Кредитная политика банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

кредитный банк политика

В условиях развития и многообразия банковских операции особую актуальность приобретает вопрос выбора оптимальных. При формировании банковской политики необходимо выбрать те сферы деятельности, которые обеспечат максимальный эффект, оптимизируют работу банка в целом

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление их функций на практике. Согласно российскому законодательству к основным банковским относятся следующие[7]:

а) привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

б) предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

в) открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

г) осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

д) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

е) управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

ж) покупка у физических юридических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

з) осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

и) выдача банковских гарантий.

Кредитная организация также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством РФ.

Весь перечень банковских операций (сделок) можно объединить в три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.

Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Пассивные операции являются основополагающими в деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет им проводить свои кредитные и другие операции по размещению средств, приносящие прибыль, получение которой составляет цель их деятельности. [17]

К пассивным операциям банка относят привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций, а также вкладов граждан, выпуск банком собственных долговых обязательств (сертификатов, векселей, облигаций), привлечение кредитов и займов от других лиц, а также операции по формированию и наращиванию банком собственного капитала. При проведении пассивных операций банк выступает в роли должника.

Активные операции банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К ним относятся ссудные, лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции, операции с иностранной валютой, ценными бумагами, по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельности предприятий и организаций. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора. [17]

Комиссионно-посреднические операции - это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных. [17] К числу основных комиссионно-посреднических операций банков относятся:

а) расчетно-кассовые операции;

б) брокерские операции с ценными бумагами;

в) гарантийные операции;

г) трастовые операции;

д) андеррайтинговые операции;

е) информационно-консалтинговые операции;

ж) депозитарные операции.

Среди комиссионно-посреднических операций банков основное место занимают расчетно-кассовые операции, связанные с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте.

Однако, данная классификация может быть расширена (сужена) в зависимости от целей и задач банка. Как правило, на практике банковские операции, не зависимо от принадлежности к какой-либо из трех групп, делятся по экономическому содержанию на: расчетно-кассовые, по формированию банковских ресурсов, кредитованию клиентуры, с ценными бумагами и валютные.

При этом по данным банковской статистики основным источником получения прибыли является операции по кредитованию клиентуры[16] Это означает, что большая часть рисков банковской деятельности формируется в сфере кредитования. Поэтому разработка кредитной политики является самым действенным способом снижения совокупного риска банка. Что же представляет собой кредитная политика банка?

В настоящее время в литературе не приводится однозначного определения кредитной политики.

Одни считают, что кредитная политика - это определение приоритетов на кредитном рынке и целей кредитования. [17]

С другой стороны, в банковской энциклопедии приводится следующее определение кредитной политики: программа и направление действий кредитной организации в области предоставления займов юридическим и физическим лицам. В основе кредитной политики лежит приемлемое для финансовой организации соотношение риска-доходности проводимых операций. [13]

В широком смысле, кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно - кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики. [4]

В зарубежной практике под кредитной политикой понимают некий свод документов, регламентирующих кредитный процесс. При этом положение должно отражать следующие моменты [15]:

1. Цели, исходя из которых определяются параметры кредитного портфеля банка (виды, сроки предоставления, размеры и качество кредитов).

2. Описание полномочий в области кредитования, которыми наделены управляющий банка, отвечающий за кредиты, председатель кредитного комитета и кредитный инспектор (максимальные суммы и виды кредитов, которые могут быть одобрены конкретным руководителем или сотрудником, и необходимые подписи).

3. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации в рамках кредитной службы банка.

4. Практика обращения с просьбой о выдаче кредита, проверка, оценка и принятие решения по кредитным заявкам клиентов.

5. Перечень необходимых документов, прилагаемых к кредитной заявке и документации для обязательного хранения в кредитном деле (финансовая отчетность заемщика, кредитный договор, договоры залога, гарантии и т.д.).

6. Конкретные и подробные указания о том, кто имеет право доступа к этим делам и в каком случае.

7. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения.

8. Описание политики и практики установления процентных ставок, комиссий по кредитам и условий их погашения.

9. Описание стандартов, с помощью которых определяется качество всех кредитов.

10. Указание относительно максимального лимита кредитов (то есть максимального допустимого уровня соотношения суммы кредитов и совокупных активов банка).

11. Характеристика диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей.

По своему характеру кредитная политика банка как продукт человеческого мышления является субъективной, а по источнику - объективной, носит объективный характер.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствовании банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

Вместе с тем, на макроэкономическом уровне следует подчеркнуть важную роль кредитной политики в процессах формирования, распределения и перераспределения национального дохода, в организации планирования и регулирования денежного оборота, а на микроэкономическом уровне - уровне конкретного банка - в обеспечении стабильности и надежности банка, его рентабельности и ликвидности, адекватности его деятельности потребностям клиентов. [15]

Рассматривая кредитную политику банка как элемент банковской политики, следует подчеркнуть, что цели кредитной политики находятся в органичной связи с общими стратегическими и тактическими целями его банковской политики. Банковская политика и кредитная политика коммерческого банка, как ее элемент, имеют общей целью получение прибыли от размещения денежных средств вкладчиков, а также динамичное развитие банка в направлении увеличения объемов и спектра услуг, что гарантирует стабильность и рост прибыли банка. Исходя из этого, стратегической целью кредитной политики является создание условий эффективного размещения привлеченных средств для обеспечения стабильного роста прибыли банка с соблюдением границ ликвидности и допустимого совокупного риска банковской деятельности. Тактические цели кредитной политики могут включать, например, расширение спектра услуг, предоставляемых частным клиентам; улучшение работы с клиентами с высокими доходами; очистку картотеки; снижение доли проблемных ссуд и т.д.

1. Сущность кредитной политики

Сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. [14]

Определяя стратегию, банки разрабатывают индивидуальные подходы при кредитовании соответствующих заемщиков, в том числе физических лиц. Например, банк может рекомендовать выдачу персональных ссуд под залог дома, но воздерживаться от расширения выдачи ссуд для долгосрочных инвестиций, ссуд лицам с сомнительной репутацией, ссуд под обеспечение акций компаний закрытого типа и т.д. Кредитная политика банка может определять географические регионы, где желательна кредитная экспансия банка. Например, банк может ограничить сферу своей кредитной политики городом, где он расположен, или районом в сельской местности. А крупный банк может ориентироваться в своей деятельности не только на развитие кредитных отношений с частными клиентами на национальном, но и на международном уровне. [15]

Кредитная политика необходима банкам прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка.

В основе выбора вида кредитной политики лежит стратегия банка, ориентированная на рост его капитала, увеличение доходов, соблюдение ликвидности, снижение рисков банковской деятельности или смешанная стратегия.

Сущность кредитной политики проявляется в ее функциях. Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы [15]:

1) общие, присущие различным элементам банковской политики,

2) специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов.

К общим функциям относятся: коммерческая, стимулирующая и контрольная.

Коммерческая - это функция получения банком прибыли от проведения кредитных операций.

Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банках и их рациональное использование. Возможность для клиента банка получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, является стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущего потребления. А возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах. При этом необходимость уплаты банку процентов за пользование ссудой стимулирует заемщика погасить задолженность в максимально короткие сроки. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой (например, предоставив «дорогие» ссуды с относительно невысоким уровнем риска).

Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Однако если рассматривать функции в качестве специфического проявления сущности явления, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну функцию - оптимизации кредитного процесса. Действие функции направлено на достижение целей банковской политики: оптимизацию затрат на кредитование, максимизация прибыли.

2. Виды кредитной политики банка

Как уже говорилось ранее, кредитная политика банка связана с банковской политикой. От того на каком рынке банк работает, какие виды кредитования использует зависит специфика кредитной политики. С другой стороны, кредитная политика может также служить своеобразным планом освоения новых сегментов рынка.

Виды кредитной политики

Критерий	Виды
по субъектам кредитных отношений	политика по отношению к юридическим лицам, кредитная политика во взаимоотношениях с населением
по формам кредита	а) по предоставлению потребительского кредитования б) по государственному кредиту в) по ипотечному кредиту г) по банковскому кредиту д) по международному кредиту
по срокам	а) в области краткосрочного кредитования б) в области долгосрочного кредитования
по степени рискованности	а) агрессивная кредитная политика б) традиционная кредитная политика в) классическая кредитная политика
по целям	а) по предоставлению целевых ссуд б) по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка	а) на денежном рынке б) на финансовом рынке в) на рынке капитала
по географии	Кредитная политика, проводимая банком: а) на местном б) на региональном уровне в) на национальном уровне г) на международном уровне
по отраслевой направленности	Кредитная политика по кредитованию: а) промышленных предприятий, б) торговых организаций, в) строительных организаций, г) транспортных предприятий, д) сельскохозяйственных предприятий, е) снабженческо-сбытовых организаций, ж) предприятий связи и т.д.
по обеспеченности	а) по предоставлению обеспеченных ссуд б) предоставление необеспеченных ссуд
по цене кредита	Кредитная политика по предоставлению: а) стандартных ссуд б) льготных ссуд в) проблемных ссуд (под повышенные проценты)
по методам кредитования	а) при кредитовании по остатку б) при кредитовании по обороту

Безусловно, отнести кредитную политику банка к той или иной категории тяжело, зачастую она может содержать в себе несколько видов. При этом выбор банком того или иного вида кредита должно определяться не только требованиями доходности и возвратности, но и потребностями рынка.

3. Факторы, определяющие кредитную политику банка

При разработке кредитной политики необходимо учитывать влияние внешних и внутренних условий. От этого зависит насколько политика будет агрессивной, распространенной, рискованной и т.д.

При разработке кредитной политики банки анализируют множество факторов, имеющих непосредственное влияние на их деятельность. На рисунке приведены факторы, определяющие кредитную политику банка.

Факторы, определяющие кредитную политику

Макроэкономические факторы

Кредитная политика банка должна предусматривать быстрое реагирование на изменяющие условия политики государства. Например,

· Снижение темпов инфляции ведет к увеличению ставки рефинансирования, нормы обязательных резервов, что как следствие приводит к увеличению процентных ставок по кредитам.

· Активная деятельность государства на финансовых рынках через выпуск облигаций государственного займа, облигаций федерального займа приводит к аккумулированию и глобализации денежных средств коммерческих банков в данные ценный бумаги, т.к. они являются доходными и низко рискованными.

Региональные и отраслевые факторы

· Наличие банков-конкурентов оказывает непосредственное влияния на формирование каждой отдельной кредитной политики коммерческого банка, особенно наличие банков-конкурентов иностранных государств, т.к. процентные ставки, уровень капитализации в иностранных банках составляет конкуренцию Российским банкам.

· Развитие отраслей оказывает также непосредственное влияние на кредитную политику банков, т.к. деятельность любого банка направлена с одной стороны на получение высоких доходов, с другой стороны на минимизацию рисков. Поэтому необходимо анализировать состояния развития отрасли, быстроту оборачиваемости капитала в ней, следовательно, возможное получение быстрого дохода в ней.

Внутрибанковские факторы

Данная группа факторов определяется менеджментом банка. Важнейшим показателем, виляющим на кредитную политику банка, является величина собственных средств и структура пассивов, которая должна быть оптимально определена работниками банка. Состояние кредитного портфеля должно постоянно находиться под контролем коммерческого банка. Центральный банк также контролирует деятельность коммерческого банка, используя данные ежемесячной и ежеквартальной отчетности.

4. Этапы формирования кредитной политики банка

Кредитная политика тесно связана с реализацией стратегии развития банка в целом. Поэтому то, насколько подробно и тщательно будет разработана кредитная политика, зависит деятельность всего банка.

Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики порядок ее формирования можно представить в виде следующих этапов. Этапы формирования кредитной политики приведены на рисунке 1.2. [14]

Этапы формирования кредитной политики

На первом этапе определяется общая стратегия банка в плане кредитования. Планируется соотношение различных видов кредитов в портфеле банка (например, без обеспечения или с обеспечением). Кредитным комитетом банка разрабатываются основные банковские продукты в сфере кредитования.

Кредитная политика может быть агрессивной и традиционной, классической. Агрессивность банка, а, следовательно, и проводимой им политики на рынке, рассматривается с позиций его роста и развития. Если банк преследует цели быстрого роста (активов, капитала и т.д.), завоевания новых сегментов рынка либо упрочения собственных позиций на рынке в короткие сроки в условиях ужесточения конкуренции с другими банками, то такая политика связана с повышенными рисками и ее обычно называют агрессивной. С другой стороны, традиционная, классическая политика банка предусматривает стабильный оптимальный рост банка, что в сравнении с предыдущим подходом предполагает меньший риск. [12]

На втором этапе формирования кредитной политики регламентируется деятельность сотрудников, участвующих в кредитном процессе, определяется тактика банка в части управления кредитными операциями со стороны персонала. на этом этапе устанавливаются основные стандарты оценки заемщика, методы обеспечения возвратности кредита. Определяется круг ответственных лиц за исполнение кредитной политики банка.

На третьем этапе конкретизируется состав операций, составляющих процесс кредитования, происходит детализация конкретных операций и подходов к организации кредитного процесса на различных этапах выполнения кредитного договора банка с клиентом. Происходит выбор основного программного обеспечения, настройка технологий по предоставлению, учету, сопровождению кредита.

На этапе 4 определяется система мер по контролю и управлению кредитным процессом. Разрабатываются методы работы с просроченной задолженностью, истребования долгов, условия продажи кредитов коллекторской службе. На данном этапе также огромное значение имеет разработка мер по сопровождению кредита, работе с клиентом, предупреждению возникновения задолженности.

Каждое направление процесса формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является обязательным для формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, необходимо для раскрытия сути оптимальной кредитной политики. Кредитная политика банка определяется:

1) Приоритетами в выборе клиентов и кредитных инструментов (сегментирование рынка).

2) Нормами и правилами, регламентирующими практическую деятельность банковского персонала и реализующего эти приоритеты на практике.

3) Компетентностью руководства банка и уровнем квалификации персонала, занимающегося отбором конкретных кредитных заявок и выработкой условий кредитных соглашений. [7]

Однако в большинстве случаев при разработке кредитной политики достаточно мало внимания уделяется сопровождению кредита. Обычно сопровождение заключается в информировании клиента о задолженности и реализации погашения. Однако незначительная роль уделяется методам борьбы с просроченной задолженностью. Эффективнее было бы предотвращать задолженность, чем наращивать объемы кредитования.

5. Принципы кредитной политики

Кредитная политика коммерческого банка базируется на трех основных принципах[15]:

а) предоставление кредитов в соответствии с одним из главных принципов - возвратность кредитов;

б) размещение средств с учетом интересов акционеров (в том числе, получения дохода), с одной стороны, и с целью защиты интересов вкладчиков, с другой стороны;

в) соответствие потребностям рынка в кредитах и соответствие сфере деловой активности банка.

Принципы кредитной политики представлены на рисунке.



Принципы кредитной политики банка

В соответствии с этими принципами каждый банк определяет цели и направления кредитования, разрабатывает порядок предоставления кредитов.

Принцип возвратности кредитной политики реализуется путем регламентирования условий платежеспособности клиента: определяются рекомендуемые размеры дохода, вычетов заемщика, количество иждивенцев, опыт работы и т.д. Далее определяется оптимальная структура кредитного портфеля по типу заемщика, по размерам кредита, по целям. Также планируются меры работы с проблемными кредитами.

Принцип требования по уровню доходности выражается в размере дохода, который хотят получить собственники. Данное условие регулируется путем реализации процентной политики банка, размеров комиссий за услуги. Также в рамках данного принципа определяются виды кредитов, которые будут составлять продуктовую линейку банка.

Принцип соответствия потребностям рынка выражается в необходимости наличия в кредитной политике востребованных типов продуктов, современных технологий по оценке заемщика, сопровождению кредита и т.д. Безусловно, данный принцип является одним из основных принципов формирования кредитной политики банка.

6. Элементы кредитной политики

В кредитной политике можно выделить два ключевых элемента: этапы кредитования и регламентируемые параметры и процедуры.

Кредитная политика включает в себя различные составляющие, которые можно соотнести к определенным этапам кредитования. В целях удобства исполнения кредитной политики каждый элемент наделен регламентируемыми параметрами и процедурами. Элементы кредитной политики представлены в таблице.

Следует отметить, что в ходе реализации кредитной политики состав регламентируемых процедур и параметров кредитной политики может меняться исходя из требований собственника или законодательства.

Элементы кредитной политики

Элементы кредитования	Регламентируемые параметры и процедуры
Формирование кредитного потенциала	величина собственных средств (капитала) банка;
	стабильность депозитов и их структура по срокам привлечения;
	соблюдение обязательных экономических нормативов
	состав будущих заемщиков; виды кредитов;
Предварительная работа по предоставлению кредита	количественные пределы кредитования; стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; процентные ставки;
	методы обеспечения возвратности кредита;
	контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита
	формы документов;
Оформление кредита	технологическая процедура выдачи кредита; контроль за правильностью оформления кредита
	порядок управления кредитным портфелем;
Управление кредитным процессом	контроль за исполнением кредитных договоров;
	условия продления или возобновления просроченных кредитов;
	порядок покрытия убытков;
	контроль за управлением кредитом

В основе реализации кредитной политики банка должна лежать теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики, разработка которой должна базироваться на анализе его ресурсной базы. В отличие от зарубежной практики, где распространено составление лишь одного документа, в котором представлены основные направления кредитной политики необходимо разрабатывать синтетический документ, отражающий все стороны деятельности банка по реализации эффективной кредитной политики. В документе о кредитной политике, как правило, должны быть зафиксированы разумные, общепринятые принципы кредитного администрирования. Различия таких документов вытекают из конкретных особенностей того или иного банка: его целей, рынков, финансовых структур, размера конкурентной ситуации, опыта персонала. [15]

Следовательно, каждый банк должен разумно подходить к разработке индивидуальной политики, отражающей именно его конкретные потребности.

Чтобы стать эффективной, кредитная политика должна быть максимально сжатым достаточно детальным документом. Обязательным ее элементом должны стать рекомендации для практического определения запросов на кредиты. Кредитная политика, как и любая другая должна основываться на реальности. В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики, что позволяет вести речь о таких ее видах как кредитная политика по предоставлению потребительских ссуд, кредитная политика по ипотечному кредитованию, кредитная политика по кредитованию малого и среднего бизнеса и т.д.

Исходя из вышеизложенного, следует, что кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения.

Таким образом, оптимальная кредитная политика банка - в широком смысле - это стратегия и тактика банка по оптимизации кредитного риска, принимаемого на себя банком, в рамках допустимых законодательством норм и нормативов.

Необходимо отметить, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования или принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка. Совокупный риск банка повышается, если последний не имеет собственной кредитной политики, либо имеет кредитную политику невысокого качества (противоречивую, неконкретную), или не смог довести ее основные положения до сведения конкретных исполнителей, что ставит под сомнение возможность ее реализации. При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов её ориентации [7]. В процессе разработки кредитной политики банки определяют по этим факторам приоритеты формирования кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики, что позволяет вести речь о такой её ориентации, как кредитная политика по предоставлению потребительских ссуд, кредитная политика по кредитованию среднего и малого бизнеса и т.д. Кредитная политика в отношении юридических лиц может нести отраслевой акцент и быть подразделена на политику по кредитованию промышленных предприятий, политику банка в области кредитования сельскохозяйственных предприятий, торговых и сбытоснабженческих организаций и т.п. [15]

Список использованных источников

1) Е.П. Панова. Формирование кредитной политики коммерческого банка // Режим доступа: www.library.ru

2) Лукаш С.И. Банковская энциклопедия: учебное пособие/С.И. Лукаш, Л.А. Малютина / Днепропетровск, 2010. 856 с.

3) Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка: учебное пособие/ Г.С. Панова/ М.: «ИНФРА», 2010. 464 с.

4) С.А. Долгова. Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческих банков // Управление общественными и экономическими системами. 2010. - №2 - С. 17-23

Размещено на Allbest.ru

...