Финансовый анализ деятельности банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования Республики Беларусь

УО «Белорусский государственный экономический университет»

Кафедра финансов и банковского дела

Контрольная работа

по дисциплине «Финансовый анализ деятельности банков»

студента 5 курса,

группы БД-1,

факультета Высшая школа управления и бизнеса,

заочного отделения

Минск 2007

1. Краткая характеристика коэффициентов (показателей), их назначение и возможности использования при проведении анализа финансового состояния банка

банк финансовый кредитный

К8 = (Р6 / Р4) Ч 100% (доля текущих счетов в привлеченных средствах)

Где Р6 - текущие счета;

Р4 - привлеченные средства.

Данный коэффициент показывает, как формировалась ресурсная база банка.

При осуществлении финансового анализа данный показатель позволяет определить за счет каких факторов менялись пассивы банка.

К17 = Р15 / Р10 (доля государственных ценных бумаг в работающих активах)

Где Р15 - государственные ценные бумаги;

Р10 - работающие активы.

Коэффициент показывает, какая доля работающих активов банка вложена в высоколиквидные, но относительно низкодоходные государственные бумаги. При проведении финансового анализа дает информацию о структуре активов и степени их диверсификации.

К28=Р28/Р31

(отношение комиссионных расходов к расходам)

Коэффициент показывает удельный вес комиссионных расходов в расходах банка. Назначение этого коэффициента при осуществлении финансового анализа - показать значимость комиссионных расходов в общих расходах банка и определить возможное снижение этих расходов.

К29=Р29/Р31

(отношение прочих банковских расходов к расходам)

Коэффициент показывает удельный вес прочих банковских расходов в расходах банка. Назначение этого коэффициента при осуществлении финансового анализа - показать значимость прочих банковских расходов в общих расходах банка и определить возможное снижение этих расходов.

К30=Р30/Р31

(отношение прочих операционных расходов к расходам)

Коэффициент показывает удельный вес прочих операционных расходов в расходах банка. Назначение этого коэффициента при осуществлении финансового анализа - показать значимость прочих операционных расходов в общих расходах банка и определить возможное снижение этих расходов.

К1=Р2/Р1 (коэффициент КУКА)

Где Р1 - активы (нетто);

Р2 - собственный капитал.

Коэффициент КУКА - коэффициент платежеспособности кредитных учреждений и коммерческих банков, равный отношению собственного капитала к активам, взвешенным по степени риска. Он показывает обеспеченность активов собственным капиталом и характеризует устойчивость банка.

2. Таблица с результатами расчетов по вышеприведенным формулам для каждого банка (в полном соответствии с выбранным вариантом)

На основании имеющихся данных осуществим расчет показателей для каждого банка:

К8(1) =(10412/23187)*100%= 44,9%

К8(2) =(6780/24482)*100%= 27,69%

К8(3) =(1516/6560)*100%= 23,11%

(доля текущих счетов в привлеченных средствах)

К17(1)=198/23306= 0,009

К17(2)=707/35308= 0,02

К17(3)=35/5580= 0,006

(доля государственных ценных бумаг в работающих активах)

К28(1)=98/ 7416= 0,013

К28(2)=105/ 10528= 0,01

К28(3)=71/ 830= 0,085

(отношение комиссионных расходов к расходам)

К29(1)=164/7416= 0,022

К29(2)=122/10528= 0,012

К29(3)=103/830= 0,124

(отношение прочих банковских расходов к расходам)

К30(1)=2124/7416= 0,286

К30(2)=2623/10528= 0,249

К30(3)=620/830= 0,747

(отношение прочих операционных расходов к расходам)

К1(1)=2936/ 31956=0,092

К1(2)=13941/43127=0,323

К1(3)=1103/8015=0,138

(коэффициент КУКА)

Рассчитанные показатели сгруппируем в таблицу:

3. Анализ полученных результатов по каждому банку отдельно с выводами о состоянии дел в каждом банке

На основании полученных данных о банке 1 можно сказать следующее:

1. Средства на текущих счетах, относящиеся к средствам до востребования, занимают очень большую долю в привлеченных средствах;

2. Доля ценных государственных бумаг в кредитном портфеле банка невелика;

3. Комиссионные расходы занимают 1,3% в общей сумме расходов, прочие банковские расходы - 2,2%, прочие операционные расходы - 28,6%. Следует заметить, что снижение расходов банка и изменение их удельного веса возможно до тех пор, пока структура расходов не будет оптимальной, то есть соответствовать структуре доходов по всем банкам при условии максимизации прибыли.

4. Коэффициент КУКА составляет 0,092, достаточность капитала Банка1 находится ниже критической отметки, так как желаемый уровень не менее 0,1.

На основании полученных данных о Банке 2 можно сказать следующее:

1. Средства на текущих счетах, относящиеся к средствам до востребования, занимают 27,62% в привлеченных средствах;

2. Доля ценных государственных бумаг в кредитном портфеле банка достаточно большая, в них Банк2 инвестирует 2% активов;

3. Комиссионные расходы занимают 1% в общей сумме расходов, прочие банковские расходы - 1,2%, прочие операционные расходы - 24,9%;

4. Коэффициент КУКА составляет 0,323, достаточность капитала Банка1 находится намного выше критической отметки.

На основании полученных данных о банке 3 можно сказать следующее:

1. Средства на текущих счетах, относящиеся к средствам до востребования, занимают 23,11% в привлеченных средствах;

2. Доля ценных государственных бумаг в кредитном портфеле банка невелика;

3. Комиссионные расходы занимают 8,5% в общей сумме расходов, прочие банковские расходы - 12,4%, прочие операционные расходы - 74,7%. Доля операционных расходов очень большая;

4. Коэффициент КУКА составляет 0,138, достаточность капитала Банка1 находится выше критической отметки, так как желаемый уровень не менее 0,1.

4. Сравнительный анализ рассчитанных показателей трех банков

Составим таблицу и рассчитаем отклонения показателей для трех банков:

Анализ таблицы позволяет сделать следующие выводы:

1.Наибольшая доля текущих счетов в привлеченных средствах у Банка 1, наименьшая - у Банка 3;

2. Максимальное количество государственных ценных бумаг в кредитном портфеле Банка 2, минимальное у Банка 3;

3. Наибольший удельный вес комиссионных расходов у Банка 3, наименьший - у Банка 2;

4. Наибольший удельный вес прочих банковских расходов у Банка 3, наименьший - у Банка 2;

5. Наибольший удельный вес прочих операционных расходов у Банка 3, наименьший - у Банка 2;

6. Максимальная достаточность капитала у Банка 2, у Банка 1 достаточность капитала ниже критической отметки.

5. Рекомендации и выводы для каждого из выбранных банков

Банку 1 необходимо принять меры по диверсификации пассивов. Необходимо увеличить долю срочных обязательств.

Банку 1 и Банку 3 надо принять меры по диверсификации активов, активнее инвестировать средства в государственные ценные бумаги.

При относительно одинаковой структуре расходов в Банке 1 и Банке 2, в Банке 3 есть огромная диспропорция в распределении расходов. Банку 3 необходимо срочно принимать меры по снижению прочих операционных расходов.

Для банка 1 основной задачей является наращивание капитала и доведение рассчитанных коэффициентов хотя бы до нормативных значений, в данном случае это можно сделать при увеличении ликвидных активов.

Для оптимизации прибыли Банку 2 необходимо активнее использовать привлеченные средства, увеличивать их долю в пассивах, так как доля собственного капитала очень большая.

Список использованных источников

1. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 137.

2. Методические рекомендации по проведению финансового анализа банка: Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 25.06.2002 № 208.

3. Анализ деятельности банков: Учеб. пособие - И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под общ. ред. И.К. Козловой. - Мн.: Выш. Шк., 2003. - 240 с.

4. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: Все для Вас, 1997. - 320 с.

5. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. - М.: ДеКА, 1998. - 431 с.

6. Иванов В.В. Анализ надежности банка. - М.: Русская деловая лит.-ра, 1996. - 320 с.

Размещено на Allbest.ru