до3 месяцев 10

3-6 месяцев 8

6-12 месяцев 5

1-3 года 3

больше 3 лет 0

Среднемесячные поступления на расчетный счет от суммы кредита.

до 20 % 0

до 50 20

до 100% 30

до 150 % 40

больше 150 % 50

Зависимость от сезонных поставок и связанная с этим неритмичность реализации товара - 10

Срок функционирования заемщика.

больше 5 лет 15

3-5 лет 10

1-3 года 5

меньше 1 года 0

Срок очередных сборов.

Необходимо обратить внимание на срок проведения очередных сборов и выборов директора. Смена руководства во время пользования кредитом не желательна, потому что, возможны изменения политики фирмы - заемщика и взглядов относительно проекта, который кредитуется.

- срок очередных сборов не входит в часовой отрез пользования кредитом. 10

- срок очередных сборов входит в часовой отрезок пользования кредитом. 0

Местонахождение заемщика.

В связи с необходимостью контроля со стороны банка целевого использования выданного кредита, за ходом исполнения проекта, который кредитуется, хозяйственною деятельностью заемщика, и переданного в залог имущества, желательно, чтобы заемщик и банк находил в одном населенном пункте (регионе).

- банк и заемщик находятся в одном населенном пункте 10

- банк и заемщик находятся в прилегающих населенных пунктах (регионах). 5

- заемщик находится в расположенных далеко от банка населенных пунктах (регионах). 0

Банковские реквизиты заемщика.

При рассмотрении вопроса о выдаче кредита, следует отдавать предпочтение постоянным заемщикам, которые имеют в банке расчетный, валютный, депозитный и другие счета.

- кредит выдается постоянному заемщику, который находится на комплексном обслуживании в банке более 2mлет, банковские счета ведутся без предупреждений. . 15

- кредит выдается постоянному клиенту, который находится на комплексном обслуживании в банке от 1 до 2 лет, банковские счета ведутся без предупреждений 10

- кредит выдается заемщику, который открыл один из счетов в банке (расчетный или валютный) или заемщик находится на комплексном обслуживании в банке незначительное время, иногда возникает задолженность по несвоевременно оплаченным расчетным документам 0

- кредит выдается клиентам другого банка или он переходит на обслуживание в банк на срок пользования ссудой, счета ведутся без предупреждений. - 10

- кредит выдается клиенту другого банка, картотека № 2 имеет постоянный характер. - 20

- наличие картотеки № 2 постоянно на протяжении 3 месяцев и более -30

Своевременности источники погашения предыдущих кредитов.

Необходимо проанализировать своевременность и источники погашения заемщиком ранее полученных ссуд. Они могли быть погашены за счет прибыли и других собственных финансовых ресурсов, или реализации активов, других кредитов.

- кредиты и проценты погашались долгосрочно и своевременно, для погашения использовались выручка от реализации продукции, прибыли и другие средства (собственные) 20

- кредиты и проценты погашались с задержкою, ссуды неоднократно пролонгировались, кроме прибыли привлекались средства от реализации активов, в том числе залоги. 5

- кредиты погашались с просроченными сроками, кроме указанных выше источников привлекались заемные средства, перспектив погашения нет. - 20

Деловая активность заемщика (изменение валюты баланса).

Об увеличении деловой активности заемщика свидетельствует увеличение валюты баланса за отчетный период. Уменьшение валюты баланса или ее неизменность на протяжении нескольких лет может свидетельствовать про то, что заемщик или скрывает свои доходы, или имеет намерение в ближайшее время прекратить свое существование, что значительно увеличивает риск невозвращения ссуды Буздалин. А.В. Секреты дистанционного анализа банка. Институт открытой экономики. №5. 2008. 154с. Выводы об изменении валюты баланса можно сделать, выполняя сравнение итога балансаm(основные фонды и другие внеоборотные активы + запасы и затраты + денежные средства и другие активы) на начало периода и на конец.

подсчитанная разница - положительное число 10

подсчитанная разница равняется: 0 5

подсчитанная разница - отрицательное число 0

Диверсификация

Практически все виды деятельности поддаются конъюнктурным колебаниям, поэтому предприятия должны разнообразить (диверсифицировать) свою деятельность фирмы. Разнообразие деятельности заемщика может гарантировать стабильное получение прибыли. Риск неуплаты снижается, потому что в случае возникновения возможных затрат по проекту, который кредитуется, их можно перекрыть средствами из других источников. То есть в случае неполучения прибыли от кредитного проекта (операции) заемщик будет иметь возможность получать прибыль от других видов деятельности для уплаты долга по кредиту.

имеются разнообразные виды деятельности 10

диверсификация деятельности отсутствует 0

Кадровый потенциал фирмы.

Перед выдачей кредита необходимо иметь представление о руководстве заемщика, в том числе про директора, главного бухгалтера. Необходимо получить информацию об образовании, о предыдущей деятельности, о стаже работы вообще, в фирме, в отрасли, а также определить кадровый потенциал фирмы.

-руководящие должности занимают специалисты с высшим образованием, которое отвечает профилю работы предприятия, или имеют высшее экономическое образование, имеют достаточный опыт работы в этой или подобной сфере деятельности, фирма имеет квалифицированный персонал. 10

-руководящие должности занимают специалисты с высшим образованием по любым специальностям, или среднее экономическое образование, опыт работы в этой или подобной сфере деятельности незначительный, фирма имеет квалифицированный персонал Шишкина. Т.А. Как небольшому предприятию получить кредит в банке. Финансовый директор. №12. 2009. 95с.. 5

-руководящие должности занимают специалисты со средним экономическим образованием (неэкономическим), опыта работы в этой или подобной сфере деятельности не имеют, отсутствует квалифицированный персонал. 0

Объект кредитования.

При анализе объекта кредитования следует иметь в виду, что выдача кредитов на пополнение оборотных средств является нормальным, но при этом необходимо рассмотреть ликвидность данной операции. Высокую степень риска имеет выдача кредитов новым созданным предприятиям и на погашение уже ранее полученных кредитов.

Кредит берется под текущую производственную деятельность закупку топлива, материалов, оплату работ; на цели, связанные с повышением эффективности производства, стимулирования выпуска новых видов продукции технического переоборудования, приобретение объектов приватизации, и так далее. 10

Кредит берется на погашение уже существующих долгов перед банками и на покрытие убытков. - 20

Размер кредита, срок окупаемости проекта.

При анализе размера ссуды необходимо убедится, что размер кредита не превышает и не уменьшает потребность в нем.

Первое обстоятельство связанно с финансовым положением заемщика и его возможностью погасить ссуду. Другое с тем, что при недостаточности средств могут возникнуть проблемы завершением кредитного проекта (операции). Кроме того, необходимо определить участие заемщика собственными средствами в проекте, который кредитуется и определить соотношение размера ссуды и объема реализации продукции (сравнение кредита и обычных для заемщика объемов реализации).

Оптимальное соотношение общей задолженности заемщика (кредиторская задолженность, задолженность по кредитам банка, включая задолженности по кредиту, что планируется выдать) и суммы собственного капитала должно отвечать пропорции 70:30.

Для инвестиционного проекта собственные суммарные взносы заемщика в проект, который реализуется, должны составлять не менее, 30% от стоимости проекта.

- размер собственных средств предприятия значительно превышает размер привлеченных средств, а также и размер кредита, который запрашивается; сумма кредита значительно меньше объема реализации, срок окупаемости проекта меньше чем срок погашения долга. 10

- размер собственных средств предприятия меньше чем размер кредита, который запрашивается; сумма кредита больше объема реализации; срок окупаемости проекта больше чем срок пользования ссудой. 0

Кредитный риск, связанный с формами расчета, и порядком оплаты расчетно-платежных документов за счет кредитных средств. Банк заинтересован в безусловном исполнение заемщиком своих обязательств в части целевого использования кредита. В связи с этим порядок выплаты за счет кредита расчетных документов является очень эффективным способом контроля. Если кредитныеmсредстваmперечисляются на расчетный счет заемщика, банку достаточно сложно проследить с какой целью используются средства, особенно если заемщик обслуживается в другом банке. Значительным является форма расчетов, предусматриваемая в контрактах и договорах купли и продажи Банковские услуги предприятиям Учебное пособие. М.А. Боровская Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2009 321с..

-кредитные средства перечисляются непосредственно на счет заемщика для оплаты расчетных документов заемщика за фактически полученный товар (услуги и так далее) или в договорах предусмотрена аккредитивная форма расчетов. 10

-кредитные средства перечисляются на счета поставщика, в контрактах (договорах) предусмотрена предоплата за товар, а банк не имеет возможность полностью контролировать поставку товара. 5

-кредитные средства перечисляются на расчетные счета заемщика или в контрактах (договорах) предусмотрена предоплата за товар, а банк не имеет возможности полностью контролировать поставку товара. 0

Одним из факторов кредитного риска является риск, связанный с ликвидностью предмета залога. Для оценки надежности залога используется три критерия:

а) соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита;

б) ликвидность заложенного имущества (Таблица 3.1.);

в) возможность банка осуществлять контроль заложенного имущества.

Соответственно этим критериям выделяются группы залога.

Таблица 3.1.

СИСТЕМА ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ ЗАЛОГА

Минимальный риск имеют: кредиты, обеспеченные государственными ценными бумагами, средствами на депозитных счетах, ликвидной недвижимостью, целостными имущественными комплексами, товарами народного потребления с повышенным спросом; повышенный риск - оборудование, автотранспорт, товары народного потребления, среднего спроса Романовский М.В и О.В. Врублевской. Финансы, денежное обращение и кредит. М.: Юрайт-Издат, 2009. 244с.; максимальный риск - товары в обороте, офисное оборудование, в том числе оргтехника, товары, которые не пользуются спросом, продукты питания с ограниченным сроком хранения, имущество, которое станет собственностью заемщика после заключения кредитного соглашения, в том числе, урожай будущих периодов, приплод скота и т. д.

Оценка обеспеченности ресурсами.

Она включает обеспеченность предприятия необходимыми сырьем, материалами, полуфабрикатами; оценку обеспеченности реализации готовой продукции, товаров. Факторами, которые определяют степень обеспеченности являются в первую очередь, определенность с поставщиками и потребителями готовой продукции (товаров) относительно размеров, сроков, и комплектности поставок, наличие заключенных договоров на приобретение и реализацию, наличие расчетов затрат, как на поставку сырья, материалов, так и на реализацию готовой продукции, товаров, разнообразие поставщиков и потребителей.

-стабильный рынок, проводится работа по расширению рынка сбыта и приобретению товаров, сырья, готовой продукции, большой объем экспорта, налаживание связей между поставщиками и покупателями, заключены договоры на покупку и реализацию, разработаны графики, существуют исследования рынка потребителей. 10

-стабильный рынок покупки и реализации, заключены договора на покупку товаров, сырья, частично разработаны графики, но заключены частично договора на реализацию товаров (готовой продукции), не существует постоянных связей на реализацию продукции Фролова Т.А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Таганрог: ТРТУ, 2009. 153с. 5

- заключены частично или заключены договора на приобретение товаров, материалов и на реализацию продукции, не определены условия поставок, не ведутся маркетинговые исследования, и т. д. 0

Маркетинг.

Заемщик долженmиметь план развития предприятия с маркетинговыми и следованиями: с указанием продуктов (услуг) предприятия, описи существующего рынка товаров (услуг) и его будущего развития с определением удельного веса предприятия на рынке; основных поставщиков и покупателей продукции (товаров, услуг), анализа конкурентов на внутреннем и внешнем рынках, проведение рекламных акций и т. д.

-ведется активная работа по изучению спроса на продукцию, ведется работа по продвижению продукции на рынок, проводятся выставки, реклама, и т. д. Существует специальное подразделение на фирме, которое этим занимается. 10

-ведется работа по изучению спроса на продукцию проводится реклама, отсутствует отдел маркетинга. 5

-не ведется работа в этом направлении 0

Потребность в дополнительных производственных мощностях (для долгосрочных кредитов).

Очень часто при реализации проекта, который кредитуется, заемщику необходимо провести переоснащение или создать новые производственные мощности. Это может привести к отвлечению дополнительных средств, а также могут возникнуть трудности по наладке и организации нового производства.

-проект не требует создания новых мощностей, технического переоборудования, реконструкции, и т. д. 10

-проект требует незначительных капитальных вложений на реконструкцию и техническое переоборудование. 5

-проект требует создания новых мощностей. 0

Наличие складских помещений и потребность в них.

-фирма имеет собственное складское помещение или склад. Потребность в дополнительных помещениях не имеется. Помещение отвечает нормам, температурный режим, влажность, площадь, и т. д.). 10

-фирма имеет собственное складское помещение или склад, но недостаточные площади в связи с чем возникает необходимость дополнительной аренды помещений. Срок действия договора аренды совпадает с сроком пользования кредитом или превышает его. 5

-фирма не имеет складских помещений и они не арендуются. 0

Оценка заемщика в зависимости от размера уставного фонда.

меньше 20 % от суммы кредита 0

20 - 50 % от суммы кредита 5

50 - 100 % от суммы кредита 10

Таблица 3.2.

Таблица определения класса заемщика

Кредитным отделом КБ «Восточный» была проведена комплексная проверка предприятия ООО «Элмон» на предмет кредитоспособности заемщика и финансовой стабильности.

В результате можно сделать следующие выводы:

Краткая характеристика предприятия.

ООО «Элмон» было создано в конце 1998 года. Форма собственности - частная. ООО «Элмон» получило свидетельство о государственной регистрации 16 ноября 1999 г. Основным видом деятельности предприятия является оптовая и розничная торговля.

Общее количество работников ООО «Элмон» составляет 15 человек, в том числе:

руководящего состава 3 чел.,

служащих 12 чел.

Государственные заказы, доля государственного финансирования и задолженность государства перед ООО «Элмон» отсутствуют.

ООО «Элмон» является клиентом банка, ранее неоднократно кредитовалось в данном банке, просрочек по уплате процентов и погашению кредитов не было.

Денежные средства, полученные в банке, ООО «Элмон» планирует направить на пополнение оборотных средств.

Размер поступлений на р/с предприятия отличается стабильностью. Более 90% поступлений на р/с предприятия составляет торговая выручка.

Дебиторская задолженность отсутствует, общая кредиторская 722368 тыс. руб.,. в т.ч. задолженность перед персоналом организации 60033 тыс. руб., по налогам и сборам 56483 тыс.руб., максимальная задолжность перед прочими кредиторами - 575957 тыс.руб.. Общество с ограниченной ответственностью имеет собственное торговое помещение.

Произведем финансовый анализ согласно обновленной методики и сравним с действующей.

Таблица 3.3.

Оценка кредитоспособности заемщика по уточненной методике и действующей.

На основании результатов, полученных в этой главе, можно сделать следующий вывод.

По существующей методике заемщик относится к классу Б “Заемщик с минимальным риском ”. Но в обновленной методике учтены: ликвидность залога, кадровый потенциал фирмы и другие новые аспекты деятельности фирмы, а также теперь уделяется не так много внимания полученным ранее кредитам, что ставило в очень невыгодное положение предприятия, ранее не кредитовавшиеся.

3.3 Пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка

В настоящее время разработка кредитной политики приобретает большое значение, каждым коммерческим банком, так как в современных условиях перехода к рынку недостаточно следовать по одной концепции организации кредитных отношений. Каждый банк должен определить свою собственную кредитную политику, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних факторов, влияющих на работу данного банка.
В настоящее время наблюдается по своей сути кредитный бум. За последний год объем кредитования увеличился более чем на 50%. В России совокупный капитал банков за прошлый год увеличился не менее чем на 50% и составляет примерно 5,9% ВВП. Это в 3 - 5 раз меньше, чем в развитых государствах и даже в передовой группе развивающихся стран. Вполне ожидается, что после перехода на международные стандарты финансовой отчетности и своевременной переоценки активов этот показатель окажется еще ниже. Таким образом, налицо не избыток, а острый недостаток капитала в банковской системе.

В настоящее время объем кредита по отношению к объему ВВП составляет 18%, тогда как в европейских странах - 42%, а в Японии - 63%. Следовательно, даже по относительным показателям у нас очень сильное отставание. Кредитная система - это важнейший ресурс экономического роста, и ее укрепление является непременным условием решения стратегических задач в области экономики, стоящих перед нашей страной. Но в области кредитования банки сталкиваются с рядом проблем, которые не могут не повлиять на результаты их деятельности:

Крупным банкам невыгодно кредитовать малые предприятия вследствие высоких рисков и значительных накладных расходов. В данной ситуации банки предпочитают развивать кредитование физических лиц, так как в данном сегменте кредитования повышенные риски компенсируются высокими процентными ставками. Юридическим же лицам невыгодно кредитоваться по таким ставкам, а предприятий, удовлетворяющим жестким требованиям банков, мало. Средние банки, особенно региональные, кредитуют малый и средний бизнес. У них либеральнее требования к потенциальным заемщикам, и они готовы работать индивидуально с каждым заемщиком. Но они не имеют достаточного количества ресурсов, для того чтобы полностью удовлетворить потребности российского бизнеса. Коммерческие банки практически не предоставляют предприятиям кредиты на инвестиционные цели: новое строительство, расширение производства, замену оборудования. Это связано, в первую очередь, со ставкой процентов. Реальный сектор может платить по долгосрочным кредитам на инвестиционные цели порядка 10 - 15% годовых, поскольку средняя рентабельность промышленных предприятий составляет 13%. Банки же, для поддержания нормальной доходности, ориентируются на величину действующей ставки рефинансирования, которая является для них базовой ставкой, а также учитывают премию за риск.

В условиях отечественного рынка при предоставлении долгосрочных кредитов степень риска увеличивается из-за непрогнозируемых колебаний курса рубля и темпов инфляции. Поэтому банки вправе рассчитывать на более высокую процентную ставку по долгосрочным кредитам, чем по краткосрочным, что не согласуется с возможностями реального сектора экономики.

Укрепление кредитной системы является непременным условием решения стратегических задач в области экономики, стоящих перед нашей страной. Большое значение придается региональным аспектам развития банковской системы. Финансовые ресурсы крайне неравномерно распределяются по территории страны. За пределами Центрального федерального округа и мегаполисов региональные предприятия и предприниматели сталкиваются с острейшим дефицитом средств. Такое положение дел не может удовлетворять. Территориальные диспропорции тормозят экономическое развитие и модернизацию хозяйства страны.

В числе важнейших мероприятий, способствующих совершенствованию кредитных отношений, необходимо выделить следующее:

- прозрачность кредитного рынка и его участников, развитие гарантийных услуг;

- создание взаимоприемлемых условий для сближения банковского капитала с предприятиями реального сектора экономики. В том числе и со стороны государства;

- правильная и точная оценка экономического потенциала региона, позволяющая банкам совершенствовать и строить свою кредитную политику на основании индивидуального подхода к каждому заемщику;

- ускорение перехода банков на международные стандарты финансовой отчетности, совершенствование системы банковского надзора;

- создание совершенной законодательной базы организации кредитования предприятий коммерческими банками;

- повышение уровня капитализации и создание долгосрочной ресурсной базы с учетом анализа рынков кредитных ресурсов в разрезе отраслей и экономико-географических регионов;

- необходим систематический (в режиме мониторинга) анализ макроэкономической информации с целью улучшения отраслевой структуры кредитного портфеля, поиска перспективных клиентов в разных отраслях и секторах экономики;

- минимальное участие государства в банковском секторе;

- снижение кредитных рисков путем диверсификации ссудного портфеля, тщательного анализа кредитоспособности и платежеспособности заемщика, применение методов обеспечения возвратности кредита (гарантий, страхования), формирование резервов для покрытия возможных потерь по ссудам;

- постоянное совершенствование технологий кредитования.

От вышеназванных мероприятий зависит развитие кредитных отношений в масштабах банковского сектора внутри страны и на международном уровне, а именно:

1. Улучшение кредитного климата в стране в целом, вывод денежных накоплений из тени;

2. Создание стабильной среды и развитие экономики в регионах, уход от сырьевого направления в сторону переработки и высоких технологий и как следствие, создание благоприятных предпосылок для привлечения инвестиций;

3. Правильно и рационально формирование, распределение и перераспределение национального дохода, регулирование денежного оборота;

4. Развитие промышленности, производства, сельского хозяйства, социального и иных секторов экономики;

5. Интеграция российской банковской системы в международное банковское сообщество;

6. Формирование высокого уровня доверия к российским банкам со стороны населения и иностранных инвесторов.

Вышеназванные мероприятия должны способствовать выходу российской банковской системы из того "чернового" варианта, в котором она находится в настоящее время, и дальнейшему динамичному развитию.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги дипломной работы еще раз целесообразно подчеркнуть актуальность темы. Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в банковской деятельности. Но вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому четкая организация управления кредитными операциями позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка. Это даст руководству банка найти наиболее приемлемое соотношение «доходность - риск».

Хотя современные банки уже давно стали многопрофильными финансовыми учреждениями и способны, согласно оценкам специалистов, проводить до 200 видов разнообразных операций, важнейшей из них остается кредитование. Его роль многогранна и вряд ли может быть охарактеризована однозначно.

Можно сделать следующие выводы:

· наиболее резкий скачок сделал Восточный экспресс по объемам карточного кредитного портфеля. По итогам 2010 года банк не входил даже в топ-20, а по итогам 2011 года занял пятое место по объемам. Банк стал развивать карточное направление в 2011 году, практически «с нуля», начав год с портфелем в 600 млн. рублей, причем только в декабре прошлого года банк нарастил портфель на 6,5 млрд..

· агентство «Рус-Рейтинг» повысило кредитный рейтинг ОАО «Восточный» с уровня «ВВ+», прогноз «возможное повышение» до «ВВB-», прогноз «позитивный»; Moody's Investors Service (B1/NP/E+).

Основными направлениями работы КБ «Восточный» в области кредитования в 2011 в году стала эффективная работа клиентами, в результате чего, повторно услугами банка пользуется каждый третий клиент, при этом банк работает и с привлечением новых клиентов - ежемесячно «новая» клиентская база прирастает примерно на 10%.

· наиболее востребованными кредитами банка являются кредиты выданные физическим лицам - доля в кредитном портфеле на 31 декабря 2011 года 97,1% от общего портфеля банка 109 943 236 тыс.рублей, что больше на 38360140 тыс.рублей по сравнению с 2010 годом 71 583 096 тыс.рублей. Следовательно, актуальным является вопрос предоставления кредитов именно частным лицам банка. Анализ кредитных продуктов, предлагаемых физическим лицам значительно шире, чем юридическим, а именно большая часть доли идет на потребительские кредиты которые с 2010 по 2011 года увеличились с 50 219 081 до 62 787 892 тыс.рублей.

· наиболее рискованной сферой кредитования являются кредиты и авансы корпоративным клиентам, с 2010 по 2011 год доля в кредитном портфеле снизилась с 4 403 900 тыс.рублей. до 3 292 117 тыс.рублей, очевидное уменьшение на 1111783 тыс.рублей. Следовательно, вопросы потребительского кредитования населения, предприятий и организаций, и проблемы их развития являются для банка ОАО КБ «Восточный» наиболее актуальными..

ООО «Элмон» является заемщиком второго класса осуществляют на обычных условиях, т. е. при наличии соответствующих форм обеспечения. Ежемесячный платеж в погашение кредита с учетом процентов не должен превышать 85% от суммы среднемесячной чистой прибыли. Сумма кредита для ООО «Элмон» составляет 200000 руб. Следовательно, с учетом 12% годовых, выплачиваемая сумма составит 213216 руб.

С учетом рассмотренных условий и предложенной методики по оценке кредитоспособности заемщика. По существующей методике заемщик относится к классу Б “Заемщик с минимальным риском ”. Так же следует уточнить, что приведенная методика носят формализированный характер, так что при оценке возможности кредитоспособности заемщика огромную роль играет профессионализм служащих банка.

В настоящее время разработка кредитной политики приобретает большое значение и укрепление кредитной системы является непременным условием решения стратегических задач в области экономики, стоящим перед нашим банком.

Для совершенства кредитного анализа было предложено:

1. Выполнять финансовый анализ с учетом опыта иностранных банков.

2. Оценивать деловые риски, способные замедлить возврат долга, то есть риски, зависящие от вида бизнеса заемщика.

Для минимизации кредитных рисков были предложены следующие рекомендации:

1. Уделить больше внимания ликвидности залога.

2. Принимать во внимание кадровый потенциал фирмы.

3. Обратить внимание на диверсификацию предприятий.

Подводя итог работы можно выделить следующее. Развитие и внедрение новых банковских услуг, повышение качества обслуживания клиентов, постоянное улучшение методик кредитования, а так же выбор приоритетных направлений деятельности банка позволит увеличить сроки использования привлеченных средств и увеличить прибыль банка, а также обеспечит приток клиентов в банк. Реализация данных направлений развития позволит сохранить устойчивость банка, упрочить лидирующие позиции в банковской сфере.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.93 г. (с изменениями от 04.03.98 №3 ФЗ).- Консультант Плюс, 2010 г.

2. Гражданский Кодекс Российской Федерации (с изменениями от 05.02.2007). -Правовая Система Гарант, 2010г.

3. Положение ЦБ РФ от 31.08.98 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 № 144-П).- Правовая Система Гарант, 2010 г.

4. Федеральный закон " О Центральном банке Российской федерации (Банке России)", от 10.07 02 (с изменениями от 29.12.06).-Правовая Система Гарант, 2010 г.

5. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями от 29.12.2006 Г.).- Правовая Система Гарант, 2010 г.

6. Положение ЦБ РФ от 26.06.98 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, т отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24.12.98 № 64-П).- Правовая Система Гарант, 2010 г.

7. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков».- Консультант Плюс, 2010 г.

8. Акулов В.Б. Финансовый менеджмент. ПетрГУ. 2010. 127с.

9. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям.: ТРТУ. 2009. 384с.

10. Глушкова Н.Б. Банковское дело. М.: Альма Матер. 2009. 259с.