Организация налично-денежного обращения в Берестовицком регионе

- соблюдение порядка выдачи наличных денег под отчет, сроков составления отчетов об израсходованных суммах (наличные деньги, банковские пластиковые карточки) и сроков возврата неизрасходованных сумм;

- соблюдение порядка проведения инвентаризаций наличных денежных средств, ценных бумаг, бланков строгой отчетности юридического лица, подразделения;

- устранение недостатков, выявленных предыдущими проверками [7, п.71].

За нарушение порядка работы с денежной наличностью на предприятия могут быть наложены финансовые санкции.

1.3 Деятельность уполномоченных органов по прогнозированию и анализу налично-денежного оборота в Республике Беларусь

Налично-денежный оборот является объектом прогнозирования. Этот процесс схематически можно изобразить следующим образом:



Рисунок 1.4. Схема организации прогнозирования налично-денежного оборота в Республике Беларусь. Примечание. Источник: собственная разработка

Прогноз наличного денежного оборота составляется на основе прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данных анализа кассовых оборотов банков за предыдущие периоды и оценки ожидаемых кассовых оборотов за квартал, предшествующий прогнозируемому.

Квартальные прогнозы наличного денежного оборота составляются главными управлениями Национального банка Республики Беларусь по областям - по соответствующим областям и городу Минску, центральным аппаратом Национального банка Республики Беларусь - по республике в целом [8, п.37].

Главные управления Национального банка Республики Беларусь по областям для определения ожидаемых изменений наличного денежного оборота и потребности юридических лиц, предпринимателей, частных нотариусов в наличных деньгах составляют прогноз наличного денежного оборота по областям и городу Минску по источникам поступлений наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач согласно приложению Г на предстоящий квартал и представляют в центральный аппарат Национального банка Республики Беларусь не позднее 20-го числа второго месяца текущего квартала с приложением пояснительной записки и расчетов прогноза наличного денежного оборота по:

- поступлениям торговой выручки согласно приложению Д;

- выдачам наличных денег на оплату труда согласно приложению Е (Рисунок 1.4, п.7) [8, п.38].

Прогнозируемые расчеты эмиссионного результата главные управления Национального банка Республики Беларусь по областям учитывают при разработке мер по организации наличного денежного обращения, а также при прогнозировании завоза наличных денег в регион.

Для составления прогноза наличного денежного оборота главные управления Национального банка Республики Беларусь по областям используют:

- отчеты банков о кассовых оборотах (ф.0520) (Рисунок 1.4, п.1);

- прогнозируемые расчеты розничного товарооборота (включая общественное питание) территориальных, ведомственных органов регулирования торговли (Рисунок 1.4, п.2);

- фактические сведения территориальных органов Министерства статистики и анализа Республики Беларусь об общих (через все каналы реализации) объемах розничного товарооборота (включая общественное питание), о розничном товарообороте (включая общественное питание), по официально учтенным (торговым) организациям, а также о расходовании торговыми организациями наличных денег из выручки (Рисунок 1.4, п.3);

- сведения территориальных экономических органов о прогнозируемых фондах заработной платы (Рисунок 1.4, п.5);

- фактические сведения территориальных органов Главного государственного казначейства Министерства финансов Республики Беларусь о подоходном налоге с физических лиц (Рисунок 1.4, п.4);

- сведения организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь об оплате труда своих работников и объемах реализации услуг связи населению (Рисунок 1.4, п.6) [8, п.40].

Главные управления Национального банка Республики Беларусь по областям составляют расчет прогноза кассовых оборотов по поступлению торговой выручки в кассы банков по форме согласно приложению Д к настоящим Правилам.

За основу расчета принимается прогноз розничного товарооборота (включая общественное питание) по торговым организациям, отчитывающимся перед органами государственной статистики, а также прогнозируемый объем поступлений торговой выручки по прочим источникам, рассчитываемый органами Министерства статистики и анализа Республики Беларусь на основе обследования домашних хозяйств.

Для определения прогнозируемого размера поступлений наличных денег в кассы банков из общей суммы принятого розничного товарооборота (через все каналы реализации) вычитается неинкассируемая ее часть. Неинкассируемая выручка прогнозируется исходя из динамики и прогноза розничного товарооборота по области, городу Минску с учетом фактических данных (выплата заработной платы из выручки) из формы 11-торг, представляемой территориальным органам Министерства статистики и анализа Республики Беларусь.

Определяется общая сумма торговой выручки, подлежащая сдаче по всем каналам поступлений: в банки, в организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь, а также безналичными перечислениями от физических лиц, включая расчеты с использованием чеков и банковских пластиковых карточек.

Процентное отношение полученной торговой выручки к розничному товарообороту характеризует уровень инкассации торговой выручки.

В общую сумму поступлений торговой выручки вносятся коррективы на разницу в переходящей выручке на начало и конец квартала (месяца) [8, п.42].

Прогнозируемый размер выдач наличных денег на оплату труда определяется главными управлениями Национального банка Республики Беларусь по областям по форме согласно приложению Ж к настоящим Правилам исходя из данных о прогнозируемых фондах заработной платы, получаемых от территориальных экономических органов [8, п.43].

Центральный аппарат Национального банка Республики Беларусь прогнозирует объем наличного денежного оборота и размер эмиссии наличных денег на предстоящий квартал на основании динамики фактически сложившихся показателей наличного денежного оборота за соответствующий период прошлого года и в текущем году, прогноза социально-экономического развития республики, а также прогнозов кассовых оборотов, полученных от главных управлений Национального банка Республики Беларусь по областям.

Центральный аппарат Национального банка Республики Беларусь на десятый рабочий день месяца, предшествующего прогнозируемому кварталу, доводит главным управлениям Национального банка Республики Беларусь по областям прогнозируемый эмиссионный результат по областям и городу Минску на квартал с разбивкой по месяцам (Рисунок 1.4, п.8) [8, п.46].

Главные управления Национального банка Республики Беларусь по областям распределяют прогноз эмиссионного результата по месяцам по соответствующим районам и городам. При этом учитываются:

- количество дней и другие особенности каждого месяца;

- возможные изменения по месяцам объема розничного товарооборота за счет изменения ценового фактора, размера минимальной заработной платы, размера выплат социального характера за счет принимаемых мер по социальной защите населения, закупок сельскохозяйственной продукции в зависимости от сезонности, активизации поступлений в предпраздничные и праздничные дни и другие особенности;

- сроки уплаты налогов, сборов и других платежей;

- время массовых отпусков [8, п.47].

Главные управления Национального банка Республики Беларусь по областям на основании фактических данных отчета о кассовых оборотах банков (форма 0520) производят по состоянию на 15-е и 22-е число каждого месяца в день поступления отчета оценку ожидаемого исполнения прогноза кассовых оборотов по территории и сообщают ее в центральный аппарат Национального банка Республики Беларусь [8, п.48].

Главные управления Национального банка Республики Беларусь по областям ежеквартально анализируют состояние наличного денежного обращения.

Объектами анализа являются:

- складывающиеся тенденции в наличном денежном обращении и его структуре во взаимосвязи с развитием экономики области, города Минска;

- источники поступлений наличных денег в кассы банков, направления их выдач из касс банков, анализ отчетных данных о кассовых оборотах банков по отдельным показателям за предыдущие периоды - соответствующий период прошлого года и квартал (месяц), предшествующий анализируемому;

- уровень инкассации торговой выручки, образующейся в сфере потребительского рынка, и не использованные банками возможности мобилизации внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребностей юридических лиц, предпринимателей, частных нотариусов в наличных деньгах;

- территориальное размещение выпуска наличных денег в обращение и изъятие денег из обращения, причины роста эмиссии (сокращение изъятия) наличных денег;

- влияние изменений в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования;

- результаты контроля за работой банков по организации наличного денежного обращения;

- результаты разовых (тематических) обследований (изучений) юридических лиц, предпринимателей, частных нотариусов (при наличии таких сведений) [8, п.49].

При анализе состояния наличного денежного обращения используются:

- постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192 [10];

- информационно-аналитические материалы территориальных органов Министерства статистики и анализа Республики Беларусь о социально-экономическом развитии соответствующей области, города Минска;

- государственная статистическая отчетность;

- оперативный (фактический) баланс денежных доходов и расходов населения;

- информация о состоянии инкассации торговой выручки по областям, городу Минску [8, п.50].

Результаты анализа состояния наличного денежного обращения используются главными управлениями Национального банка Республики Беларусь по областям для разработки и осуществления совместно с банками практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению эмиссии наличных денег в городах и районах. При необходимости соответствующие предложения по этим вопросам вносятся на рассмотрение исполнительных и распорядительных органов [8, п.51].

Ежеквартально до 13-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, главные управления Национального банка Республики Беларусь по областям представляют в центральный аппарат Национального банка Республики Беларусь информацию о состоянии наличного денежного обращения, статистические материалы, предложения по предотвращению и разрешению проблемных ситуаций в сфере наличного денежного обращения.

Главные управления Национального банка Республики Беларусь по областям ежемесячно анализируют состояние инкассации торговой выручки по областям по форме согласно приложению Ж во второй декаде месяца, следующего за отчетным, за квартал - в первой декаде второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

Для анализа состояния инкассации торговой выручки главные управления Национального банка Республики Беларусь по областям производят расчет процента инкассации торговой выручки.

Фактический уровень (процент) инкассации торговой выручки определяется как отношение суммы торговой выручки, поступившей от юридических лиц, подразделений, предпринимателей по всем каналам поступлений, к фактическому общему объему розничного товарооборота (включая организации общественного питания).

Анализ проводится как по общему объему розничного товарооборота через все каналы реализации, так и по объему розничного товарооборота по официально учтенным (торговым) организациям на основании данных территориальных органов Министерства статистики и анализа Республики Беларусь формы 1-торг «Отчет о товарообороте и запасах товаров», утвержденной постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 28 июня 2006 г. № 91, бюллетеня «Основные показатели торговли Республики Беларусь», формы 11-торг «Отчет об обороте кассы» (квартальной), утвержденной постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14 октября 2002 г. № 128 (далее - форма 11-торг), а также отчета о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь (форма 0520), утвержденного постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192.

При анализе инкассации торговой выручки могут использоваться иные данные отчетов юридических лиц перед территориальными органами Министерства статистики и анализа Республики Беларусь.

Торговая выручка, используемая при определении уровня (процента) инкассации торговой выручки, складывается из поступлений от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации в банки, через организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь - наличными деньгами, чеками, безналичными перечислениями, включая расчеты с использованием банковских пластиковых карточек, и корректируется на переходящую выручку между периодами путем исключения суммы выручки, перешедшей из предыдущего месяца (квартала), и увеличения торговой выручки на сумму, перешедшую на следующий месяц (квартал). Производится также корректировка на переходящую выручку между областями.

Для определения размера неинкассируемой выручки из общего объема розничного товарооборота вычитается выручка, поступившая через все каналы поступлений. В состав неинкассируемой выручки включается выручка, использованная торговыми организациями на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, закупку сельскохозяйственных продуктов, предоставление покупателям кредита при продаже товаров в кредит и прочие источники использования выручки.

Перечень показателей, используемых для анализа уровня инкассации торговой выручки, может быть расширен.

При низком уровне фактически сложившейся инкассации торговой выручки выясняются причины и принимаются меры, способствующие увеличению поступлений торговой выручки в кассы банков наличными деньгами (максимальный возврат наличных денег в организованный оборот) и за счет расширения безналичных расчетов на потребительском рынке за товары.

2. Анализ налично-денежного обращения в Берестовицком регионе в 2003-2007 году

2.1 Основные тенденции, складывающиеся в налично-денежном обороте Республики Беларусь в 2003-2007 году

Одной из основных тенденций развития современного наличного денежного обращения является увеличение объемов денежной наличности.

В Республике Беларусь за пять лет (2003-2007 гг.) количество наличных денег в обращении возросло в 5,37 раза и по состоянию на 01.01.2008 года составило 3323,2 миллиарда рублей [19, с.68].

Рисунок 2.1. Наличные деньги в обращении в Республике Беларусь. Примечание. Источник [19, с. 83], [16, с. 73], [15, с. 75]

Количество наличных денег формировалось под влиянием общеэкономических условий. Динамика наличных денег в Республике Беларусь в 2003-2007 году определялась:

- ростом реальных денежных доходов населения;



Рисунок 2.2. Денежные доходы населения Республики Беларусь

- ростом объемов операций по покупке наличной иностранной валюты населением;

Рисунок 2.3. Покупка физическими лицами Республики Беларусь наличной иностранной валюты. Примечание. Источник [19, с. 138], [16, с. 131], [14, с. 123]

- увеличением розничного оборота товаров и услуг [23, с.4].

Рисунок 2.4. Розничный оборот товаров и услуг в Республике Беларусь в 2003-2007 году. Примечание. Источник [19, с. 14], [16, с. 14], [14, с. 12]

На увеличение количества наличных денег влияет повышение потребительских цен на товары и услуги. Однако при анализе уровня потребительских цен прослеживается устойчивая тенденция к замедлению их роста, обусловленная стабилизацией экономики страны. Увеличение индекса в 2007 году вызвано усложнением экономической ситуации в связи с подорожанием энергоносителей.

Фактором роста наличных платежей также является большое количество операций, совершаемых населением в многочисленных мелких розничных магазинах, где наличность является единственным инструментом расчетов. Кроме того, значительная часть товаров в настоящее время реализуется на вещевых, смешанных и продовольственных рынка. Так, в 2006 году доля продаж на вещевых, смешанных и продовольственных рынках составила около 20% общего объема розничной торговли [22, с.39]. Склонность к покупкам на рынке объясняется относительно невысоким уровнем доходов населения.



Рисунок 2.5. Индекс цен в Республике Беларусь в 2003-2007 году. Примечание. Источник [19, с. 13], [16, с. 13], [15, с. 12]

Росту наличных денег в обращении способствует также развитие сети банкоматов, которые в любое время обеспечивают клиентов необходимой наличностью, отсюда - система банкоматов постоянно нуждается в достаточном количестве наличных денег, чтобы она могла функционировать бесперебойно [22, с. 39]. С 2003 по 2008 год количество банкоматов увеличилось 6,5 раз и по состоянию на 01 января 2008 года составило 2026 штук [19, с. 200]. Развитию сети банкоматов способствовал, в свою очередь, широкомасштабный выпуск банковских карт в рамках так называемых «зарплатных» проектов. В данном случае вид карты и банк определяется административным путем, то есть конечный потребитель - держатель карты - не принимает участия в выборе продукта. Более того, не все держатели «зарплатных» карт знают, какой универсальный инструмент у них в руках и что они могут использовать его при оплате товаров и услуг. В то же время благодаря средствам массовой информации наши граждане хорошо осведомлены, как мошенники могут обнулить карточные счета.



Рисунок 2.6. Количество банкоматов в Республике Беларусь с 2003 по 2008 год. Примечание. Источник [19, с.200], [16, с.194], [14, с.168]

Следующей особенностью, характерной для наличного оборота Республики Беларусь в 2003-2007 году, является выраженная тенденция к снижению скорости обращения.

Рисунок 2.7. Скорость обращения наличных денег по розничному товарообороту и платным услугам населению (количество оборотов в месяц). Примечание. Источник [19, с.203], [16, с.197], [14, с.192]

Снижение скорости обращения денег происходит в рамках общих стабилизационных процессов и свидетельствует о росте доверия к национальной валюте.

Для внутригодовой динамики наличных денег характерны достаточно устойчивые сезонные колебания. Это обусловлено изменяющимся спросом на наличность в связи с сезонами отпусков, различными праздниками и т.п.

Наиболее быстрыми темпами наличные деньги прирастали в январе, марте, мае и июле. Снижение темпов роста происходило в феврале, апреле, июне, сентябре и ноябре.

Рассмотрим, как изменялся внутригодовой темп роста денежного агрегата М0 (наличные деньги в обороте) в течение 2003-2007 года:

Рисунок 2.8. Темпы роста денежного агрегата МО (к предыдущему месяцу). Примечание. Источник [19, с.68], [14, с.52], [17, с.66], [16, с.58], [15, с.60]

Одной из характерных особенностей наличного обращения в Республике Беларусь является абсолютно противоположный характер участия города Минска с одной стороны, и областей республики с другой, в формировании эмиссионного показателя.

Рисунок 2.9. Эмиссионный показатель по Республике Беларусь за 2007 в разрезе областей. Примечание. Источник [19, с.201]

Минский регион - единственный в республике, где потребности в наличных деньгах полностью обеспечиваются за счет собственных источников их поступления. В остальных областях страны недостаток наличных средств компенсируется за счет их эмиссии.

Несомненно, положительной является тенденция к сокращению объемов наличной денежной эмиссии, наметившаяся в Республике Беларусь в 2007 году.

Причем, как демонстрирует следующая диаграмма, такой результат достигнут не только за счет увеличения изъятия наличности в Минском регионе, но и за счет снижения величины выпуска денег в других областях республики.



Рисунок 2.10. Эмиссионный показатель по Республике Беларусь за 2003-2007 годы. Примечание. Источник [15, с. 190], [16, с. 195], [19, с.201], [17, с.197], [14, с.169]

В соответствии с Программой мероприятий по реализации Концепции развития банковской системы Республики Беларусь на 2001-2010 годы были разработаны и реализованы региональные программы по достижению сбалансированности объемов наличных денежных средств с объемами реализуемых товаров и услуг населению. Значительное внимание в рамках этих программ было уделено вопросам насыщения потребительского рынка товарами и услугами, улучшению работы торговли. Проводимые в их рамках мероприятия по связыванию денежных средств позволили достичь такого результата. Кроме того, на снижение эмиссии наличных денег в регионах оказывает влияние активная деятельность уполномоченных органов по внедрению систем безналичных расчетов за товары и услуги.



Рисунок 2.11. Эмиссионный показатель по Республике Беларусь за 2003-2007 годы в разрезе областей. Примечание. Источник [15, с. 190], [16, с. 195], [19, с.201], [17, с.197], [14, с.169]

Динамика изменения удельного веса эмиссии в кассовом расходе по Республике Беларусь выглядит следующим образом:

Рисунок 2.12. Динамика изменения удельного веса эмиссии в кассовом расходе по Республике Беларусь за 2003-2007 годы . Примечание. Источник [15, с. 190], [16, с. 195], [19, с.201], [17, с.197], [14, с.169]

Как наглядно демонстрирует диаграмма, снижение эмиссионного показателя происходит не только в абсолютных, но, и что более важно, в относительных величинах.

В 2007 году сформировался следующий удельный вес эмиссии в кассовом расходе в разрезе областей Республики Беларусь:

Рисунок 2.13. Удельный вес эмиссии в кассовом расходе по Республике Беларусь в 2007 году в разрезе областей. Примечание. Источник [15, с. 190], [16, с. 195], [19, с.201], [17, с.197], [14, с.169]

Следующей основной тенденцией в наличном обращении является централизация обработки наличности. С целью снижения операционных расходов по перевозке и обработке наличности Национальным банком разработана и внедряется в жизнь программа по реорганизации службы инкассации в Республике Беларусь. Основные направления развития службы инкассации в Республике Беларусь утверждены постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь №15.5 от 29.06.2000 (в редакции от 20.05.2002) [9]. В нем, в частности, определено, что главной целью реорганизации службы инкассации в Республике Беларусь является ее централизация при Национальном банке Республики Беларусь с одновременным повышением эффективности системы регулирования кассовых ресурсов банков, усилением контроля за движением денежной наличности в Республике Беларусь, обеспечением сохранности инкассируемых ценностей, сосредоточением денежной наличности и технологических мощностей по ее обработке в учреждениях Национального банка. Сегодня служба инкассации существует в Национальном банке Республики Беларусь, АСБ «Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк».

Стремясь сократить операционные расходы на обработку наличности, банки автоматизируют процессы пересчета денег, проверки их подлинности и др., постоянно сокращая долю ручного труда при расширении спектра розничных банковских услуг. Разумеется, реализовать концепцию централизованной обработки денег невозможно без механизации и автоматизации процессов обработки наличности. Они осуществляются в различных формах. Это - создание более совершенных образцов традиционной банковской техники: счетчиков банкнот и монеты, детекторов определения подлинности денежных знаков, упаковочной техники и др., применение настольных сортировщиков и мощных сортировочных комплексов с производительностью свыше 100 тысяч банкнот в час, применение многофункциональных банкоматов и создание автоматизированных пунктов банковского самообслуживания. Широкое применение мощных автоматизированных систем в свою очередь позволяет создавать крупные кассовые центры, способные обрабатывать значительные объемы наличности с зачислением на расчетные счета клиентов в реальном масштабе времени [20, с.45].

С вышеуказанными тенденциями тесно связано стремление к оптимизации денежных потоков. Имея благодаря централизованной автоматизированной обработке денег широкую статистику прихода-расхода наличности по точкам обработки (отдельные банкоматы / автоматы обмена валют, неавтоматизированные кассы, филиалы, отделения и др.), по клиентам, по номиналам, по времени и дням недели и месяца, можно прогнозировать и планировать денежные потоки. Это можно делать как на различных уровнях (банкомат / касса - отделение - банк) в отдельных банках, так и в сложных системах в целом [17, с.45].

И, наконец, совершенно очевидной тенденцией не только в Республике Беларусь, но и в мировом наличном обращении является повышение качества и защитных свойств банкнот и монеты.

Постоянное совершенствование технологий защиты идет по всем основным направлениям: технологической, полиграфической и физико-химической защиты. Традиционно считается, что каждые 6-7 лет государство должно изменять дизайн и защитные признаки банкнот для борьбы с фальшивомонетничеством. В связи с этим центральные банки и производители денежных знаков постоянно совершенствуют бумажную (или полимерную) основу банкнот, усложняют способы печати, применяют голографические элементы защиты, специальные краски, микроперфорацию [20, с.45].

В настоящее время в Республике Беларусь наиболее сложным комплексом защитных признаков обладает банкнота Национального банка Республики Беларусь достоинством 100000 рублей, выпущенная в обращение в 2000 году. Основные элементы защиты представлены в приложении З.

2.2 Структура налично-денежного оборота Берестовицкого региона

Берестовицкий район находится на западе Гродненской области. Население (на 1.1.2005) - 19975 человек, городское население составляет 37,5%.

Центр района находится в городском посёлке Большая Берестовица. В составе района рабочий посёлок Пограничный, 126 сельских населённых пунктов, 7 сельсоветов: Берестовицкий, Конюховский, Макаровецкий, Малоберестовицкий, Олекшицкий, Пархимовский, Эйсмонтовский; Пограничный поссовет.

На территории Берестовицкого района расположено 3 промышленных предприятия, среди них 1 филиал открытого акционерного общества, 1 унитарное частное предприятие, 1 обособленное структурное подразделение.

За 2007 год промышленными предприятиями района произведено продукции в фактических отпускных ценах на 23562 млн. руб., что в сопоставимых ценах на 14 % выше соответствующего уровня 2006 года.

Потребительских товаров выпущено на сумму 20220 млн. руб. или 109,5 % к уровню прошлого года.

Внешнеторговый оборот промышленных предприятий за 4 месяца 2007 года составил 3468 тыс. долларов США.

Торговое обслуживание населения осуществляют 32 предприятия, торговая сеть которых насчитывает 107 магазинов. 66 индивидуальных предпринимателей, торговая сеть которых насчитывает 25 магазинов и 50 объектов мелкорозничной сети.

Также на территории городского поселка расположен вещевой рынок ЧУП «Общепит Берестовицкого райпотребобщества» на 105 торговых мест.

В районе функционирует 27 общедоступных предприятий общественного питания с общим количеством 620 посадочных мест, из них 21 предприятие на 508 посадочных мест Частного унитарного предприятия «Общепит Берестовицкого райпотребобщества», 5 предприятий на 166 посадочных мест - других частных и 1 предприятие на 10 посадочных мест индивидуального предпринимателя.

Берестовицкий район является лидером и одним из наиболее крупных производителей сельскохозяйственной продукции в Гродненской области. Сельское хозяйство в районе является основной отраслью и занимает 67% в общей структуре производства. Сельскохозяйственные предприятия специализируются на выращивании зерновых культур, сахарной свеклы, рапса, картофеля, занимаются производством мяса и молока.

Под сельскохозяйственным производством занято 50289 га земель, в том числе 36305 га пашни, 13379 га луговых и 605 га садов и ягодников. Распаханность земель составляет 70%. Поголовье крупного рогатого скота насчитывает 28830 голов. Поголовье свиней составляет 44862 головы. В сельскохозяйственном производстве занято 2663 человека.

В состав агропромышленного комплекса района входят 29 сельскохозяйственных организаций, в том числе:

- сельскохозяйственные производственные кооперативы;

- районное унитарное сельскохозяйственное предприятие;

- филиал республиканского унитарного предприятия;

- филиал открытого акционерного общества;

- открытое акционерное общество;

- частное сельскохозяйственное предприятие (агрофирма);

- 18 крестьянских (фермерских) хозяйств.

По итогам работы за 2006 год район дважды вышел победителем в республиканских соревнованиях по уборке зерновых культур и производству животноводческой продукции. Занял первое место в области по животноводческому комплексу.

На территории Берестовицкого района действуют подразделения двух системообразующих банков: отделение ОАО «Белагропромбанк» и центр банковских услуг АСБ «Беларусбанк».

Розничный оборот товаров и услуг в Берестовицком районе в 2003-2007 году сложился следующим образом:

Наибольшими темпами росли объемы платных услуг, оказываемых населению. Это во многом связано с реализацией программы развития села, политикой единых социальных стандартов, проводимой в Республике Беларусь.



Рисунок 2.14. Розничный оборот товаров и услуг в Берестовицком районе в 2003-2007 году. Примечание. Источник: собственная разработка

Рисунок 2.15. Темпы роста розничного оборота товаров и услуг в Берестовицком районе в 2003-2007 году (по отношению к предыдущему году). Примечание. Источник: собственная разработка

Используя данные о среднегодовой скорости обращения наличных денег по розничному товарообороту и платным услугам населению в 2003-2007 году (Рисунок 2.7), можно определить количество наличных денег в обращении в Берестовицком регионе.

Следовательно, объем наличных денег в обращении в Берестовицком регионе составил:

- в 2003 году - 3664, 43 млн. рублей;

- в 2004 году - 5409,66 млн. рублей;

- в 2005 году - 8789,94 млн. рублей;

- в 2006 году - 12249,41 млн. рублей;

- в 2007 году - 15301,15 млн. рублей.

Рисунок 2.16. Объем наличных денег в обращении (агрегат М0) в Берестовицком районе в 2003-2007 году. Примечание. Источник: собственная разработка

Темп роста агрегата М0 в Берестовицком регионе по сравнению с республиканским в 2003-2007 году составил:

Рисунок 2.17. Темпы роста агрегата М0 в Берестовицком регионе по сравнению с республиканским в 2003-2007 году (2003 год - 100%). Примечание. Источник: собственная разработка

Приведенный выше график наглядно свидетельствует о ярко выраженной тенденции, начиная с 2005 года, к снижению темпов роста наличных денег в обороте, причем темпы снижения с 2006 года намного выше, чем в целом по республике.

Эмиссионный показатель в Берестовицком регионе в 2003-2007 году сложился следующим образом:



Рисунок 2.18. Эмиссионный показатель в Берестовицком регионе в 2003-2007 году. Примечание: Источник: собственная разработка

В разрезе банков, работающих в регионе, эмиссионный показатель выглядел следующим образом:

Рисунок 2.19. Эмиссионный показатель в Берестовицком регионе в разрезе банков в 2003-2007 году. Примечание. Источник: собственная разработка

В 2003, 2006 и 2007 годах Берестовицкий район сработал с изъятием денег из обращения, т.е. в кассы банков региона поступало больше денег, чем выдавалось из них.

Очевидно, что общий итог по изъятию денег из обращения сформировался благодаря показателям АСБ «Беларусбанк». Но существует определенная специфика деятельности банков в районе, из-за которой и формируется такая картина. Во-первых, это то, что подавляющую величину кассового расхода Белагропромбанка составляют выплаты социального характера работникам сельского хозяйства. Предприятия агропромышленного комплекса являются традиционными и самыми крупными и приоритетными клиентами ОАО «Белагропромбанк». Во-вторых, значительная часть кассового прихода АСБ «Беларусбанк» формировалась за счет деятельности РКЦ, расположенного в пункте пропуска «Берестовица». Это подразделение банка осуществляет прием платежей в пользу бюджета за таможенное оформление. Принимая во внимание эти доводы, становится понятной такая существенная разница в эмиссионных результатах двух банков. В последующем, при анализе кассового расхода и прихода этот вопрос будет рассмотрен более детально.

2.3 Источники поступления наличных денег в банки Берестовицкого региона

Абсолютная величина кассового прихода банков Берестовицкого региона выросла за период с 2003 по 2007 год в 2,2 раза и составила в 2007 году 75513,2 млн. рублей.



Рисунок 2.20. Изменение абсолютной величины кассового прихода банков Берестовицкого региона в 2003-2007 году. Примечание. Источник: собственная разработка

Рисунок 2.21. Изменение абсолютной величины кассового прихода банков Берестовицкого региона в 2003-2007 году в разрезе банков. Примечание. Источник: собственная разработка

Как демонстрирует диаграмма, приведенная выше, доля Беларусбанка в кассовом приходе была выше до 2007 года. Однако в 2007 году ситуация изменилась. Это связано с открытием РКЦ Белагропромбанк в р.п. Пограничный. Кроме того, режим работы касс отделения ОАО «Белагропромбанк» продлен для удобства клиентов.

Рисунок 2.22. Динамика кассового прихода банков Берестовицкого региона в 2003-2007 году. Примечание. Источник: собственная разработка

Наибольшими темпами поступления в кассы банков росли в 2005 и 2006 году. Это связано в первую очередь с проводимыми в районе региональными мероприятиями по достижению сбалансированности объемов денежных средств с объемами предлагаемых к реализации товаров и платных услуг.

Кассовый приход банков Берестовицкого региона формировался за счет следующих основных статей:

- торговая выручка;

- выручка от оказания платных услуг;

- поступления на текущие банковские счета и банковские вклады физических лиц;

- поступления от предприятий Министерства связи;

- поступления наличных денег на счета предпринимателей;

- поступления наличных денег от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты, от проведения валютно-обменных операций;

- прочие поступления.

Динамика поступления торговой выручки и выручки от оказания платных услуг в кассы банков в абсолютных величинах сложилась следующим образом:

Рисунок 2.23. Динамика поступления торговой выручки и выручки от оказания платных услуг в кассы банков Берестовицкого региона в 2003-2007 году в абсолютных величинах. Примечание. Источник: собственная разработка

Показательна динамика поступлений наличных денег на текущие банковские счета и банковские вклады физических лиц. Темп роста поступлений денег во вклады в 2007 году составил 175,8%. Этот факт свидетельствует о росте доверия населения к банковской системе, о стабилизации ситуации в экономике. Даже изменения цен на энергоносители и связанные с ними инфляционные ожидания не помешали банкам нарастить ресурсную базу путем привлечения депозитов физических лиц. К традиционному лидеру по объемам привлекаемых средств населения, Беларусбанку, приблизился его соперник на рынке банковских услуг, Белагропромбанк.

Рисунок 2.24. Динамика поступления на текущие банковские счета и банковские вклады физических лиц в банках Берестовицкого региона в 2003-2007 году в абсолютных величинах. Примечание. Источник: собственная разработка

Не последнюю роль в этом сыграла продуманная процентная политика и активная рекламная кампания. Необходимо отметить, что активная работа Белагропромбанка на рынке розничных услуг начата сравнительно недавно. До этого основной акцент делался на работе с крупными корпоративными клиентами, преимущественно из аграрной отрасли. Но с 2002 года начата активная работа по продажам банковских продуктов, ориентированных на население. Это позволило значительную часть ресурсной базы формировать за счет физических лиц. Рассмотрим динамику поступления наличных денег на счета предпринимателей:



Рисунок 2.25. Динамика поступления наличных денег на счета предпринимателей в банках Берестовицкого региона в 2003-2007 году в абсолютных величинах. Примечание. Источник: собственная разработка

По состоянию на 01 января 2008 года по Берестовицкому району зарегистрирован 181 индивидуальный предприниматель, у 78 открыты счета в банках. Суммы денег, поступивших на счета предпринимателей, за пять лет выросли более чем в 13 раз. Это, очевидно, не связано с увеличением товарооборота. Такой рост поступлений - следствие планомерной и целенаправленной работы государства по вовлечению выручки предпринимателей в организованный оборот. Идет процесс упорядочения работы рынков, условия их функционирования приводятся в соответствие с требованиями постановления Совета Министров Республики Беларусь от 12.12.2003 № 1623 «О некоторых вопросах деятельности рынков» [3].

Увеличение количества торговых мест, оборудованных кассовыми суммирующими аппаратами, само по себе не решает вопрос улучшения налично-денежного обращения. Необходимо, чтобы полученная выручка поступила в кассы банков, нужен действенный контроль за полнотой учета поступивших наличных денежных средств плательщиками единого налога. Результаты проверок, проведенных соответствующими органами, свидетельствуют о большом количестве нарушений законодательства. Только в 2008 году установлено 29 нарушений Порядка приема денежных средств индивидуальными предпринимателями, предъявлено экономических санкций на сумму 6 миллионов рублей, размер административных штрафов составил 3,8 миллиона рублей.

Суммы от поступления наличных денег от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты, от проведения валютно-обменных операций росли следующим образом:

Рисунок 2.26. Динамика поступления наличных денег от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты, от проведения валютно-обменных операций в банках Берестовицкого региона в 2003-2007 году в абсолютных величинах. Примечание. Источник: собственная разработка

Снижение поступлений от валютно-обменных операций в 2007 году объясняется тем, что Берестовицкий район - приграничный. «Челночный» бизнес являлся источником дохода для многих жителей района. Кроме того, значительные объемы от продажи иностранной валюты поступали от гостей района, следовавших транзитом. Введение визового режима, ограничения на количество поездок, попытки государства взять неорганизованный приграничный бизнес под контроль привели к тому, что пассажиропоток упал. Как следствие, у населения отпала необходимость в постоянном приобретении иностранной валюты и снизились поступления от ее продажи.

Удельный вес статей кассового прихода в банки Берестовицкого региона в 2003-2007 году изменялся следующим образом:

Рисунок 2.27. Динамика удельного веса статей кассового прихода в банки Берестовицкого региона в 2003-2007 году. Примечание. Источник: собственная разработка

Неизменно основной статьей поступлений наличных денег в Берестовицком районе является торговая выручка от продажи товаров и услуг. Начиная с 2005 года ее доля в кассовом приходе колеблется в пределах 46-48 процентов. Следующая статья по размерам поступлений - наличные деньги от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты, от проведения валютно-обменных операций. В 2007 году ее доля снизилась до 29,7 процентов. О причинах такого снижения говорилось выше. Устойчивую динамику к повышению удельного веса в кассовом приходе банков Берестовицкого региона демонстрируют счета предпринимателей и текущие счета и банковские вклады физических лиц. В 2007 году они составили соответственно 7,4 и 6,6 процентов в поступлениях наличных денег. Рост поступлений от предприятий Минсвязи объясняется тем, что после закрытия отделений Беларусбанка во многих населенных пунктах отделения почты остались единственным местом, куда торговые предприятия могут сдать выручку.

Таким образом, в 2007 году статьи поступления наличных денег в кассы банков Берестовицкого региона распределились так:

Рисунок 2.28. Удельный вес статей кассового прихода в банки Берестовицкого региона в 2007 году. Примечание. Источник: собственная разработка

2.4 Структура выдачи наличных денег из касс банков Берестовицкого региона

Абсолютная величина кассового расхода банков Берестовицкого региона выросла за период с 2003 по 2007 год в 2,3 раза и составила в 2007 году 77933,2 млн. рублей.



Рисунок 2.29. Изменение абсолютной величины кассового прихода банков Берестовицкого региона в 2003-2007 году. Примечание. Источник: собственная разработка

Основными статьями кассового расхода в Берестовицком регионе в 2003-2007 году являлись:

- выдачи на заработную плату и социально-трудовые льготы;

- выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых платежей;

- выдачи с карт-счетов и текущих банковских счетов физических лиц;

- выдачи со счетов по вкладам граждан;

- выдачи на приобретение у физических лиц наличной иностранной валюты и проведение валютно-обменных операций;

- выдачи со счетов предпринимателей;

- выдачи подкреплений предприятиям Минсвязи.

Интересно изучение динамики изменения удельного веса социально значимых выплат в общем расходе банков. К ним относятся выдачи на заработную плату и социально-трудовые льготы, выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых платежей, выдачи подкреплений предприятиям Минсвязи (для осуществления соц. выплат в отдаленных населенных пунктах района). Как уже говорилось выше, традиционным лидером в этих видах выплат в Берестовицком районе является отделение ОАО «Белагропромбанк». Причем, как демонстрирует диаграмма, эти выплаты в последние годы стабильно занимают около 70% в кассовом расходе. Что же касается ЦБУ «Беларусбанка», доля социально значимых выплат имеет устойчивую тенденцию к снижению и за пять лет уменьшилась в 1,9 раза и в 2007 году составила 19,7%.

Рисунок 2.30. Динамика изменения удельного веса социально значимых выплат в общем расходе банков Берестовицкого региона в 2003-2007 году в разрезе банков. Примечание. Источник: собственная разработка

Рисунок 2.31. Динамика выдач из касс банков Берестовицкого региона на заработную плату в 2003-2007 году. Примечание. Источник: собственная разработка

Это явление объясняется проводимой активной работой по переводу предприятий и организаций, обслуживаемых в АСБ «Беларусбанк», на получение заработной платы через пластиковые карты. В то же время в отделении ОАО «Белагропромбанк» к активной выдаче пластиковых карт Visa приступили только в 2007 году.

Известно, что опережающий рост объемов продажи иностранной валюты населению над объемами ее покупки является одним из показателей улучшения эмиссионного результата.

Рассмотрим, как складывалась ситуация на рынке наличной иностранной валюты в Берестовицком регионе в 2003-2007 году:

Рисунок 2.32. Рынок наличной иностранной валюты в Берестовицком регионе в 2003-2007 году. Примечание. Источник: собственная разработка

Таким образом, превышение объемов продажи наличной иностранной валюты над объемами ее покупки тоже способствовало улучшению эмиссионного показателя региона.

Таким образом, в 2007 году в Берестовицком регионе сформировалась следующая структура кассового расхода:

- выдачи на заработную плату - 30,7%;

- выдачи с карт-счетов и текущих счетов граждан - 22,4%;

- выдачи подкреплений предприятиям Минсвязи - 17,9%;

- выдачи на приобретение наличной иностранной валюты - 12,7%;

- выдачи со счетов по вкладам граждан - 12,7%;

- выдачи на другие цели - 2,4%;

- выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых платежей - 1%;

- выдачи со счетов предпринимателей - 0,2%.

Рисунок 2.33. Структура кассового расхода в Берестовицком регионе в 2007 году. Примечание. Источник: собственная разработка

Необходимо пояснить, что выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых платежей в размере 1% объясняются тем, что по существующей методике учета кассового расхода к ним относятся выдачи со счетов, открытых в отделениях банков. Подавляющее большинство выплат пенсий осуществляется подразделениями Министерства связи, и величина кассового расхода 17,9% объясняется именно этим.

3. Основные направления оптимизации налично-денежного оборота

3.1 Оценка эффективности взаимодействия уполномоченных банков с местными органами власти по оптимизации налично-денежного оборота

26 июля 2002 года постановлением Совета министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь №1007/20 утверждена Программа мероприятий по реализации Концепции развития банковской системы Республики Беларусь на 2001-2010 годы [4].

В соответствии с п.16 Программы [4] областным, районным и городским исполкомам совместно с Главными управлениями Национального банка Республики Беларусь и банками предписано разработать и реализовать региональные программы по обеспечению сбалансированности объемов наличных денежных средств с объемами реализуемых товаров и услуг населению, обеспечению оптимизации эмиссионной деятельности.

Разработанная Берестовицким РИК программа предусматривает ряд мероприятий по связыванию денежных средств, позволяющих оптимизировать налично-денежное обращение.

Проводимые мероприятия можно систематизировать по следующим направлениям:

- по исполнителям: банки, РУП ЖКХ, РЭС, РУЭП, «Межрайгаз», отделы РИК, инспекция МНС по Берестовицкому району, РайПО Берестовицкого района;

- по срокам исполнения: в течение года, ежеквартально, постоянно;

- по экономической сущности мероприятий: направленные на увеличение доли безналичных расчетов при помощи пластиковых карт, на увеличение спектра и объемов предоставляемых банковских услуг, расширение ассортимента торговых организаций и т.д.

В 2007 году выполнение мероприятий по достижению сбалансированности платежеспособного спроса населения с предложением товаров и услуг в Берестовицком регионе сложилось следующим образом:

- мероприятиями был запланирован прирост ресурсной базы банков района за счет внутренних и внешних источников не менее чем на 32 процента. В результате принятых мер ресурсная база банков района увеличилась на 34% и составила 18,035 млрд. рублей;

- при запланированном приросте привлекаемых учреждениями банков района средств населения в депозиты не менее чем на 30 процентов их рост составил 38%. Общая сумма депозитов физических лиц по состоянию на 01.01.2008 по Берестовицкому региону составила 11,3 млрд. рублей;

- при доведенном задании по внедрению безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек на 2007 год в размере 500 карточек «Visa» было выпущено 637 карточек. В этом несомненно большую роль сыграло взаимодействие с органами Берестовицкого РИК. Была проведена большая работа с руководителями организаций, разъяснена необходимость и преимущества перевода организаций на получение заработной платы через картсчета;

- при непосредственном участии Берестовицкого РИК была организована работа и установка оборудования в трех пунктах торговли и сервиса;

- не было выполнено задание по открытию двух пунктов самообслуживания платежно-терминального комплекса «Ланком» для оплаты коммунальных услуг и других видов услуг посредством пластиковых карточек системы «Белкарт» и «Visa». Причина в том, что в настоящее время основные затраты по развитию технической инфраструктуры несет банковское сообщество. Закупка и установка дорогостоящего оборудования, которое в Республике Беларусь не производится, требует существенных капитальных вложений. Банки, находясь в условиях жесткой конкуренции, вынуждены развивать программы с использованием банковских пластиковых карточек, самостоятельно работая с каждым поставщиком услуг, что неизбежно замедляет темпы развития данной сферы услуг и требует дополнительных затрат, которых можно было бы избежать при наличии централизованного решения;

- была разработана программа поощрения для держателей пластиковых карт: при расчете за покупки в фирменной секции «Пинскдрев» при помощи пластиковой карты, покупатель получает скидку в размере 2%;

- отделом экономики Берестовицкого РИК было проведено 11 проверок качества обслуживания держателей пластиковых карточек в предприятиях торговли и сервиса. К сожалению, выявлено множество нарушений. Зачастую работники торговли не владеют элементарными навыками обращения с платежными терминалами и попросту саботируют их работу. В результате были проведены дополнительные занятия по разъяснению порядка оплаты товаров при помощи пластиковых карт, приняты меры дисциплинарного характера к нарушителям;

- благодаря координирующим действиям Берестовицкого РИК было организовано предоставление населению банковских услуг по вкладным операциям через отделения почтовой связи;

- работниками Берестовицкой ИМНС осуществлялись периодические проверки правильности применения индивидуальными предпринимателями кассовых суммирующих аппаратов на основании соответствующих решений райисполкома;

- продолжен перевод индивидуальных предпринимателей в обустроенные помещения с предоставлением полного комплекса расчетно-кассовых услуг и созданием необходимых условий для применения кассовых суммирующих аппаратов;

- Берестовицким РайПО организовано и проведено 30 ярмарок, 27 выставок-продаж. В результате получено дополнительно 380 млн. рублей товарооборота;

- Берестовицким РИК ежеквартально рассматривались вопросы состояния налично-денежного обращения в увязке с экономическими показателями с выработкой конкретных решений.

Таким образом, исполнительные органы власти Берестовицкого региона несомненно сыграли большую положительную роль в организации эффективного налично-денежного обращения. Прежде всего их участие заключалось в постановке задач, целевых ориентиров, доведению их до исполнителей, организации всестороннего взаимодействия и контролю за их выполнением.

Непосредственно в банковской сфере в области совершенствования налично-денежного оборота можно выделить три основных направления:

1. Развитие системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек;

2. Активизация процесса сбережений населения;

3. Расширение спектра розничных банковских услуг.

3.2 Развитие системы безналичных расчетов с использованием электронных платежных документов

Принимая во внимание важность внедрения электронных средств платежа, Национальным банком Республики Беларусь разработана и внедряется в жизнь Концепция развития в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам до 2010 года, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь №44 от 31.03.2005 [5].

Правовую основу функционирования системы составляют Банковский кодекс Республики Беларусь [1], нормативные правовые акты Национального банка, а также разработанные в соответствии с ними локальные нормативные правовые акты и договоры банков и иных участников систем расчетов с использованием электронных платежных инструментов.

Составляющими компонентами системы расчетов с использованием банковских пластиковых карточек в настоящее время являются международные и внутренние системы расчетов, в том числе внутренние частные системы. В Республике Беларусь эмитируются карточки таких международных систем, как VISA, MasterCard и карточки внутренней системы «БелКарт». По состоянию на 01.01.2008 эмитировано 4825 тыс. карточек [19, с.200], из них международных систем расчетов - более 4149 тыс. (86 %), внутренней системы «БелКарт» - более 530 тыс. (11 %).

...