность. В структуре денежной массы большинства экономически развитых стран на долю квазиденег приходится 0,5-0,66 денежного агрегата М2. Рост доли квазиденег объясняется большей выгодой помещения средств на срочные и сберегательные вклады по сравнению с хранением денег на беспроцентных текущих счетах.

Совокупность агрегатов «Деньги» и «Квазиденьги» формирует агрегат «Деньги в широком смысле» («Широкие деньги») - М2. Это понятие является неофициальным названием показателя денежной массы.

Блок статистического анализа денежной массы, в котором рассматриваются денежные агрегаты, их состав с точки зрения включаемых в них финансовых инструментов и их экономическое содержание.

Денежная масса - это совокупность общепринятых средств платежа, сумма наличных и безналичных денежных средств. Динамика наличных денег, циркулирующих в экономике, оказывает существенное влияние на динамику выпуска готовой продукции реальным сектором экономики, на уровень инфляции и занятости трудоспособного населения. На практике довольно сложно провести четкую границу между собственно деньгами и прочими ликвидными активами. В качестве альтернативных измерителей денежной массы используют денежные агрегаты. Эти группы денежных средств классифицируются в зависимости от степени ликвидности денежных активов, включаемых в тот или иной денежный агрегат.

Для исчисления величины денежной массы в России используется система агрегатов , , , .

Денежный агрегат включает абсолютно ликвидные активы - наличные деньги в обращении.

Денежный агрегат = + Средства на расчетных счетах предприятий и организаций + Средства Госстраха + Депозиты населения до востребования + Депозиты населения и предприятий в коммерческих банках.

Денежный агрегат = + Срочные депозиты населения в сберегательных банках.

Денежный агрегат = + Депозитные сертификаты + Облигации госзайма.

В настоящее время денежный агрегат является основным показателем, характеризующим величину денежной массы в России, при этом в структуре денежной массы выделяются только величина наличных денег и безналичные средства.

На денежную массу влияют два фактора: количество денег и скорость их оборота.

Количество денежной массы определяется государством - эмитентом денег, его законодательной властью.

Скорость обращения денежной массы измеряется двумя показателями: количеством оборотов и продолжительностью одного оборота денежной массы.

Количество оборотов денежной массы рассчитывается по формуле

,

Где - валовой внутренний продукт в текущих ценах ();

- совокупный объем денежной массы в изучаемом периоде, определяемый как средние остатки денег за период.

Продолжительность одного оборота денежной массы в днях рассчитывается по формуле

,

Где - число дней в периоде.

Рассмотренные показатели взаимосвязаны:

, или .

Изменение структуры и динамики отдельных элементов денежной массы происходит вследствие различной реакции на колебание процентных ставок. Наименьшим колебаниям подвержен агрегат , более подверженными колебаниям значений в динамике являются агрегаты и . Особенно важное значение для изучения скорости обращения денежной массы имеет анализ скорости обращения наличных денег. Выделяя этот агрегат из денежной массы, получим следующую модель скорости обращения денежной массы:

 или ,

Где - доля наличных денег в денежной массе;

- скорость обращения наличных денег.

Абсолютный прирост скорости обращения денежной массы определяется двумя факторами: изменением скорости обращения наличных денег и доли этого параметра в денежной массе:

,

Где - абсолютный прирост скорости обращения денежной массы, определяемый изменением скорости обращения наличных денег;

- абсолютный прирост скорости обращения денежной массы, определяемый изменением доли этого параметра в денежной массе;

- доля наличных денег в текущем и базисном периодах;

, - скорость обращения наличных денег в текущем и базисном периодах.

Поскольку товарная и денежная масса стремится к рыночному равновесию, то рост средних цен товарной массы обратно пропорционален изменению ее физического объема и прямо пропорционален изменению денежного оборота:

.

Важнейшим показателем инфляции является дефлятор ВВП. Динамика дефлятора ВВП является результатом изменения денежной массы, скорости оборота денег и физического объема производства:

.

К статистике денежного обращения относится анализ купюрного строения наличной денежной массы.

Под купюрным строением понимают долю отдельных видов денежных знаков в общей величине наличных денег.

Для характеристики динамики купюрного строения денежной массы и выявления тенденции его изменения необходимы данные о величине средней купюры, которую можно рассчитать по формуле средней арифметической взвешенной:

, или ,

Где - достоинство купюр;

- число купюр;

- доля купюры в общем количестве банкнот.

Статистика денежного обращения связана с денежно-кредитной политикой, при помощи которой правительство и денежные власти государства посредством изменения денежной массы оказывают влияние на макроэкономические индикаторы.

Блок «Счет денежных властей». Показатели, входящие в него, формируются путем группировки статей баланса Центрального банка РФ и Министерства финансов РФ и характеризуют в основном объемы резервных денег (суммы, выпущенные Банком России, и величина денежных средств коммерческих банков на счетах в ЦБ РФ, включая средства фонда обязательных резервов), а также депозитов до востребования (кроме депозитов расширенного правительства), иностранных пассивов и их размещение в иностранные активы, требований к расширенному правительству, к предприятиям и коммерческим банкам.

Расширенное правительство - это федеральное правительство, местные власти, а также внебюджетные фонды.

Показатель «Иностранные активы» включает все фактически существующие обязательства перед нерезидентами в местных и иностранных валютах, независимо от характера финансового инструмента и степени его ликвидности, обязательства зарубежных органов кредитно-денежного регулирования, зарубежных, финансовых учреждений и нефинансовых организаций.

Показатель «Резервные деньги» представляет собой совокупность выпущенных Банком России наличных денег и средств коммерческих банков на счетах в ЦБ РФ, а также депозитов до востребования в Банке России (за исключением депозитов расширенного правительства).

В показателе «Счета капитала» суммируются величины капитала по балансовой стоимости, величина общих и особых резервов, текущие прибыли и убытки, величина нераспределенной прибыли, резервы на покрытие потерь и распределение СДР нарастающим итогом.

В позиции «Требования к расширенному (центральному) правительству» отражаются обязательства Казначейства и бюджета (Министерства финансов РФ), а именно: казначейские векселя: государственные ценные бумаги (включаются ценные бумаги, проданные с соглашением о последующем выкупе, и исключаются ценные бумаги, хранящиеся по соглашению о последующем выкупе); учтенные платежные поручения и простые векселя Казначейства, а также ссуды и авансы; обязательства внебюджетных подразделений (овердрафты государственных организаций, ссуды и авансы государственным организациям, векселя специализированных организаций). Аналогичную структуру имеет позиция «Требования к местным органам власти».

Статьи «Требования к нефинансовым государственным предприятиям» и «Требования к частному сектору» также включают аналогичные данные в разрезе отдельных эмитентов (ценные бумага, ссуды и авансы, прочие требования, например, финансовый лизинг).

Депозиты в иностранной валюте выделяются, только если их величина является значимой, и отражают депозиты региональных и местных органов власти, нефинансовых государственных предприятий, частного сектора, прочих банковских учреждений, небанковских финансовых учреждений. Они классифицируются следующим образом:

· депозиты до востребования, которые выделяются в случае отсутствия неограниченной возможности их использования как средства платежа;

· сберегательные депозиты;

· срочные депозиты;

· залоговые депозиты;

· средства до востребования.

Блок «Международная ликвидность» непосредственно связан с блоком «Счет денежных властей». В нем отражаются величины международных ликвидных активов (международных резервов) Российской Федерации. Международная валютная ликвидность - это возможность (фактическая способность) отвечать по своим обязательствам в рамках существующего валютного механизма, не прибегая к его чрезвычайным изменениям. Для регулирования своей ликвидной позиции страна имеет международные ликвидные активы (международные резервы).

Международные резервы рассматриваются органами денежно-кредитного регулирования в качестве активов, которые могут быть использованы для регулирования платежного баланса. Они включают валютные резервы, резервную позицию страны в МВФ, СДР (принадлежащие стране в долларовом выражении) и монетарное золото. Рассмотрим подробнее некоторые из этих статей.

Резервная позиция в МВФ равняется позиции по резервной доле плюс величины заимствования у фонда.

СДР - это специальные права заимствования, международный резервный актив, созданный МВФ и периодически распределяемый между странами - членами МВФ пропорционально их квотам. СДР могут принадлежать только правительствам, государствам и ограниченному числу международных финансовых организаций и подлежат передаче только в пределах этой группы. Они представляют собой обеспеченное и безусловное право на получение иностранной валюты или иных резервных активов у других членов группы и могут быть использованы для погашения финансовых обязательств и предоставления кредитов. Кроме того, СДР являются расчетной единицей МВФ.

С 1981 г., стоимость СДР рассчитывается ежедневно как средневзвешенное значение валютных курсов пяти главных валют, а именно: доллар США - 39% (исходный удельный вес с января 1996 г.); немецкая марка - 21%; японская иена - 18%; французский франк и фунт стерлингов - по 11%. Финансовый год фонда длится с 1 мая по 30 апреля.

Монетарное золото состоит из золотых брусков, слитков и монет высокой пробы (995-1000 и выше), находится в собственности Центрального банка или других органов управления и составляет международные резервы страны. В особых ситуациях это золото может находиться в собственности и некоторых негосударственных предприятия, но под контролем государства. Монетаризация золота происходит тогда, когда вновь добытое или товарное золото включается в состав резервных запасов. Демонетаризация золота происходит, когда золото выводится из резервных запасов и продается прочим держателям или потребителям.

В данную статью не входят:

· золото, принадлежащее Центральному банку и органам денежных властей, но не включенное в состав их резервов;

· золото, принадлежащее финансовым учреждениям, не являющимся центральными банками и не относящимся к органам денежных властей;

· золото, принадлежащее негосударственным финансовым учреждениям;

· финансовые инструменты, выраженные в золотом эквиваленте. Они считаются финансовыми инструментами, выраженными в иностранной валюте.

Важное направление социально-экономического статистического анализа денежного обращения - это анализ структуры денежных доходов и расходов населения в статике (ежемесячно) и динамике. Он осуществляется по нескольким направлениям.

Во-первых, изучается структура денежных доходов населения. В принципе в этом блоке должна отражаться информация о денежных доходах-нетто, т.е. о доходах после выплаты всех видов налогов и удержаний. В денежные доходы включаются все денежные и натуральные поступления, а именно:

· оплата труда, т.е. заработная плата, прочие доходы типа заработной платы - премиальные выплаты, гонорары, поступления от рационализаторских предложений, постоянные надбавки к заработной плате за разъездной характер работы, средства, полученные на командировки и служебные разъезды, а также доходы от сельскохозяйственной деятельности и продажи сельскохозяйственной продукции. Заработная плата рабочих и служащих включает все поступления населению в денежной и натуральной формах за выполненную работу;

· трансфертные доходы - это сумма пенсий, пособий, стипендий, доходов от финансовой системы и т.д. Пенсии и пособия включают все виды получаемых населением выплат по социальному обеспечению из государственного бюджета, внебюджетных фондов, бюджета социального обеспечения и социального страхования. В этот блок входят пенсии по старости и инвалидности, пенсии лицам, потерявшим кормильца, пенсии военнослужащим и членам их семей, пособия в связи с временной нетрудоспособностью, беременностью и родами, пособия малообеспеченным семьям, а также на погребение и пр. Стипендии включают все виды выплат учащимся высших и средних специальных учебных заведений, профессионально-технических школ и училищ, курсов, институтов усовершенствования, аспирантам и докторантам. Они выплачиваются за счет бюджета или средств предприятий и организаций. Поступления от финансовой системы включают страховые возмещения, ссуды банков и небанковских финансовых учреждений, проценты по всем видам вкладов и депозитов, выигрыши по облигациям и суммы их погашений, выигрыши по лотереям, задолженность физических лиц по покупке товаров или приобретению других благ в кредит и другие выплаты;

· прочие поступления, в состав которых входят выручка от продажи вещей через комиссионные магазины, от продажи металлолома, утильсырья и кустарно-ремесленных изделий, выплаты населению за счет хозяйственно-операционных расходов предприятий и организаций (арендная плата за помещения, принадлежащие гражданам; выплаты донорам; компенсации за ущерб; плата за снос домов и насаждений, принадлежащих физическим лицам, и т.д.).

Во-вторых, анализируются денежные расходы населения, которые включают всю сумму расходов в размере фактически выплаченных, а не подлежащих уплате сумм. В структуру денежных расходов входят:

· покупки в розничной торговле в государственном, частном и кооперативном секторах экономики;

· оплата услуг, в частности расходы на квартирную плату (оплата жилья, услуг гостиниц и общежитий, платежи за центральное отопление, воду и газ, электроэнергию и канализацию), коммунальные услуги, услуги транспорта и связи (расходы на почтовую и телеграфную корреспонденцию, денежные переводы и посылки, пользование телефоном), плата за услуги здравоохранения (расходы на путевки в санатории и дома отдыха, туризм и лечение в платных поликлиниках), оплата бытовых услуг, взносы в детские учреждения, расходы на кино, театры и другие зрелища; оплата услуг юридических консультаций, плата за обучение и пр.;

· трансфертные расходы - это обязательные платежи населения в бюджет и различные организации, добровольные взносы, другие платежи, а также расходы на образование сбережений;

· налоги, сборы, пошлины и другие аналогичные платежи, включающие все виды налогов и сборов, а также госпошлину, штрафы, пени и другие платежи, уплачиваемые в государственный бюджет;

· прочие расходы, включающие платежи по государственному страхованию, взносы в кооперативные и общественные организации, в органы жилищно-строительной кооперации.

Кроме того, в рамках статистики денежного обращения в Банке России сбережения населения структурируются следующим образом: собственно, сбережения в банках и банковских учреждениях; наличные деньги на руках у населения; покупка и продажа иностранной валюты.

Разница между доходами и расходами физических лиц - это сальдо, размер и динамика которого дают возможность анализировать покупательную способность населения.

денежный статистика банк кредитный

3. Источники статистической информации о денежном обращении и основные методы ее анализа

Основными источниками статистической информации о денежном обращении в Российской Федерации являются баланс Центрального банка и балансы кредитных организаций. Эти балансы формируются в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета и Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации. Как было сказано, с 01.01.1998 г. был введен новый План счетов, отвечающий требованиям международной статистики. Он состоит из следующих разделов:

· капитал и фонды;

· денежные средства и драгоценные металлы;

· межбанковские операции, куда включены межбанковские расчеты и межбанковские кредиты и депозиты;

· операции с клиентами, куда относятся средства на счетах, депозиты, прочие привлеченные средства, предоставленные кредиты, прочие размещенные средства, прочие активы и пассивы;

· операции с ценными бумагами, структурированные на вложения в долговые обязательства, вложения в акции, учтенные векселя, выпущенные банком ценные бумаги;

· средства и имущество, куда включены участие в дочерних и зависимых акционерных обществах и прочее участие, расчеты с дебиторами и кредиторами, имущество банков, доходы и расходы будущих периодов;

· результаты деятельности, а именно доходы, расходы, прибыль, убытки, использование прибыли.

В отдельных разделах отражаются счета доверительного (трастового) характера и внебалансовые счета, в частности:

· неоплаченный уставный капитал кредитных организаций;

· ценные бумаги;

· расчетные операции;

· кредитные и лизинговые операции;

· задолженность, списанная и вынесенная за баланс из-за невозможности взыскания;

· источники финансирования капитальных вложений. Отдельно выделены срочные операции (активные и пассивные) и счета ДЕПО.

Почему мы рассматриваем План счетов бухгалтерского учета в материале о статистике?

В соответствии с методологией Статистического Департамента Международного валютного фонда термин «статистика» имеет два значения. Во-первых, он обозначает научную дисциплину, в рамках которой осуществляются сбор, формирование и анализ цифровых данных. Во-вторых, в это понятие можно включать любой систематический сбор, обобщение или представление цифровых данных. Другими словами, это - собственно данные, а не наука о сборе и составлении данных.

В России существует разграничение бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности. Однако в вышеприведенном определении все три категории отчетности рассматриваются как источники статистического анализа, поскольку данные представлены в них в обобщенном и систематизированном виде.

Иными словами, все обработанные цифровые данные, которые классифицированы или систематизированы определенным образом (т.е. с применением стандартной технологии), являются статистикой, а источниками статистической информации выступают бухгалтерский баланс, формы статистической отчетности, данные финансовой отчетности.

Размещено на Allbest.ru

...