кредитный резерв ссуда надзорный

Глава 3. Деятельность по банковскому регулированию и Национального банка РСО-Алания

3.1 Анализ банковской системы Республики Северная Осетия - Алания

В 2004 году Национальный банк Республики Северная Осетия - Алания продолжает осуществлять пруденциальный банковский надзор за деятельностью 6 кредитных организаций, зарегистрированных Банком России, 11 филиалов кредитных организаций, головные офисы которых расположены на территории республики и 8 филиалов иногородних кредитных организаций, включая Северо-Осетинское отделение Cеверо-Кавказского банка Сбербанка РФ.

Из числа кредитных организаций, функционирующих на территории региона, операции в иностранной валюте на основании лицензии Банка России осуществляют 2 кредитные организации и 7 филиалов иногородних кредитных организаций - на основании доверенности головных офисов, делегирующих им это право.

Финансовое положение банковского сектора региона характеризуется следующими показателями:

Ресурсная база кредитных организаций за 2003 год составила 1580 млн.руб. и увеличилась с начала года на 57,5%;

Собственные средства (капитал) кредитных организаций составили 341 млн. руб., удельный вес в валюте баланса банковского сектора региона 21,6%, за год показатель увеличился на 3,4%. Рост капитала кредитных организаций связан с дополнительно объявленной эмиссией ценных бумаг кредитных организаций региона.



Рис.3.1. Динамика собственных средств (капитала) кредитных организаций региона.

В структуре уставных капиталов кредитных организаций региона доля денежных средств составила 97%, основных средств, включающих банковские здания и помещения - 3%.

По состоянию на 01.01.04 года все кредитные организации региона имели положительный капитал. Из 6 кредитных организаций региона все по итогам года получили прибыль.

Кредитными организациями региона за 2003 год получены доходы (счет 701) на 25,5% выше уровня 2001 года. Основной статьей доходов кредитных организаций по-прежнему являются средства, полученные от уплаты клиентами процентов за кредиты (счет70101) - 46,3%; 28,6% занимают доходы от восстановления резерва на возможные потери по ссудам. Доходы, полученные от сдачи имущества в аренду, составили 18%; на долю доходов, полученных от операций с ценными бумагами, приходится 6,4%, от операций с иностранной валютой- 2,1%. Такая ситуация характеризует слабую степень использования кредитными организациями других рычагов получения доходов.

Расходы кредитных организаций региона (счет702) снизились по сравнению с прошлым годом на 22%. Основной статьей расходов (43,5%) являются расходы на формирование резерва на возможные потери по ссудам, расходы на содержание аппарата управления занимают 17% и проценты, уплаченные за привлеченные депозиты юридических и вклады физических лиц, - 16%.

Прибыль (счет703), полученная кредитными организациями в 2003 году, распределена следующим образом:

1 - налог на прибыль - 58,5 %;

2 - отчисления в фонды банков - 7%;

- резервный фонд - 3,3%;

- фонд специального назначения - 2,7%;

3 - другие цели - 7,6%;

на покрытие убытков прошлых лет - 7,3%;

благотворительность - 0,3%.

Дивиденды участникам не выплачивались.

Временно нераспределенная прибыль до собрания участников -13,9%.

Рис.3.2.

Динамика привлеченных средств банковского сектора региона.

Средства, привлеченные кредитными организациями, возросли по сравнению с предыдущим периодом на 165%. В структуре привлеченных средств наибольший удельный вес (38%) имеют средства предприятий и организаций на счетах; средства, приобретенные у других банков, составили 4%; средства местных бюджетов - 2%. Средства населения, привлеченные банками во вклады, составили 23% всех привлеченных средств.

На 01.01.2004 года общая ссудная и приравненная к ней задолженность кредитных организаций региона составила 58,5% активов, в том числе:

- по краткосрочным ссудам - 81% всей ссудной задолженности;

- по долгосрочным ссудам - 8%;

- на потребительские цели - 6%;

- просроченная задолженность - 4,2%.

В 2004 году за нарушение банковского законодательства и нормативных актов Банка России кредитным организациям направлено 23 предписания, в том числе 3 -- о приведении обязательных нормативов к норме; 2 - за нарушение порядка формирования резерва на возможные потери по ссудам; 4- за представление недостоверной отчетности; 2- за невыполнение в срок требований, изложенных в предписаниях Национального банка РСО-Алания, 6 - за прочие нарушения, к 3 коммерческим банкам применены штрафные санкции за нарушение порядка обязательного резервирования.

Кроме того, у двух кредитных организаций истребованы планы санации. Планы санации указанными банками представлены в установленные сроки, мероприятия по финансовому оздоровлению признаны Национальным банком РСО-Алания реальными.

Значения экономических нормативов кредитными организациями региона в 2004 году нарушались в 11 случаях, в том числе Н-8 “Максимальный размер риска на 1 кредитора” - 7.

Контроль за соблюдением лимитов открытых валютных позиций осуществлялся по представленным отчетам об открытых валютных позициях на конец операционного дня по 3 уполномоченным банкам, 7 филиалам уполномоченных банков и 7 филиалам иногородних банков.

В 2004 году случаев превышения кредитными организациями открытых валютных позиций как по отдельным валютам, так и по суммарной величине, не было установлено.

3.2 Функционирование надзорных подразделений Национального банка РСО-Алания

Управление банковского регулирования и контроля Национального банка РСО-Алания создано на основании Приказа Председателя НБ РСО-Алания от 14 января 2002 года № ОДТ - 11 и имеет в своем составе два отдела и один сектор: отдел инспектирования кредитных организаций; отдел надзора за кредитными организациями; сектор лицензирования деятельности кредитных организаций и их финансового оздоровления.

Управление является структурным подразделением Национального банка РСО-Алания и в своей деятельности руководствуется Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и "О банках и банковской деятельности", Положением о Департаменте лицензирования деятельности кредитных организаций и их финансового оздоровления, Положением о Департаменте банковского регулирования и контроля, иными нормативными актами Банка России.

Управление при осуществлении своих функций взаимодействует с другими структурными подразделениями Национального банка РСО-Алания, кредитными организациями региона, а также по поручению руководства Национального банка РСО-Алания с органами государственной власти.

Главной задачей Управления является организация и осуществление системы банковского надзора, включающей лицензирование банковской деятельности, документарный надзор, инспектирование и банковское санирование в целях соблюдения кредитными организациями региона, действующего законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

В соответствии с возложенными на него задачами Управление выполняет следующие функции:

- осуществляет регистрацию и лицензирование деятельности кредитных организаций на территории республики;

- осуществляет контроль за правомерностью создания кредитных организаций на основе анализа финансового состояния учредителей, соответствием учредительных документов и предлагаемых кандидатур на должности руководителей исполнительных органов кредитных организаций требованиям действующего законодательства;

- осуществляет надзор за соблюдением кредитными организациями требований действующего законодательства Российской Федерации при расширении деятельности кредитных организаций путем создания обособленных подразделений и расширении круга выполняемых операций;

- осуществляет надзор за соблюдением кредитными организациями требований законодательства Российской Федерации при регистрации изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы кредитных организаций;

- осуществляет надзор за соблюдением требований законодательства Российской Федерации при реорганизации кредитных организаций.

- осуществляет прием, проверку, обработку бухгалтерской и другой отчетности кредитных организаций и представление ее в Главный Центр Информатизации и Банк России;

- организует контроль за соблюдением пруденциальных норм деятельности кредитными организациями, включая вопросы применения мер воздействия к кредитным организациям, не обеспечивающим соблюдение указанных норм;

- проводит анализ в области функционирования кредитных организаций региона в целом и отдельных кредитных организаций, готовит информацию о состоянии и тенденциях развития;

-анализирует финансовое состояние кредитных организаций, ходатайствующих о расширении деятельности;

- анализирует финансовое состояние отдельных кредитных организаций, выявляет ранние признаки проблемности кредитной организации, готовит предложения о целесообразности проведения инспекционных проверок, применении предусмотренных законодательством РФ мер воздействия к кредитным организациям;

- проводит проверки достоверности отчетности, представляемой кредитными организациями в Национальный банк РСО-Алания;

- осуществляет надзор за организацией внутреннего контроля в кредитных организациях;

- осуществляет контроль за соблюдением лимитов открытой валютной позиции уполномоченными банками на территории РСО-Алания;

- осуществляет надзор за деятельностью филиалов, головные офисы которых расположены на территории других территориальных управлений Банка России;

- использует аудиторские заключения в целях оценки состояния бухгалтерского учета и достоверности отчетности кредитных организаций;

- ведет переписку, касающуюся функционирования банковской системы региона и деятельности кредитных организаций;

- осуществляет по поручению руководства Национального банка РСО-Алания взаимодействие с соответствующими государственными органами;

- изучает опыт пруденциального банковского надзора других регионов и использует его в своей деятельности;

- организует и проводит работу, связанную с оценкой возможностей и определением способов вывода проблемных кредитных организаций из кризиса, готовит и вносит на утверждение руководству Национального банка РСО-Алания предложения о целесообразности и порядке проведения их санирования;

- рассматривает материалы инспекционных проверок и вносит предложения руководству по принятию мер надзорного реагирования;

- осуществляет периодический контроль за принятием мер по устранению выявленных в ходе проверки банков недостатков в их работе;

- рассматривает письма и иные обращения юридических и физических лиц, органов государственной власти по вопросам, связанным с работой Управления, готовит ответы на эти письма в установленном порядке.

Управление возглавляет начальник, который назначается на должность и освобождается от должности Председателем Национального Банка РСО-Алания.

Начальник Управления осуществляет общее руководство деятельностью Управления и несет ответственность за выполнение задач и функций, возложенных на Управление.

Регистрация кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности в Республике Северная Осетия-Алания, как и в большинстве других регионов, предусматривает определенные законодательством ограничения на характер деятельности, осуществляемой кредитной организацией. Критерии допуска организаций на рынок банковских услуг включают материальные аспекты (требования по минимальной величине, форме и характеру источников внесения первоначального капитала, материальному оснащению), квалификационные требования к руководящим кадрам кредитных организаций, требования к финансовому состоянию владельцев кредитной организации и ряд других.

Данный компонент банковского надзора включает также регистрацию кредитной организации в качестве юридического лица при ее создании, регистрацию изменений в уставе кредитной организации (увеличение либо уменьшение уставного капитала, изменения в характере собственности), в установленных случаях - согласование изменений в характере собственности, регистрация изменений в территориальной структуре банков (создание и ликвидация филиалов).

На территории республики по состоянию на 01.01.2005 года зарегистрировано 6 кредитных организаций, 5 из которых функционируют в форме акционерных обществ, в том числе 3 банка в форме открытых акционерных обществ, 2 - в форме закрытых акционерных обществ. Один банк является обществом с ограниченной ответственностью.

Зарегистрированные кредитные организации обслуживают обширную клиентскую сеть: коммерческие предприятия и организации, некоммерческие организации, предприятия, находящиеся в федеральной собственности, физические лица и.т. д.

Небанковских кредитных организаций на территории республики не зарегистрировано.

Величина уставных капиталов банков в 2003 году составила 313177 тыс. руб., которая формировалась денежными средствами, внесенными в оплату акций участниками банка и материальными активами.

В банковской структуре региона за счет проведения реорганизации кредитных организаций изменений не произошло: кредитных организаций, образовавшихся в результате преобразования в формах слияния, разделения, выделения в отчетном году не зафиксировано.

В отчетном году нет кредитных организаций, прекративших свою деятельность в результате присоединения к другой кредитной организации, слияния с другими кредитными организациями.

В истекшем году увеличение уставного капитала на 2252 тыс. руб. зафиксировано в трех коммерческих банках: Инвестиционном Акционерном банке «Банк-1» (ОАО), Акционерном коммерческом банке «Банк 2» (ОАО), Акционерном коммерческом банке «Банк 3» (ОАО).

Советом директоров ИАБ «Банк 1» в 2003 году принято решение об увеличении уставного капитала путем выпуска дополнительных акций.

Национальным банком РСО-Алания зарегистрирован отчет об итогах выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций при 50% оплате участниками банка размещенных акций. В результате общий объем поступлений за размещенные акции по данным отчета об итогах выпуска составил 2500 тыс. руб. Акции оплачены денежными средствами. Владельцами акций стали следующие акционеры - юридические и физические лица-резиденты:

Органы государственной власти и местного самоуправления в оплате уставного капитала ИАБ «Банк1» (ОАО) участия не принимали.

В 2003 году АКБ «Банк 2» (ОАО) было принято решение о проведении 5-ой эмиссии акций, после завершения, которой объем уставного капитала банка будет сформирован в размере 250608тыс. руб.

Участие Правительства Республики Северная Осетия-Алания в лице Государственного комитета по управлению имуществом в формировании уставного капитала АКБ «Банк 2» (ОАО) обосновано положениями соответствующего Закона Республики Северная Осетия-Алания.

Органы местного самоуправления в приобретении акций 5-ой эмиссии участия не принимали.

Изменения и дополнения, связанные с увеличением уставного капитала в результате завершения четвертой эмиссии акций АКБ «Банк 2» и 100 % оплаты размещенных акций, внесены в устав банка и согласованы в Национальном банке РСО-Алания.

Увеличение уставного капитала осуществлено за счет реализации акций банка с оплатой их денежными средствами (в доле 94,5% от величены, на которую увеличен уставный капитал) и за счет принадлежащих новому участнику банка материальных активов (доля составила 5,5% величины, на которую увеличен уставный капитал).

Общим собранием акционеров АКБ «Банк 3» (протокол № 21 от 28.05.2002 года) принято решение о внесении изменений и дополнений в Устав банка и в состав участников на основании того, что в рамках четвертого выпуска акций произошла полная оплата акций участниками и размер уставного капитала банка увеличился до 74000 тыс. руб.

Национальный банк РСО-Алания кредитным организациям региона в регистрации увеличения уставного капитала не отказывал.

Уменьшение уставного капитала в результате убыточной деятельности банков, при которой банки должны объявить и зарегистрировать уменьшение своих капиталов, в истекшем году не было.

В течении 2004 года на территории Республики Северная Осетия-Алания осуществляли свою деятельность 26 филиалов кредитных организаций, 11 из которых являются филиалами местных банков, 15 иногородних филиалов, включая филиалы Сбербанка России.

На территории республики открыты и внесены в Книгу государственной регистрации кредитных организаций следующие филиалы: Северо-Осетинский региональный филиал «Россельхозбанк» (рег.№ 3349/26 от 09.02.2001 года, филиал «ИрДор» (рег. № 3315/10 от 24.07.2001 года) Акционерного коммерческого банка «Банк 2» и филиал в г. Моздок (рег. № 2851/1 от 01.11.2001 года) АКБ «Банк 4».

Количество закрытых филиалов составило семь: филиал Российского акционерного коммерческого дорожного банка «Росдорбанк» (рег. №1573/1 от 25.11.1993 г.), Северо-Осетинский региональный филиал АКБ «СБС-Агро» (рег. № 61/72 от 17.07.1998 г), 5 филиалов Сбербанка России.

Причиной закрытия филиала РАКБ «Росдорбанк», а также филиалов Сбербанка России послужило решение головных банков о сокращении филиальной сети.

На территории Республики по сравнению с 2000 годом количество операционных касс вне кассового узла значительно увеличилось (с 4 оперкасс до 13) по состоянию на 01.01.2004 года и 17 дополнительных офисов.

Учредителями (участниками) кредитных организаций фактов несоблюдения порядка уведомления или получения предварительного согласия Банка России на приобретение в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических лиц и физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5% (более 20%) долей (акций) не допущено.

В Национальный банк РСО-Алания в 2004 году уведомления об изменении места нахождения поступали от Владикавказского филиала акционерного коммерческого банка «Флора-Москва», Северо-Осетинского регионального филиала «Россельхозбанк», филиала «Миллениум» АКБ «Банк 5».

Фактов несоблюдения кредитными организациями (филиалами) порядка уведомления об изменении места нахождения не установлено.

Коммерческими банками и филиалами, расположенными на территории Республики Северная Осетия-Алания в течение 2003-2004 года было представлено 14 пакетов документов на согласование руководителей и главных бухгалтеров, в ходе проверки которых нарушение порядка согласования было допущено АКБ «Банк 2».

Вышеназванный банк строго предупрежден о недопустимости подобных фактов в дальнейшем.

Состав руководства изменился в АКБ «Банк 5» (ЗАО), АКБ «Банк 4», Северо-Осетинском региональном филиале «Россельхозбанк», Владикавказском филиале ОАО «Флора-Москва», филиале «ИрДор», «Оник» АКБ «Банк 2», филиале АКБ «Банк 4» г. Моздок.

На территории Республики кредитных организаций, допустивших нарушение законодательства Российской Федерации о труде в части совмещения руководителями филиалов (дополнительных офисов) кредитной организации аналогичных должностей в других кредитных организациях не было.

Из общего числа рассмотренного материала по тем или иным причинам были возвращены банкам на доработку 6 пакетов документов.

Деятельность Национального банка РСО-Алания по организации работы по предупреждению банкротства кредитных организаций направлена на поддержание стабильной банковской системы, защиты интересов кредиторов и вкладчиков путем предотвращения и своевременного реагирования на возникновение финансовой нестабильности у кредитных организаций региона. Во исполнение Федерального Закона от 25.02.1999 года №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» Национальный банк РСО-Алания проводит работу по предупреждению банкротства на ранних стадиях возникновения проблем в кредитных организациях, выявлению проблемных кредитных организаций, контролю за принятием ими мер по предупреждению банкротства, оказанию содействия в разработке мер по финансовому оздоровлению и реорганизации.

В течение отчетного года Национальным банком РСО-Алания своевременно осуществлялись все необходимые меры по финансовому оздоровлению кредитных организаций, имеющих основания для осуществления мер по предупреждению банкротства, предусмотренных статьей 4 Федерального Закона от 25.02.1999 года №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Как показывает практика работы Национального банка РСО-Алания по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, собственники проблемных кредитных организаций зачастую не участвуют в их финансовом оздоровлении. Анализ результатов работы по контролю за проведением мероприятий по финансовому оздоровлению проблемных кредитных организаций показывает, что при отсутствии реальной помощи со стороны собственников или сторонних инвесторов исполнительному органу проблемной кредитной организации приходится прилагать очень большие усилия для улучшения финансового положения.

В связи с неисполнением обязательств по уплате обязательных платежей в бюджет (абз.3 40 - ФЗ) Национальный банк РСО-Алания 27.12.2001 года предъявил АКБ «Банк 4» требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению.

В течение года продолжали осуществляться мероприятия по финансовому оздоровлению в:

ИАБ «Банк 1». Департамент по организации банковского санирования План финансового оздоровления ИАБ «Банк 1» взял под контроль, в связи, с чем Национальный банк РСО-Алания ежемесячно информировал Банк России о ходе выполнения банком мероприятий, предусмотренных планом мер по финансовому оздоровлению.

Национальный банк РСО-Алания, учитывая, что предварительное согласование выпуска дополнительных акций является длительной процедурой, требующей подготовки большого пакета документов, который тщательно изучается, счел возможным продлить срок действия плана финансового оздоровления ИАБ «Банк 1», о чем информировал Департамент по организации банковского санирования Банка России.

В первых числах июля 2003 года все выпущенные акции были размещены среди участников (акционеров), т.е. заключены договоры купли-продажи акций, которые содержали обязательное условие об оплате 50% размещенных акций в срок до 01.08.2003 года.

Мероприятия по финансовому оздоровлению ИАБ «Банк 1» выполнены с незначительным отклонением от установленного срока, так как положительное заключение Департамента по организации банковского санирования по вопросу проведения выпуска ценных бумаг , предусмотренного планом санации, было получено 1.08.2003 года.

Отчет об итогах выпуска ценных бумаг ИАБ «Банк 1» зарегистрирован Национальным банком РСО-Алания 2.08.2003 года.

По состоянию на 3.08.2003 года мероприятия по финансовому оздоровлению, предусмотренные планом мер, выполнены в полном объеме, в связи, с чем Национальный банк РСО-Алания отменил требование об осуществлении плана мер по финансовому оздоровлению.

ИАБ «Банк 1» набран штат квалифицированных сотрудников; создана сеть финансово-устойчивых клиентов. Просроченная ссудная задолженность была переоформлена в векселя третьих лиц. От реализации указанных векселей ИАБ «Банк 1» получен доход в сумме 50 тыс.руб.

Принятые совместными усилиями исполнительного органа, собственников банка и Национального банка РСО-Алания меры позволили сохранить банк.

По формализованным критериям определения финансового состояния на 11 отчетных дат 2003 года ИАБ «Банк 1» относился к категории финансово стабильных.

Валюта баланса ИАБ «Банк 1» за период осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению возросла в 5 раз и составила 19.2 млн. руб. На 1.01.2004 года валюта баланса ИАБ «Банк 1» составила 32.6 млн. руб.

Размер собственных средств (капитала) банка возрос с 2.3 млн.руб. до 6.9 млн. руб.

По итогам деятельности за 2003 год ИАБ «Банк 1» получена прибыль в сумме 141 тыс.руб. против убытков в сумме 188 тыс.руб. на период осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению.

Значения обязательных нормативов ИАБ «Банк 1» в течение всего года выдерживались. Фактов недоперечисления средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России и несвоевременного удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам, а также неисполнения обязанности по уплате обязательных платежей, в течение всего периода финансового оздоровления и 2004года не отмечено.

АКБ «Банк 5»: в течение 2002 прекращено рассмотрение вопроса об отзыве лицензии. Национальным банком РСО-Алания было принято решение о предъявлении требования о разработке плана мероприятий по финансовому оздоровлению АКБ «Банк 5».

По ходатайству АКБ «Банк 5» срок представления доработанного плана мер по финансовому оздоровлению неоднократно продлевался. В связи с невыполнением требования Национального банка РСО-Алания, повлекшим нарушение сроков исполнения указаний Департамента по организации банковского санирования Банка России, Национальный банк РСО-Алания предъявил АКБ «Банк 5» требование о замене руководителя.

На Общем собрании акционеров было рассмотрено требование о замене руководителя АКБ «Банк 5». Совет банка ходатайствовал перед Национальным банком РСО-Алания об отмене требования о замене руководителя, взяв на контроль представление в кратчайшие сроки в Национальный банк РСО-Алания доработанного плана финансового оздоровления.

Национальный банк РСО-Алания, проанализировав финансовое положение и принимая во внимание ходатайство участников АКБ «Банк 5», счел возможным отменить требование о замене руководителя.

Доработанный план финансового оздоровления (санации), представленный АКБ «Банк 5» в Национальный банк РСО-Алания и рассчитанный на 2 месяца, рассмотрен и признан реальным к исполнению. АКБ «Банк 5» направлено требование об осуществлении плана мер по финансовому оздоровлению.

Мероприятия, предусмотренные планом мер по финансовому оздоровлению АКБ «Банк 5», выполнены.

По решению общего собрания участников АКБ «Банк 5» для реализации мероприятий, предусмотренных планом финансового оздоровления, на погашение убытков прошлых лет направлены фонды банка в сумме 1445 тыс.руб. и нераспределенная прибыль за 9 месяцев отчетного года в сумме 951 тыс.руб.

Кроме этого, подготовлены и переданы в Арбитражный суд иски по взысканию просроченной задолженности. В результате проведенной руководством и участниками банка работы Министерством финансов РСО-Алания погашена задолженность Министерства строительства и архитектуры в сумме 1 млн. руб.

По состоянию на 1.11.2003 года убытки прошлых лет погашены в сумме 2396 тыс.руб. и остались непогашенными в сумме 142 тыс.руб. По информации, представленной председателем Правления АКБ «Банк 5», для полного погашения убытков прошлых лет предполагается использовать нераспределенную прибыль 2003 года.

По итогам деятельности за 2001 год АКБ «Банк 5» получена прибыль в сумме 1302 тыс. руб., использование прибыли отчетного года - 1149 тыс. руб.

В 2004 году кредитными организациями республики не допускалось снижения величины собственных средств (капитала) ниже зарегистрированного уровня уставного капитала.

Национальным банком РСО-Алания не предъявлялись требования о реорганизации кредитных организаций.

Положительным опытом при организации работы по осуществлению мер по предупреждению банкротства кредитных организаций можно считать взаимодействие Национального банка РСО-Алания с собственниками проблемных кредитных организаций. Сотрудники Национального банка РСО-Алания принимают участие в проводимых проблемными кредитными организациями общих собраниях, освещают недостатки в деятельности, предлагают возможные пути выхода из сложной ситуации. В тех кредитных организациях, перед участниками которых выступили сотрудники Национального банка РСО-Алания, собственники банка приняли самое активное участие в финансовом оздоровлении.

В 2004 году Национальный банк РСО-Алания не подготавливал ходатайства об отзыве лицензий на осуществление банковских операций у кредитных организаций региона.

Заявления об отзыве у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций от уполномоченных лиц в соответствии с требованиями статьи 35 Федерального Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», предложения арбитражных судов о целесообразности отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в отчетном году в Национальный банк РСО-Алания не поступали.

Кредитными организациями, физическими и юридическими лицами региона судебные иски о признании недействительными приказов Банка России об отзыве лицензий на осуществление банковских операций у кредитных организаций региона, а также взыскании ущерба, якобы причиненного им Банком России в результате его действий (бездействия), в том числе в результате издания приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций или назначении (прекращении действия) временной администрации по управлению кредитной организации не предъявлялись.

Заявлений на получение аттестатов Банка России на должность руководителей временных администраций по управлению кредитными организациями, арбитражных управляющих (ликвидаторов) кредитных организаций в Национальный банк РСО-Алания в отчетном году не поступало.

На территории РСО-Алания в отчетном году не осуществляли свою деятельность арбитражные управляющие.

В республике нет образовательных учреждений, аккредитованных Банком России. В течение отчетного годы лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций региона не отзывались, следовательно, уполномоченные представители Банка России не назначались.

Фактов нарушения очередности удовлетворения требований кредиторов, установленный статьей 64 Гражданского Кодекса Российской Федерации, статьей 49 Федерального Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», статьей 106 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в отчетном году не выявлено.

Фактов самоустранения ликвидационных комиссий от проведения ликвидационных процедур в течение отчетного года не было.

Кредитных организаций, ликвидируемых в добровольном порядке, на территории РСО-Алания нет.

Лица, не имеющие аттестата Банка России, в кредитные организации в качестве арбитражных управляющих не назначались.

Решением Арбитражного суда РСО-Алания от 26.07.2000 года №А61-675/2000-7 ОКБ «Банк 6» ликвидирован. Согласно п.3 ст.61 Гражданского кодекса Российской Федерации обязанности по ликвидации банка возложены на его учредителей. Федеральный Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в г. Краснодаре решением от 16.11.2000 года ходатайство о приостановлении производства по жалобе в кассационной инстанции отклонил, решение от 26.07.2000 года и постановление апелляционной инстанции Арбитражного суда РСО-Алания от 13.09.2000 года по делу №А61-675/00-7 оставил без изменения, а кассационную жалобу без удовлетворения.

Во исполнение решения Арбитражного суда общее собрание учредителей Оскомбанка «Банк 6» (протокол от 28.11.2000 года) прекратило полномочия исполнительного органа банка и приняло решение о создании ликвидационной комиссии и её персональном составе. Состав ликвидационной комиссии согласован с Национальным банком РСО-Алания 10.01.2001 года.

Объявление о ликвидации Оскомбанка «Банк 6», о сроках принятия претензий кредиторов и почтовых реквизитах ликвидационной комиссии председателем ликвидационной комиссии в установленном порядке дано в «Вестнике Банка России» (публикация в №17 (517) от 7.03.2001 года) и республиканской газете (газета «Северная Осетия» от 18.01.2001 года №10(23317).

Промежуточный ликвидационный баланс, представленный в Национальный банк РСО-Алания, возвращался на доработку. Доработанный промежуточный баланс согласован в Национальном банке РСО-Алания 15.08.2001 года.

Ликвидационной комиссией проводится работа по взысканию дебиторской задолженности, подготовлены и поданы иски на принудительное взыскание. Однако в течение отчетного года кроме решений Арбитражного суда в пользу ОКБ «Банк 6» реальных средств на корсчет ликвидационной комиссии не поступило.

Постоянно действующей рабочей комиссией Национального банка РСО-Алания в отчетном году проведено пять заседаний.

На заседании ПДРК 9.01.2001 года рассматривалось ходатайство участников Оскомбанка «Банк 6» о согласовании состава ликвидационной комиссии. Учитывая, что председатель ликвидационной комиссии, назначенный общим собранием участников ОКБ «Банк 6», работал в указанном банке юристом, экономически грамотный и работу банка знает не понаслышке, члены ПДРК не возражали против его кандидатуры, а также набранного им состава ликвидационной комиссии.

Заседанием комиссии с участием председателя ликвидационной комиссии от 15.06.2001 года, заслушавшим информацию отдела надзора и санирования кредитных организаций о недостатках в представленном промежуточном балансе ОКБ «Банк 6», принято решение о возвращении на доработку промежуточного ликвидационного баланса. В связи с сомнениями комиссии в реальной возможности взыскания просроченной дебиторской задолженности, председателю ликвидационной комиссии было предложено обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом. Председатель ликвидационной комиссии с мнением ПДРК не согласился, так как повторно подготовил в арбитражный суд иск о взыскании всей задолженности и письмо Президенту РСО-Алания о незаконном решении прокуратуры Республики о приостановлении арбитражного производства по иску ОКБ «Банк 6» к Министерству строительства и Министерству финансов республики.

ПДРК на своем совещании 13.08.2001 года рассмотрела вопрос согласования доработанного промежуточного ликвидационного баланса ОКБ «Банк 6». Принимая во внимание, что ликвидационной комиссией учтены все замечания по ранее представленному балансу, комиссия приняла решение о представлении промежуточного ликвидационного баланса на согласование руководству Национального банка РСО-Алания.

Согласно ст. 23.1 Федерального Закона от 3.02.1996 года №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» срок ликвидации кредитной организации не может превышать 12 месяцев со дня принятия Арбитражным судом решения о ликвидации кредитной организации. Указанный срок может быть продлен арбитражным судом по обоснованному ходатайству ликвидатора.

Срок полномочий ликвидационной комиссии Оскомбанка «Банк 6» истек 16.11.2001 года. Однако Арбитражный суд РСО-Алания в соответствии с п.1 ст. 107 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, основываясь на ст. 22 указанного кодекса определением от 20.11.2001 года отказал в принятии заявления ОКБ «Банк 6» от 12.11.2001 года о продлении срока процедуры ликвидации.

Основываясь на определение Арбитражного суда от 20.11.2001, в отчете ликвидационной комиссии за ноябрь месяц, представленном в Национальный банк РСО-Алания 7.12.2001 года, ликвидационная комиссия сложила с себя полномочия.

В связи с вышеуказанным 18 декабря 2001 года было проведено заседание ПДРК с участием председателя ликвидкомиссии Оскомбанка «Банк 6». Председатель ликвидкомиссии заверил членов комиссии о своей готовности завершить ликвидационные процедуры банка при удовлетворении ходатайства о продлении срока Арбитражным судом. Члены комиссии со своей стороны предложили оказать содействие в рамках предоставленных полномочий.

Завершения ликвидационных процедур в кредитных организациях с отозванной лицензией в 2001 году в РСО-Алания не произошло.

Решать все проблемы, связанные с проведением и завершением ликвидационных процедур в кредитных организациях с отозванной лицензией, приходится сотрудникам Национального банка РСО-Алания, так как Арбитражный суд самоустраняется от контроля за деятельностью им же назначенных ликвидаторов.

Оотдел инспектирования кредитных организаций осуществляет работу по организации и проведению инспекционных проверок, что дает в целом возможность более эффективного надзора за деятельностью кредитных организаций.

В ходе инспекционных проверок используется вся информационно-аналитическая литература, получаемая из Департамента инспектирования Центрального банка Российской Федерации.

Проверки кредитных организаций и их филиалов проводятся на основании планов проверок и вне утвержденного плана -- по заданию руководства НБ РСО-А. В планы проверок включаются в первую очередь кредитные организации, в отношении которых имеются данные об их неустойчивом финансовом положении или допущенных ими грубых нарушениях правил, регулирующих их деятельность, а также кредитные организации и их филиалы, которые не проверялись Национальным банком более двух лет.

В процессе определения финансового состояния и других аспектов банковского надзора главной задачей инспекционного подразделения является контроль непосредственно на месте за выполнением кредитными организациями банковского законодательства, а также нормативных актов Банка России. Инспектирование на месте проводилось в соответствии со Сводным Планом инспекционных проверок кредитных организаций на 2004 год. В течение года проведены 3 комплексные проверки: 2 кредитные организации региона и 1 филиал иногороднего банка; 4 тематические проверки по темам: правомерность классификации кредитного портфеля и полнота формирование резерва на возможные потери по ссудам, соблюдение предельных объемов (лимитов) по каждому конкретному виду операций; ведение кассовых операций, оборудования кассы филиала и условий работы с денежной наличностью.

Кроме того, по заданию руководства Национального банка РСО-Алания на основании писем Главных управлений Центрального банка иногородних филиалах проведены проверки правильности отражения обязательств кредитной организации, приходящихся на его долю при составлении Расчета регулирования размера обязательных резервов.

В результате проведенных проверок выявлено следующее:

кассовый узел оборудован не в соответствии с требованиями Банка России;

не проводятся внезапные ревизии ценностей.

отсутствуют распоряжения руководителя на проведение ревизий ценностей;

нарушен порядок хранения денег и других ценности в хранилище;

несоответствие резервного фонда банка установленному нормативу;

предоставление кредита без анализа финансового состояния заемщика, уровня его кредито- и платежеспособности;

неправомерный учет просроченной ссудной задолженности в составе срочной;

создание резерва на возможные потери по ссудам не в полном объеме;

отнесение ссуды к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев;

несвоевременное и не полное формирование резерва на возможные потери по ссудам.

Наиболее типичными нарушениями, выявленными в ходе инспекционных проверок, являются нарушения по вопросам кредитования:

предоставление кредита без анализа качества и ликвидности предлагаемого заемщиком обеспечения,

предоставление кредита без анализа финансового состояния заемщика, уровня его платежеспособности,

создание резерва на возможные потери по ссудам в меньшем объеме, чем предусмотрено Указанием Банка России.

Вышеизложенные нарушения отрицательно влияют на финансовое состояние кредитных организаций.

Национальным банком РСО-Алания рассматриваются материалы инспектирования инспекционных проверок и принимаются меры надзорного реагирования.

В 2004 году кредитным организациям, нарушившим банковское и иное законодательство, направлены 13 предупредительных писем о недостатках в деятельности и даны рекомендации по их устранению; в 6 случаях применены штрафные санкции на общую сумму 57 тыс.руб.; направлены предписания с требованием о приведении деятельности в соответствие с требованиями нормативных актов Банка России, в 6 случаях введены ограничения на осуществление отдельных банковских операций.

Заключение

Как известно, банковская сфера является важнейшим звеном, через которое ЦБ РФ оказывает воздействие на реальную экономику. Поэтому основные параметры развития банковской системы имеют особое значение при проведении денежно-кредитной политики, главным образом с точки зрения последующей реакции реального сектора экономики на меры Банка России.

Нормальное функционирование банковской системы любой страны невозможно без адекватной системы регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций и без нее не может восприниматься ее партнерами из мирового сообщества как полноценная.

Под адекватной системой регулирования и надзора понимают систему мер, с помощью которых государство через Центральный банк и его структурные подразделения занимается обеспечением стабильного и безопасного функционирования банков, предотвращением дестабилизирующих тенденций.

В современных условиях это регулирование сводится прежде всего к надзору за операциями банков в интересах стабильности всей экономики и его эффективность с каждым днем становится все более актуальной. Поэтому банки должны действовать так, чтобы не обанкротиться, чтобы их клиенты не понесли потерь и не началась цепная реакция, которая может нанести урон темпам национальной экономики.

Отсюда можно выделить главную стратегическую цель банковского надзора - это своевременное реагирование на нарушения и негативные тенденции в деятельности банков для нормализации, упрочнения их финансового положения, поддержания стабильности, надежности как каждого из них, так и банковской системы в целом.

О необходимости системы банковского надзора и контроля свидетельствует и международный опыт, позволяющий в основном решать проблемы в финансовом секторе экономики, а именно:

-защита интересов вкладчиков и кредиторов;

-защита от системных рисков банковской деятельности;

-поддержание и гарантирование стабильности банковского сектора;

-обеспечение доверия вкладчиков и населения к финансово-кредитной системе в целом.

В Российской Федерации функция надзора за деятельностью кредитные организации законодательно закреплена за ЦБ РФ, который с помощью территориальных учреждений (его обособленных структурных подразделений) реализует ее, используя экономические и административные методы регулирования. В последние годы Банк России совершенствует и усиливает надзор за кредитными организациями, приближает его требования к международным стандартам.

На территории РСО - Алания надзор за деятельностью банков осуществляет надзорный блок Национального банка РСО - Алания, который представлен Управлением банковского регулирования и надзора.

Анализ финансового положения кредитных организаций региона показывает, что Национальным банком РСО-Алания постоянно проводится работа с коммерческими банками по увеличению уставных капиталов Банка России по достижению кредитными организациями необходимого размера уставного капитала.

По итогам 2004 год фактическим результатом деятельности кредитных организаций, является прибыль. Помимо этого по сравнению с предыдущими годами возрос удельный вес привлеченных средств. Основной статьей доходов кредитных организаций по-прежнему являются средства, полученные от уплаты клиентами процентов за кредиты. Расходы кредитных организаций региона снизились по сравнению с прошлым годом. Основной статьей расходов являются расходы на формирование резерва на возможные потери по ссудам.

Для эффективного банковского надзора в современной России необходимо совершенствование банковского надзора в России, основными направлениями которого должны стать:

-совершенствование методологии надзора;

-приближение к международным стандартам бухгалтерской и финансовой отчетности;

-разработка требований по формированию резервов дополнительно под любые потенциальные потери банков;

-разработка методики оценки показателей, свидетельствующих о наличии системных рисков;

-оценка организационных рисков, связанных с качеством управления кредитной организации;

-своевременности применения к банкам мер воздействия.

Литература

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

2. Федеральный закон от 25 февраля 1999г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»

3. Инструкция ЦБР от 16 января 2003г. № 110-И « Об обязательных нормативах банков» (с изменениями от 13 августа 2004г.).

4. Инструкция ЦБР от 25 августа 2003г. № 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями ЦБ РФ".

5. Инструкция ЦБР от 1 декабря 2003г. № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)».

6. Инструкция Банка России от 31.03.1997г. № 59 « О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности». (с изменениями от 14 ноября 1997г., 15 января. 13 апреля, 2 июня, 30 ноября 1998г., 8 октября 1999г.,5 апреля 2000г.,29 мая, 31 августа 2001г., 16 января, 19 марта, 23 июля 2004г.)

7. Инструкция ЦБР от 26.03.2004г. № 254 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

8. Правила ведения бухгалтерского учета в учреждениях Банка России № 66 от 18.09.1997г.

9. Положение Банка России от26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ним задолженности»

10..Положение Банка России от 29.03.2004 № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».

11. Указание ЦБР от 31.03.2000г. № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций».(с изменениями от 8 июня,21 декабря 2000г).

Монографии

Вестник Банка России 2003: «Цели и инструменты денежно-кредитной политики», «Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору: «Основные принципы эффективного банковского надзора», «Методология основных принципов эффективного банковского надзора», «Внутренний аудит в банках и взаимоотношения с надзорных органов и аудиторов», «Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов», «Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций»;

Годовой отчет Банка России,2002г.

Годовой Отчет Банка России, 2003г.

Жарковская Е., Аренде И. «Банковское дело».М.: ИКФ Омега-Л,2002г.

Жуков Е.Ф. «Общая теория денег и кредита», М: «Юнити» 1998 г.

Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки.», М: «Юнити» 2000 г.

Жарковская Е., Аренде И. «Банковское дело».М.: ИКФ Омега-Л,2002г

А.А. Казимагомедов, С.М. Илясов «Организация денежно-кредитного регулирования», М. Финансы и статистика. 2001 г.

Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. «Банковское дело», М: «Финансы и статистика», 2000 г.;

Лаврушин О.И. «Банковское дело», М: «Финансы и статистика»,2000 г.;

Лаврушин О.И. «Деньги. Кредит. Банки.», М: «Финансы и статистика», 2000 г.;

Панова Г.С. «Анализ финансового состояния коммерческого банка», М: «Финансы и статистика», 1997 г.;

Соколова О. В. «Финансы. Деньги. Кредит.», М: «Юристъ» 2001 г.;

Тавасиев А.М. «Банковское дело» М: «Юнити» 2001 г.

Размещено на Allbest.ru

...