Сущность и роль банковских операций в банковском секторе Республики Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях функционирования экономики роль банковского сектора постоянно растет.

Банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она, во-первых, управляет в государстве системой платежей и расчетов, во-вторых, большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции, в-третьих, наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияют на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег в обращении.

Банковская система аккумулирует и снабжает государство и все общество финансовыми средствами. Благодаря тесному взаимодействию банковской системы с государством появляется возможность использовать ресурсы банков для инновационного развития и экономического роста производства.

В настоящий момент, в условиях долгосрочного финансово-экономического кризиса, структура банковской системы усложняется. Идет поиск эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур.

Свои функции банковская система выполняет посредством проведения банковских операций.

Современная банковская экономика -- это сфера многообразных услуг своим клиентам: от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковской экономики, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т. д.). Поэтому в условиях развитых товарных и финансовых рынков резко усложняется не только структура банковской системы, но и механизм функционирования экономики банковской сферы. Это обусловлено тем, что появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры, формы функционирования и методы оценки деятельности банковских учреждений и т. п.

Все вышеизложенное определяет актуальность выбранной темы.

Целью курсовой работы является исследование сущности и роли банковских операций, особенностей и тенденций развития в банковском секторе Республики Беларусь, выявление проблем в функционировании сектора банковских услуг и определение путей его дальнейшего совершенствования.

Объектом исследования данной курсовой работы является банковский сектор Республики Беларусь. Предметом исследования - различные виды банковских операций, уровень их развития в Республике Беларусь.

Исходя из цели исследования, в работе поставлены следующие задачи:

· рассмотреть основные виды банковских операций

· охарактеризовать уровень развития банковских операций в Республике Беларусь

· выявить недостатки в развитии банковских операций в Республике Беларусь.

В курсовой работе применяются такие методы исследования как анализ, обобщение, наблюдение, сравнение, описание.

Курсовая работа состоит из трех глав. Первая глава посвящена вопросам сущности и принципам банковской деятельности. В этой главе приводятся правовые основы деятельности банка и лицензирования, виды осуществляемых операций.

Во второй главе концентрируется внимание на организации депозитных и кредитных банковских операций, рассматривается состояние их развития в Республике Беларусь.

В третьей главе рассматриваются проблемы банковского сектора особенности и перспективы развития банковских операций в Республике Беларусь.

1. Понятие банковской операции, классификация ее видов

Банковские операции - это комплекс взаимосвязанных действий (сделок) банков и клиентов, производимых от имени банка, с учетом исключительного права банков на эти операции. Банковские операции - это сделки, которые регламентируют порядок, перечень и формы документов, последовательность их движения, технологию операций, порядок перемещения денежных средств, ценных бумаг, действия работников банка - исполнителей и клиентов.

Банки могут осуществлять операции за свой счет, но проводят, главным образом, за счет привлеченных ресурсов и исполняют их от имени банка.

Существующие в специальной литературе определения коммерческого банка, как финансового посредника позволяют выделять в его деятельности пассивные и активные операции.

Пассивные операции обеспечивают банку формирование ресурсов.

Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате проведения которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами [11, с.89].

Пассивные операции являются основополагающими в деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет им проводить свои кредитные и другие операции по размещению средств, приносящие прибыль, получение которой составляет цель их деятельности.

К пассивным операциям относятся:

· во-первых, прием вкладов (депозитов);

· во-вторых, открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

· в-третьих, выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

· в-четвертых, получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;

· в-пятых, операции «репо»;

· в-шестых, евровалютные кредиты [1, с.38].

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка, позволяющие поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка, осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков. Однако специфика банковских учреждений состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных или привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств регулируются центральным банком и определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), и средства, позаимствованные у других финансово-кредитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд центрального банка).

Все пассивные операции имеют общее назначение, но при этом могут осуществляться в различных формах. Как правило, выделяют четыре основных формы пассивных операций коммерческих банков:

1) первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;

2) формирование или увеличение фондов банка;

3) депозитные операции;

4) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

Благодаря проведению пассивных операций коммерческие банки аккумулируют временно свободные средства клиентов. В ходе осуществления активных операций, прежде всего кредитных, банками создаются новые ресурсы, источником которых является банковская прибыль[11, с.89].

Активные операции - это операции по размещению банковских ресурсов. Роль их для любого коммерческого банка очень велика.

Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка. Также активные операции несут экономический смысл. Ведь именно с помощью активных операций путем предоставления средств коммерческие банки кредитуют хозяйствующих субъектов, давая возможность экономике развиваться.

В активных операциях банков выделяются кредитные (учетно-ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые). На них приходится до 80% всего баланса. Кроме того, банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью.

Активные операции банка согласно указаниям Национального банка Республики Беларусь, как правило, группируются в следующие основные статьи: касса и приравненные к ней денежные средства, средства в Национальном банке Республики Беларусь, средства в других банках, ценные бумаги, кредиты, выданные юридическим и физическим лицам, долевые участия в уставных капиталах юридических лиц, прочие активы. Из всех вышеперечисленных статей такие, как касса и приравненные к ней денежные средства, здания, сооружения и другие основные фонды, прочие активы нельзя отнести к кредитным. Во всех остальных случаях между конкретным коммерческим банком и различными субъектами возникают кредитные отношения, при которых последние обязаны при наступлении установленных сроков вернуть денежные средства с уплатой за их пользование процентов, дивидендов, комиссионного вознаграждения и т.п. [11, с .157].

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. К принципам кредитования относятся: возвратность кредита, срочность кредитования, обеспеченность, платность, целевая направленность. В своей работе банки осуществляют дифференцированный подход при кредитовании тех или иных субъектов предпринимательской деятельности [5, с.85].

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

1. В зависимости от обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые) и имеющие обеспечение. Последние подразделяются на вексельные (выдаваемые в форме покупки векселя или под его залог), подтоварные, под ценные бумаги. Одной из разновидностей ссуд, имеющих обеспечение, являются ломбардные кредиты, предоставляемые центральным банком, коммерческим банком, т.е. процентные ссуды под залог ценных бумаг.

2. По срокам погашения: онкольные (до востребования, т.е. погашенные по требованию заемщика или банка), краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).

3. По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом и в рассрочку.

4. По методу взимания процента: процент удерживается в момент предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды), или в момент погашения кредита, или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

5. По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита. Различаются четыре вида ссуд:

· коммерческие ссуды, предоставляемые предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал, расширения производства и т.д.;

· ссуды посредникам фондовой биржи, которые выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций;

· сельскохозяйственные ссуды, которые, в свою очередь, подразделяются на ипотечные ссуды (под залог недвижимости -- земли, строений и т.д.) для покрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные ссуды на временные нужды (например, покупку семян), погашаемые обычно при реализации урожая;

· кредитование конечного потребления, выступающее в трех формах: под залог жилых строений, на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку, ссуды с разовым погашением (по окончании ее срока).

Посреднические операции - это операции, содействующие финансовому обороту банков. Осуществлению банковской деятельности. К ним можно отнести расчетно-кассовые операции; посредничество при купле продаже ценных бумаг и иных объектов финансового оборота; валютно-обменные, трастовые (доверительные) операции, трансфертные (переводные) и другие. Эти операции проводятся по поручению клиентов и, как правило, на комиссионных началах.

Расчетные операции - занимают наибольший удельный вес среди посреднических операций банка. Совершаются на основании договора на расчетно-кассовое обслуживание, в соответствии с которым одна сторона обязуется хранить свои свободные денежные средства на расчетном счете в банке, другая сторона обязуется выполнять все распоряжения клиента по отношению к счету, совершая расчетные операции.

Посредничество в платежах является важнейшей функцией банков. На проведение расчетных операций затрачивается большая часть операционного времени работников банка (до 60 % и более). Осуществление расчетных операций позволяет концентрировать в банках значительные и относительно дешевые ресурсы, которые используются при проведении активных операций. За свои услуги по расчетам банки, как правило, взимают комиссию, которая является одним из источников их доходов. От того, насколько эффективно организованы безналичные расчеты в банковской системе, зависит в значительной мере и общая эффективность функционирования хозяйствующих субъектов и экономики в целом [Кравцова, 102].

Валютные операции - операции по переходу права собственности на валютные ценности, связанные с вывозом и переводом за границу иностранной валюты, ввозом и переводом в РБ иностранной валюты, а также с использованием национальной валюты при внешнеэкономической деятельности.

К валютным операциям относятся:

· операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

· ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей, валюты Республики Беларусь и ценных бумаг Республики Беларусь;

· осуществление международных денежных переводов;

· операции, связанные с использованием валюты Республики Беларусь при осуществлении расчетов между резидентами и нерезидентами Республики Беларусь.

Трастовые операции - операции по управлению имуществом и выполнению других услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.

Банк действует от своего имени, но на правах доверенного лица клиента. Это особая форма распоряжения собственностью, передаваемой в трастовое управление на основе договора.

Сущность трастовых операций заключается в том, что доверенное лицо (банк) на основании заключенного между заинтересованными сторонами договора либо по завещанию приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества, включая остатки средств на банковских счетах. Кроме того, доверенное лицо обязуется распоряжаться имуществом в пользу бенефициара, которым может быть сам доверитель имущества или же третье лицо. Содержание договора может быть разнообразным в зависимости от конкретной ситуации и клиента. Таким образом, траст представляет собой отношение между учредителями траста (основатель траста), доверительным собственником, распорядителем (банк) и бенефициаром, лицом в пользу которого заключен договор об учреждении траста. При трасте доверенное лицо получает юридическое право на распоряжение собственностью.

Развитие трастовых операций объясняется рядом причин: заинтересованностью клиентуры в получении все более широкого набора услуг от банка, боязнью собственного риска; обострением конкуренции между банками за привлечение клиентуры, развитие новых видов банковских услуг; проблемами банковской ликвидности и снижения доходности традиционных видов операций банков, в то время как траст имеет преимущества для банков по сравнению с другими видами деятельности. Появляется возможность привлечь максимальное количество (сумму) ресурсов, причем с относительно незначительными издержками; приобретается право наблюдения, управления средствами, получения дополнительной экономической информации. Расширяется сфера деятельности банка и масштабы влияния на экономические процессы, обеспечивается комплексное обслуживание клиента, увеличение доходов банка.

Факторинговые операции - операции, связанные с приобретением у поставщика неоплаченных платежных требованием и приобретением права требования долга от покупателя. В основе факторинговых операций лежит покупка банком платежных документов кредитора (поставщика) на отргуженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги, других обязательств и передача фактору (банку) права требования платежа с покупателя (должника).

Лизинговые операции не относятся к классическим банковским операциям. Для банков - это форма финансирования капиталовложений. Финансирование лизинговых сделок банками может осуществляться путем:

· выдачи кредитов - банк кредитует лизингодателя на приобретение объекта лизинга или восстанавливает средства, уже направленные лизингодателем ранее для покупки объекта лизинга;

· приобретения обязательств - банк покупает у лизингодателя обязательства его клиентов, к банку переходит право на взыскание долгов с лизингополучателя;

· участия в качестве самого лизингодателя.

В отличие от независимых фирм по лизингу банк имеет следующие преимущества: располагает необходимыми кредитными ресурсами, квалифицированными специалистами в области кредита, хорошо осведомлен о финансовом состоянии потенциальных участников лизинговой сделки. Решения о лизинговых операциях принимаются банками по соображениям материальной выгоды и комплексного обслуживания клиентов.

Кассовое обслуживание клиента - операции банков по обслуживанию налично-денежного оборота. Операционные кассы коммерческого банка обеспечивают прием, учет, сохранность и выдачу наличных денежных знаков предприятиям, организациям, учреждениям, населению в соответствие с существующими положениями и правилами. Банки организуют сбор (инкассацию) наличных денег и ценностей в кассах предприятий, организаций и учреждений и доставку их в кассы банков, предприятий (центров) инкассации.

Депозитарная деятельность - предоставление услуг по хранению ценных бумаг, учету принадлежности прав на ценные бумаги и обеспечению расчетов по сделкам с ценными бумагами, хранящимися в депозитарии.

Другие операции банков сопутствуют их деятельности. Эти операции направлены на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка. Их активное развитие характерно обычно для универсальных банков.

К другим операциям относят операции по оказанию консультационных услуг, хранение ценностей, осуществление научно-технических разработок, благотворительную деятельность и финансовую поддержку; сервисные услуги; информационно-аналитические и справочные услуги.

Таким образом, можно сделать вывод, что банковская деятельность охватывает широкий спектр банковских операций, которые классифицируются на пассивные, активные, посреднические и другие. Между данными видами банковских услуг существует тесная взаимосвязь. В процессе проведения банковские операции банки обслуживают различные сферы деятельности, охватывают всех субъектов экономических отношений. Развитие и совершенствование банковских операций является важным фактором развития экономики страны.

2. Характеристика кредитных и депозитных операций банков и их развитие в Республике Беларусь

2.1 Депозитные операции банков, особенности их развития в Республике Беларусь

Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков. Они представляют собой операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенные сроки либо до востребования [11, с.94].

Согласно действующему в Республике Беларусь законодательству в качестве субъектов депозитных операций могут выступать: небанковские финансовые учреждения, государственные предприятия и предприятия других форм собственности, индивидуальные предприниматели, физические лица, различные общественные организации. Субъектами депозитных отношений могут выступать и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.

Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка проведения тех или иных банковских операций, на определенное время оседают на счетах в банке.

Депозитные счета разнообразны. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, целевое назначение депозита, степень доходности, вид валюты и прочее, однако основными критериями чаще всего выступают категория вкладчика и форма изъятия вклада.

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока исполнения) и срочные депозиты (обязательства, имеющие фиксированные сроки). В банковской практике могут встречаться и так называемые условные депозиты, которые представляют собой средства, подлежащие изъятию при наступлении каких-либо заранее оговоренных событий.

Среди пассивных операций коммерческих банков обычно основной объем приходится на операции по формированию депозитов до востребования. Они представляют собой средства, которые без предварительного уведомления банка со стороны клиента могут быть востребованы в любой момент.

К срочным депозитам относятся денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного времени, установленного при их открытии соглашением между клиентом и банком. Срочные депозиты подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на конкретный срок и возможность их изъятия владельцем только после окончания определенного договором срока. Эта часть ресурсов является для коммерческих банков достаточно стабильной. Банки в значительной степени заинтересованы в приросте срочных вкладов и депозитов, так как он усиливает ликвидность позиций их балансов. Но следует иметь в виду, что при возрастании доли срочных депозитов в совокупном объеме ресурсов может произойти снижение доходности его операций из-за привлечения более дорогих, по сравнению с ресурсами до востребования, средств.

Уровень депозитных процентных ставок коммерческие банки определяют самостоятельно исходя из разработанной ими депозитной политики, однако на него оказывают влияние многие факторы. Кроме размера вклада и сроков договора, это состояние денежного рынка, спрос на кредитные ресурсы, ссудный процент, ставка рефинансирования, уровень инфляции, тип клиента (вкладчика) и соблюдение им условий договора.

В июле 2014 г. на фоне снижения процентных ставок по инструментам Национального банка Республики Беларусь продолжилось постепенное снижение процентных ставок на депозитном и кредитном рынках (см. табл.1).

Таблица 1 - Средние ставки на депозитном рынке, процентов годовых

Примечание - Иточник: [13]

Снижение процентных ставок по новым срочным депозитам в национальной валюте произошло как для физических, так и для юридических лиц: средняя процентная ставка по новым срочным рублевым депозитам физических лиц в июле 2014 г. снизилась на 2,3 процентного пункта до 30,2 процента годовых (снижение с начала года составило 15,1 процентного пункта); средняя процентная ставка по новым срочным рублевым депозитам юридических лиц в июле 2014 г. снизилась на 2,4 процентного пункта до 21,5 процента годовых, с начала года - на 12,3 процентного пункта.

Вовлечения средств населения и юридических лиц на долгосрочной основе является одним из наиболее важных направлений развития денежно-кредитной политики Республики Беларусь.

По состоянию на 01.01.2015г. общая сумма депозитов в банках Республики Беларусь составила 214 272,8 млрд. рублей, увеличившись за год на 41 596,2 млрд. рублей (см.табл.2).

Таблица 2 - Распределение депозитов по секторам экономики

Депозиты по секторам экономики	Величина на 01.01.2015г., млрд.руб.	Удельный вес на 01.01.2014г., %	Величина на 01.01.2015г.,млрд.руб.	Удельный вес на 01.01.2015г., %
Государственные коммерческие предприятия	19 253,2	11,1	18 820,7	8,8
Частный сектор	44 983,6	26,1	53 604,8	25,0
Физические лица	102 338,5	59,3	134 333,0	62,7
Небанковские финансовые организации	6 101,3	3,5	7 514,3	3,5
Итого	172 676,6	100	214 272,8	100,0

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [6, с.107]

В общем объеме депозитов Республики Беларусь наибольший удельный вес принадлежит сбережениям населения. По состоянию на 01.01.2015г. он составил 62,7 % в общем объеме привлеченных средств, увеличившись за год на 3,4%. Второе место занимает частный сектор - 25%, по данному показателю произошло снижение на 3,4 % (см.рисунок 1).

Рисунок 1 - Структура депозитов в банковской системе, %

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [6, с.107].

Вклады населения в национальной и иностранной валютах в банках Республики Беларусь на 1 августа 2014 г. составили 123 трлн. рублей, увеличившись за январь - июль 2014 г. в номинальном выражении на 20,2 процента, в реальном - на 8,2 процента (см.таблица 3). Годом ранее за данный период наблюдался номинальный рост вкладов на 19,4 процента, а в реальном выражении - на 10,6 процента.

Таблица 3 - Вклады населения в банках Республики Беларусь, млрд. рублей

Примечание - Источник: [13, с.20]

Вклады населения в иностранной валюте составляли большую долю во всех вкладах населения: на 1 июля 2014 г. она составила 65,2 процента, на 1 июня 2014 г. - 65,6 процента (на 1 августа 2013 г. - 65,5 процента).

Системы привлечения банками денежных средств населения включают виды вкладов, ориентированные на разные группы граждан, предусматривающие дополнительные механизмы заинтересованности вкладчиков: возможность частичного снятия и пополнения вклада, досрочное расторжение договора, в том числе без потери доходности до истечения срока договора, капитализация процентов либо возможность получения их ежемесячно. Клиентам предлагается возможность получения доходов по вкладу посредством банковских пластиковых карточек, что позволяет вкладчику не зависеть от операционного времени работы банка. С целью обеспечения привлечения средств населения и сохранения своих клиентов постоянно проводится мониторинг условий привлечения банковских вкладов (депозитов). Это позволяет сохранить конкурентоспособность и востребованность разработанных в банках вкладных (депозитных) продуктов.

В разрезе банков по-прежнему ведущим в области привлечения средств клиентов является ОАО "АСБ Беларусбанк", удельный вес которого в общем объеме по республике составил 41,99 процента на 01.10.2014, на долю ОАО "Белагропромбанк" приходится 15,56 процента, ОАО "БПС-Банк" - 10,93 процента, ОАО "Белинвестбанк" и "БелВЭБ" - по 6,56 и 5,09 процента соответственно. Доля прочих банков составила 19,87 процента (рисунок 2)

Рисунок 2 -Распределение привлеченных средств среди банков по состоянию на 01.10.2014г. Примечание - Источник: собственная разработка на основе [8]

Таким образом, можно сделать вывод, что в структуре депозитов Республики Беларусь наибольший объем занимают вклады населения с преобладанием вкладов в иностранной валюте. За первое полугодие 2014 года величина вкладов населения увеличилась, однако по сравнению с аналогичным периодом 2013 года темпы роста замедлились.

В Беларуси норма банковских сбережений очень мала. Ее величина в 2013г. Составила всего 5 %. Инновационная задача банков, ученых - убедить население сберегать больше. Эта идея должна стать главной также при проведении кампаний по повышению финансовой грамотности населения. Даже в США, где предпочитают жить в долг, в прошлом десятилетии в банках домашние хозяйства хранили примерно 12-14 % ВВП. В Японии этот показатель равен 26,5 %.

Внешне положительная динамика роста вкладов населения на деле почти не превышает динамику роста заработной платы.

Важными условиями работы для коммерческих банков, планирующих осуществлять широкомасштабное привлечение средств клиентов в срочные депозиты, должны стать: выработка привлекательных для клиентов условий приема депозитов, открытость этой информации для потенциальных вкладчиков, высокий уровень культуры обслуживания. Все это играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение ресурсов.

2.2 Анализ кредитных операций банков Республики Беларусь, направления их развития

Кредитные операции - это отношения по предоставлению кредитором кредитополучателю определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности. [5, с.84].

Кредит - широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредитования являются юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, государство и сами банки. В кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитодатель и кредитополучатель.

Кредиты клиентам составляют довольно значительную часть банковских активов. Причем речь идет о средствах, предоставленных как физическим, так и юридическим лицам.

По данным банковской статистики, за январь-июль 2014 г. объем кредитных ресурсов, поступивших в экономику, составил 205 трлн. рублей, что на 9,9 процента больше, чем в январе-июле 2013 г., в сопоставимых ценах объем выданных кредитов снизился на 7,5 процента (см. таблица 4).

Таблица 4 - Кредитно-инвестиционная деятельность банков, млрд. рублей

Примечание - Источник: [13 ,с.11]

Долгосрочных кредитов было выдано на 13,9 процента в сопоставимых ценах меньше, чем в январе-июле 2013 г. В процентах к ВВП доля долгосрочных кредитов снизилась до 14,4 процента (при 17 процентах в январе-июле 2013 г.). Объем кредитов на строительство и приобретение жилья по сравнению с январем - июлем 2013 г. в сопоставимых ценах снизился на 17,8 процента5 (в январе-июле 2013 г. отмечался рост объемов кредитования жилищного строительства в реальном выражении на 28,5 процента). На долю кредитных ресурсов, выданных по льготным процентным ставкам двумя банками ОАО "АСБ Беларусбанк" и ОАО "Белагропромбанк", приходилось 93,7 процента всех кредитов в жилищное строительство.

Кредитование является одной из самых востребованных населением банковских услуг. Значительной частью банков кредитование физических лиц определено в качестве приоритетного направления в области активных банковских операций.

В структуре кредитных сделок физических лиц по состоянию на 01.07.2014г. наибольший удельный вес занимают кредитные договоры и договоры поручительства (см .рисунок 3).

Рисунок 3 - Структура действующих кредитных сделок физических лиц по состоянию на 01.07.2014г. в разрезе видов сделок

Примечание - Источник: [20]

Объем срочной кредитной задолженности физических лиц за январь-июнь 2014г. увеличился на 8 % или на 4 540,2 млрд.рублей и по состоянию на 01.07.2014г. составил 66 034 млрд.рублей (см.рисунок 4).

Структура кредитов населению оказывает существенное воздействие на реальный сектор экономики. Интенсивно кредитуя покупку населением импорта (автомобили, бытовая техника), белорусские банки невольно ухудшали торговое сальдо страны, что привело к 20% девальвации национальной валюты в начале 2009 г. и почти к трехразовой девальвации в 2011 г.

Рисунок 4 - Размер срочной кредитной задолженности по договорам кредитного характера физических лиц за I полугодие 2014 года.

Примечание - Источник: [20]

В территориальном разрезе объем выданных населению кредитов распределен в зависимости от количества населения, проживающего в регионе, уровня его доходов и других факторов. Лидером по объему срочной кредитной задолженности является Минская область, на ее долю приходится 40 % (в том числе г.Минск - 23%) на втором месте находится Брестская область - 14%, на третьем - Гродненская (12%) (см.рисунок 5).



Рисунок 5 - Структура срочной кредитной задолженности по кредитам физических лиц в разрезе регионов по состоянию на 01.07.2014г.

Примечание - Источник: [20].

Общая задолженности по кредитам, выданным банками Республики Беларусь по состоянию на 01.01.2015г. составила 313 988,6 млрд. рублей. За год данный показатель увеличился на 21 % или на 54 597,7 млрд. рублей.

В общем объеме кредитов, выданных банками Республики Беларусь, наибольший удельный занимают кредиты государственным коммерческим предприятиям (47,4 %). Второе место занимает частный сектор - 30,6% (см. табл.4).

Таблица 4 - Распределение кредитов по секторам экономики

Кредиты по секторам экономики	Величина на 01.01.2015г., млрд.руб.	Удельный вес на 01.01.2014г., %	Величина на 01.01.2015г.,млрд.руб.	Удельный вес на 01.01.2015г., %
Государственные коммерческие предприятия	144 135,6	45,9	122 969,7	47,4
Частный сектор	103 342,0	32,9	79 445,5	30,6
Физические лица	62 936,1	20,0	53 971,2	20,8
Небанковские финансовые организации	3 574,8	1,1	3 004,4	1,2
Итого	313 988,6	100	259 390,9	100,0

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [6,c.127]

В разрезе отраслей хозяйства по величине полученных кредитов лидирует обрабатывающая промышленность. За первое полугодие 2014г. на ее долю приходится 47,4 % кредитов. На втором месте располагается торговый сектор (16,6 %) (см.рисунок 6).

Рисунок 6 - Распределение кредитов по отраслям народного хозяйства по состоянию на 01.07.2014г.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [6, с.147].

В разрезе банков ведущим в области кредитования является ОАО "АСБ Беларусбанк", удельный вес которого в общем объеме по республике составил 44,37 процента на 01.10.2014, на долю ОАО "Белагропромбанк" приходится 17,06 процента, ОАО "БПС-Банк" - 10,48 процента, ОАО "Белинвестбанк" и "БелВЭБ" - по 5,76 и 5,11 процента соответственно. Доля прочих банков составила 17,22 процента

Рисунок 7 - Распределение банков по величине выданных кредитов

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [8]

В 2014г. несмотря на то, что доля проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску сохранялась на приемлимом уровне, а специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, сформирован в необходимом объеме, по итогам 2014г. просроченные и неполученные процентные доходы банков выросли в 2,1 раз до 5,5 трлн.руб.

У 16 банков рост нормативного капитала в 2014г. был ниже уровня инфляции, то есть в реальном измерении капитал банков уменьшился.

По итогам работы банков за 2014г. сложилась негативная динамика роста объема проблемных активов. Наиболее значимая часть кредитного риска банков сконцентрирована в кредитном портфеле юридических лиц. В настоящее время на корпоративный сектор приходится ѕ активов, подверженных кредитному риску.

Кризис неплатежей из-за большой доли низкорентабельных и убыточных предприятий, замещение утраченного субъектами хозяйствования оборотного капитала банковскими кредитами и др. являются важными проблемами в денежно-кредитной системе Республики Беларусь.Банковская. Система Беларуси слабо защищена от ряда банковских рисков и в силу этого за рубежом размещение средств в белорусских банках расценивается как высокорискованная операция.

3. Посреднические операции банков, анализ и перспективы их развития в Республике Беларусь

Посреднические операции - это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных [9, 321].

К числу основных посреднических операций банков относятся:

- расчетно-кассовые операции;

- брокерские операции с ценными бумагами;

- гарантийные операции;

- трастовые операции;

- андеррайтинговые операции;

- информационно-консалтинговые операции;

- депозитарные операции.

Среди посреднических операций банков основное место занимают расчетно-кассовые операции, связанные с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте.

Банковские расчетные операции совершаются на основе использования различных платежных инструментов (платежных требований, платежных поручений, платежных требований-поручений, аккредитивов, чеков, векселей, банковских пластиковых карточек и т.д.).

В зависимости от вида платежного инструмента различают:

дебетовый платеж -- расчетная операция, в которой перечисление денежных средств осуществляется по инициативе получателя денег. Получатель приказывает дебетовать счет плательщика на определенную сумму и кредитовать на эту сумму свой счет. Инструментами дебетовых платежей являются чеки, инкассовые распоряжения и т.п.

кредитовый платеж -- расчетная операция, в которой движение денежных средств по счетам начинается по инициативе плательщика, который дает поручение банку дебетовать свой счет на определенную сумму и кредитовать на эту сумму счет получателя денег. Инструментами кредитовых платежей являются платежные поручения, платежные требования-поручения и т.п.

В условиях республики банковские расчетные операции осуществляются главным образом на основе использования расчетных документов.

В процессе обслуживания банками платежного оборота используется инкассирование расчетных документов. Инкассо -- банковская расчетная операция, заключающаяся в получении банком по поручению клиента на основании расчетных документов причитающихся этому клиенту денежных средств от плательщика и зачислении полученных средств на счет клиента.

Перевод денег при проведении банковских расчетных операций может осуществляться с использованием различных коммуникационных систем: почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной и других, а также электронной связи, когда носителями платежных инструментов являются электронные импульсы и дискеты.

Ускорение безналичных расчетов клиентов банков на основе внедрения и развития электронных технологий является одним из важнейших направлений развития современных банковских систем. В Республике Беларусь в настоящее время существует единая банковская компьютерная сеть, которая позволяет осуществлять переводы со счета плательщика на счет получателя во внутриреспубликанском обороте в течение либо одного банковского дня, либо нескольких минут (в режиме реального времени).

Электронный расчетный документ является официальным документом на машинном носителе и представляет собой электронный аналог бумажного расчетного документа установленного образца, содержащий все реквизиты последнего. В Республике Беларусь приняты единые форматы электронных расчетных документов, при разработке которых были учтены рекомендации международных стандартов. Для передачи и приема электронных расчетных документов в режиме реального времени в банках устанавливаются специальные программно-технические комплексы.

В Республике Беларусь порядок использования электронного расчетного документа регламентируется законом Республики Беларусь "Об электронном документе", нормативными актами Национального банка Республики Беларусь, в частности "Инструкцией о банковском переводе".

Использование электронных технологий при организации расчетных операций позволяет банкам не только увеличивать скорость расчетов, но и обеспечивать при этом дополнительные удобства для клиентов, в частности, предоставлять последним возможность оперативного управления средствами на своих счетах непосредственно из дома, со своего рабочего места или мультимедийного киоска самообслуживания, в том числе в режиме реального времени.

Электронные банковские услуги могут предоставляться как по организованным банками электронным каналам, так и через Интернет. Использование Интернет позволяет в настоящее время практически все банковские продукты предоставлять клиентам через эту глобальную сеть, т.е. создать виртуальный банк.

В Республике Беларусь предоставление электронных услуг клиентам осуществляется при помощи систем "банк -- клиент", особенности функционирования которых в конкретных банках зависят от постановки задач, решаемых этими системами. Примерный порядок функционирования таких специализированных компьютерных систем следующий: клиент формирует на своем компьютере для отправки в банк пакет расчетных документов и удостоверяет их электронной подписью, затем информация кодируется и по электронной почте пересылается в банк (документы можно передавать круглосуточно). Система защищена от несанкционированного доступа, для подключения к ней используется специальный "ключ".

На современном этапе развития банковского сектора очень важный вопрос состоит в увеличении доли безналичных расчетов в денежном обороте страны.

Основу развития системы безналичных расчетов составляет сфера банковских карточных продуктов и технологий. Развитие карточной сферы оказывает непосредственное влияние на состояние банковской системы Республики Беларусь.

Развитию системы безналичных расчетов по розничным платежам в Республике Беларусь уделяется серьезное внимание на уровне государства.

До 2000г. в Беларуси карточный рынок был представлен только отдельными банками с узким спектром предоставляемых услуг. В 2004 г. с принятием Национальным банком Концепции развития розничных банковских услуг, ситуация с обслуживанием и предоставлением услуг населению с каждым годом кардинально менялась. В настоящее время благодаря реализации Концепции и стратегической политике участников финансового рынка практически все белорусские банки работают с данным сегментом банковских услуг.

Активная позиция регулятора, направленная на развитие банковских услуг, в настоящее время акцентирована на увеличении доли безналичных розничных платежей и повышении финансовой грамотности населения.

В республике Беларусь оплата за товары, работы, услуги может осуществляться населением в безналичной форме, с использованием карточек, электронных денег, расчетных документов, иных платежных инструкций, переданных в том числе посредством систем дистанционного банковского обслуживания. При этом населению предоставлена возможность осуществления безналичных платежей посредством ЕРИП.

Для осуществления розничных платежей в качестве платежного инструмента населением наиболее активно используются платежные карточки. Одним из основных факторов ее широкого применения в Беларуси является проведение банками совместно с заинтересованными организациями и государственными органами работы по переводу населения на выплату заработной платы через счета в банках и популяризация данного платежного инструмента для осуществления безналичных расчетов.

Белорусскими банками выпускаются в обращение банковские платежные карточки внутренней платежной системы БЕЛКАРТ, международных платежных систем VISA, MasterCard. Банками осуществляется эквайринг по операциям с карточками указанных платежных систем и международных платежных систем American Express и UnionPay. Эквайринг по операциям в организациях торговли и сервиса осуществляют 8 банков из 31.

По мере широкого внедрения в Республике Беларусь систем электронных расчетов и введения в обращение банковских платежных карточек различных платежных систем пришла и волна преступлений с их незаконным использованием. Следует констатировать, что несмотря на применяемые меры, незаконный оборот банковских платежных карт на Территории Беларуси получил достаточно серьезное распространение.

Для осуществления расчетов банк открывает клиентам текущие (расчетные) счета в национальной и иностранной валюте.

Текущие (расчетные) счета -- это счета, которые открываются предприятиям, организациям, учреждениям, предпринимателям и физическим лицам для зачисления, хранения денежных средств и осуществления расчетов.

Порядок открытия, функционирования и закрытия текущих (расчетных) счетов регламентируется законодательством и нормативными актами Национального банка Республики Беларусь.

Участники расчетов самостоятельно определяют, в каком банке им следует открыть счет для проведения расчетных операций. Согласно действующему законодательству банк не имеет права отказать в открытии текущего (расчетного) счета и расчетном обслуживании, если данный вид деятельности предусмотрен уставом банка. Разрешение на открытие текущего (расчетного) счета дает руководитель банка или уполномоченное им лицо.

В соответствии с действующими нормативными документами расчеты между хозяйствующими субъектами могут производиться платежными требованиями, платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями, аккредитивами и чеками. Использование той или иной формы безналичных расчетов определяется договором между плательщиком и получателем средств.

На практике основным платежным инструментом, используемым во внутриреспубликанских безналичных платежах, является платежное поручение.

Платежное поручение -- это расчетный документ установленной формы, содержащий распоряжение владельца счета обслуживающему его банку о списании указанной суммы с его счета и перечислении ее на счет получателя средств.

Платежное поручение является наиболее универсальным платежным инструментом -- оно может использоваться для самого широкого круга расчетных операций, таких как расчеты за товары и услуги, оплата товарных векселей, авансовые платежи, предварительная оплата, расчеты по разного рода операциям нетоварного характера. Наряду с универсальностью достоинством расчетов платежными поручениями является более рациональный документооборот по сравнению с другими формами расчетов.

Согласно действующим нормативным документам, юридические лица Республики Беларусь могут осуществлять расчеты с использованием корпоративных банковских карточек внутриреспубликанских, международных и других платежных систем.

В современных условиях банки являются важным звеном в международной торговле. Проведение экспортно-импортных операций связано с определенными рисками. Стороны по внешнеторговому договору заинтересованы в том, чтобы минимизировать влияние этих рисков и не допустить денежных потерь. С этой целью используются виды расчетов, отвечающие интересам экспортера по гарантированной оплате за поставленный товар и интересам импортера по поставке товаров. Это расчеты с использованием аккредитива, инкассо и банковской гарантии (далее - документарные операции). Действующее в настоящее время законодательство, регулирующее осуществление документарных операций на территории Республики Беларусь, соответствует международным правилам и требованиям общепринятой мировой практики. Документарные операции представляют собой наиболее безопасные виды безналичных расчетов в современных международных правоотношениях. В то же время формы документарных операций постоянно эволюционируют.

Банки Республики Беларусь активно применяют документарные операции (аккредитив, гарантия, инкассо). При этом наибольшую долю в них составляют аккредитивы (68,5%).

Банковской практикой выработаны и используются различные виды аккредитива. По признаку страны происхождения участников аккредитивы делятся на внутренние и международные. Аккредитив считается внутренним, если все его стороны являются резидентами одного государства. Аккредитив считается международным, если хотя бы одна из сторон, участвующих в расчетах по аккредитиву, является резидентом иностранного государства. Международные аккредитивы в свою очередь можно разделить на экспортные (аккредитивы, открытые банками-нерезидентами по поручению импортеров-нерезидентов в пользу экспортеров-нерезидентов) и импортные (аккредитивы, открываемые банками-резидентами по поручению импортеров-резидентов в пользу экспортеров-резидентов).

В 2013 г. Банками Республики Беларусь было открыто для расчетов по импортным договорам 8175 аккредитивов (импортный аккредитив). В пользу экспортеров Республики Беларусь было открыто 343 аккредитива (экспортный аккредитив). Для внутриреспубликанских расчетов было открыто 46 аккредитивов.

Объем операций с использованием аккредитивов уменьшился на 1659,3 млн. долларов США, что составляет около 23,2 % от объема 2012 года. Импортные аккредитивы составляют 71,4 % от общего объема аккредитивов. Основными валютами платежа по импортным аккредитивам являются евро(65,6%), доллар США (20,0%) и российский рубль (13%).

Документарный аккредитив является способом не только расчетов, но получения субъектами хозяйствования в банке краткосрочного финансирования. Именно краткосрочное финансирование в рамках аккредитива позволяет экспортеру немедленно получить сумму, предназначенную для него, за минусом комиссии. Покупатель же может получить товарный кредит до того, как ему необходимо будет заплатить за товар.

Банки Республики Беларусь являются активными участниками процесса финансирования в рамках импортных аккредитивов.

Характерной чертой финансирования в рамках аккредитива, как в евро, так и в долларах является активное привлечение банками Республики Беларусь иностранных банков к финансированию внешнеторговых договоров.

В современных экономических условиях, характеризующихся высокой волатильностью цен, процентных ставок, валютных курсов и многократно возрастающих финансовых рисков, наибольшую актуальность приобретают использование инструментов, позволяющих страховать потенциальные риски и извлекать прибыль от изменения валютных курсов, процентных ставок и др. Данные функции выполняют производственные финансовые инструменты (далее ПФИ), активно используемые как на мировых рынках, так и в банковской системе Республики Беларусь. Белорусские банки начали их применять относительно недавно, однако удельный вес производственных инструментов в балансах банков в ряде случаев больше, чем удельный вес основных средств и нематериальных активов, а доходы по операциям с производственными инструментами ряда банков выше, чем процентные доходы.

К основным ПФИ относятся:

· Форварды или форвардские контракты - внебиржевые соглашения о поставке базисных активов (акций, облигаций, валюты) в оговоренные сроки по фиксированной цене.

· Фьючерсы или фьючерские контракты - стандартные биржевые контрактные обязательства о поставке в будущем оговоренных базисных активов;

· Опционы или опционные контакты - стандартные биржевые или внебиржевые контракты, удостоверяющие право выбора одной из сторон исполнить сделку с ценными бумагами или отказаться от нее, срок действия опциона - несколько месяцев;

· Свопы - контракты по обмену одной ценной бумаги на другую с целью продления срока погашения (например, обмен среднесрочной облигации на долгосрочную).

Данные годовой финансовой отчетности банков Республики Беларусь свидетельствуют о том, что доходы по операциям с производными инструментами превышают доходы по операциям с ценными бумагами, с драгоценными металлами и драгоценными камнями, с иностранной валютой. Активнее всего на внебиржевом рынке Республики Беларусь банки работают со сделками форвард и своп.

Биржевой рынок ПФИ Республики Беларусь представлен фьючерсными контрактами, которые заключаются на ОАО «Белорусская фондовая биржа». В 2014г. участниками секции срочного рынка являются 21 банк-резидент и Национальный Банк Республики Беларусь.

Несмотря на активный рост объема сделок с ПФИ и расширение разновидностей заключаемых контрактов, на современном этапе существуют проблемы, препятствующие развитию и функционированию отечественного рынка финансовых инструментов. Основными из них являются: отсутствие каких-либо установленных норматив безопасного функционирования, ограничивающих применение ПФИ; фрагментарность законодательства в области регулирования порядка бухгалтерского учета ПФИ; недостаток квалифицированного персонала в области риск-менеджмента; отсутствие официальной статистики по объемам, составу и структуре внебиржевого рынка ПФИ. Низкая ликвидность рынка ценных бумаг, рынка драгоценных металлов и драгоценных камней препятствует расширению спектра заключаемых сделок и выходу на мировой рынок банков Республики Беларусь, а следовательно, привлечению иностранных инвестиций как в банковский сектор, так и в экономику Республики Беларусь в целом.

...