Використання факторингу для вдосконалення руху товарних логістичних потоків у банку

Размещено на http://www.allbest.ru/

Використання факторингу для вдосконалення руху товарних логістичних потоків у банку

Шевирьова І.Ю.

студентка

Національного аерокосмічного університету

імені М.Є. Жуковського

«Харківський авіаційний інститут»

Постановка проблеми. У сучасних умовах господарювання логістика стала проникати вусі сфери діяльності, у тому числі й банківську. Очевидно, що немає такої сфери діяльності, де б не існували матеріальні, матеріальні, фінансові, інформаційні та інші потоки. У загальному розумінні логістика -- це наука про управління потоками [1, с. 32]. З точки зору здійснення логістики у банку необхідно мати на увазі систему планування, аналізу, обліку та контролю потокових процесів банківської діяльності [2, с. 46].

Для успішного функціонування підприємств, реалізації їх стратегічних завдань, глобальних цілей галузей і регіонів нашої країни необхідно сформувати дієву банківську систему, що обумовить прискорення економічних процесів у всіх сферах підприємницької діяльності. Очевидно, що для цього реформування банківської системи має відбуватися темпами і способами, які задовольнять національні і міжнародні інтереси України. Важливим інструментом вирішення такого роду завдань є логістизація банківської діяльності за допомогою впровадження наукових методів регулювання різного роду економічних потоків, що виникають у процесі взаємодії банків з суб'єктами матеріальної сфери.

Аналіз останніх досліджень і публікацій. На думку ряду авторів, банківська логістика є наукою про планування, контроль і управління матеріальними, інформаційними та фінансовими потоками згідно зі стратегічними і тактичними цілями банку та його взаємодією із суб'єктами підприємницької діяльності в процесі основної та допоміжної діяльності [3, с. 48; 4, с. 52]. При цьому сучасне розуміння логістики та її принципів як концепції управління відповідає новим зміненим умовам підприємницької діяльності.

Банківська логістика, як уважає Смольнікова В.А., -- це «цілий комплекс заходів: постачання банківської системи інвестиційними та кредитними програмами, фондова діяльність банку» [5, с. 25]. З визначення цього автора очевидно, що під логістикою розуміється «комплекс заходів», тобто «сукупність будь-чого, об'єднаного разом, що має загальне призначення та відповідає будь-якій певній спільній мети» [6].

Малишев А.Н. розглядає банківську логістику як «процес оптимізації руху грошових потоків клієнта з метою ефективного їх використання, виходячи з його (клієнта) потреб шляхом побудови спеціальної всередині банківської організаційно-функціональної інфраструктури. Головною місією логістики вважається досягнення з найменшими витратами високої пристосованості суб'єктів бізнесу до мінливих ринкових обставин, підвищення на ринку своєї частки і отримання переваг перед конкурентами» [7, с. 34]. Сутністю даного трактування є розуміння логістики як «процесу», тобто «сукупності ряду послідовних дій, спрямованих на досягнення певного результату» [8].

Також багатьма авторами розглядалося поняття фінансового потоку як невід'ємної частини банківської логістики. Згідно з визначенням Дерюгіної Є.Ю., «під фінансовим потоком розуміється спрямований рух фінансових ресурсів у логістичній системі та за її межами, що генеруються з метою безперебійного забезпечення і переміщення інших логістичних потоків, а також створення запасів, необхідних логістичній системі» [9, с. 44].

Курбатов О.Н. визначає фінансовий потік як «синхронізований у часі спрямований рух фінансових ресурсів, пов'язаний з матеріальними, інформаційними та іншими потоками. Особливістю фінансового потоку є різна інтенсивність -- його спрямованість і обсяг можуть досить істотно різнитися в часі» [10, с. 26].

Попков В.П. уважає, що «фінансовий потік є сукупністю однорідних елементів -- елементів фінансового потоку, що представляють собою це одиничне перерахування (перерозподіл) грошових коштів, які відносяться до відповідного фінансового потоку» [11, с. 47].

Виділення невирішених раніше частин загальної проблеми. На нашу думку, упровадження логістики в банківську діяльність є процесом застосування логістичних методик поряд з банківськими, завдяки чому стає можливим здійснити процедуру розширення обсягу надаваних послуг та кількості клієнтів із збереженням і можливим зростанням прибутковості операцій. Необхідно зазначити, що в наявних сучасних наукових публікаціях недостатньо приділяється уваги дослідженню даної проблеми, що є суттєвим бар'єром для розробки рекомендацій для ефективного розвитку логістики у банку. Використання логістичних прийомів допоможе оптимізувати банківські витрати шляхом їх зниження. Крім того, логістика в банку може виступити як певна інновація з точки зору управлінських рішень, що приймаються.

Мета статті полягає у розкритті логістичного підходу до управління комерційним банком.

Виклад основного матеріалу дослідження. Від стану банківської логістики істотно залежить захищеність і стійкість банківської діяльності. У свою чергу, стабільність стану банківської системи країни впливає на безперебійне і ефективне функціонування банківської логістики в цілому. Без цього неможливо успішно здійснювати економічну діяльність банку, управляти ризиками, реалізовувати інвестиційну діяльність та багато іншого.

У зарубіжних банках існують спеціальні підрозділи інноваційної діяльності, які мають різні назви, а саме: Команда інновацій та розвитку Bank of America, Інноваційні офіси банків Citi group, Bank of NewYork Mellon британського банку Barclays, Команда прикладних інновацій канадського Royal Bank of Canadб, Центр інновацій і технологій BNP Paribas, -- були створені в кінці 1990-х--на початку 2000-х років. Саме в цей час банки дійшли до висновку про необхідність визнання інноваційної діяльності в якості окремого об'єкту управління. Поштовхом до цього була відсутність у достатній кількості ресурсів для задоволення потреб клієнтів, що постійно зростали, та необхідність виділення пріоритетів та проведення експериментів [12, с. 119]. Таким чином, упровадження логістики в банк почало відбуватися приблизно 15 років тому.

Брак науково-практичного вітчизняного підґрунтя обумовив використання зарубіжного досвіду щодо застосування логістики в банківських послугах, запобігання повторенню минулих помилок, створенню нових банківських продуктів з урахуванням специфікації банківської діяльності в Україні, протистоянню зростаючої конкуренції іноземних банків на вітчизняному ринку банківських послуг.

У даний час у банківській практиці відбувається процес удосконалення управління логіс- тичною системою.

Порівняльний аналіз світового та українського досвіду використання банківської логістики наведено в табл. 1.

Таблиця 1. Особливості банківської логістики в Україні та за кордоном

На сьогодні в банківській системі використовуються такі види банківських продуктів, які відрізняються один від одного з точки зору руху товарних логістичних потоків у банку:

цільовий кредит -- позика, видана під конкретну мету її використання, вказану у кредитному договорі, за умовою, що вкладені гроші приносять прибуток;

кредитна лінія -- це надання позичальникові юридично оформленого зобов'язання кредитної установи видавати йому протягом деякого часу кредити (відкрити кредитну лінію) в межах узгодженого ліміту [13];

овердрафт -- кредитування банком розрахункового рахунку клієнта для оплати ним розрахункових документів при недостачі або відсутності на розрахунковому рахунку клієнта-позичальника коштів [14];

операції репо -- операція, яка складається з двох частин і при якій укладається єдина генеральна угода між учасниками ринку про продаж (купівлю) цінних паперів на певний строк із зобов'язанням зворотного продажу (купівлі) у визначений термін або, на вимогу однієї зі сторін, за заздалегідь обумовленою ціною. За своєю економічною суттю операція репо -- це кредитна операція, в якій цінні папери використовуються як забезпечення [15];

іпотечний кредит -- застава землі, нерухомого майна, при якій земля та (або) майно, що становить предмет застави, залишається у заставодавця або третьої особи [16];

урахування векселів -- кредитна операція, що полягає у придбанні векселя винятково банком до настання строку платежу за ним у векселедержателя за грошові кошти з дисконтом [17];

авалювання векселів -- порука банку за деяку організацію, що випустила вексель, з якою банк співпрацює на партнерських засадах [18];

гарантований кредит -- кредит, що передбачає надання позичальнику права звернутися до банку за отриманням кредиту у заздалегідь визначеній сумі;

факторинг -- фінансова комісійна операція, при якій клієнт переуступає дебіторську заборгованість факторинговій компанії (банку) з метою миттєвого отримання більшої частини платежу, гарантії повного погашення заборгованості, зниження витрат по веденню рахунків [19].

Рішення про вибір того чи іншого банківського продукту з урахуванням логістичної спрямованості повинно ґрунтуватися на таких головних критеріях: зниження часу, зменшення вартості, мінімізація ризиків. Саме тому рекомендується обирати один з найважливіших помічників ведення логістичного процесу в банку, що позитивно зарекомендував себе в діяльності закордонних банків, -- факторинг.

Факторинг має двобічний аспект: з одного боку, він з'явився з бажання покупців отримувати товар негайно, а платити за нього через якийсь час, а з іншого -- прагнення постачальників продавати більшу кількість товарів, розширювати свій бізнес шляхом завоювання конкурентних позицій.

Факторингові послуги вперше були надані американським банком First National Bank of Boston у 1947 р., проте офіційно вони були визнані в США в 1963 р., коли урядова організація -- контролер грошового обігу прийняла рішення про те, що факторингові операції являють собою законний вид банківської діяльності [20].

Ринок факторингу в Україні став розвиватися на початку 2000-х років. Зростаючий інтерес до послуги фінансування під поступку дебіторської заборгованості був викликаний загальною позитивною динамікою розвитку економіки країни, а також посиленням конкурентної боротьби на ринках.

Зараз факторинг уже не нова послуга на українському ринку, але на разі ринок послуг факторингу продовжує розвиватися, що викликано, з одного боку, збільшенням кількості клієнтів, які усвідомили вигоди використання факторингу та його переваги перед іншими фінансовими інструментами, з іншого -- розширенням регіональної присутності операторів ринку і зростанням бізнесу тих компаній, які вже використовують факторинг.

Факторинг -- це комплекс фінансових послуг, що надаються клієнтові в обмін на поступку дебіторської заборгованості. Комплекс фінансових послуг включає в себе фінансування поставок товарів, страхування кредитних ризиків, облік стану дебіторської заборгованості і роботу з дебіторами по своєчасній оплаті [21, с. 41].

У факторингових операціях беруть участь три сторони:

фінансовий агент -- факторингова компанія або факторинговий відділ банку;

клієнт (кредитор, постачальник товару);

позичальник (підприємство) -- фірма -- споживач товару.

Схема факторингу досить проста і є взаємодію трьох сторін (рис. 1).

-- постачання товару на умовах відстрочення платежу;

-- поступка права вимоги боргу з поставки Банку;

-- виплата дострокового платежу (до 90% від суми поставленого товару) відразу після надання рахунку-фактури, накладної;

-- оплата за поставлений товар;

-- виплата залишку коштів за мінусом комісії.

Рис. 1. Схема факторингової операції

Розвиток логістики в банківському секторі української економіки є необхідним заходом, що дозволить максимально пристосуватися до сучасних реалій розвитку світового господарства, без яких підвищення конкурентоспроможної банківської системи країни та її ефективна інтеграція у світову фінансову систему не є можливим.

Висновки. У ході розгляду такої послуги, як факторинг, можна зробити висновки, що на відміну від традиційних фінансових бізнесів, вона являє собою інноваційну галузь економіки, максимально точно відповідає потребам постачальників ХХІ ст., а саме побудову прибуткового бізнесу в умовах високо конкурентних ринків і «диктату» покупця. Але, відповідно до останніх змін ринку банківського факторингу, за критерієм «вартість» обирати факторинг уже не є ефективним кроком. Останнім часом середній тариф факторингу досяг 23--25% річних (табл. 2) [22].

Таблиця 2 Умови факторингу на 2015 р.

Очевидно, що на ринку факторингу залишилися великі банки, які є традиційними і стабільними гравцями на всіх можливих ринках фінансування [23]. Незважаючи на виявлені недоліки щодо вартості факторингу та умов видачі, цьому банківському продукту притаманна така дуже важлива перевага, як економія часу. З цього слідує, що факторинг необхідно використовувати з точки зору вдосконалення логістичних процесів у банківській сфері.

Бібліографічний список

логістика банківський кордон

1. Пономарьова Ю.В. Логістика: [навч. посіб.] / Ю.В. Пономарьова. - К.: Центр навч. літ., 2003. - 192 с.

2. Волков А.Н. Финансовые методы оценки ликвидности коммерческого банка: дис. ... канд. экон. наук: спец. 08.00.10 / А.Н. Волков. - Екатеринбург, 2006. - 191 с.

3. Кизим А.А., Загурский К.В. Роль банковской логистики в снижении операционных издержек / А.А. Кизим, К.В. Загурский //Сборник научных статей докторов наук и докторантов «Инновации в логистике»; отв. ред. А.Г. Бутрин. - Челябинск: ЮУрГУ, 2010. - 175 с.

4. Глогусь О. Логістика: [навч. посіб.] / О. Глогусь; Тернопільська академія н/г - Тернопіль: Економічна думка, 1998. - 167 с.

5. Смольников В.А. Развитие системы банковских услуг как инструмент алогистической поддержки бизнеса: дис. канд. экон. наук / В.А. Смольников; Ин-т исслед. товародвижения и конъюнктуры оптового рынка. - Москва, 2010.- 182 с.

6. Комплекс [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https:// ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9A%D0%BE%D0%BC%D0%BF %D0%BB%D0%B5%D0%BA%D1%81.

7. Малышева П.В. Социологические исследования на рынке услуг / П.В. Малышева // СОЦИС. - 2000. - № 6. - 143 с.

8. Процес [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https:// uk.wikipedia.org/wiki/%D0%9F%D1%80%D0%BE%D1%86% D0%B5%D1%81.

9. Дерюгина Е.Ю. Развитие моделей и методов управления материальными и финансовыми потоками логистической системы с учетом их взаимосвязи и взаимодействия: дис. ... канд. экон. наук / Е.Ю. Дерюгина; ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет». - Санкт-Петербург, 2005.

10. Курбатов О.Н. Финансовая логистика в коммерческих банках / О.Н. Курбатов // Логистика. - 2010. - № 4. - 156 с.

11. Попков В.П., Семенов В.П. Организация и финансирование инвестиций / В.П. Попков, В.П. Семенов. - СПб.: Питер, 2001. - 224 с.

12. Thomke S.H. Experimentation matters: un locking the potential of new technologies for innovation / S. H. Thomke. - Boston: Harvard Business Press, 2003. - 307 p.

13. Кредит для юридичних осіб [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://creditnik.net.ua/kredit-dlya-yuridichnix-osib-vikipediya.

14. Овердрафт [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https:// uk.wikipedia.org/wiki/%D0%9E%D0%B2%D0%B5%D1%80% D0%B4%D1%80%D0%B0%D1%84%D1%82.

15. Операція РЕПО [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://uk.wikipedia.org/wiki/%D0%9E%D0%BF%D0%B5%D 1%80%D0%B0%D1%86%D1%96%D1 %8F_%D0%A0%D0% 95%D0%9F%D0%9E.

16. Іпотека [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https:// uk.wikipedia.org/wiki/%D0%86%D0%BF%D0%BE%D1%82% D0%B5%D0%BA%D0%B0.

17. Урахування векселя [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://uk.wikipedia.org/wiki/%D0%92%D1%80%D0 %B0%D1%85%D1%83%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B D%D1%8F_%D0%B2%D0%B5%D0%BA%D1%81%D0%B5 %D0%BB%D1%8F.

18. Авалювання векселів [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%90%D0%B2%D0 %B0%D0%BB%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B 0%D0%BD%D0%B8%D0%B5.

19. Факторинг [Електронний ресурс]. - Режим доступу: https:// uk.wikipedia.org/wiki/%D0%A4%D0%B0%D0%BA%D1%82 %D0%BE%D1%80%D0%B8%D0%BD%D0%B3.

20. Factoring in dustry en joyedan evengreater popularity // FCI update, May 1997. - № 20.

21. Бабичев С., Лабзенко А. Факторинг: критерии выбора / С. Бабичев, А. Лабзенко // Управление компанией. - 2006. - № 8. - 169 с.

22. Умови факторингу на 2015 р. [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.prostobiz.ua/finansy/faktoring/ stati/faktoring_uzhe_ne_deshevle_kredita_obzor_rynka_ bankovskogo_faktoringa_na_6_yanvarya_2015_goda.

23. Зміни на українському ринку банківського факторингу [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www. prostobiz.ua/finansy/faktoring/stati/faktoring_uzhe_ne_ deshevle_kredita_obzor_rynka_bankovskogo_faktoringa_ na_6_yanvarya_2015_goda.

Размещено на Allbest.ru