На уровне банковской системы основными механизмами регулирования банковских рисков являются:

· минимальный размер капитала для создаваемых банков;

· требования к составу капитала;

· стандарты организации и деятельности служб внутреннего контроля и управления рисками;

· требования к раскрытию информации о финансовом состоянии и общем риске банка;

· хеджирование - балансирование обязательств на наличном рынке и противоположных по направлению на фьючерсном рынке.

Чтобы достичь успехов в той сфере деятельности, которая характеризуется повышенной рискованностью, банкам необходимо создавать и развивать системы управления рисками. С их помощью руководство банка сможет проявить, оценить, локализовать и проконтролировать тот или другой риск.

Система управления рисками состоит из рассмотренных дальше элементов и подсистем:

· управление активами и пассивами;

· реализация кредитной политики;

· установление нормативов и лимитов;

· ценообразование продуктов и услуг;

· управленческий учет и финансовый анализ;

· требования к отчетности и документообороту;

· организация информационно-аналитической службы;

· распределение полномочий в процессе принятия решений;

· мониторинг;

· аудит;

· служба безопасности.

Степень сложности системы оценивания риска должны отвечать степени рискованности среды, в котором работает банк. Системы следует создавать заранее, поскольку потери через их недостаток могут значительно превысить расхода на их создание и внедрение. Типичным примером такой системы есть система кредитных рейтингов, с помощью которой оценивают кредитный риск заемщиков за разными областями, видами предоставленных ссуд, направлениями кредитования, типами заемщиков (юридическое или физический лицо) и т.п. Система кредитных рейтингов помогает руководству банка установить об (рунтовану процентную ставку, которая включает компенсацию за взятый банком риск.

Процесс управления рисками состоит из таких этапов:

1) идентификация - осознание риска, определение причин его возникновения и рискованных сфер;

2) квантификация - измерение, анализ и оценивания величины риска;

3) минимизация - снижение или ограничение рисков с помощью соответствующих методов управления;

4) мониторинг - осуществление постоянного контроля за уровнем рисков с механизмом обратной связи.

Сложность практической реализации первого этапа процесса управления рисками зависит от источника возникновения и характеристики риска. Механизм принятия управленческих решений в банковском учреждении имеет не только идентифицировать риск, а и разрешать оценить, какие риски и в какой мере может взять на себя банк, а также определять, оправдает ли ожидаемая доходность соответствующий риск. Идентификация и анализ риска на качественном уровне есть необходимой, тем не менее еще не достаточной процедурой.

Важно выявить величину того или другого риска, т.е. провести его квантификацию и эта задача решается на втором этапе управления. Количественное оценивание уровня риска - это важный этап процесса управления, который должных включать оценивание реального (фактического) риска, а также установление границ допустимого риска для отдельных банковских операций, организационных подразделов и финансового учреждения в целом. При этом следует оценить и риски освоения новых рынков, банковских продуктов и направлений деятельности.

Риск экономических решений оценивается ожидаемыми потерями, которые являются следствиями данного решения. Степень риска измеряется потерями (убытками), которые могут произойти в случае реализации этого риска, а также вероятностью, с которой эти потери могут состояться. Когда вероятность потерь высокая, а размер их малый или наоборот - убытки маловероятные, хотя и оцениваются как значительные, то риск считается невысоким (малым). Итак, методы оценки риска, которые формализуют процесс измерения и расчетов, должны определять три основные компонента риска:

· размер (величина) - сумма возможных потерь;

· вероятность наступления отрицательного события;

· продолжительность периода влияния риска.

Вероятность наступления определенного события определяется по помощи объективных и субъективных методов.

Объективные методы определения вероятности основываются на вычислении частоты, с которой в прошлому происходило рассматриваемое событие. Это методы теории вероятностей, экономической статистики, теории игр и другие математические методы.

Субъективные методы опираются на использование оценок и критериев, сформированных на основании предположений, собственных соображений и опыта менеджера, оценок экспертов, суждений консультантов, советов консалтинговой фирмы и т.п. Субъективные методы применяются тогда, когда риски не подвергаются количественному измерению - квантификации.

Для оценки величины финансовых рисков банка в основном используются три группы показателей:

· статистические величины (стандартное отклонение, вариация, дисперсия, коэффициент бета);

· косвенные показатели рискованности деятельности, вычисленные, как правило, в форме финансовых коэффициентов по данным публичной отчетности;

· аналитические показатели (индикаторы), предназначенные для оценки конкретного вида риска (валютного, процентного, кредитного, инвестиционного, несбалансированной ликвидности и т.п.) в процессе внутреннего анализа деятельности банка.

Важнейшими элементами систем управления рисками являются:

четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопросам торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой терминологии;

создание специальных групп управления рисками, независимых от коммерческих подразделений банка;

установление лимитов рыночных и кредитных рисков и контроль за их соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;

определение периодичности информирования руководства банка о рисках;

и другие.

Мероприятия по преодолению рисков можно разделить на три группы:

Избежание риска. Этот метод наиболее простой, однако, он означает отказ от каких-то операций - например, от выдачи кредитов в определенных ситуациях. Ограниченность этого метода очевидна.

Предупреждение (исключение) риска. Предупреждение риска достигается путем ликвидации предпосылок возникновения риска в будущем (например, отбор, оценка, мотивация и развитие кредитных специалистов; оценка кредитоспособности заемщика);

Сохранение уровня (удержание) риска. Поддержание риска на определенном уровне предполагает соблюдение банком внешних нормативов (центральный банк) и внутренних требований (рисковая стратегия) к уровню риска. Известно несколько подходов государственного регулирования рисков коммерческих банков: стандартизированный подход, подход на основе внутренних моделей, контрактный подход.

Снижение (регулирование) риска выражается в целом ряде методов:

использование форм обеспечения (залога, гарантий, поручительства и т.д.);

страхование (хеджирование) риска - направлено на максимально возможное ограничение воздействия непредвиденных, непредсказуемых изменений, обеспечение минимального отклонения фактической прибыли от ожидаемой;

разделение риска, его диверсификация, рассеивание риска;

Предусмотрение риска в балансе банка (через источники покрытия потерь - резервы на возможные потери по ссудам, под обесценение ценных бумаг, резервный фонд, фонд обязательных резервов).

Основные способы управления отдельными банковскими рисками:

1) управление процентным риском.

Для управления процентным риском используются следующие инструменты: Выдача кредитов с плавающей процентной ставкой. Такие меры позволяют банку вносить соответствующие изменения в размер процентной ставки по выданному кредиту в соответствии с колебанием рыночных процентных ставок.

· Согласование активов и пассивов по срокам их возврата.

· Срочные соглашения. Этот метод представляет собой заключение между банком и клиентом специального форвардного соглашения о предоставлении в оговоренный день ссуды в определённом размере и под установленный процент.

· Страхование процентного риска. Предполагает полную передачу определённого риска страховой организации. Может использоваться также и в управлении операционным, валютным и кредитным рисками.

· Процентные свопы. Операции "своп" с процентами, то есть когда две стороны заключают между собой сделку, по условиям которой обязуются уплатить проценты друг другу по определённым обязательствам в заранее обусловленные сроки.

· Процентные фьючерсные контракты. Срочные контракты, использующиеся для игры на процентных ставках.

2) управления валютным риском.

· Выдача ссуд в одной валюте с условием её погашения в другой с учётом форвардного курса, зафиксированного в кредитном договоре. Эта мера позволяет банку защититься от потерь в связи с возможным падением курса валюты кредита. Однако это может и помешать банку получить большую прибыль в случае повышения курса валюты.

· Форвардные валютные контракты - операции, предполагающие заключение срочных соглашений между банком и клиентом о купле-продаже иностранной валюты при фиксации в соглашении суммы сделки и форвардного обменного курса. Это - основной инструмент управления валютным риском.

· Валютные фьючерсные контракты. Выполняют ту же роль, что и форвардные валютные контракты, однако условия их соглашения могут быть легко пересмотрены. Пока не получили широкого распространения.

· Валютные свопы - соглашение между двумя сторонами об обмене в будущем сериями платежей в разных валютах.

· Ускорение или задержка платежей. В соответствии со своими прогнозами и ожиданиями колебания курсов валют, банк имеет право потребовать от своих дебиторов ускорения или задержки платежей. Этот метод не снижает полностью валютный риск, так как остаётся опасность ошибки прогноза.

3) управление рыночным риском.

· Фьючерсные контракты на куплю-продажу ценных бумаг. Предоставляют своим владельцам право на покупку или продажу соответствующих ценных бумаг по заранее установленному курсу.

· Диверсификация инвестиционного портфеля. Это важнейший и самый эффективный на данный момент инструмент снижения рыночного риска.

4) управление кредитным риском.

· Оценка кредитоспособности. Это самый распространённый способ управления кредитным риском, так как доказал свою эффективность. У каждого банка существует свой подход к оценке кредитоспособности клиента. Кроме кредитоспособности, проверяется также и кредитная история клиентов на предмет невозврат кредитов, а также возврат с просрочкой.

· Диверсификация. Предполагает рассредоточение средств банка по кредитованию среди большого числа заёмщиков из разных сфер деятельности. Чем больше в кредитном портфеле банка кредитов различных срока, назначения, размера, обеспечения, тем меньше становится кредитный риск.

· Привлечение достаточного обеспечения. Этот метод почти полностью гарантирует банку возврат выданной ссуды и процента по ней. В случае невозврата кредита банк имеет право продать актив, служащий обеспечением, таким образом покрыв свои убытки.

В последние годы усиливается тенденция универсализации банков. Банки расширяют поле своей деятельности, производя новые операции и услуги, в основном за счёт увеличения объёма торговых и инвестиционных операций с различными видами финансовых инструментов (акций, облигаций, производных ценных бумаг).

Это усложнение банковской деятельности вместе с появлением новых рисков привело к осознанию необходимости изменения подхода к банковскому надзору.

Существуют различные подходы к управлению банковскими рисками. Так, при рыночно ориентированном подходе внимание органов регулирования сосредоточено на стимулирование совершенствования системы управления рисками. Органы управления переходят от мониторинга соблюдения законодательства о банках к мониторингу процесса управления рисками в банках. Но в условиях динамично изменяющейся экономики и финансовой её сферы в частности органы банковского надзора не могут обеспечивать устойчивость банковской системы. Для этого был разработан партнёрский подход к управлению риском. Он включает в процесс управления рисками не только органы надзора, но и внешних аудиторов, и руководство банка, и даже общественность, так или иначе связанную с деятельностью банка - кредиторов, инвесторов, клиентов. При этом каждый выполняет свою чётко определённую функцию: органы регулирования и надзора устанавливают нормативно-правовую базу, высшее руководство банка несёт ответственность за устойчивость банка в полной мере, внешние аудиторы должны дополнять традиционный анализ анализом банковских рисков, общественность должна нести ответственность за принимаемые решения на основании мониторинга банковских рисков, осуществляемом СМИ, финансовыми аналитиками, брокерами, рейтинговыми агентствами.

Размещено на Allbest.ru