Организация и оценка эффективности работы службы инкассации

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра финансов и банковского дела

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: Организация и оценка эффективности работы службы инкассации (на примере отдела инкассации отделения ОАО «Белагропромбанк» в г.п. Берестовица)

Реферат

Курсовая работа: 38 с., 5 рис., 15 источников, 5 прил.

Инкассация, сбор денежной выручки, перевозка ценностей, доставка ценностей, материально-техническое обеспечение, эффективность работы

Объектом и предметом исследования является деятельность банков по инкассации, перевозке и доставке денежной наличности, организация работы службы инкассации, способы повышения эффективности работы инкассации.

Цель работы: дать характеристику инкассации, как составной части комплекса банковских услуг, раскрыть особенности организации работы службы инкассации, на примере отделения ОАО «Белагропромбанк» в г.п. Берестовица показать способы повышения эффективности работы отдела инкассации.

При выполнении работы использован метод анализа статистических материалов.

Содержание

Введение

1. Инкассация, как часть комплекса банковских услуг, оказываемых клиентам

1.1 Инкассация в Республике Беларусь: нормативная база, общие положения, Регламентация деятельности

1.2 Виды услуг, оказываемые отделом инкассации отделения ОАО «Белагропромбанк» в г.п. Берестовица

1.3 Ценовая политика в области инкассации, методика составления калькуляции услуг, оказываемых службой инкассации ОАО «Белагропромбанк»

2. Организация работы службы инкассации

2.1 Подбор, обучение и расстановка кадров

2.2 Материально-техническое обеспечение

2.3 Вопросы организации и осуществления контроля

3. Оценка эффективности инкассации, способы увеличения рентабельности

3.1 Основные способы оценки эффективности работы службы инкассации

3.2 Способы увеличения рентабельности службы инкассации ОАО «Белагропромбанк»

Заключение

Список использованных источников

инкассация регламентация нормативный

Введение

Данная работа рассматривает тему организации и оценки эффективности работы службы инкассации на примере отдела инкассации отделения ОАО «Белагропромбанк» в г.п. Берестовица. В ней автор планирует рассмотреть три основных вопроса:

1. В первом планируется дать общую характеристику инкассации, охарактеризовать основные виды услуг, оказываемых клиентам, охарактеризовать ценовую политику в этой сфере банковской деятельности;

2. Во втором вопросе будут освещены вопросы организации деятельности службы инкассации: работа с кадрами, материально-техническое обеспечение, вопросы осуществления контроля;

3. В третьем вопросе будут рассмотрены основные способы оценки эффективности работы инкассации и возможные пути ее увеличения.

Актуальность данной темы обусловлена несколькими аспектами:

- важностью деятельности инкассации для обеспечения бесперебойного наличного денежного оборота;

- имеющейся недооценкой инкассации, как источника доходов банка;

- ролью инкассации в обеспечении сохранности денежных средств и ценностей субъектов хозяйствования.

При написании данной работы использованы учебные пособия по дисциплине «Организация деятельности коммерческих банков», курс лекций по данному предмету, Банковский кодекс Республики Беларусь, Постановления Национального банка Республики Беларусь, другие нормативные документы, материалы и публикации в периодических изданиях.

1. Инкассация, как часть комплекса банковских услуг, оказываемых клиентам

1.1 Инкассация в Республике Беларусь: нормативная база, общие положения, регламентация деятельности

В процессе производства и реализации товаров и услуг возникает необходимость проведения расчетов между субъектами хозяйствования. Решению этой проблемы способствуют деньги. Движение денег при выполнении ими всех своих функций в наличной и безналичной форме представляет собой денежное обращение. Денежное обращение состоит из наличного и безналичного оборота. Налично-денежный оборот - обращение с участием наличных денег, совокупность всех налично-денежных платежей при реализации товаров, услуг, формировании и распределении доходов.

Схематически схему организации налично-денежного обращения можно представить следующим образом:

Рисунок 1 Схема организации налично-денежного обращения в Республике Беларусь.

Примечание. Источник: собственная разработка

1. Получение наличных денег предприятиями через кассы банка; 2.Выдачи наличных денег; 3. Перечисление средств на вкладные счета; 4. Получение денежных средств с вкладных счетов в банках; 5. Взнос средств на вкладные счета; 6. Приобретение товаров в торговых предприятиях; 7. Сдача торговой выручки.

В соответствии с Инструкцией по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Национального банка Республики Беларусь №211 от 21.12.2006 и Правилами организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь утвержденными постановлением Национального банка Республики Беларусь №213 от 31 октября 2002 года, все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках, банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности.

Предприятия, предприниматели, частные нотариусы могут сдавать наличные деньги:

- в кассы банков в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

- работникам службы инкассации в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

- эксплуатационным предприятиям Министерства связи и информатизации Республики Беларусь.

Кроме необходимости сдавать наличные деньги, многие предприятия и банки испытывают потребность в доставке наличности для выплаты заработной платы, стипендий и пособий. Решению этих проблем и призвана служить инкассация.

Определение инкассации и перевозки ценностей, как вида банковской деятельности дано в Банковском кодексе Республики Беларусь: «Под инкассацией наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей понимаются осуществляемые на основании договора службами инкассации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций сбор таких ценностей из касс юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и сдача их в кассы банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Под перевозкой наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей понимаются перевозка таких ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций».

Современная политика Национального банка Республики Беларусь направлена на увеличение доли безналичного оборота. Не означает ли это сведения к минимуму количества наличных денег и последующего исчезновения института инкассации за ненадобностью? Рассмотрим динамику изменения доли наличных денег в рублевой денежной массе Республики Беларусь за 2006-2007 год.



Рисунок 2 Доля наличных денег (М0) в денежной массе в национальном определении (М2) в Республике Беларусь

Примечание. Источник: Бюллетень банковской статистики №4 (94). - Мн.: Национальный банк Республики Беларусь

Как видно из представленной диаграммы, несмотря на предпринимаемые меры, не удалось создать устойчивую тенденцию к снижению удельного веса наличных денег в обороте. В Беларуси объем находящихся в обращении наличных денег (денежный агрегат М0) вырос за январь-апрель 2007 года на 1,6% и составил 2862,2 млрд. рублей, говорится в статистическом отчете Национального банка Республики Беларусь. Опыт всех государств показывает, что независимо от уровня развития рыночной экономики и преобладания в денежно-кредитных системах инструментов безналичных расчетов наличное денежное обращение продолжает занимать определенное место. Именно поэтому инкассация играла и продолжает играть большую роль в обеспечении бесперебойной и устойчивой работы денежно-кредитной системы государства.

Подавляющее большинство организаций сегодня предпочитают пользоваться услугами службы инкассации. Назовем основные, на наш взгляд, причины:

1. Банки гарантируют сохранность ценностей с момента получения их инкассаторами;

2. Своевременное зачисление средств на счет субъекта хозяйствования;

3. Удобное, по согласованию с предприятием, время сдачи выручки;

4. Отсутствие необходимости отвлекать сотрудников субъекта хозяйствования от работы для сдачи выручки в кассу банка;

5. Экономия транспортных расходов.

К основным нормативным документам, регламентирующим деятельность банков в сфере инкассации, относятся Банковский кодекс Республики Беларусь, закон Республики Беларусь «Об оружии» от 13.11.2001 с последующими изменениями и дополнениями, Инструкция по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденные постановлением Национального банка Республики Беларусь №211 от 21.12.2006. Кроме того, в ОАО «Белагропромбанк» разработано Положение об организации работы службы инкассации в системе ОАО «Белагропромбанк», утвержденное постановлением Правления ОАО «Белагропромбанк» от 25 марта 2004 года.

1.2 Виды услуг, оказываемые отделом инкассации отделения ОАО «Белагропромбанк» в г.п. Берестовица

Система инкассации ОАО «Белагропромбанк» включает в себя Управление инкассации ОАО «Белагропромбанк» и 52 отдела инкассации. Отдел инкассации отделения ОАО «Белагропромбанк» в г.п. Берестовица, на примере работы которого написана эта работа, создан 03 октября 2002 года. Штатная численность отдела составляет 7 человек. На обслуживании находятся 26 точек, из них 23 - предприятия торговли и сервиса, 2 - индивидуальные предприниматели, 1 - расчетно-кассовый центр отделения. Необходимо отметить тенденцию роста использования услуг по инкассации денежной наличности индивидуальными предпринимателями.

Отдел инкассации отделения ОАО «Белагропромбанк» в г.п. Берестовица предлагает клиентам практически весь комплекс услуг по инкассации:

1. Инкассация денежной выручки предприятий;

2. Перевозка ценностей службой инкассации;

3. Доставка денежной наличности клиентам банка.

Инкассация денежной выручки предприятий, их обособленных подразделений и предпринимателей осуществляется службой инкассации на основе договоров на сбор денежной выручки. В отделе инкассации ведется список предприятий, обслуживаемых инкассаторами. На каждое предприятие ежемесячно составляется явочная карточка с присвоением ей номера, за которым предприятие зарегистрировано в данном списке.

Каждому предприятию в зависимости от объема денежной выручки выдается необходимое количество специальных инкассаторских сумок, на которых указано наименование банка.

Начальник отдела инкассации составляет маршруты и графики заездов инкассаторов на предприятия или к предпринимателям, согласовывая их с территориальными органами внутренних дел. Для распределения инкассаторов и водителей по маршрутам начальником отдела инкассации составляются ежедневные наряды на работу.

Количественный состав бригады инкассаторов (не менее 3 человек, включая водителя) определяется начальником службы инкассации в зависимости от объема работы и сложности ее выполнения. Один из членов бригады назначается старшим бригады, другой - сборщиком. При инкассации денежной выручки старший бригады инкассаторов и водитель охраняют сумки (мешки) с денежной выручкой и наблюдают за работой сборщика.

В целях подстраховки бригад инкассаторов, выполняющих операции по инкассации и перевозке ценностей, и принятия оперативных мер при возникновении у них непредвиденных ситуаций службой инкассации организуются непрерывное дежурство и наличие специального транспорта с водителем.

В отделе инкассации отделения ОАО «Белагропромбанк» в г.п. Берестовица существует два маршрута с утренним и вечерним заездами. По возвращении с первого маршрута инкассаторы сдают сумки и мешки с ценностями в кассу пересчета в порядке, определенном Инструкцией по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь. После второго маршрута ценности закрываются в сейф под ответственностью инкассаторов и сдаются в кассу пересчета на следующий день.

Достаточно активно осуществляются перевозки денежной наличности между банками. Одними из основных клиентов отдела являются магазины беспошлинной торговли в пункте пропуска «Берестовица», а также АЗС №61 Республиканского унитарного предприятия «Белоруснефть - Гроднооблнефтепродукт», расположенная в приграничной зоне. Данные предприятия сдают достаточно крупные суммы иностранной валюты. Для обеспечения своевременного зачисления выручки на расчетные счета предприятий необходимо своевременно вывозить излишки денежной наличности. Приоритет в снабжении иностранной валютой отдается отделениям ОАО «Белагропромбанк» в Гродненской области. Это позволяет банку экономить средства на приобретении валюты в других организациях. Кроме того, периодически осуществляется вывоз излишков или подкрепление белорусскими рублями операционной кассы и РКЦ №1 отделения ОАО «Белагропромбанк» в г.п. Берестовица.

Новым направлением деятельности отдела инкассации является перевозка драгоценных металлов. ОАО «Белагропромбанк» получена лицензия на осуществление банковской деятельности с правом осуществления банковских операций по открытию и ведению счетов в драгоценных металлах, купле-продаже драгоценных металлов, размещению драгоценных металлов во вклады (депозиты). Для обеспечения оказания этой услуги в размерах установленных лимитов периодически осуществляется доставка драгоценных металлов из Главного управления Национального банка по Гродненской области.

Перевозка ценностей осуществляется в строгом соответствии с требованиями Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Национального банка Республики Беларусь №211 от 21.12.2006. Для выполнения этих операций отделением ОАО «Белагропромбанк» в г.п. Берестовица приобретен бронированный автомобиль УАЗ 3153 «Практик».

Доставка денежной наличности клиенту осуществляется отделом инкассации банка на основании договора, заключенного между банком и клиентом. В настоящее время эта услуга оказывается четырем клиентам.

За один рабочий день до дня доставки денежной наличности представитель клиента предъявляет ответственному исполнителю банка денежный чек. Контрольная марка от денежного чека остается у клиента. Заведующий операционной кассой выдает инкассаторам подготовленную для доставки денежную наличность, денежный чек и препроводительную ведомость согласно приложению 19 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь после предъявления ими удостоверений личности инкассатора. Прием денежной наличности, доставленной инкассаторами, осуществляется кассиром клиента. Кассир клиента предъявляет инкассаторам паспорт и контрольную марку для сверки ее номера с номером денежного чека. Кассир клиента проверяет целость упаковки сумки с денежной наличностью, сверяет соответствие номера пломбира на пломбе к сумке номеру, указанному в препроводительной ведомости, принимает полные и неполные пачки денежной наличности по пачкам и корешкам, а денежную наличность, не упакованную в пачки, - полистным пересчетом в присутствии инкассаторов. После этого кассир клиента сверяет сумму принятой денежной наличности с суммой, указанной в денежном чеке и препроводительной ведомости, расписывается на них.

Введение услуги по доставке денежной наличности клиентам позволило значительно увеличить доходы, получаемые отделом инкассации, создало дополнительные удобства в обслуживании клиентам банка.

1.3 Ценовая политика в области инкассации, методика составления калькуляции на услуги, оказываемые службой инкассации ОАО «Белагропромбанк»

До 2004 года цена услуг по инкассации, перевозке и доставке ценностей устанавливалась по соглашению банков и их клиентов. Во внимание брались размеры инкассируемой и перевозимой денежной наличности, расходы по ее сбору и пересчету, зачислению на расчетные счета клиентов и т.п. Была распространена практика бесплатного обслуживания. Не получая комиссионного вознаграждения за инкассацию, банки экономили на приобретении наличных денег в учреждениях Национального банка Республики Беларусь. Некоторые банки, например «Золотой талер», даже платили клиентам за инкассацию.

Все изменилось с подписанием Соглашения между Национальным банком Республики Беларусь и АСБ «Беларусбанк», ОАО «Белпромстройбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белинвестбанк», ОАО «Приорбанк», ОАО «Белвнешэкономбанк» об общих условиях расчетов за оказание услуг по инкассации денежной наличности от 27 июля 2004 года №351/Д. С этого времени до 29 марта 2007 года была установлена практика административного регулирования цен на услуги инкассации. Вышеупомянутое соглашение предусматривало применение тарифа (с учетом НДС) в размере не ниже 1,70 рубля за 1 тысячу рублей. Управления Национального банка жестко отслеживали выполнение всеми банками, имеющими службу инкассации, данного указания. Естественно, это вызвало недовольство большей части клиентов и уменьшение количества обслуживаемых предприятий.

24 декабря 2004 года было подписано аналогичное Соглашение между Главным управлением Национального банка и уполномоченными банками Гродненской области. Этим соглашением минимальный тариф за инкассацию устанавливался в размере 3,00 рубля за 1 тысячу рублей.

Подписываемые документы нередко противоречили друг другу. Так, 07 февраля 2005 года в Соглашении между Национальным банком Республики Беларусь и АСБ «Беларусбанк», ОАО «Белпромстройбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белинвестбанк» №62/Д стороны договорились применять тариф (без НДС) в размере не ниже 2,0 рубля за 1 тысячу рублей. Однако Главное управление Национального банка по Гродненской области продолжало настаивать на безусловном исполнении предыдущего областного Соглашения.

В Постановлении Правления Национального банка Республики Беларусь №152 от 24 октября 2005 года «О выравнивании тарифов» было рекомендовано установить минимальный тариф на инкассацию денежной наличности в размере 3,3 белорусского рубля за 1 тысячу белорусских рублей, для районных потребительских обществ системы Белкоопсоюза - 2,5 белорусского рубля за 1000 белорусских рублей (с учетом НДС).

Практика административного установления тарифов за инкассацию денежной наличности была прекращена с принятием Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь №73 от 28 апреля 2006 года. В этом документе было рекомендовано банкам, осуществляющим инкассацию денежной наличности при формировании тарифов определять их размер для конкретных предприятий торговли в установленном законодательством порядке по соглашению сторон.

В соответствии с п.п. 2.11 - 2.11.7 Положения о формировании и применении платы за операции, осуществляемые ОАО «Белагропромбанк», утвержденного Правлением ОАО «Белагропромбанк» 26.12.2006 (протокол №83), при заключении договоров на инкассацию или перевозку ценностей размер комиссионного вознаграждения устанавливается на основании экономического расчета (калькуляции) затрат. Рекомендованная форма калькуляции представлена в приложении 1, форма расчета накладных расходов - в приложении 2. Это позволило сделать тарифы экономически обоснованными. В настоящее время в отделе инкассации проводится работа по приведению тарифов в соответствие с расчетными.

2. Организация работы службы инкассации

2.1 Подбор, обучение и расстановка кадров

Сегодня наблюдается тенденция увеличения штатной численности инкассаторов. Это обусловлено возрастающими требованиями нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, обеспечением максимальной безопасности сотрудников службы инкассации и сохранности перевозимых ценностей, а также увеличивающимися объемами перевозок. Несмотря на все увеличивающуюся нагрузку на работников отдела большое внимание уделяется соблюдению нормы рабочего времени, предоставление дней отдыха в соответствии с требованиями Трудового кодекса Республики Беларусь.

В современных условиях обеспечить выполнение стоящих перед службой инкассации задач могут только высококвалифицированные специалисты, люди физически выносливые, умеющие применять доверенное им оружие и обученные действиям в чрезвычайных ситуациях. Обязательными требованиями к инкассаторам при приеме на работу являются наличие среднего образования и прохождение службы в армии. При приеме на работу инкассаторов и водителей спецавтомобилей тщательно проверяются их деловые и моральные качества, поддерживается постоянный контакт и взаимодействие по данным вопросам с территориальными органами внутренних дел.

В службе инкассации ОАО «Белагропромбанк» организована и работает система профессиональной подготовки. Ее основной задачей является обучение инкассаторского и водительского состава безопасным формам и методам инкассации денежной выручки и перевозки (доставки) ценностей, порядку и правилам практического использования табельного оружия. Для определения уровня подготовленности инкассаторского состава приказом по отделению назначена постоянно действующая комиссия по проверке профессиональной подготовки под председательством управляющего отделением.

Для организации профессиональной подготовки в ОАО «Белагропромбанк» разрабатываются тематические планы, в отделе инкассации - расписание занятий по профессиональной подготовке на квартал.

Обучение работников службы инкассации организуется и проводится на сборах, на плановых учебных занятиях в повседневной практической работе, в ходе ежедневного инструктажа и в процессе самостоятельной подготовки. Персональный учет успеваемости работников ведется начальником отдела в Журнале учета занятий по профессиональной подготовке работников службы инкассации.

В соответствии с Программой профессиональной подготовки работников службы инкассации ОАО «Белагропромбанк» от 03.10.2002 предусмотрена первоначальная индивидуальная и плановая профессиональная подготовка.

Первоначальная индивидуальная подготовка - подготовка работников, впервые принятых на должности инкассаторов и водителей автомобилей. Индивидуальное обучение начинается со дня назначения на должности и предусматривает:

- изучение основных нормативных актов (документов) по организации и деятельности службы инкассации; должностных обязанностей; условий обеспечения сохранности ценностей при их инкассации и перевозке (доставке); требований мер по технике безопасности и правил внутреннего распорядка;

- выработку необходимых навыков по умелому владению табельным оружием и техническими средствами службы инкассации при выполнении служебных задач;

- практическое обучение выполнению должностных обязанностей.

Индивидуальная подготовка организуется и проводится в службе инкассации по месту работы в течение 10 дней в соответствии с тематическим планом индивидуальной подготовки. Обучение завершается стажировкой в составе бригады инкассаторов по сбору денежной выручки и перевозке (доставке) ценностей в течение 5 дней. По окончании индивидуального периода обучения постоянно действующей комиссией по проверке профессиональной подготовки сотрудников отдела инкассации от вновь принятых работников принимаются зачеты. Результаты приема зачетов оформляются протоколом, который приобщается к личному делу. Лица, не прошедшие первоначальную индивидуальную подготовку или не усвоившие программный материал, к самостоятельной работе в качестве инкассаторов и водителей спецавтомобилей не допускаются.

Плановая профессиональная подготовка предусматривает углубленное изучение инкассаторским составом в ходе повседневной практической деятельности специальных предметов и включает в себя:

- специальную подготовку - изучение действующего законодательства, инструкций, приказов и других нормативных документов Национального банка Республики Беларусь и ОАО «Белагропромбанк» по вопросам инкассации денежной выручки и перевозки (доставки) ценностей; вопросы совершенствования знаний, умений и навыков, необходимых для практической деятельности; изучение передового опыта; отработку безопасных форм и методов работы по должности;

- огневую подготовку - изучение боевых свойств и материальной части табельного огнестрельного оружия; мер безопасности при обращении с ним; приобретение умений и навыков в его использовании;

- физическую подготовку - выработку навыков владения приемами рукопашного боя;

- медицинскую подготовку - выработку навыков в оказании первой медицинской помощи при получении травм и ранений;

- техническую подготовку - изучение вопросов эффективного использования индивидуальных средств защиты, средств связи, спецавтотранспорта и других технических средств, находящихся на обеспечении службы инкассации.

Плановая профессиональная подготовка начинается 1 октября и продолжается в течение 10 месяцев (не реже 2-х раз в месяц). Для проведения занятий отводится 60 часов в год (по 6 часов в месяц). На занятия по плановой профессиональной подготовке привлекаются все работники службы инкассации. По окончании учебного периода (не позднее 20 июля) управляющим отделения организуется и проводится контрольная проверка профессиональной подготовленности работников отдела инкассации с принятием зачетов по предметам обучения. Работники службы инкассации, показавшие в ходе проверки неудовлетворительные знания по предметам обучения, подлежат аттестации для решения вопроса о соответствии их занимаемой должности.

2.2 Материально-техническое обеспечение

Вопрос материально-технического обеспечения деятельности отдела инкассации необходимо разбить на следующие разделы:

1. Оборудование помещений для деятельности службы инкассации;

2. Обеспечение оружием и боеприпасами;

3. Обеспечение автотранспортом;

4. Обеспечение форменной одеждой, обувью и снаряжением.

1. В связи с необходимостью обеспечения безопасности сотрудников и сохранности ценностей, в отделе инкассации должны быть в обязательном порядке оборудованы следующие помещения:

- комната для хранения оружия и боеприпасов. Требования к ее размещению и оборудованию устанавливаются Постановлением Министерства внутренних дел Республики Беларусь №250 от 31.10.2003. В частности, стены, перегородки, потолок и пол помещений должны быть капитальными: кирпичная или каменная кладка толщиной не менее 380 мм, бетонные стеновые блоки толщиной не менее 200 мм, бетонные блоки в два слоя, каждый толщиной не менее 90 мм, железобетонные панели толщиной не менее 180 мм. Дверные проемы оборудуются сплошной стальной дверью толщиной не менее 3 мм, усиленной по периметру и диагонали стальным профилем толщиной стенок не менее 3 мм и шириной полок (сторон) не менее 50 мм, решетчатой дверью из стального прутка диаметром не менее 16 мм с размером ячеек не более 150х150 мм, который также приваривается по периметру и диагоналям, стальным коробом из профиля с толщиной стенок не менее 5 мм и шириной полок не менее 100 мм. Комната для хранения оружия, его составных частей и компонентов, боеприпасов к нему должна быть оборудована средствами пожаротушения в соответствии с требованиями Министерства по чрезвычайным ситуациям Республики Беларусь и охранно-пожарной сигнализацией (не менее двух рубежей), выполненной скрытой проводкой, и находиться под централизованной охраной (с использованием технических средств и систем охраны) территориального подразделения Департамента охраны Министерства внутренних дел Республики Беларусь.

- комната для экипировки и подготовки бригад инкассаторов. В ней работники отдела получают средства индивидуальной защиты (бронежилеты), средства радиосвязи и проходят инструктаж перед выездом на маршрут инкассации и перевозки ценностей.

- гаражи. Используются для хранения специального автомобильного транспорта отдела инкассации. Здесь же проводятся работы по проведению ежедневного и планового технического обслуживания автомобилей, выполняются мелкие ремонты техники.

- разгрузочный бокс. Используется для погрузки в автомобиль и выгрузки ценностей из автомобиля инкассаторами. Продиктовано это требованиями безопасности, так как бригада инкассаторов на этом этапе наиболее уязвима. Бокс, а также маршрут движения инкассаторов в кассовый узел находятся под видеонаблюдением.

- кабинет начальника отдела. Предназначен для организации рабочего места начальника отдела инкассации, проведения занятий и совещаний с сотрудниками отдела инкассации.

Фотографии этих помещений представлены на приложении 3.

2. Оборот боевого, служебного оружия и боеприпасов к нему в Республике Беларусь регламентируется Указом Президента Республики Беларусь от 30.08.2002 № 473 «О мерах по совершенствованию регулирования оборота боевого, служебного, гражданского оружия и боеприпасов к нему на территории Республики Беларусь». Все виды оружия и боеприпасов приобретаются и хранятся по разрешению, выдаваемому территориальными органами внутренних дел. Приобретение оружия и боеприпасов производится как в централизованном порядке, так и самостоятельно отделами инкассации. Обеспечение службы инкассации оружием и боеприпасами осуществляется в соответствии с нормами обеспечения оружием и боеприпасами для вооружения работников служб инкассации Национального банка и банков Республики Беларусь (приложение 1 к Постановлению Министерства внутренних дел Республики Беларусь №5 от 18.01.2007 «Об утверждении норм обеспечения оружием и боеприпасами для вооружения работников служб инкассации Национального банка Республики Беларусь, банков и небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь»). Приобретать собственность банки могут только служебное оружие. Приобретённое в установленном порядке до вступления в силу Закона Республики Беларусь «Об оружии» боевое оружие используется до вывода его из эксплуатации по техническому состоянию. Такое оружие подлежит перерегистрации в территориальных органах внутренних дел.

3. Порядок приобретения, эксплуатации, ремонта, хранения и реализации автотранспортных средств в ОАО «Белагропромбанк» определён Положением об эксплуатации автотранспортных средств в ОАО «Белагропромбанк», утверждённым Правлением ОАО «Белагропромбанк» 25.01.2007, протокол № 4. Организацией эксплуатации, содержания и хранения спецавтомобилей в отделе инкассации занимается начальник отдела инкассации. Ответственность за использование специального автомобиля на маршруте по назначению и соответствие записей в путевом листе фактическому пробегу, времени выезда и окончания поездки несёт старший бригады инкассаторов. По окончании маршрута он расписывается в путевом листе. Ответственность за использование дежурного спецавтомобиля отдела инкассации в рабочие дни несёт начальник отдела инкассации или лицо, использующее этот автомобиль по его указанию (старший бригады инкассаторов при замене автомобиля на маршруте в случае поломки автомобиля, проверяющий при контрольном замере маршрутов и т.п.). В выходные дни ответственность за использование дежурного автомобиля несёт дежурный по отделу инкассации или лицо, использующее этот автомобиль по его указанию (старший бригады инкассаторов при замене автомобиля на маршруте в случае поломки автомобиля, проверяющий при контрольном замере маршрутов и т.п.). Начальник отдела инкассации ежедневно контролирует пробег специальных автомобилей отдела и ведет учёт их пробега, а также осуществляет контроль за расходованием горюче-смазочных материалов.

Нормы расхода топлива для специальных автомобилей устанавливаются приказами Председателя Правления ОАО «Белагропромбанк» и руководителей обособленных подразделений банка на основании Инструкции о порядке применения норм расхода топлива для механических транспортных средств, машин, механизмов и оборудования, утверждённой Постановлением Министерства транспорта и коммуникаций Республики Беларусь 16.06.2005 № 28. Общие технические требования к спецавтомобилям службы инкассации изложены в Государственном стандарте Республики Беларусь СТБ 51.3.01.-96 «Оборудование и технические средства для обеспечения банковской деятельности. АВТОМОБИЛИ ДЛЯ ИНКАССАЦИИ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ И ПЕРЕВОЗКИ ЦЕННЫХ ГРУЗОВ. Классификация и общие технические требования. Порядок прохождения государственного технического осмотра транспортных средств и их допуска к участию в дорожном движении определён Положением о порядке проведения государственного технического осмотра транспортных средств и их допуска к участию в дорожном движении, утверждённым Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 12.01.2006 №32. Согласно Положения, специальные автомобили проходят технический осмотр ежегодно, независимо от года выпуска.

4. Работники отдела инкассации обеспечиваются форменной одеждой, обувью и снаряжением согласно Положению о форменной одежде, обуви и снаряжении работников службы инкассации ОАО «Белагропромбанк», утвержденному Правлением ОАО «Белагропромбанк» 16.11.2006, протокол №74. Данный документ определяет список предметов обмундирования, нормы обеспечения, сроки носки.

Вещевое имущество выдается работникам службы инкассации бесплатно и учитывается за ними до истечения сроков их носки. При преждевременном износе предметов вещевого имущества не по вине работника службы инкассации комиссией, назначенной приказом управляющего отделением банка, с участием этого работника составляется акт о непригодности или утрате предметов имущества не по вине работника, после чего выдается новый предмет, взамен пришедшего в негодность или утраченного. Если предметы вещевого имущества пришли в негодность или утрачены по вине работника, которому они выданы, то с этого работника взыскивается стоимость каждого предмета, исчисленная пропорционально времени, оставшемуся до окончания срока носки, и удерживается налог на добавленную стоимость. При увольнении или переводе работника отдела инкассации на другую должность, не связанную непосредственно с инкассацией, перевозкой ценностей, форменная одежда и снаряжение, по которым не истек срок носки, сдаются на склад отделения. Предметы форменной одежды приходуются по стоимости, исчисленной пропорционально времени, оставшемуся до окончания срока носки.

Ношение форменной одежды, обуви, снаряжения и средств индивидуальной защиты (бронежилетов) работниками отдела инкассации является обязательным. Форменная одежда должна содержаться в опрятном виде, работники обязаны соблюдать правила ее ношения.

2.3 Вопросы организации и осуществления контроля

Качественное выполнение задач, поставленных перед инкассацией, невозможно без организации контроля. Контроль осуществляется на всех уровнях управления: начальником отдела инкассации отделения, управляющим отделением, работниками областного управления, управления инкассации ОАО «Белагропромбанк». Основные способы контроля:

- проверка работы бригады инкассаторов на маршруте инкассации, перевозки ценностей;

- проверка организации сдачи сумок в кассу пересчета;

- проверка служебной документации отдела, порядка учета и хранения оружия, автотранспорта;

- проверка правильности начисления и своевременности поступления платы за оказываемые услуги, оформления поступления и списания материальных ценностей.

Проверки могут быть плановыми и внеплановыми, гласными и негласными. Плановые проверки проводятся в соответствии с планом. Результаты проверок, проводимых начальником отдела инкассации, записываются в журнал учета явочных карточек, сумок, печатей и доверенностей на сбор денежной выручки (приложение 35 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Национального банка Республики Беларусь №211 от 21.12.2006). Проверки, проводимые другими должностными лицами, отражаются в книге учета проверок. Внеплановые проверки проводятся при необходимости, для предупреждения возможных нарушений. Гласные проверки проводятся в присутствии начальника отдела инкассации, после предъявления проверяющим предписания на проверку и служебного удостоверения личности. Негласные проверки заключаются в скрытом наблюдении за действиями инкассаторов. Запрещается имитировать действия преступников, провоцировать инкассаторов на применение оружия и спецсредств.

Контроль является серьезным фактором, укрепляющим и повышающим дисциплину, качество выполнения задач. Безалаберность, беспечность инкассаторов могут привести к серьезнейшим последствиям: утрате ценностей, а то и угрозе жизни работников. К работникам, допустившим такие нарушения, применяются меры воздействия дисциплинарного характера: замечание, выговор, увольнение. Кроме того, согласно договоров о полной индивидуальной и коллективной материальной ответственности, лица, виновные в утрате ценностей, компенсируют ущерб в полном размере.

3. Оценка эффективности инкассации, способы увеличения рентабельности

3.1 Основные способы оценки эффективности работы службы инкассации

При оценке эффективности работы инкассации необходимо заметить, что многие руководители банков исходят из того, что эта служба изначально убыточна, то есть работает с отрицательной рентабельностью. При переходе к рыночным отношениям, когда все подразделения банка должны приносить прибыль, отделы инкассации зачастую играют роль лишь дополнительного звена в комплексе банковских услуг. Гарантии сохранности денежных средств и возможность их оперативного зачисления на расчетные счета позволяют «удерживать» крупных клиентов, которые активно кредитуются, платят комиссию за расчетно-кассовое обслуживание и т.д. Кроме того, банки экономят значительные средства на приобретении наличных денег в учреждениях Национального банка Республики Беларусь.

Долгое время система оценки эффективности работы инкассации в ОАО «Белагропромбанк» была построена на этих положениях. На приложении 4 представлена форма расчета результатов работы отдела, использовавшаяся до апреля 2006 года. Как следует из представленной таблицы, эффективность равна отношению полученной прибыли к расходам.

При определении расходов учитывались следующие показатели:

- Начисленная заработная плата работникам отдела;

- Налоги на заработную плату;

- Расходы на содержание спецавтотранспорта;

- Амортизационные отчисления;

- Прочие расходы.

Расчет доходов включал в себя:

- комиссионные доходы, полученные от субъектов хозяйствования и индивидуальных предпринимателей;

- комиссионные доходы, полученные от операционных касс, расчетно-кассовых центров, пунктов обмена валюты ОАО «Белагропромбанк»;

- экономию затрат на приобретение денежной наличности;

- комиссионные доходы за перевозку денежной наличности клиентам банка;

- комиссионные доходы за перевозку денежной наличности другим банкам при ее продаже;

- комиссионные доходы за перевозку денежной наличности между подразделениями других банков, не имеющих своей службы инкассации;

- комиссионные доходы за перевозку денежной наличности между подразделениями ОАО «Белагропромбанк»;

- экономию затрат на перевозку денежной наличности.

При расчете полученной прибыли кроме комиссии бралась во внимание экономия на приобретении и перевозке денежной наличности по тарифу Национального банка Республики Беларусь. Спорность этого показателя, на наш взгляд, заключается в двух моментах:

1) при приобретении денежной наличности в учреждениях других коммерческих банков зачастую применяется меньший тариф;

2) не вся проинкассированная денежная наличность расходуется банком, часть ее вывозится в учреждения Национального банка, что влечет дополнительные расходы.

С апреля 2006 года были пересмотрены подходы к определению рентабельности. В

приложении 5 представлена новая форма расчета результатов работы отдела инкассации. Теперь при расчете эффективности работы учитываются только средства, реально поступившие на счета отделения. При составлении рейтинга отделов инкассации введено понятие финансового результата: разности доходов и расходов.

3.2 Способы увеличения рентабельности службы инкассации ОАО «Белагропромбанк»

При определении способов повышения эффективности работы отдела инкассации можно выделить два основных направления:

- повышение доходов;

- сокращение расходов.

Роста доходов можно достичь следующими способами:

- увеличение количества обслуживаемых предприятий;

- увеличение тарифов на инкассацию в соответствии с расчетными;

- расширение сферы оказываемых услуг по инкассации и перевозке ценностей, доставке денежной наличности.

При сокращении расходов необходимо проводить следующие мероприятия:

- отказ от убыточных точек инкассации или перевод их на обслуживание по вызову;

- оптимизация маршрутов инкассации, графиков заезда;

- проведение мелкого и среднего ремонта автотранспорта силами работников отдела;

- закупка запасных частей к автомобилям, форменной одежды и обуви, расходных материалов после проведения конкурса с целью выявления оптимальных предложений.

Проведение комплекса этих мероприятий позволило отделу инкассации ОАО «Белагропромбанк» в г.п. Берестовица достичь следующих показателей:



Рисунок 3 Эффективность работы отдела инкассации отделения ОАО «Белагропромбанк» в г.п. Берестовица

Примечание. Источник: собственная разработка

Снижение рентабельности работы в январе 2007 года объясняется увеличением расходов на заработную плату (выплата премии по итогам 2006 года).

Рисунок 4. Динамика и структура доходов отдела инкассации отделения ОАО «Белагропромбанк» в г.п. Берестовица

Примечание. Источник: собственная разработка

При анализе динамики доходов отдела прослеживается устойчивая тенденция к их увеличению. При установившейся с октября сумме комиссии за инкассацию в размере 10-12 млн. рублей доходы за перевозку и доставку денежной наличности выросли на 85,1% (с 7,66 млн. рублей в октябре 2006 года до 14,18 млн. рублей в мае 2007 года).

На следующей диаграмме представлена динамика изменения финансового результата деятельности отдела инкассации отделения ОАО «Белагропромбанк» в г.п. Берестовица. Увеличение выплат работникам отдела в январе 2007 года повлекло снижение показателей. Но уже в следующем рассматриваемом периоде он увеличился на 25,2% по сравнению с октябрем 2006 года и составил 12,57 млн. рублей, или 1,8 млн. рублей на одного работника.

Рисунок 5. Динамика финансового результата отдела инкассации отделения ОАО «Белагропромбанк» в г.п. Берестовица

Примечание. Источник: собственная разработка

Таким образом, очевидно, что принятый руководством отделения и отдела комплекс мер позволил значительно увеличить эффективность работы службы инкассации.

Заключение

Основные направления развития инкассации в Республике Беларусь определены постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 июня 2000 года №15.5. В нем, в частности, говорится, что «главной целью реорганизации службы инкассации в Республике Беларусь является ее централизация при Национальном банке Республики Беларусь с одновременным повышением эффективности системы регулирования кассовых ресурсов банков, усилением контроля за движением денежной наличности в Республике Беларусь, обеспечением сохранности инкассируемых ценностей, сосредоточением денежной наличности и технологических мощностей по ее обработке в учреждениях Национального банка».

Сегодня служба инкассации существует в Национальном банке Республики Беларусь, АСБ «Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк».

Основными направлениями деятельности службы инкассации в современных условиях должны являться:

1. Работа по обеспечению сохранности инкассируемых и перевозимых наличных денег и ценностей;

2. Расширение сферы услуг, оказываемых инкассацией, в том числе банкам, не имеющим своей службы инкассации;

3. Продуманная кадровая политика, целенаправленная деятельность по улучшению материально-технического обеспечения;

4. Обеспечение эффективной работы инкассации, осуществление комплекса мер по повышению доходности, экономии расходов.

Инкассация должна перестать считаться всего лишь дополнительным звеном в комплексе банковских услуг. Деятельность этой службы может приносить прибыль и способствовать улучшению финансового состояния банка в целом.

Список использованных источников

1. Банковский кодекс Республики Беларусь // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь.-2002.-№128

2. Об оружии: Закон Республики Беларусь от 13.11.2001 с последующими изм. и доп., // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь.-2001.- №61-3

3. О мерах по совершенствованию регулирования оборота боевого, служебного, гражданского оружия и боеприпасов к нему на территории Республики Беларусь: Указ Президента Республики Беларусь № 473 от 30.08.2002

4. Положение о порядке проведения государственного технического осмотра транспортных средств и их допуска к участию в дорожном движении: Постановление Совета Министров Республики Беларусь от №32 от 12.01.2006

5. Инструкция по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь №211 от 21.12.2006

6. Правила организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь №213 от 31.10.2002

7. Об основных направлениях развития службы инкассации в Республике Беларусь: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь №15.5 от 29.06.2000

8. О лицензировании отдельных видов деятельности: постановление Министерства внутренних дел Республики Беларусь №250 от 31.10.2003

9. Об утверждении норм обеспечения оружием и боеприпасами для вооружения работников служб инкассации Национального банка Республики Беларусь, банков и небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь: постановление Министерства внутренних дел Республики Беларусь №5 от 18.01.2007

10. Инструкция о порядке применения норм расхода топлива для механических транспортных средств, машин, механизмов и оборудования: Постановление Министерства транспорта и коммуникаций Республики Беларусь № 28 от 16.06.2005

11. Положение об организации работы службы инкассации в системе ОАО «Белагропромбанк»: постановление Правления ОАО «Белагропромбанк» от 25.03.2004

12. Положение о формировании и применении платы за операции, осуществляемые ОАО «Белагропромбанк»: постановление Правления ОАО «Белагропромбанк» №83 от 26.12.2006

13. Положение об эксплуатации автотранспортных средств в ОАО «Белагропромбанк»: постановление Правления ОАО «Белагропромбанк» №4 от 25.01.2007

14. Положение о форменной одежде, обуви и снаряжении работников службы инкассации ОАО «Белагропромбанк»: постановление Правления ОАО «Белагропромбанк» №74 от 16.11.2006

15. Бюллетень банковской статистики №4 (94). - Мн.: Национальный банк Республики Беларусь

Размещено на Allbest.ru

...