Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Сущность и роль пассивных операций в формировании ресурсов коммерческих банков

1.1 Порядок формирования банковских ресурсов

1.2 Сущность и виды пассивных операций банков

1.3 Депозитные операции банков

Глава 2. Анализ управления пассивами в банке "Home Credit"

2.1 Краткая характеристика и общая оценка структуры имущества по данным баланса банка

2.2 Анализ структуры ресурсов банка, состава и динамики собственных средств банка

2.3 Анализ структуры и качества управления привлеченными средствами

Глава 3. Предложения по совершенствованию управления пассивами банка

3.1 Политика согласованности активов с пассивами, важность наличия точной и достаточной информации при управлении

3.2 Построение эффективной организационной структуры при совместном управлении пассивами и активами банка

Заключение

Список использованных источников



Введение

На современном этапе становления в России рыночных отношений, когда успех банка как кредитно-финансового института зависит не только от правильной организации процесса банковского обслуживания клиентов, но и от системы рациональною формирования собственных и привлеченных средств, возникла общая потребность коммерческих банков в оптимизации стратегии и тактики привлечения ресурсов с целью их перераспределения и размещения в различных сферах экономики.

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Как и другие субъекты хозяйственных отношений, коммерческие банки, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств - ресурсами, то есть осуществлять активные и пассивные операции.

Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведения других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве. Пассивные операции характеризуют источники поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в значительной мере определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. С точки зрения источников образования пассивы банка можно разделить на две крупные группы: собственные средства и привлеченные средства.

Все вышеизложенное, а также тот факт, что современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания физических и юридических лиц не было предметом специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает новизну и актуальность темы настоящей курсовой работе.

Целью работы является изучение теоретических аспектов осуществления пассивных операций коммерческого банка и их практический анализ па примере Банка Home Credit.

В соответствии с данной целью в работе были поставлены и решены следующие основные задачи:

1. Рассмотреть сущность и виды пассивных операций коммерческих банков;

2. Привести показатели оценки эффективности пассивных операций коммерческого банка;

З. Рассмотреть законодательное регулирование пассивных операций коммерческих банков;

4. Дать организационно-экономическую характеристику банка;

5. Привести оценку динамики, структуры и эффективности пассивных операций коммерческого банка;

6. Рассмотреть оценку деятельности банка на рынке депозитных продуктов;

7. Предложить направления совершенствования и повышения эффективности пассивных операций коммерческого банка.

Объектом исследования в дипломной работе является деятельность коммерческих банков по поводу формирования ресурсов.

Предметом исследования дипломной работы являются методы управления структурой пассивов коммерческих банков для обеспечения их оптимального соотношения.

Информационной базой дипломной работы послужили Федеральные законы, указы Президента, постановления и распоряжения Правительства Российской Федерации, нормативно - правовые документы Банка России, а также данные бухгалтерской и финансовой отчетности за 2010-2012 гг. Банка Home Credit.

Решение поставленных задач определило содержание курсовой работы. Она состоит из введения, трёх частей, заключения, списка использованной литературы, приложений.

Во введении раскрыта актуальность выбранной темы исследования, поставлены цель и задачи работы, раскрыта теоретическая, методологическая и информационная база исследования.

В первой главе исследованы теоретические положения сущности пассивов банка, их состава и методов управления ими.

Вторая глава посвящена анализу структуры, динамики пассивов Банка Home Credit и качества управления ими.

В третьей главе на основе анализа пассивных операций коммерческого банка, предложены мероприятия, которые позволят усовершенствовать действующий механизм управления пассивными операциями банка и повысить их эффективность.

В заключении подведены итоги проведенного исследования, делаются основные выводы и обобщаются рекомендации по совершенствованию управления пассивными операциями банка.

В процессе изучения и обработки материалов применялись следующие методы экономических исследований: абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный, использовались основные приемы анализа.



Глава 1. Сущность и роль пассивных операций в формировании ресурсов коммерческих банков

1.1 Порядок формирования банковских ресурсов

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, а с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения.

В финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: "банковские ресурсы" - это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемая ими для кредитных и других операций [1]. При всех достоинствах данного определения его недостатком является, однако, то, что в нем совершенно не обращается внимание на источники банковских ресурсов. Ресурсы банков делятся, как известно, на собственные и привлеченные. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10 % общей потребности в средствах. [2, с. 150] Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Чем значительнее собственный капитал банка, тем большим доверием он пользуется в публике и тем больше и постояннее будет прилив вкладов в его кассу. Конечно, бывает и так, что банки со скромными собственными капиталами пользуются большим доверием, чем банки со значительными капиталами. Но это объясняется особым доверием, которое сумели внушить к банку лица, стоящие во главе учреждения. При одинаковых же условиях преимущество будет на стороне банка с большим собственным капиталом.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. [2, с. 151] Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

Срочные вклады - это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты - это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег (в практике работы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также "новогодние вклады" - в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Контокоррент - единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие - активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.

Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита - кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов.

Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе. Так создаются пассивы банковских ресурсов.

Таким образом, ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

1.2 Сущность и виды пассивных операций банков

Привлечение ресурсов для коммерческого банка является основой его деятельности, приоритетной, жизненно важной задачей, без решения которой он не может существовать. Способность банка привлекать депозиты и межбанковские кредиты является основным критерием признания банка со стороны других участников рынка.

К привлеченным средствам банка принадлежат остатки средств на текущих, бюджетных и расчетных счетах клиентов, сберегательные и срочные вклады физических и юридических лиц, вклады до востребования, разные виды депозитных счетов, таких как условные, залоговые, брокерские, целевые депозиты, депозиты в иностранной валюте, а также средства на корреспондентских счетах других банков (лоро-счета). В банковской практике все счета клиентов, открытые в банке, в целом называют депозитами, а привлеченные средства - депозитными обязательствами.

Чаще всего привлеченные ресурсы подразделяются на две большие группы: депозитные и недепозитные средства. Основную часть привлеченных ресурсов составляют депозиты.

Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые вносятся в банк его клиентами и на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

В международной банковской практике принята следующая классификация, представленная на рисунке 1.3.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1.3. Классификация депозитов

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений, а также разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги. Основными недостатками депозитов до востребования для их владельцев является отсутствие уплаты процентов по счету, а для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

Срочные банковские депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты - это вклады в банках и других кредитных организациях, на которые граждане помещают свои денежные средства с целью хранения и постепенного накопления. Операции со сберегательными депозитами отражаются в сберегательной книжке, которая выдается вкладчику. Вклады до востребования и вклады на текущие счета не могут быть отнесены к числу сберегательных депозитов, поскольку их основная функция - обслуживание текущего платежного оборота клиентов, а не оборота сбережений. Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя, на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки.

Широкое развитие в банковской практике получили депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и по наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:

- получение займов на межбанковском рынке;

- соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом;

- учет векселей и получение ссуд у центрального банка;

- продажа банковских акцептов;

- выпуск коммерческих бумаг;

- получение займов на рынке евродолларов;

- выпуск капитальных облигаций.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

В российской практике к таким источникам привлечения ресурсов относят получение займов на межбанковском рынке, получение ссуд и учет векселей в ЦБ РФ, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), выпуск собственных векселей и облигаций.

Контокоррент - единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие - активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.

Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита - кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).

Привлечение ресурсов путем выпуска собственных векселей возможно только для банков, имеющих высокую степень доверия. Однако зачастую операции по выпуску векселей направлены на решение внутренних задач, проблем клиентов через различные схемы, операции с банковскими векселями (вексельное кредитование и т.п.).

Очень перспективен для российских банков такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.

Выпуск облигации российскими банками получил распространение только в последние годы, поскольку раньше состояние российского рынка не позволяло что-либо планировать на длительную перспективу как банкам, так и потенциальным держателям облигаций.

В состав текущих пассивов включаются остатки на расчетных, текущих счетах клиентов и корреспондентских счетах ЛОРО, а также средства в расчетах и кредиторскую задолженность. Однако это, естественно, не означает, что текущие пассивы не подлежат управлению.

В процессе управления банковскими ресурсами важное место занимает анализ факторов, оказывающих на них влияние. Рассмотрим этот анализ подробнее.

На формирование ресурсной базы любого банка оказывают влияние такие внешние факторы, как общая экономическая ситуация в стране и регионе, состояние денежного рынка, уровень развития банковской системы, а также денежно-кредитная политика Банка России.

Экономическая ситуация в стране может оказывать как отрицательное воздействие на привлечение ресурсов банками, так и положительное. В условиях подъема экономики, экономической стабильности возрастают как выручка предприятий, хранящаяся на счетах в банках, так и доходы населения, которое является основным держателем срочных депозитов, вследствие чего увеличиваются ресурсы банков. Рост кредитных вложений стимулирует банки активизировать работу по привлечению ресурсов. Стабильная ситуация в стране укрепляет доверие вкладчиков к банкам.

Значительную часть ресурсов современные банки приобретают на конкурентной основе на рынке, поэтому состояние денежного рынка, возможность получения межбанковских кредитов оказывают непосредственное влияние на формирование ресурсной базы банков. Зачастую ресурсы заимствуются под обеспечение ценными бумагами либо путем продажи ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), кроме того, иногда банкам приходится срочно продавать ценные бумаги для обеспечения ликвидности либо выдачи кредитов перспективным заемщикам, поэтому пассивные операции банков зависят также от состояния и развития рынка ценных бумаг.

Большое значение для пассивных операций банков имеют состояние самой банковской системы, проблемы в деятельности самих банков (следствием которых явился кризис доверия к банкам), несовершенство банковского законодательства, а также высокая зависимость ряда банков от состояния государственного и местных бюджетов.

На операции по привлечению ресурсов коммерческими банками оказывает существенное воздействие денежно-кредитное регулирование, осуществляемое Банком России.

Центральный банк может проводить политику увеличения пассивов коммерческих банков - политику кредитной экспансии либо уменьшения пассивов банков - политику кредитной рестрикции.

Так, первостепенное значение имеет система рефинансирования Центральным банком коммерческих банков. Изменение объемов и условий выдачи централизованных кредитов оказывает прямое воздействие на пассивные операции банков, а изменение ставки рефинансирования - опосредованное.

Теоретически понижение ставки рефинансирования способствует увеличению кредитов, выдаваемых коммерческим банкам Центральным банком, вызывая мультипликативное расширение депозитов. При увеличении ставки рефинансирования происходит повышение стоимости денежных средств, привлекаемых банками в виде кредитов Центрального банка, вследствие чего коммерческие банки могут предлагать их в качестве кредитов своим клиентам по относительно более высоким процентным ставкам. Вслед за ростом процентных ставок по размещенным средствам повышаются и процентные ставки по привлеченным ресурсам, в том числе и по депозитам клиентов.

1.3 Депозитные операции банков

В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый коммерческий банк должен разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.

Однако вопросы, связанные с исследованием теоретических основ этой сферы деятельности, в научной литературе разработаны недостаточно. Особенно это касается понятия депозитной политики коммерческого банка как составляющего элемента стратегии управления пассивами.

К определению сущности депозитной политики банка нельзя подойти однозначно, так как она изменяется в зависимости от её субъекта. Депозитная политика представляет собой стратегию и тактику коммерческого банка по привлечению денежных средств клиентов на возвратной основе.

Депозитная политика банка должна включать:

- разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады;

- формирование тактики коммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов;

- реализацию разработанной стратегии и тактики;

- контроль реализации политики и её эффективности;

- мониторинг деятельности коммерческого банка по привлечению денежных средств.

Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк, в депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Этот документ разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив развития.

В документе "Депозитная политика банка" должны быть определены:

- перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственным средствами и привлеченными;

- структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, в том числе кредиты ЦБ РФ);

- предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения;

- соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок "до востребования";

- основной контингент по вкладам и депозитам, т.е. категорию вкладчиков;

- географию привлечения и заимствования средств;

- желательные банки-кредиторы по МБК, сроки привлечения последних;

- условия привлечения депозитов (вкладов) и МБК;

- способы привлечения депозитов (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов, векселей);

- соотношение между рублевыми и валютными депозитами (вкладами);

- новые формы привлечения средств в депозиты;

- особые условия открытия отдельных видов депозитов (вкладов);

- меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам.

Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на (Рис 1.4).



Рис. 1.4. Состав субъектов и объектов депозитной политики банка

В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на (Рис 1.5).

Разработкой и реализацией депозитной политики банка занимаются в тесной взаимосвязи друг с другом целый ряд структурных подразделений банка (казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредитное управление, управление ценных бумаг), а также органы управления банка: правление банка и комитет по управлению активами и пассивами (рис. 1.6).



Рис. 1.5. Принципы формирования депозитной политики

Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.

Рис. 1.6. Укрупненная типовая структура банка

С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика.

Уровень процентных ставок по вкладам (депозитам) устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно, с ориентацией на ставку рефинансирования Центрального банка и состояние денежного рынка, а также исходя из положений собственной депозитной политики.

Определяющим фактором при установлении размера процентной ставки по срочным вкладам (депозитам) является срок, на который размещаются средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Не менее важным фактором является и сумма вклада, и, следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем выше по нему процентная ставка.

Выплата процентов по вкладу (депозиту) может производиться:

- ежемесячно;

- один раз в квартал;

- по окончании срока действия договора.

Для привлечения средств во вклады коммерческие банки стали широко использовать зарубежный опыт. В частности, они осуществляют:

- разработку различных программ по привлечению средств населения;

- проведение широкой открытой рекламы по привлечению клиентуры;

- использование "тихой" целевой рекламы (по почте, по телефону);

- использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера с выплатой премии по окончании срока вклада;

- выплату постоянным вкладчикам премии "за верность банку" и т. д.

Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать своим вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов (вкладчиков) и предоставления им гарантий компенсации средств в случае банкротства банки должны создавать как в централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов.

Далее рассмотрим этапы формирования депозитной политики коммерческого банка. Весьма важным является исследование вопросов формирования и реализации механизма депозитной политики коммерческого банка, поскольку от эффективности его функционирования во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся перед банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

На основе анализа сложившейся практики поведения банками депозитных операций предложена схема формирования депозитной политики коммерческого банка, которая представлена на рисунке 1.7.

Рис. 1.7. Схема формирования депозитной политики

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка тесно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В связи с этим можно выделить следующие направления депозитной политики коммерческого банка:

- анализ депозитного рынка;

- определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

- минимизация расходов в процессе привлечения средств;

- оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем;

- поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости.

В целом же, депозитную политику каждый коммерческий банк разрабатывает сам. Также руководством банка самостоятельно определяется степень важности названных направлений, первостепенность того или иного вида политики банка. В первую очередь это будет зависеть от области функционирования конкретного банка, его специализации и универсализации.



Глава 2. Анализ управления пассивами в банке "Home Credit"

2.1 Краткая характеристика и общая оценка структуры имущества по данным баланса банка

ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" - Банк Home Credit - универсальное финансово - кредитное учреждение, предоставляющее полный пакет банковских услуг, в числе которых расчетные, кредитные, карточные, документарные и иные банковские операции, осуществляемые в российской и иностранной валютах.

Банк Home Credit - один из крупнейших кредитно - финансовых учреждений России, сегодня он представлен более чем 150 офисами продаж в 19 российских регионах. Частными клиентами банка Home Credit являются более 1 млн. человек, а число корпоративных клиентов превышает 45тыс. Банк специализируется на обслуживании предприятий среднего и малого бизнеса и розничных клиентов. Банк Home Credit - один из немногих российских банков, чьи акции находятся в свободном обращении на фондовых биржах России и зарубежных стран.

Банк Home Credit активно развивается. Он имеет все необходимые финансовые, кадровые и технологические ресурсы для их эффективного распределения на наиболее перспективные и прибыльные сегменты рынка.

Высшим органом управления банка Home Credit является общее собрание акционеров. Совет директоров - орган управления в периоды между общими собраниями акционеров.

По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за 2012 год активы ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" составили 343,7 млрд. рублей, капитал - 50,6 млрд. рублей, кредитный портфель - 252,8 млрд. рублей. Чистая прибыль по итогам за 2012 года составила 3,5 млрд. рублей.

Клиентская база банка насчитывает 27,1 млн. человек. Продукты и услуги представлены в более чем 73 000 магазинах-партнерах в России и Казахстане. По состоянию на 31 марта 2013 года сеть дистрибуции Банка состоит из 7 880 офисов различных форматов, а также 1 276 банкоматов по всей России и Казахстану.

Кредитная линейка Банка включает более 100 кредитных продуктов. Банк Home Credit предоставляет юридическим лицам следующие виды услуг:

1) кредитование (кредитование малого бизнеса, кредитование средних предприятий, синдицированное кредитование);

2) управление активами и ценные бумаги (операции с ценными бумагами, доверительное управление активами);

3) комплексное обслуживание (открытие, ведение и комплексное расчетно-кассовое обслуживание рублевых и валютных счетов;

4) дистанционное обслуживание (услуги сall-центра, интернет-банк, автоматический телефонный банк, банк-клиент, интернет-трейдинг);

5) депозитные операции (вкладные (депозитные) операции, операции с векселями и депозитными сертификатами);

6) пластиковые карты;

8) дополнительные операции (встречный платеж, переводные операции в иностранной валюте и в валюте РФ, факторинг, хранение ценностей в индивидуальных сейфах, операции с драгоценными металлами, продажа памятных монет банка России из драгметаллов, осуществление расчетов в валюте РФ, осуществление международных расчетов).

Физическим лицам предоставляются следующие виды услуг:

1) кредиты (интернет-анкета на получение кредита, кредитные карты, потребительский кредит, автокредитование, ипотека);

2) управление активами;

3) вклады (срочные вклады, вклады до востребования, текущие счета);

4) пластиковые карты;

5) дистанционное обслуживание (дистанционные продажи, услуги call-центра, интернет-банк, автоматический телефонный банк, банк-клиент, sms-банк, интернет-трейдинг);

6) расчетные операции (денежные переводы по РФ и за рубеж, жилищно-коммунальные платежи, оплата услуг, оплата ОСАГО, выплата пенсий и пособий, услуги депозитария);

7) услуги на рынке драгметаллов (продажа драгоценных металлов, продажа памятных монет банка России из драгметаллов);

8) дополнительные услуги (валютно-обменные и чековые операции, хранение ценностей в сейфах, розничные пакеты банковских услуг).

По состоянию на конец 2012 года Банк занимает третье место в России среди банков, предлагающих услуги кредитования населения с долей в 3,2 %.

По результатам исследований Банка о деятельности банков по кредитованию физических лиц, доли основных игроков на рынке кредитования физических лиц по состоянию на конец 4 квартала 2012 года:

Табл. 2.1. Доли основных игроков на рынке кредитования физических лиц

1.	Сбербанк	32,8 %
2.	ВТБ 24	11,2 %
3.	ХКФ Банк	3,2 %
4.	Росбанк	2,8 %
5.	Россельхозбанк	2,6 %
6.	Русский Стандарт	2,6 %
7.	Газпромбанк	2,5 %
8.	Восточный экспресс	2,3 %
9.	Альфа-банк	2,0 %
10.	Райффайзенбанк	1,7 %

Таким образом, банк осуществляет полный спектр операций, как в рублях, так и в иностранной валюте и является достаточно успешным банком -стабильно-прибыльным.



2.2 Анализ структуры ресурсов банка, состава и динамики собственных средств банка

Собственные и привлеченные средства являются ресурсами коммерческого банка. Анализ их состояния производится на основании структурированного баланса, балансов-нетто и балансов-брутто за ряд лет или аналогичных соответствующих квартальных балансов на внутригодовые даты.

В таблице 2.2 приведена структура и динамика ресурсов Банка Home Credit, динамика в виде диаграммы представлена на рисунке 2.1.

Табл. 2.2. Структура ресурсной базы Банка Home Credit за 2010-2012 годов

Наименование	2010	2011	2012
Собственные средства (капитал), тыс. руб.	10 921 790	32 400 618	47 981 912
Собственные средства (капитал), %	17,3 %	13,1 %	9,8 %
Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), тыс. руб.	52 216 816	215 468 264	441 822 055
Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), %	82,7 %	86,9 %	90,2 %
ВСЕГО	63138606	247868882	489803967

Рис. 2.1. Динамика ресурсной базы Банка Home Credit за 2010-2012 гг.

Как видно из таблицы 2.1, с 2010 по настоящее время Банк Home Credit активно наращивает объемы привлечения средств на внутренних и внешних рынках капитала. Это свидетельствует о высокой оценке инвесторами надежности Банка и эффективности его управления. В 2011 г. по сравнению с 01.01.2010 г. годовой прирост привлеченных средств (157,6 %) большими темпами, нежели прирост собственных ресурсов (129 %) продолжился, что опять же привело к изменению структуры собственных/привлеченных средств (17,3 %/82,7 %). В 2012 г (по отношению к 01.01.2010) прирост средств Банка был впечатляющим: и по собственным составил 196,7 %, по привлеченным 312 %, тем самым соотношение собственных средств к обязательствам опять же уменьшилось и составило 13,1 %/86,1 %.

За период с 01.01.2011 по 01.01.2012гг. Банк Home Credit также смог значительно увеличить как собственные, так и привлеченные ресурсы, темпы роста которых за отчетный период составили, соответственно, 48 % и 105 %, и опять же рост большими темпами привлеченных ресурсов, нежели собственных повлек за собой уменьшение собственного капитала в структуре ресурсов банка.

Определив соотношение собственных и привлеченных средств в ресурсной базе Банка Home Credit перейдем к более детальному анализу его собственных средств, который осуществляется по ряду направлений и включает:

1) анализ факторов роста капитала;

2) анализ соотношения основного и дополнительного капитала и изменения этого соотношения за период;

3) анализ норматива достаточности капитала и факторов, влияющих на его изменение.

Приступим к первому пункту анализа.

Увеличение собственных средств (капитала) банка, который работает с прибылью, - процесс постоянный и естественный. Рост капитала повышает возможности банка в привлечении ресурсов и размещении средств, а, следовательно, и увеличивает массу прибыли. Рост капитала может происходить за счет:

- увеличения уставного капитала (дополнительная эмиссия акций или капитализация фондов и других источников);

- увеличения формируемых из прибыли фондов;

- переоценки основных средств.

Наиболее эффективным представляется рост капитала за счет фондов (прибыли), поскольку он отражает качество деятельности банка. Дополнительная эмиссия при прочих равных условиях снижает размер дивиденда и, соответственно, рыночную цену акций банка, а все остальные источники, прежде всего переоценка основных средств, не увеличивают объем средств в денежной форме.

В нашем случае, при анализе роста капитала Банка Home Credit можно прийти к выводу, что банк использует в прерогативе первый вариант - увеличение уставного капитала. Динамику по данному направлению можно проследить из таблицы 2.3, где отражены даты и объемы эмиссии, а также конечный размер уставного капитала.

Табл. 2.3. Динамика величины уставного капитала Банка Home Credit

Дата регистрации	Объём дополнительного выпуска	Номер эмиссии	Размер уставного капитала после проведения эмиссии
29.05.2010	3 700 000 000 рублей	10	14 963 000 000 рублей
28.12.2011	5 908 000 000 рублей	11	20 871 000 000 рублей
28.12.2012	6 857 000 000 рублей	12	27 728 000 000 рублей

Из приведенной выше таблицы 2.3 видно, что с 2010 до 2012г. Банк Home Credit при помощи дополнительных выпусков ценных бумаг смог увеличить свой уставный капитал в 2,9 раз.

На основе данных таблицы 2.4 можно составить динамику увеличения уставного капитала в исследуемый период времени до 01.01.2012 г.:

Табл. 2.4. Динамика увеличения уставного капитала Банка Home Credit

Наименование	2010	2011	2012
Размер Уставного капитала, т.р	10 770 000	20 871 000	27 728 000
Темп роста за год, т.р.	+6 121 000	+10 101 000	+6 857 000
Темп роста за год, %	+131,7 %	+93,8 %	+32,9 %

Как видно из таблицы 2.4 наибольшими темпами роста уставного капитала в процентном отношении отмечен период 2010 г. В данный год Банку Home Credit удалось увеличить уставный капитал на 131,7 % при помощи дополнительного объема эмиссии в размере 6 121 000 тыс. руб. Продолжим анализ капитала Банка Home Credit и перейдем к следующему пункту - анализу соотношения основного и дополнительного капитала и изменения этого соотношения за период.

Как известно, капитал любого банка подразделяется на основной и дополнительный:

К = ОК + ДК,

где ОК - основной капитал; ДК - дополнительный капитал.

Таким образом, на основании источников основного и дополнительного капитала, а также на основании принципов расчета каждого показателя (источника и уменьшающего показателя) составим таблицу 2.5, отражающую структуру и величину каждой статьи (каждого показателя) в собственных средствах (капитале) Банка Home Credit и их динамику в отчетном периоде (с 01.01.2010 г. по 01.01.2012 г.).

Анализируя таблицу 2.5 и Рис. 2.2, необходимо отметить, что основную долю в структуре капитала Банк Home Credit занимает уставный капитал. При этом доля уставного капитала в структуре собственных средств за анализируемый период снизилась, что вызвано в большей степени увеличением показателя в статье "Субординированный кредит (по остаточной стоимости)" - на 01.01.2010 удельный вес составлял 40,6 % и 35,8 % на 01.01.2011 г.

Табл. 2.5. Структура капитала Банка Home Credit

Укрупненные статьи	2010	2011	2012
1. Источники основного капитала - всего	11 067 999	21 464 612	32 370 870
В том числе
1.1. Уставный капитал	10 770 000	20 871 000	27 728 000
1.2. Фонды	297 999	593 612	2 053 612
1.3. Часть прибыли текущего года	0	0	2 589 258
2. Уменьшение источников - всего	124 709	105 434	1 496 298
В том числе
2.1. Нематериальные активы	13	11	121
2.2. Убыток текущего года	45 091	0	1 389 455
2.3. Вложения кредитной организации в акции (доли участия)	79 605	105 423	106 722
3. Основной капитал (1-2)	10 943 290	21 359 178	30 874 572
4. Источники дополнительного капитала - всего	8 250	13 590 151	17 182 340
В том числе
4.1. Часть резервов на возможные потери по ссудам (резервы общего характера)	0	0	0
4.2. Прибыль текущего года (или ее часть)	0	424 601	0
4.3. Субординированный кредит (по остаточной стоимости)	8 250	13 165 550	17 182 340
4.4. Прибыль предшествующего года	0	0	0
5. Сумма дополнительного капитала, принимаемая в расчет капитала	8 250	11 104 190	17 182 340
6. Уменьшение суммы основного и дополнительного капитала - всего	29 750	62 750	75 000
В том числе
6.1. Субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам	29 750	62 750	75 000
7. Всего собственные средства (капитал) банка (стр. 3 + 5-6)	10 921 790	32 400 618	47 981 912

К положительным изменениям объема и структуры капитала банка можно отнести существенный рост собственных средств в целом, значительно опережающий темпы инфляции. Данный рост в большей степени связан с приростом уставного капитала, как отмечалось ранее, происходящий за счет дополнительной эмиссии ценных бумаг. Из составленной таблицы 2.5 можно также отследить динамику и соотношение источников основного и дополнительного капитала Банк Home Credit. Для более наглядного вида составим таблицу 2.6, отражающую удельный вес этих показателей в собственном капитале банка.

Рис. 2.2. Структура источников капитала

Табл. 2.6. Соотношение основного и дополнительного капитала Банк Home Credit

Наименование	2010	2011	2012
Источники основного капитала - всего	101,3 %	66,2 %	67,5 %
Источники дополнительного капитала - всего	0,1 %	41,9 %	35,8 %
Всего собственные средства (капитал) банка	100,0 %	100,0 %	100,0 %

В анализируемом периоде изменение дополнительного капитала в общей структуре составило +30,6 %; изменение основного капитала составило -30,7 %. Факторами роста основного были уставный капитал, фонды и часть прибыли текущего года; дополнительного - субординированный кредит (по остаточной стоимости).

При анализе собственных средств (капитала) Банк Home Credit следует отметить также такой важный показатель как рентабельность капитала. Рентабельность капитала рассчитывается как отношение чистой прибыли к собственным средствам (капитал). Для анализа рентабельности рассмотрим следующую таблицу:

Табл. 2.7. Рентабельность капитала Банк Home Credit

Наименование	2010	2011	2012
Чистая прибыль (непокрытый убыток)	556 724	2 255 444	5 699 509
Собственные средства (капитал)	10 921 790	32 400 618	47 981 912
Рентабельность капитала (%)	5,1	7,0	11,9

На основе данных таблицы видно, что на протяжении анализируемого периода наблюдается рост собственных средств. Также можно наблюдать рост чистой прибыли банка, которая увеличилась в 42,6 раз. При этом анализируя динамику рентабельности капитала можно выделить постоянное увеличение данного показателя, в целом банку удалось увеличить данный показатель на 7,17 %. Что демонстрирует повышение эффективного управления собственными средствами, а, следовательно, может послужить положительным фактором в привлечении денежных средств инвесторов.

Несомненно, в оценке инвесторами банка большое значение также играет норматив достаточности капитала. Рассмотрим данную величину и динамику показателя в таблице 2.8:

Табл. 2.8. Показатели ликвидности - достаточности капитала Банка Home Credit

Условное обозначение	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива
			2010	2011	2012
H1	Достаточности капитала	Min 10 % (K>5 млн. евро) Min 11 % (K<5 млн. евро)	19,7	17,9	14
Н 2	Мгновенной ликвидности	Min 15 %	91,3	5702	62,5
Н 3	Текущей ликвидности	Min 50 %	70,8	112,2	99
Н 4	Долгосрочной ликвидности	Max 120 %	54,4	79,2	89,9

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н 1 регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Анализ значения норматива Н 1 на все отчетные даты, а также его динамики показывает, что Банк не допускал нарушения данного норматива достаточности собственных средств. Хотя следует отметить, что постоянный рост кредитного портфеля обусловил снижение норматива Н 1 со значения 19,7 % за 2010г. до значения 14 % на 2012г. (Рис. 2.3).

Рис. 2.3. Динамика показателя норматива "Достаточность капитала (Н 1)" Банка Home Credit

Из Рисунка 2.3 видно, что Банк Home Credit с огромным запасом реализует выполнение данного норматива, хотя отметим также снижение его величины с 2010 по 2012 гг. на -26,1 %.

Рис. 2.4. Динамика показателя норматива "Мгновенная ликвидность (Н 2)" Банка Home Credit

Норматив мгновенной ликвидности банка Н 2 регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования (рис. 2.4).

Норматив текущей ликвидности банка Н 3 ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. На отчетные годовые даты Банк Home Credit также продемонстрировал выполнение данного норматива (рис. 2.5), максимальное значение данного показателя зафиксировано на 01.01.2011 (112,2 %), минимальное - на 01.01.2010 (74,1 %), в целом за рассматриваемый период наблюдается положительная динамика данного показателя, хотя за последний год наблюдается спад -13,2 % (99 % на 01.01.2012).

Рис. 2.5. Динамика показателя норматива "Текущая ликвидность (Н 3)" Банка Home Credit

Норматив долгосрочной ликвидности Н 4 ограничивает риск потери Банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. За анализируемый период в целом наблюдается постоянный рост величины данного показателя, тем самым увеличение значения составило + 78,2 % (Рис. 2.6).

Рис. 2.6. Динамика показателя норматива "Долгосрочная ликвидность (Н 4)" Банка Home Credit

В целом по всем этапам анализа собственных средств Банк Home Credit можно отметить, что банк ведет активную политику по наращиванию собственного капитала, при этом, соблюдая все нормативы, установленные Банком России, является устойчивым с достаточным размером собственных средств, рентабельность капитала Банк Home Credit демонстрирует положительную динамику, что свидетельствует об эффективном управлении.

2.3 Анализ структуры и качества управления привлеченными средствами

Важным показателем эффективности банковского менеджмента является управление привлеченными ресурсами, т.е. деятельность по формированию и оптимизации структуры ресурсов коммерческих банков за счет привлечения денежных средств физических и юридических лиц, в том числе других банков, направленную на поддержание ликвидности, как отдельных банков, так и банковской системы в целом. Управление пассивами на макроуровне осуществляет Центральный банк страны, на микроуровне оно осуществляется коммерческими банками в целях получения максимальной прибыли и обеспечения ликвидности банка.

Итак, проанализируем качество управления привлеченными средствами на примере Банк Home Credit.

В таблице 2.9 приведены источники формирования привлеченных средств, удельный вес каждой статьи в общем объеме обязательств банка, а также динамика данных показателей.

Наименование статьи	2010	2011	2012
1. Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0	0
2. Корреспондентские счета	27 757	369	67 885
3. Межбанковские кредиты	13 240 024	90 404 163	205 801 076
4. Средства клиентов (юридических лиц)	16 958 477	66 067 784	146 774 297
5. Вклады физических лиц	4 610 070	8 501 109	25 660 384
6. Выпущенные долговые обязательства	17 380 488	50 494 839	63 518 413
7. Обязательства по уплате процентов	196 735	1 565 181	4 149 741
8. Прочие обязательства	516 506	251 299	505 659
9. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	15 591	388 560	237 234
Всего обязательств	52 945 648	217 673 304	446 714 689

На основе таблицы 2.9, а также рисунка 2.7 можно сделать вывод, что в составе источников обязательств Банк Home Credit наибольший удельный вес имеют:

- межбанковские кредиты;

- средства клиентов (юридических лиц);

- вклады физических лиц;

- выпущенные долговые обязательства.

...