Страхова компанія "Оранта"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Вступ

страховий фінансовий тарифний менеджмент

Переддипломна практика є обов'язковим елементом підготовки будь-якого спеціаліста у всіх навчальних вузах України. Саме під час проходження практики студент закріплює здобуті знання і навички, отримуючи практичний досвід роботи в реальних економічних умовах, дозволяє адаптуватися до умов та характеру майбутньої роботи в страховій компанії.

Переддипломну практику я проходила в Національній акціонерній страховій компанії (НАСК) «Оранта».

Моїм головним завданням було закріплення теоретичних знань, набутих під час навчання у «Львівському навчально-науковому інституті ДВНЗ Університету банківської справи», на місці практики, а також:

· практичне освоєння методів фінансової та бухгалтерської роботи у страховій компанії;

· засвоїти методи роботи страхових компаній з клієнтами;

· набуття певних здібностей на основі знань у різних ситуаціях, що властиві майбутній професії;

· оволодіти необхідними практичними навичками для виконання страхових операцій, їх обліку та аналізу;

· освоїти функції та особливості здійснення професійної діяльності працівників страхової компанії;

· вміння користуватись техніко-економічною документацією;

· ознайомлення із діловою документацією страхової компанії, із складання фінансової звітності, тощо.

Сьогодні можна сказати, що за роки розвитку НАСК «Оранта», вдалося не тільки підтвердити статус надійного партнера, але і продовжити рух уперед, адже лише постійно розвиваючись, страхова компанія залишається в авангарді сучасного життя.

Для мене проходження практики у відділенні НАСК «Оранта» - це чудова нагода подивитись з середини як працює страхова компанія, а зокрема, сформувати професійні вміння і навички за фахом на базі знань, одержаних в інституті, для прийняття самостійних рішень.



1. Організаційна структура, мета створення, основні завдання та функції страхової компанії

Національна акціонерна страхова компанія (НАСК) «Оранта» є правонаступницею Укрдержстраху (за винятком зобов'язань за довгостроковими договорами страхування колишнього Держстраху), заснованого 25 листопада 1921 року. Цю дату компанія вважає датою свого заснування. У 1993 році Укрдержстрах було перетворено на Відкрите акціонерне товариство Національна акціонерна страхова компанія «Оранта», засновником якого, з боку держави, виступив Фонд державного майна України. У 2007 році Фонд державного майна України продав інвесторові останній пакет акцій, що перебував у державній власності. Компанія стала приватною, що сприяло подальшому поліпшенню структури активів НАСК «Оранта» і підвищенню її платоспроможності [2].

Від 1994 р. НАСК «Оранта» є повним членом МТСБУ, а з 2003 року - членом Ядерного страхового пулу. У вересні 2008 року засновано Українську федерацію убезпечення (УФУ), що об'єднала 14 класичних страхових компаній, з метою сприяння розвитку в Україні прозорого класичного страхування, гарантування високого рівня послуг зі страхування, що надаються членами федерації, інтеграції українського і європейського ринків страхування, захисту інтересів членів федерації, недопущення недобросовісної діяльності її членів. НАСК «Оранта» виступила одним з ініціаторів створення федерації і є її активним членом.

Метою діяльності Компанії є одержання прибутку шляхом надання послуг з усіх видів страхового захисту майнових інтересів громадян і юридичних осіб та здійснення фінансової діяльності в межах, визначених законодавством та Статутом (Додаток А).

У грудні 2008 року компанія підписала Глобальний договір Організації Об'єднаних Націй і задекларувала свою прихильність принципам соціально відповідального бізнесу. НАСК «Оранта» співпрацює з професійними українськими й міжнародними організаціями у сфері КСВ, бере участь у роботі комітетів і робочих груп Американської торговельної палати та Європейської бізнес-асоціації [2].

Незважаючи на складну економічну ситуацію на фінансовому ринку країни та у страховому секторі зокрема, НАСК «Оранта» зберегла позицію лідера, що підтверджує безліч публічних нагород і титулів, яких Компанія була удостоєна протягом 2010 року.

20 січня НАСК «Оранта» увійшла до ТОП 20 найбільш привабливих страхових компаній - роботодавців згідно з дослідженням «Потреби, мотиви й переваги працівників страхової сфери», проведеного спеціалізованим сайтом «forINSURER.com» для журналу «Страхова справа».

20 березня голова Наглядової ради НАСК «Оранта» Олег Спілка став, за висновком академічної ради загальнонаціональної програми «Людина року», «Лідером страхового ринку року» [2].

22 березня НАСК «Оранта» стала лідером у номінації від рейтингового агентства «Кредит-Рейтинг» - «Найбільш прозора страхова компанія» Національного конкурсу «Лідер страхового ринку України - 2009» за версією журналу «Банкір».

31 березня Незалежне рейтингове агентство «Кредит-Рейтинг» на підставі аналізу повної фінансової звітності НАСК «Оранта» за 2009 р. підтвердило довгостроковий кредитний рейтинг компанії на рівні uaА.

8 квітня НАСК «Оранта» очолила більшість страхових ренкінгів інформаційно-аналітичного бюлетеня «Фінансовий ринок України» [2].

У квітні компанія посіла II місце серед найбільш соціально відповідальних компаній фінансового сектора й 28 місце серед всіх українських компаній у всеукраїнському рейтингу корпоративної соціальної відповідальності українського бізнесу «ГVардия».

15 травня НАСК «Оранта» стала єдиною компанією на страховому ринку України, що ввійшла в рейтинг «Укрбренд 2010», посівши в ньому 48 місце.

20 травня в рамках офіційного прийому при Кабінеті Міністрів України, відбулося нагородження НАСК «Оранта» медаллю «Лідер бізнесу - 10 років розвитку» відповідно до дослідження Рейтингу «ТОП-100. Лідери бізнесу України. 10 років розвитку».

21 червня РА «Експерт-Рейтинг» назвало НАСК «Оранта» найтранспарентнішою компанією страхового ринку України за підсумками рейтингового дослідження компаній страхового сектора. Також Компанію відзначено дипломом за найкращий річний звіт НАСК «Оранта» за 2009 рік і якість розкриття фінансової інформації на корпоративному сайті компанії [2].

Згідно з дослідженням журналу «Експерт» від 6 липня голова Наглядової ради НАСК «Оранта» Олег Спілка очолив список найвпливовіших топ-менеджерів страхового сектора. При якісній оцінці менеджерів фінансового сектора аналітична група журналу «Експерт» особливу увагу приділяла досягненням бізнесу за підсумками 2009 року та минулих п'яти років (2005-2009 роки).

Наприкінці грудня компанія «ДАГДА» опублікувала щорічне дослідження «Страховий ринок України: підсумки 2010 року», проведене на замовлення Української професійної асоціації із захисту інвесторів, кредиторів і страхувальників (УПАЗІКС). Фінансові експерти проаналізували рівень акціонерної підтримки на українському страховому ринку. НАСК «Оранта» стала однією з небагатьох компаній, які одержали найвищу оцінку аналітиків.

2010 рік був для Компанії високорезультативним і пройшов під знаком інновацій і позитивних змін. НАСК «Оранта» відкрила свої сторінки на соціальних інтернет-ресурсах Вконтакте, Facebook, Twitter, Livejournal, де розповідається про те, як поводитися при настанні страхових подій, розміщується інформація про компанію, публікуються останні новини компанії, а також надаються поради та відповіді на запитання [2].

З метою запобігання шахрайству та підвищення якості врегулювання страхових справ у 2010 році в структурі асистувальної компанії НАСК «Оранта» - ТОВ «Гарант-АСІСТАНС», створено Управління контролю якості. Питання сервісу завжди було і є пріоритетним для компанії, тому одним з етапів підвищення його рівня стало впровадження в 2010 році електронного поліса ОСЦПВ з використанням електронного цифрового підпису.

У 2011 році компанія планує продовжити розпочатий в 2010 курс зі збільшення майнового портфеля та розвитку напрямку ДМС. Для підвищення рівня зайнятості міського населення й залучення до Компанії талановитої молоді буде впроваджено програму «Міський агент».

Місія компанії Бути універсальною страховою компанією з високим рівнем корпоративної культури, лідером у всіх сегментах страхового ринку, орієнтованим на якнайкраще задоволення потреб страхувальників, інтересів акціонерів та забезпечення добробуту працівників.

Стратегія компанії НАСК «Оранта» реалізує стратегію збереження позиції лідера класичного страхового ринку з одночасною диверсифікацією ризиків страхового портфеля.

Основні принципи діяльності НАСК «ОРАНТА» [2]:

· сумлінність та відповідальність;

· стабільність, прозорість, сучасні принципи організації діяльності;

· якісне комплексне обслуговування клієнтів;

· надання якнайширшого спектра доступних страхових послуг;

· спрямованість на довгострокові взаємовигідні відносини з клієнтами і партнерами;

· високий рівень корпоративної культури;

· постійний розвиток персоналу Компанії;

· інноваційні продукти та методики управління.

Страхові компанії, формуючи свої організаційні структури, застосовують усі три принципи. Важко уявити, наприклад, Національну акціонерну страхову компанію (HACK) «Оранта» без урахування можливостей раціонального поєднання лінійного та функціонального підпорядкування підрозділів, їхньої співробітників. Що ж до принципу лінійно-штабного підпорядкування, то він у багатьох компаніях довго недооцінювався.

Структура HACK «Оранта» досить складна. Вона охоплює чотири рівні управління: центральний офіс (Правління компанії), обласні (Київську і Севастопольську міські) дирекції, міські та районні відділення й філії. Ця компанія - наступниця колишнього Укрдержстраху. До 1994 року вона мала свої відділення в усіх районах України. Згодом зі складу HACK «Оранта» виокремилися як самостійні юридичні особи деякі обласні дирекції. Останніми роками HACK «Оранта» відкрила низку філій і відділень в областях, де функціонують названі щойно самостійні страховики [2].

Філія страховика - це відокремлений підрозділ, що не є юридичною особою. Він може мати власну назву, яку дозволяється використовувати згідно з Положенням про філію, має окремий баланс та здійснює страхову діяльність за видами, на які страховик отримав ліцензії Міністерства фінансів України (або раніше - Укрстрахнагляду) і право на здійснення яких було надано філії загальними зборами учасників страховика. Таке право може бути надане повністю або з обмеженнями. Нині на страховому ринку працює понад 1000 філій та відділень страхових компаній. Зі світової практики відомі три системи організації роботи страхових компаній з філіями. Кожна з них має свої переваги і недоліки. Вибір тієї чи іншої системи роботи з філіями залежить від конкретних обставин.

Централізована система. Вона передбачає прийняття всіх рішень, що стосуються андерайтингу та відшкодування збитків, на рівні центрального офісу (головної контори). Тут підписуються поліси, здійснюються розрахунки, пролонгуються поліси. На філії покладаються видача бланків, отримання і перевірка анкет на страхування та покриття збитків. Ці документи пересилаються до центрального офісу для прийняття рішень. Переваги цієї системи полягають у тому, що вона потребує менше висококваліфікованих фахівців, скорочуються витрати на ведення справи. До недоліків слід віднести те, що працівники філій мають малі перспективи для кар'єри, на прийняття рішень витрачається багато часу, причому рішення не завжди враховують місцеві умови.

Децентралізована система. За цієї системи більшість рішень, що стосуються укладення договорів і відшкодування збитків, приймаються у філії. Філія самостійно поновлює договори і веде облік. Звичайно, що рішення філії мають узгоджуватися з політикою, яку проводить компанія в цілому. Перевагою є те, що у філії працює більш кваліфікований персонал, ніж при централізованій системі, клієнти мають можливість оперативно отримати більше послуг. До недоліків можна віднести недостатній обсяг роботи для кваліфікованих працівників, ускладнення щодо перестрахування ризиків.

Регіональна система. За такої системи серед філій виокремлюються головні для регіону. У них зосереджується група фахівців з андерайтингу, оцінювання та відшкодування збитків. Вони обслуговують потреби декількох філій, що працюють у регіоні. Це компромісний варіант, де враховуються переваги і недоліки централізованої і децентралізованої систем.

У філіях зосереджується великий обсяг інформації про поліси, страхові внески, відшкодування збитків, заробітну плату, комісійні винагороди. Для опрацювання цієї інформації використовуються комп'ютери. Існує тісний зв'язок між філіями і головним офісом. Завдяки високій швидкості роботи факсів, комп'ютерів, принтерів, ксероксів, електронної пошти прискорилося оформлення страхових послуг. Відпала потреба в рутинній ручній роботі, яку виконували різні службовці.

Керування компанією здійснюють [2]:

1) Загальні збори акціонерів;

2) Наглядова рада;

3) Правління компанії;

4) Ревізійна комісія.



Таблиця 1.1. Функції посадових осіб

Посадові особи	Функції (види діяльності працівників)
Генеральний директор	Визначає стратегію, тактику та політику організації, координує та скеровує діяльність працівників, контролює результати діяльності товариства, приймає рішення шодо розширення та реорганізації підприємства, приймає на роботу та звільняє працівників згідно штатного розпису.
Заступник ген. дир. з продажу	Координують роботу працівників на місцях. Керує врегулюванням збитків.
Заступник ген. дир. з фінансів	У його підпорядкуванні функції бухгалтерського обліку, економічного аналізу стану підприємства, формування податкової та статистичної звітності.
Заступник ген. дир. з перестрахування	Управління процесами оформлення необхідної документації при перестрахуванні. Координують роботу працівників на місцях.
Заступник ген. дир. з розвитку	Координує розробку маркетингової стратегії підприємства, затверджує маркетингові матеріали, керує рекламними кампаніями, керує розширенням діяльності страхової компанії, запровадженням нових страхових продуктів.
Заступник ген. дир. з юридичних питань	Керує юридичним відділом та бюро оформлення страхових випадків. Управління процесами оформлення необхідної документації при наданні страхових та інших послуг юридичним та фізичним особам. Координують роботу працівників на місцях.

Загальні збори акціонерів є найвищим органом компанії. Виконавчим органом компанії, який здійснює безпосереднє керівництво її поточною діяльністю, є Правління компанії.

Правління Компанії:

Голова Правління Грищенко Валерій Михайлович

Фінансовий директор Міхневич Руслана Володимирівна

Структура керування Компанії складається з трьох рівнів:

· головний офіс

· дирекція

· відділення

Структура головного офісу Компанії:

· Наглядова рада

· Правління Компанії

· блок розвитку регіональної мережі

· блок роздрібних продажів

· блок корпоративних продажів

· блок методології страхування, андерайтингу та контролю за ризиками

· блок врегулювання збитків

· фінансово-економічний блок

· операційний блок

· блок правової підтримки

· блок інформаційних технологій та управління справами

· Дирекція роботи з VIP-клієнтами та брокерами

· Управління маркетингу

· Управління корпоративних комунікацій

· Контрольно-ревізійне управління

· Відділ фінансового моніторингу

· Управління документального обігу та контролю

· Управління роботи з персоналом

2. Види страхових послуг, що надає компанія. Правила страхування та документарне проходження страхової угоди

НАСК «Оранта» надає страхові послуги з понад 50 видів страхування. Компанія входить в першу 20 лідерів страхового ринку з надання страхових послуг по всім групам страхування. НАСК «Оранта» має розгалужену регіональну мережу та найбільшу агентську мережу. Крім того, компанія для продажу страхових послуг використовує наступні канали продажу: послуги страхових посередників, банківські продажі, тендери [2].

На сьогодні НАСК «Оранта» - найбільша компанія, що працює на страховому ринку України з надання страхового захисту майнових інтересів громадян і юридичних осіб, а також здійснює фінансову діяльність з метою одержання прибутку в інтересах акціонерів, що забезпечує її працівникам умови для творчої перспективної роботи, ріст їхнього професіоналізму і добробуту. Компанія має найбільшу у країні агентську та представницьку мережу 676 відокремлених структурних пiдроздiлiв, в тому числі обласні дирекції у кожному регіоні України. У компанії працює приблизно 10 тис. осіб. Компанія має найширшу агентську сітку - 5800 чол. (біля 30% від всієї агентської сітки по Україні). Компанія є членом: Ліги страхових організацій України, Моторного страхового бюро України, Ядерного страхового пула України, Морського страхового бюро України, Українського союзу промисловців і підприємців, Торгово - промислової палати України.

Маючи найбільшу серед українських страхових компаній кількість ліцензій, НАСК «ОРАНТА» надає виключний перелік страхових послуг юридичним і фізичним особам.

Послуги, що надаються юридичним особам [2]:

· страхування авіаційних ризиків (авіатранспорту й цивільної відповідальності авіаперевізників);

· страхування будівельно-монтажних ризиків;

· страхування вантажів (таких, що перевозяться всіма видами транспорту);

· автотранспортне страхування (автокаско, обов'язкове й добровільне страхування цивільно-правової відповідальності власників транспортних засобів, обов'язкове й добровільне страхування від нещасних випадків на транспорті водіїв і пасажирів);

· страхування майна підприємств;

· страхування заставного майна й майна зданого в оренду;

· обов'язкове й добровільне страхування відповідальності юридичних осіб;

· страхування морських ризиків (суден, відповідальності судовласників і фрахтувальників);

· страхування залізничного транспорту;

· комплексне страхування фінансових установ (страхування фінансових ризиків);

· обов'язкове й добровільне страхування сільськогосподарських ризиків (врожаю, посівів, тварин);

· корпоративне особисте страхування співробітників (від нещасних випадків, на випадок травми, медичне страхування, страхування відповідальності роботодавців).

Фізичним особам надаються наступні послуги [2]:

· страхування майна громадян (квартири, споруди, побутове майно), власного, заставного й зданого в оренду;

· автотранспортне страхування (автокаско, обов'язкове й добровільне страхування цивільно-правової відповідальності власників транспортних засобів, страхування від нещасних випадків на транспорті водіїв і пасажирів);

· страхування відповідальності перед третіми особами;

· страхування громадян від нещасних випадків і на випадок хвороби;

· медичне страхування;

· страхування подорожуючих за кордоном або на території України на випадок хвороби або травми (страхування туристів);

· страхування тварин, що належать громадянам.

Правила страхування є одним з основних документів страхової компанії. Вони розробляються страховиком для кожного виду страхування окремо і підлягають реєстрації в уповноваженому органі при видачі ліцензії на право здійснення відповідного виду страхування.

Правила страхування НАСК «Оранта» містять [2]:

· перелік об'єктів страхування;

· порядок визначення розмірів страхових сум та (або) розмірів страхових виплат;

· страховий ризик;

· виключення із страхових випадків і обмеження страхування;

· строк та місце дії договору страхування;

· порядок укладення договору страхування;

· права та обов'язки сторін;

· дії страхувальника у разі настання страхового випадку;

· перелік документів, що підтверджують настання страхового випадку та розмір збитків;

· порядок і умови здійснення страхових виплат;

· строк прийняття рішення про здійснення або відмову в здійсненні страхових виплат;

· причини відмови у страховій виплаті або виплаті страхового відшкодування;

· умови припинення договору страхування;

· порядок вирішення спорів;

· страховий тариф за договорами страхування іншими, ніж договори страхування життя;

· страховий тариф та методику їх розрахунку за договорами страхування життя;

· особливі умови.

Угода страхування може нести й інші умови, що визначаються за згодою сторін, і повинен відповідати основним умовам дії угоди, передбаченим цивільним законодавством України. Зокрема до найбільш істотних умов угоди страхування можна віднести [3, с. 89]:

1. Визначення події, що загрожує майновим інтересам особи, розглянутого сторонами у випадку страхової події як застрахованого. Подія, на випадок якого проводиться страхування, повинне мати ознаки вірогідності і випадковості. Вірогідність передбачає відсутність неминучості настання обговореного в угода події, а також реальність його настання, у зв'язку з чим ризик несення неприємних наслідків буде покладений на страховика. Випадковість означає неможливість передбачити настання події, незалежність події від бажання сторін. Незалежність визначається не в зв'язку з походженням події, а стосовно характеру наслідків, що проявилися, відвести настання яких ні страховик, ні застрахований не в змозі;

2. Об'єктом якого-небудь угоди страхування є визначеного роду майновий інтерес, характер якого служить причиною для віднесення того чи іншого угоди страхування до особистого, майнового або страхування відповідальності;

3. До числа істотних умов угоди страхування відноситься страхова сума, що являє собою грошову суму, виходячи з якої встановлюються розміри страхового внеску і страхової виплати. Фактично страхова сума дозволяє зробити страхову оцінку майнового інтересу, встановлюється верхня межа відповідальності страховика при настанні страхової події. Страховий внесок підкреслює характер відшкодування страхового угоди і являє собою плату за передачу ризику за інтересом, розмір якого визначається ступенем небезпеки, що загрожує майновим інтересам страхувальника і величиною страхової суми;

4. Термін сплати і розмір страхового внеску також відноситься до числа істотних умов угоди страхування;

5. Термін початку дії угоди страхування і його припинення. Угода страхування крім загальних умов, що визначають його правовий захист, повинен також ґрунтуватися на сумлінності і повній довірі сторін [3, с. 90].

Страхова угода в процесі своєї реалізації проходить чотири основних етапи:

1-й - подання страхувальником заяви про прийняття об'єкта на страхування;

2-й - вирішення страховиком питання щодо прийняття даного об'єкту на страхування (андеррайтинг);

3-й - укладення договору страхування (видача страхового полісу);

4-й - відшкодування збитків за договором страхування або виплата страхової суми (при особистому страхуванні)

3. Основні фінансові показники діяльності страхової компанії

На сьогодні НАСК «Оранта» - одна з найбільших страхових компаній класичного страхового ринку України.

«ОРАНТА» сьогодні входить у число 15 найбільших страхових компаній України, нараховує біля 2 млн. клієнтів-страхувальників. За 2016 рік, сума зібраних страхових премій склала 462 млн. грн. (рис. 3.1), сума виплат страхового відшкодування - 138 млн. грн. (рис. 3.3), сума сплачених зборів та податків до бюджету - 17,7 млн. грн., і, за даними Державної фіскальної служби України, НАСК «ОРАНТА» увійшла до ТОП-5 найбільших платників податків страхової галузі та посіла 4-е місце [2].

Рис. 3.1. Чисті зароблені страхові премії НАСК «Оранта» (млн. грн.) [складено автором на основі[2]

Станом на кінець 2016 року активи НАСК «Оранта» склали: 462,8 млн. грн. Як видно з рис. 3.2. активи страхової компанії з 2012 р. по 2014 р. зменшувались, проте з 2014 по 2016 почали зростати, що означає про нормалізацію роботи НАСК «Оранта» на українському ринку.

Рис. 3.2. Активи НАСК «Оранта» (млн. грн.) [складено автором на основі[2]

По даним, представленим у фінансовій звітності НАСК «Оранта» (додатки З, И), можна сказати, що діяльність НАСК «Оранта» фактично збільшує основні фінансові показники у декілька разів. Компанія дуже швидко збільшує розміри страхових премій, хоча кількість укладених договорів збільшується з непропорційною швидкістю повільно.



Рис. 3.3. Страхові виплати НАСК «Оранта» (млн. грн.) [складено автором на основі[2]

У сфері трудових стандартів керівництво Компанії орієнтоване на досягнення міжнародного рівня й стандартизації бізнес-процесів, починаючи добором і закінчуючи мотивацією персоналу. НАСК «Оранта» співпрацює з профспілковими організаціями, колективний договір між трудовим колективом і менеджментом НАСК «Оранта» було укладено у 2009 р.

Компанія підписала Глобальний Договір Організації Об'єднаних Націй і привселюдно задекларувала свою прихильність принципам соціально відповідального бізнесу. НАСК «Оранта» співпрацює із професійними українськими й міжнародними організаціями у сфері КСВ, бере участь у роботі комітетів і робочих груп Американської Торговельної Палати і Європейської Бизнес-Асоціації. За результатами незалежного рейтингу НАСК «Оранта» отримала найвищий рейтинг А+ серед соціально відповідальних компаній.



4. Перестрахування в страхових операціях

Перестрахування виражає систему відносин, згідно якої страховик НАСК «Оранта», приймаючи на страхування ризики, з врахуванням своїх фінансових можливостей частину відповідальності передає на погоджених умовах іншим страховим організаціям. Цим переслідується мета створення по можливості збалансованого портфеля страхування, забезпечення фінансової стійкості й рентабельності страхових операцій[2].

В основі перестрахування - договір, у відповідності з яким одна сторона - страховик - передає повністю чи частково страховий ризик (групу страховик ризиків певного виду) іншій стороні - перестраховику. Він, в свою чергу, приймає на себе зобов'язання відшкодувати страховику відповідну частину виплаченого страхового відшкодування.

Таким чином, в договорі перестрахуванні діють дві сторони: страхове товариство, що передає ризик (перестраховочний ризик) і страхове товариство, яке приймає ризик на свою відповідальність як перестраховик.

Сама операція, пов'язана з передачею ризику, називається цедируванням ризику, або перестраховочною цесією. В цьому зв'язку страховика, що передає ризик, називають цедентом, а перестраховика, якій його приймає, - цесіонарієм.

Можлива і передача ризику, що прийнятий даним перестраховиком від цедента, повністю або частково іншому страховому товариству. Наступна передача перестраховочного ризику називається ретроцесією, а страхова компанія, яка передає ризик в перестрахуванні третьому учаснику, ретроцедентом. В свою чергу, страхове товариство, що приймає ретроцедируваний ризик, - ретроцесіонарієм [4, с. 123].

Договір перестрахування має декілька специфічних ознак, що випливають з особливостей угоди перестрахування. Однією з них є принцип відшкодування, згідно якому перестраховик зобов'язаний виплатити цеденту відшкодування пропорційно долі участі, але лише в тому випадку, якщо цедент виплатив належне відшкодування застрахованому.

Принцип доброї волі виражається в тому, що страхувальник зобов'язаний повідомляти страховика до укладення договору страхування і на протязі всього строку його дії про всі суттєві обставини ризику, які стосуються об'єктів страхування, а також ступеня загрози цим об'єктам з боку стихійного лиха.

Аналогічні обставини витікають з операцій перестрахування. Цедент зобов'язаний надати перестраховику повну й достовірну інформацію про цедируваний ризик. Ця обставина має особливе значення для підтримання довгострокового співробітництва перестраховика з цедентом.

Елементами договору перестрахування є ризик, страховий платіж, страхове відшкодування, тощо.

Об'єктом перестрахувальних операцій є майнова ситуація в даному страховому товаристві, що виступає в ролі цедента. Перестраховик не має ніяких прав чи обов'язків, що витікають з укладених цедентом договорів страхування. Разом з тим, застрахований не має нічого спільного з операціями перестрахування, які підписані цедентом відносно передачі ризиків. Страховик не зобов'язаний повідомляти страхувальника про свій намір передати взяті ризики повністю або частково в перестрахування [4, с. 123].

Основною функцією перестрахування є вторинний розподіл ризику, завдяки чому відбувається кількісне і якісне вирівнювання портфеля. Механізм передачі страхового ризику можна показати так:

· Первинне розміщення ризику

· Вторинне розміщення ризику

· Третинне розміщення ризику

· Ретроцедент

· Перестрахування

Крім перерозподілу ризику, перестрахування виконує деякі допоміжні функції, зокрема, воно дозволяє приймати на страхування унікальні й крупні ризики.

В процесі тривалого розвитку перестраховочних операцій (перше перестраховочне товариство було утворено в німецькому місті Кельні в 1846 p.) сформувались певні види перестраховочних договорів. По формі взаємно взятих зобов'язань цедента й перестраховика договори перестрахування підрозділяються на [4, с. 123]:

· факультативного перестрахування;

· облігаторного перестрахування;

· факультативно-облігаторного перестрахування.

Сам процес перестрахування по перерахованих договорах називається факультативним, облігаторним й факультативно-облігаторним.

Договір факультативного перестрахування виражає собою індивідуальну угоду, що в принципі стосується одного ризику. Цей договір надає сторонам повну незалежність: цеденту - у вирішенні питання, скільки необхідно залишати на власному ризику (власне утримання), перестраховику - у вирішенні питань прийняття ризику в тому чи іншому обсязі. З Бракуванням самостійності прийняття рішень при укладанні кожного договору перестрахування перестраховочні платежі стягуються індивідуально, незалежно від обсягу страхових платежів, які одержує цедент. Як правило, величина платежів за надані гарантії в порядку факультативного перестрахування встановлюється, виходячи із ситуації на перестраховочному ринку.

Відмітна ознака факультативного перестрахування в тому, що, як цеденту, так і перестраховику надана можливість індивідуальної оцінки ризику, і в залежності від цього прийняття певного рішення: цеденту - про передачу ризику, перестраховику - про прийняття ризику. Негативна сторона факультативного перестрахування в тому, що цедент повинен передати частину ризику до початку відповідальності за нього. Перестраховик здебільшого має незначний проміжок часу для всебічного аналізу ризику, який він бере в перестрахування.

Договір облігаторного перестрахування зобов'язує цедента в передачі певних часток у всіх ризиках, що прийняті на страхування. Передача цих часток ризиків перестраховику відбувається лише їв тому випадку, якщо їх страхова сума перевищує певну попередньо встановлену участь страховика. З іншого боку, договір облігаторного перестрахування зобов'язує перестраховика прийняти запропоновані йому в перестрахування частки цих ризиків.

Перестраховочні платежі по договору облігаторного перестрахування завжди визначаються у відсотку від суми страхових платежів, які одержані страховиком при укладанні первинного договору страхування.

Договір облігаторного перестрахування, як правило, підписується на невизначений строк з правом взаємного його розторгнення шляхом попереднього повідомлення партнера про прийняте рішення. Цей договір найбільш вигідний для цедента, тому що всі раніше визначені ризики автоматично одержують покриття у перестраховика. Тому договір облігаторного перестрахування відрізняється від факультативного, в якому предметом договору є кожен відокремлений ризик з врахуванням умов, що визначаються в індивідуальному порядку. Облігаторне перестрахування охоплює весь або значну частину страхового портфеля страховика [4, с. 124].

На практиці також зустрічається змішана (перехідна) форма договору перестрахування - факультативно-облігаторна. Ця форма договорів перестрахування називається договором «відкритого покриття» і дає цеденту право незалежно приймати рішення: у відношенні яких ризиків і в якому розмірі слід їх передати перестраховику. В свою чергу, останній зобов'язаний прийняти цедирувані частки ризиків на попередньо погоджених умовах.

Перестраховочні платежі по договорах «відкритого покриття» визначаються на індивідуальній основі за згодою сторін або пропорційно страховим платежам, які одержані при укладанні первинного договору страхування.

Перестраховику договір «відкритого покриття» може бути невигідним чи небезпечним тому, що цедент схильний передавати в перестрахування лише найбільш небезпечні ризики. Саме з цієї причини договори «відкритого покриття» підписуються перестраховиками, як правило, лише з такими цедентами, що користуються їх повною довірою, виходячи з багаторічної практики їх взаємного співробітництва.

5. Тарифна політика страхової компанії

Тарифна політика НАСК «Оранта» представляє собою процес розробки, обґрунтування та визначення порядку застосування страхового тарифу.

Зазначений процес є цілеспрямованою діяльністю НАСК «Оранта» по встановленню, уточненню, упорядкуванню страхових тарифів з метою забезпечення поєднання інтересів учасників страхових відносин: успішного та беззбиткового розвитку страховика та встановлення раціональної ціни на страхові послуги для страхувальників.

Принцип еквівалентності страхових відносин сторін угоди страхування передбачає, що тарифи-нетто повинні максимально відповідати ймовірності збитку. За цим принципом забезпечується зворотність коштів страхового фонду за тарифний період тій сукупності страхувальників, в масштабі якої будувався страховий тариф. Зазначений принцип відповідає перерозподільчій сутності страхування, як замкнутої розкладки збитку [5, с. 65].

Принцип доступності страхових тарифів забезпечує доступ до страхування широкого кола страхувальників. Надто високі тарифні ставки гальмують розвиток страхування, яке стає невигідним. Вартість страхування повинна відповідати обсягам страхової відповідальності, яку на себе приймає страховик.

Розширення обсягів страхової відповідальності характеризує напрямок розвитку діяльності страховика, забезпечує страхування багатьох ризиків за однією угодою, підвищує інтерес страхувальників до здійснення страхового захисту, дозволяє знизити розмір страхових тарифів у зв'язку з економією витрат на ведення страхової справи.

Забезпечення самоокупності та рентабельності страхових операцій вимагає, щоб страхові тарифи забезпечували не тільки відшкодування собівартості страхової послуги (страхових виплат, витрат на ведення страхової справи тощо), а й отримання страховиком прибутку, за рахунок якого формуються додаткові резерви, вільні резерви для підвищення рівня платоспроможності та фінансової стійкості страховика, здійснюється розширене відтворення, а також покращується добробут його працівників, акціонерів, власників.

Принцип стабільності розмірів страхових тарифів на протязі тривалого часу забезпечує підвищення рівня довіри до даної страхової компанії. При чому, цього принципу доцільно раціонально дотримуватись як при зниженні показників збитковості страхової суми, так і при їх певному зростанні в межах релевантного діапазону [5, с. 65].

Зазначені принципи вимагають свого організаційного удосконалення, оптимізації проведення розрахунків, їх раціоналізації, інформаційного забезпечення, підвищення професійного рівня працівників.

Досить суттєвим для ефективного використання визначених страхових тарифів є їх диференціація в залежності від видів та форм страхування, ступеню ризику, територіального місцезнаходження об'єктів страхування тощо.

6. Ризик-менеджмент страхової компанії

Для страхової компанії ризик є основним елементом середовища, в якому вона діє. Існування ризику означає непевність у майбутніх результатах, оскільки він може бути джерелом як втрат, так і вигід. Присутність ризику означає існування шансу і на гірший від очікуваного результат, і на кращий. В умовах підвищеної непевності сучасного середовища виникає потреба у страховиків убезпечити свою діяльність від негативних наслідків, тому виникають нові наукові напрями та прикладні методології для вирішення цього питання.

Особливістю НАСК «Оранта» з позицій ризик-менеджменту є наявність двох груп ризиків: власних і прийнятих. У межах першої групи можна виділити операційні та фінансові ризики, а у межах другої - страхові. Операційні та фінансові ризики проявляються на різних етапах діяльності страхової компанії. Основним середовищем їх виникнення можна визначити менеджмент, бухгалтерію, систему інформаційних технологій компаній, методологічне і нормативно-правове забезпечення; процеси планування, підготовки кадрів і управління ними, продажу, створення і розвитку страхового продукту, формування резервів, відшкодування збитків та інвестиційну діяльність.

НАСК «Оранта» взаємодіє з іншими суб'єктами господарювання, державою, домашніми господарствами [2].

Серед основних джерел виникнення операційних ризиків варто відзначити:

· по-перше, зміну умов функціонування компанії внаслідок нововведень у нормативно-правовій базі (наприклад, зростання цін через зміни у системі оподаткування);

· по-друге, недостатність або недостовірність інформації щодо якості послуг контрагента з метою оптимізації його вибору або умов угоди з ним;

· по-третє, недотримання комерційних таємниць страхової компанії, їх розголошення.

Безпека інформації є важливим фактором стійкості НАСК «Оранта». Однак у цьому напрямі виникає низка операційних ризиків, що пов'язані:

· із шантажем або корупцією, в результаті чого оприлюднюється істотна для компанії інформація; втратою інформації через технічні помилки;

· неавторизованим доступом до інформації в результаті відсутності або недосконалості контролю доступу;

· відсутністю логічного плану дій (аварійних процедур), завданням якого є повернення страхової компанії у нормальний режим роботи, а також окреслення шляху функціонування компанії в період «оздоровлення»;

· втратою інформації в результаті використання застарілих інформаційних носіїв;

· порушенням вимог органів регулювання (зокрема, закону про охорону особистих даних) у результаті обробки інформації.

Інформаційні технології відіграють важливу роль у діяльності страхових компаній, обслуговуючи такі процеси, як встановлення страхових тарифів, продаж полісів страхування, зарахування внесків, інвестування коштів, відшкодування збитків, обіг документів, обслуговування бухгалтерських операцій. Збої в інформаційних системах можуть спричинити операційні ризики.

Слід підкреслити важливість збереження позитивної репутації компанії. На відміну від європейського ринку страхових послуг, який можна назвати «цивілізованим», у вітчизняній практиці є факти, навмисного розповсюдження неправдивої інформації. Наприклад, в мережі Інтернет з'явилась інформація про банкрутство страхової компанії «Оранта». Після проведення ретельної перевірки Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг, ця інформація була спростована.

Операційні ризики можуть виникати через недоліки в управлінні кадрами. У разі неефективної системи підбору кадрів, розподілу функцій та обов'язків між працівниками, їх матеріального заохочення і кар'єрного просування, компанії може бракувати кваліфікованих працівників, крім того їй буде притаманна велика плинність кадрів. За таких умов зменшується не лише ефективність роботи персоналу компанії, а й прибутковість її діяльності. У специфічній діяльності страхових компаній є такі процеси, які особливо вразливі до браку компетентних працівників, а саме: андерайтинг, актуарні розрахунки, продаж полісів і відшкодування збитків.

Операційні ризики можуть мати місце при веденні бухгалтерського обліку та плануванні. Це може проявлятись у шахрайстві з боку відповідальних осіб (наприклад, веденням «подвійної бухгалтерії») і втратою репутації у випадку виявлення такого факту; неправдивих або неточних записах; помилковій оцінці активів і пасивів; помилках у нарахуванні амортизації тощо.

НАСК «Оранта» здійснює маркетингову діяльність для просування свого продукту на ринку. При цьому виникають певні ризикові чинники внаслідок невідповідності маркетингової діяльності стратегії компанії, залучення недосвідчених або недобросовісних компаній для співпраці у сфері маркетингу та реклами, агресивної маркетингової політики конкурентів та ін.

Для стійкості страхової компанії загрозливими є фінансові ризики. Вони динамічні, надходять із зовні, змінюються у часі й не завжди можуть бути прогнозовані компанією, тому потребують детального розгляду.

Ринкові ризики - спричинені зміною ринкової вартості фінансових інструментів, нерухомості, курсів валют, біржових індексів. До цієї групи належать такі ризики: відсоткової ставки, цін акцій, цін нерухомості, валютного курсу. Ризик валютного курсу - це ризик коливання вартості фінансових інструментів з огляду на зміну курсів обміну валют. Ризик відсоткової ставки пов'язаний зі змінами відсоткових ставок, що визначають вартість фінансових інструментів. Ринкові ризики тісно пов'язані з управлінням активами страхової компанії. Вони належать до категорії спекулятивних ризиків, оскільки можуть призвести як до втрат, так і до доходів. Виникають не лише в результаті кон'юнктурних змін на ринку, а й завдяки операціям з фінансовими інструментами. Збільшення потенційних ринкових ризиків пояснюється диверсифікацією страхового бізнесу та освоєнням інвестиційних фінансових інструментів зі значним рівнем дохідності, що водночас підводить страхові компанії під ризик. Внаслідок девальвації гривні, за висновками експертів, сума середнього відшкодування за полісами КАСКО і цивільно-правової відповідальності власників транспортних засобів, або страхування майна за зросла приблизно на 40-50% внаслідок дорожчання імпортних запчастин до автомобілів і будівельних матеріалів для ремонту квартир.

Кредитні ризики виникають тоді, коли одна зі сторін договору не виконує покладених на неї обов'язків (зобов'язань), що спричинює фінансові втрати іншої сторони. У перестраховій діяльності фінансові ризики можуть проявлятись: по-перше, через неотримання поточних і попередніх відшкодувань від перестраховика; по-друге, через концентрацію договорів з одним перестраховиком. Фінансові ризики мають місце в разі виникнення розбіжностей між датою закінчення дії перестрахового договору і датою розрахунків із перестраховиком або перестраховим брокером. Зміни валютного курсу призводять до зростання вартості перестрахових зобов'язань.

З метою фінансової стійкості й ефективності діяльності у НАСК «Оранта» створено систему ризик-менеджменту, що базується на інтегрованому підході до виявлення, розуміння, виміру й керування ризиками. Завданням ризик-менеджменту є вчасне визначення, контроль та керування сукупністю страхових і не страхових ризиків, які можуть негативно вплинути на фінансові показники компанії. Система ризик-менеджменту компанії проходить регулярну діагностику для вчасного визначення необхідних заходів щодо її вдосконалення [2].

У НАСК «Оранта» виділяються такі основні категорії ризиків [2]:

· страхові ризики (андерайтинг, ціноутворення, недорезервування, великі катастрофічні, кумуляційні ризики);

· фінансові ризики (валютні зміни, ліквідність, ринковий ризик);

· кредитні ризики (інвестиційні ризики, перестрахування, треті особи);

· операційні ризики (процеси, ІT ризики, персонал). Розроблена Політика керування ризиками, що визначає основні принципи системи ризик-менеджменту компанії:

· контрольоване прийняття рішень;

· достовірна, надійна, своєчасна звітність;

· незалежність контролю;

· інформаційна прозорість. Розпочато роботу з формування системи ризик-менеджменту, загальна схема керування ризиками Компанії ґрунтується на базі традиційної системи багаторівневого лімітування й моніторингу дотримання лімітів на всіх рівнях. Ліміти приймаються на основі математичного моделювання й багаторічного практичного досвіду для кожної групи ризиків. Формування системи ризик-менеджменту дає можливість виявляти ризики, обмінюватись інформацією і розробляти дії із реагування для:

· скорочення кількості непередбачених подій і збитків у діяльності компанії;

· ефективного застосування й розміщення капіталу та ресурсів компанії;

· захисту майнових інтересів компанії та поліпшення її іміджу;

· оптимізації бізнес-процесів компанії;

· удосконалення процесу прийняття рішень про планування й реагування на нові негативні події;

· ефективного використання потенційних можливостей;

· підвищення кваліфікації працівників і усвідомлення з їх боку результатів ухвалених рішень.



7. Маркетингова політика страхової компанії

Маркетингова політика НАСК «Оранта» спрямована на [2]:

· розширення страхового поля (збільшення категорій потенційних клієнтів та об'єктів страхування);

· покращання якісних показників страхових послуг (розширення обсягу страхового покриття, номенклатури страхових послуг, удосконалення обслуговування страхувальників тощо);

· вибір каналів реалізації страхових послуг (офісний метод реалізації, через відокремлені підрозділи та агентську мережу, які шукають клієнтів і працюють з ними за межами головного офісу, через об'єднання страховиків, брокерське посередництво);

· формування споживчого попиту (зв'язки з громадськістю, реклама, стимулювання збуту).

Інструментами реалізації маркетингової стратегії НАСК «Оранта» є страховий продукт; його ціна; методи розподілу; стимулювання продажу та організація системи збуту. Розробка страхової послуги починається з дослідження, збору, нагромадження, обробки, аналізу інформації про об'єкти страхування, фактичних та потенційних клієнтів, вивчення діяльності конкурентів тощо.

Ціна на страхову послугу формується на конкурентній основі з врахуванням попиту і пропозиції, однак, в її основі лежать необхідні витрати на надання страхової послуги, тобто розмір страхового відшкодування та витрати на ведення справи. Ціна страхової послуги має дві складові: собівартість і прибуток страховика. Собівартість включає в себе частину страхового тарифу, яка забезпечує виплати страхових сум і страхового відшкодування, формування страхових резервів, витрати на проведення страхування. Цінова політика страховика повинна поєднувати як інтереси залучення клієнтів, так і доходності страхової діяльності.

НАСК «Оранта» - чистий символ віри і любові, всього того, що оберігає нас у цьому житті. Ім'я зобов'язує, накладає додаткову відповідальність. За ці роки страховики жодного разу не зрадили його, забезпечивши високий авторитет торгової марки компанії на страховому ринку, заснований на якісному клієнторієнтованому сервісі. А гарантованість страхового відшкодування за страховим випадком вже давно є візитною карткою НАСК «Оранта». Працівники компанії намагаються підтримувати конкурентність умов страхування: це стосується і тарифів, і гарантій, і загальних умов. До того ж розгалужена представницька й агентська мережа робить пропоновані «Орантою» послуги фізично доступними у будь-якому куточку нашої держави.

Девіз компанії - «Впевненість, набута досвідом».

Взагалі регіональна структура НАСК «Оранта» - унікальна не лише серед операторів страхового ринку, а й серед національних компаній. I тут сповна використовують цей потужний маркетинговий ресурс, докладаючи чимало зусиль для його збереження та дальшого розвитку, а це і технологічна модернізація підрозділів, і забезпечення високопрофесійними кадрами, і оперативний адміністративний та фінансовий контроль тощо. Адже якість послуг компанії має бути однаково високою незалежно від того, де розташований структурний підрозділ - у столиці чи районному центрі. Ім'я зобов'язує [2].

Компанія для продажу страхових послуг використовує наступні канали продажу: послуги страхових посередників, банківські продажі, тендери.

Посередниками страхової компанії є страхові агенти та страхові брокери, через яких страховики здійснюють страхову діяльність. Страхове законодавство визначає їхні функції таким чином [6, с. 81]:

· консультування;

· експертно-інформаційні послуги;

· підготовка, укладення та супровід договорів страхування (перестрахування), в тому числі щодо врегулювання збитків у частині одержання та перерахування страхових платежів, страхових виплат та страхових відшкодувань відповідно із страхувальником або перестрахувальником;

· інші посередницькі послуги у страхуванні та перестрахуванні за переліком, встановленим уповноваженим органом.

Упродовж отсаннього року компанія продовжувала маркетингові комунікації зі споживачами та підприємствами України.

У першому півріччі НАСК «Оранта» проведено велику рекламну кампанію з посилення привабливості продуктових пропозицій компанії, а також ужито інших маркетингових заходів, спрямованих на підвищення рівня продажів страхових продуктів компанії та поліпшення якості послуг. Для інформування клієнтів компанія вдосконалює свій корпоративний сайт www.oranta.ua та поліпшує використання єдиного безкоштовного телефонного номера.

Неабияку увагу компанія приділяє розвиткові бренда «Оранта». У другому півріччі зусилля НАСК «Оранта» були спрямовані на проведення іміджевої рекламної кампанії національного масштабу. Рекламна кампанія була орієнтована на зміцнення впізнавання бренда «Оранта» шляхом візуалізації складових частин логотипу і мала на меті посилення привабливості компанії серед населення, підприємств та організацій України. Для рекламної кампанії використано найефективніші носії, зокрема телебачення. За результатами дослідження «Бюро маркетингових технологій» бренд «Оранта», як і в попередні роки, зберігає своє лідерство і є найбільш упізнаним брендом страхового ринку України [2].

Наприкінці року НАСК «Оранта» подарувала своїм клієнтам і всім жителям України новорічну пісню, спеціально підготовлену компанією для створення атмосфери свята у кожній оселі та кожній сім'ї в Україні.



Підведення підсумків практики

При проходженні переддипломної практики в НАСК «Оранта» я здобула необхідні знання з фаху та багато цікавої повчальної інформації щодо страхування в цілому. І переконалась що НАСК «Оранта» є беззаперечним лідером на ринку класичного страхування України, надійний страховик і партнер, спроможний не лише виконувати обіцяне, а й перевищити сподівання своїх клієнтів. Компанія демонструє високі темпи зростання бізнесу, які значною мірою визначають розвиток українського ринку страхування.

...