Анализ эффективности кредитования юридических лиц Сбербанком России

128

ISSN 2223-1560. Известия Юго-Западного государственного университета. 2015. № 4 (61).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ СБЕРБАНКОМ РОССИИ

Г.В. Федотова, д-р техн. наук, профессор, ФГБОУ ВО «Волгоградский государственный технический университет» (Волгоград) (e-mail: g_evgeeva@mail.ru)

И.А. Якунина, магистрант, ФГБОУ ВО «Волгоградский государственный технический университет» (Волгоград) (e-mail: irus-ka94@mail.ru)

Е.А. Виноградова, магистрант, ФГБОУ ВО «Волгоградский государственный технический университет» (Волгоград) (e-mail: e.a.winogradowa@gmail.com)

Analysis of efficiency of legal entities crediting by sberbank of russia

Topicality of the research lies in the need to credit entities as it is the main direction of resource allocation, contribution to the formation of the national economy and support of domestic producers of goods and services. The subject of the research is economic relations arising in the process of granting loans to legal entities by commercial banks.

Актуальность темы исследования заключается в необходимости кредитования юридических лиц, так как это - главное направление размещения ресурсов, способствующее формированию национальной экономики, поддержке отечественного производителя товаров и услуг. Предметом исследования выступают экономические отношения, складывающиеся в процессе предоставления кредита юридическим лицам коммерческими банками.

Цель работы состоит в теоретическом и практическом обосновании эффективности кредитования юридических лиц Сбербанком России. В соответствии с поставленной целью в работе сформулированы и последовательно решены следующие задачи: провести анализ эффективности кредитования юридических лиц Сбербанком, выявить проблемы и дать рекомендации по их устранению.

В настоящей работе с помощью метода статистического анализа, финансового анализа, горизонтального и вертикального анализа данных проанализирована эффективность кредитования юридических лиц.

Ценность данной работы заключается в том, что в настоящий момент, в условиях нестабильного развития экономики, когда увеличиваются кредитные риски, так как большинство предприятий - потенциальных заемщиков - имеют неустойчивое финансовое состояние, кредитование юридических лиц содействует развитию национальной экономики, поддерживает отечественного производителя товаров и услуг.

Ключевые слова: кредитование юридических лиц, банки, Сбербанк России, кредитный портфель, коммерческое кредитование, специализированное кредитование.

Таблица 1. Состав кредитного портфеля юридических лиц в Сбербанке за 2013-2015 гг., млрд. руб.

Источник: авторская, по материалам [20].

Крупнейшие клиенты занимают большую часть кредитного портфеля юридических лиц.

Кредитование предприятий малого бизнеса развивается в Сбербанке более быстрыми темпами, чем выдача займов крупным клиентам (58% в 2015 году). Это объясняется тремя причинами:

- более высокой доходностью таких кредитов для банков;

- возможностью продвигать в сегменте МСБ множество других банковских услуг;

- с расчетами на то, что из малых предприятий банку удастся вырастить крупных и преданных клиентов [2, 3].

Структура кредитования юридических лиц по срокам погашения практически не изменилась (рис. 1). За счет того, что число кредитов со сроком больше 3 лет выросло на 6,5%, кредиты со сроком от 1 до 3 лет и меньше 6 месяцев уменьшили свое количество на 2-4% (табл. 2). В целом, данные изменения не сильно повлияли на структуру кредитования юридических лиц [4, 5].

Таблица 2. Структура кредитования юридических лиц в Сбербанке по срокам погашения, %. Источник: авторская, по материалам [18].

Рис. 1. Структура кредитования юридических лиц по срокам погашения, %

Коммерческое кредитование юридических лиц представлено ссудами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, федеральным субъектам Российской Федерации и муниципальным органам власти. Кредитование осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, портфельные вложения в ценные бумаги, расширение и консолидацию бизнеса и др.). Большинство коммерческих кредитов предоставляется на срок до 5 лет в зависимости от оценки рисков заемщиков. Коммерческое кредитование включает также овердрафтное кредитование и кредитование экспортно-импортных операций. Источником погашения кредитов является денежный поток, сформированный текущей производственной и финансовой деятельностью заемщика.

Специализированное кредитование юридических лиц представляет собой финансирование инвестиционных и строительных проектов, а также кредитование предприятий, осуществляющих девелоперскую деятельность. Сроки, на которые предоставляются ссуды данного класса, как правило, связаны со сроками окупаемости инвестиционных, строительных проектов, со сроками выполнения контрактных работ и превышают сроки предоставления коммерческих кредитов юридическим лицам. Возврат кредита и получение доходов может происходить на этапе эксплуатации инвестиционного проекта за счет генерируемых им денежных потоков [6, 7].

Кредит считается просроченным, если по состоянию на отчетную дату по нему просрочен хотя бы один платеж. В этом случае общий размер задолженности заемщика по данному кредиту, включая суммы наращенного процентного и комиссионного дохода, считается просроченной.

По сравнению с 2014 годом, темп прироста коммерческого кредитования юридических лиц в 2015 году значительно уменьшился (с 45,03% до 14,86%). А специализированное кредитование в 2014 году увеличилось на 33,04%, но в 2015 уменьшилось на 3,40% (табл. 3).

кредитование юридический финансирование бизнес

Таблица 3. Коммерческое и специализированное кредитование юридических лиц за 2013-2015 гг., млрд. руб. Источник: авторская, по материалам [20].

Следует отметить, что в Сбербанке увеличилось количество просроченных кредитов юридическим лицам, что связано с экономической нестабильностью: реальная заработная плата сильно уменьшилась, обесценивается рубль, падает платежеспособность. В будущем банку необходимо обратить внимание на оценку кредитоспособности заёмщика - юридического лица, который обратился за кредитом [7, 9].

Увеличивая количество просроченных кредитов, банку приходится наращивать финансовые резервы на всевозможные потери и убытки по кредитам, что не лучшим образом сказывается на финансовых показателях банка. Для уменьшения выявленных негативных тенденций банку нужно организовывать комплекс мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля и сжатие количества рисков, таких, как полная или частичная невозвратность кредита и риска неполучения дохода.

В целом, показатели коммерческого и специализированного кредитования юридических лиц растут, но в 2015 году количество ссуд, которые были выданы на специализированное кредитование, незначительно уменьшилось [10, 11] (рис.2).

Кредитный портфель по отраслям экономики достаточно хорошо диверсифицирован. Крупнейшими отраслями в структуре кредитного портфеля являются нефтегазовая отрасль и металлургия с приростом 196 и 92% соответственно. Также высокий показатель прироста за последние три года наблюдается в таких отраслях, как услуги, торговля, энергетика (табл. 4). Одновременно с каждым годом сокращается кредитование телекоммуникационных компаний [12, 13,20].

Рис. 2. Динамика показателей коммерческого и специализированного кредитования за 2013-2015 гг., млрд. руб.

Рисунок 3 показывает, что почти все отрасли имеют положительное изменение темпа прироста за 2013-2015 гг., кроме телекоммуникаций (-20%). Наибольшее изменение наблюдается в нефтегазовой отрасли (196%).

Таблица 4. Структура кредитования юридических лиц по отраслям за 2013-2015 гг., млрд. руб. Источник: авторская, по материалам [20].

Рис. 3. Изменения в структуре кредитования юридических лиц по отраслям за 2013-2015 гг., %. Источник: авторский, по материалам [20]

В таблице 5 приводится анализ качества непросроченных кредитов юридическим лицам Сбербанка. Для целей представления информации все непросроченные кредиты юридическим лицам объединены в три группы качества ссуд, где к Группе 1 относятся ссуды с наилучшим кредитным качеством. К Группе 1 относятся заемщики с высоким уровнем ликвидности и рентабельности, а также высоким показателем достаточности капитала. Вероятность нарушения условий кредитного договора по данным ссудам оценивается как низкая. К Группе 2 относятся заемщики со средним уровнем ликвидности и рентабельности, а также средним показателем достаточности капитала. Вероятность нарушения условий кредитного договора по данным ссудам оценивается как средняя. К Группе 3 относятся заемщики с удовлетворительным уровнем ликвидности и рентабельности, а также умеренным показателем достаточности капитала. Вероятность нарушения условий кредитного договора по данным ссудам оценивается выше средней [14, 15].

Таблица 5. Анализ качества непросроченных кредитов юридическим лицам Сбербанкав 2014-2015 гг., млрд. руб. Источник: авторская, по материалам [20].

Таким образом, на 69,8% увеличилось количество ссуд юридическим лицам с наилучшим кредитным качеством. Количество заемщиков со средним уровнем ликвидности и рентабельности в 2015 году уменьшилось на 4,60%, по сравнению с 2014 годом. И практически ничего не изменилось в Группе 3 [16, 17].

Основными причинами, которые снижают уровень кредитования юридических лиц в Сбербанке, являются:

- низкая надежность заёмщиков;

- высокие операционные издержки;

- необеспеченность займов;

- несоответствие заемщиков условиям кредитования;

- непрозрачность бизнеса;

- незначительный масштаб деятельности малых предприятий, что затрудняет их оценку;

- отсутствие стимулов для адекватного отражения финансовых результатов в отчетности и соответственно предоставление непрозрачной и недостоверной отчетности;

- низкое качество разработанных бизнес-планов при привлечении кредитов и др.

Ключевыми направлениями совершенствования кредитования юридических лиц должны быть:

- повышение уровня квалификации банковских специалистов;

- формирование мер по снижению рисков в кредитовании юридических лиц и уменьшению количества невозвратности кредитов;

- обеспечение проверки имущества, передаваемого в залог, как в момент оформления кредита, так и в период срока действия кредитного договора;

- формирование в полном объеме резервов на возможные потери по сомнительным долгам;

- внедрение стандартизированных процедур, которые уменьшат срок рассмотрения заявок;

- организация комплекса мер на более масштабном федеральном и региональном уровне, направленного на улучшение условий предоставления кредитов юридическим лицам, и др.

Таким образом, совершенствование системы банковского кредитования юридических лиц на основе предлагаемых подходов обеспечит широкое и гибкое участие кредита в обороте предприятий, устойчивость их финансового положения, позволит преодолеть кризисные явления в экономике и создаст надежную основу эффективной банковской системы страны [18, 19].

Укрепление и осуществление в полной мере вышеперечисленных направлений возможно в условиях активного участия государства не только в политике поддержки юридических лиц, но и также в части поддержки муниципальных проектов развития юридических лиц. Следовательно, положительным аспектом будет изменение законодательной базы согласно требованиям рынка.

Список литературы

20. Вертакова Ю.В., Ватутина О.О. Компаративный анализ современной практики организации частно-государственного партнерства в России и за рубежом // Известия Юго-Западного государственного университета. Серия: Экономика. Социология. Менеджмент. - 2012. - № 1. - С. 30-34.

21. Вертакова Ю.В., Якушкина Т.А. Государственная политика стратегического развития территорий // Известия Юго-Западного государственного университета. Серия: Экономика. Социология. Менеджмент. - 2014. - № 4. - С. 209-218.

Размещено на Allbest.ru