Управление доходностью и платежеспособностью коммерческого банка
Экономическая сущность и назначение ликвидности и платежеспособности банка. Группировка и управление активами и пассивами коммерческого кредитного учреждения. Основные теоретические аспекты управления состоятельности и надежности финансовой организации.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 10.11.2017 |
| Размер файла | 837,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Список использованной литературы
1. Положение Национального банка Кыргызской республики «О пруденциальных нормати-вах»,
2. Под. ред. О.И. Лаврушина. Банковское дело. М.: Банковский и биржевой информацион-ный центр, 1992, - 432 с.
3. Под ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. Банковский портфель-2. - М.: «СОМИНТЕК», 1994. - 752 с.
4. В.В. Иванов. Анализ надежности банков. М.: Русская деловая литература, 1996. - 320 с.
5. Велислава Т. Севрук. Банковские риски. - М: «Дело Лтд», 1995. - 72 с.
6. Эдвин Дж. Долан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: «Санкт-Петербург ОРКЕСТР», 1994. - 496 с.
7. Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. Банковское дело. М.: «Финансы и ста-тистика», 1996. - 480 с.
8. Л.П. Белых. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 192 с.
9. П. Брук. Банковское дело и финансирование инвестиций.
10. Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. Коммерческие банки. М.: Прогресс, 1983. - 501 с.
11. «Банкир», №№ 50-52, 1996 г., №№ 1-12,
12. «Банковский вестник». №6-7-10-«2002г.№2,3,8-2001г.
13. П. Роуз Банковский менеджмент. М.: «Дело Лтд.», 1994
Приложение
Таблица 2 Расчет потребности в ликвидных средствах АК «Промстройбанка» (в тыс. долл.).
|
Вклады |
Изменения нию с пре-дыдущим месяцем |
Изменения в обяза- тельных резервах |
Ссуды |
Изменения по сравнению с пре- дыдущим месяцем |
Нехватка (-) или избыток (+) ликвидных средств |
|||
|
(исходные уровень 10%) |
абсолютная сумма |
накопленная сумма |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
||
|
гр2-гр3-гр5 |
сумма строк |
|||||||
|
Декабрь |
10900 |
- |
- |
7000 |
- |
- |
- |
|
|
Январь |
10800 |
-100 |
-10 |
6500 |
-500 |
+410 |
+400 |
|
|
Февраль |
10750 |
-50 |
-5 |
6490 |
-10 |
-35 |
+375 |
|
|
Март |
10440 |
-310 |
-31 |
6400 |
-90 |
-189 |
+186 |
|
|
Апрель |
9900 |
-540 |
-54 |
6440 |
+40 |
-526 |
-340 |
|
|
Май |
9840 |
-60 |
-6 |
6460 |
+20 |
-74 |
-414 |
|
|
Июнь |
9810 |
-30 |
-3 |
6500 |
+40 |
-67 |
-481 |
|
|
Июль |
9720 |
-90 |
-9 |
6530 |
+30 |
-111 |
-592 |
|
|
Август |
9790 |
+70 |
+7 |
6720 |
+190 |
-127 |
-719 |
|
|
Сентябрь |
9840 |
+50 |
+5 |
6800 |
+80 |
-35 |
-754 |
|
|
Октябрь |
9980 |
+140 |
+14 |
7200 |
+400 |
-274 |
-1028 |
|
|
Ноябрь |
10500 |
+520 |
+52 |
7680 |
+480 |
-12 |
-1040 |
|
|
Декабрь |
10940 |
+440 |
+44 |
8040 |
+360 |
+36 |
-1004 |
Таблица 3 Экспресс-методика анализа на основе структурно-коэффициентного метода Аналитические коэффициенты
|
Показатель |
Значение |
Критерий |
||
|
Допустимый |
Критический |
|||
|
НАДЕЖНОСТЬ |
||||
|
СС% |
СС/ВБ100% |
min 8 |
min 3 |
|
|
ОВ% |
ОВ/ВБ100% |
min 7-10 |
min 2-2,5 |
|
|
СО% |
СО/ВБ100% |
max 65 |
max 80 |
|
|
(ВС+ВВ)% |
(ВС+ВВ)/ВБ100% |
max 75 |
max 85 |
|
|
Вспомогательные показатели |
||||
|
kпз1 |
ПЗ/ВБ100% |
max 3,5 |
max 7 |
|
|
kпз2 |
ПЗ/ССН100% |
max 1,75 |
max 2,5 |
|
|
k пз3 |
ПЗ/ВС100% |
max 10 |
max 18 |
|
|
ЛИКВИДНОСТЬ |
||||
|
kмл |
ЛА/ОВ100% |
min 70 |
min 30 |
|
|
Вспомогательные показатели |
||||
|
kлсо |
(ЛА-ОВ)/СО100% |
min 25 |
min -50 |
|
|
kглсо |
(ЛА+КВ-ОВ)/СО100% |
min 50 |
min 25 |
где СС - собственные средства, ОВ - обязательства до востребования, СО - срочные обязательства, ВС - выданные средства, ВВ - высокорисковые вложения, ЛА - ликвидные активы, КВ - капитальные вложения, ВБ - валюта баланса, ПЗ - просроченные задолженности, ССН - собственные средства нетто.
Таблица 4 Экспресс-методика на основе коэффициентного анализа Аналитические коэффициенты
|
Показатель |
Формула расчета |
Допуст. значение |
Критич. значение |
||
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
Касса + Корсчета + Счет в РКЦ Обязательства до востребования |
1 |
0,07 |
||
|
Уровень доходных активов |
Активы, приносящие доход-нетто Всего активов-нетто |
0,65 |
0,83 |
||
|
Уровень задолженности |
Просроченная задолженность Ссуды, выданные банком |
0,05 |
0,15 |
||
|
Коэффициент защищенности от риска |
Прибыль-нетто + Резервы банка + Остаток ссудной задолженности |
0,25 |
0 |
||
|
Коэффициент дееспособности |
Операционные расходы Операционные доходы |
0,95 |
|||
|
Коэффициент рентабельности |
Прибыль-нетто Собственные средства-нетто |
0,15 |
0 |
||
|
Коэффициент достаточности капитала |
Собственные средства-нетто Всего пассивов-нетто |
0,1 |
0,05 |
||
|
Коэффициент финансовой капитализации прибыли |
Уставный фонд Собственные средства-нетто |
0,5 |
0,8 |
||
|
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам |
Высоколиквидные активы Привлеченные средства-нетто |
0,75 |
0,07 |
||
|
Коэффициент полной ликвидности |
Ликвидные активы Привлеченные средства-нетто |
1 |
0,8 |
Таблица 5. Анализ надежности банка на основе публикуемой отчетности Аналитические коэффициенты
|
Показатель |
Формула расчета |
Значение |
||
|
1 |
Коэффициент мгновенной ликвидности |
Денежные средства, счета в ЦБ Средства клиентов |
не определяются |
|
|
2 |
Уровень доходных активов |
Доходные активы Всего активов |
max 0,75 |
|
|
3 |
Коэффициент размещения платных средств |
Платные привлеченные средства Доходные активы |
max 1,2 |
|
|
4 |
Коэффициент общей дееспособности |
Расходы банка Доходы банка |
max 1 |
|
|
4.1 |
Коэффициент дееспособности по кредитным операциям |
Процентные расходы Процентные доходы |
сравниваются результаты 4.1.-4.3. |
|
|
4.2 |
Коэффициент дееспособности по фондовым операциям |
Расходы по операциям с ц.б. Доходы по операциям с ц.б. |
сравниваются результаты 4.1.-4.3. |
|
|
4.3 |
Коэффициент дееспособности по валютным операциям |
Расходы по валютным Доходы по валютным |
сравниваются результаты 4.1.-4.3. |
|
|
5. |
Коэффициент рентабельности активов |
Прибыль Всего активов |
0,005-0,05 |
|
|
6. |
Коэффициент достаточности капитала |
Капитал Всего пассивов |
min 0,1 |
|
|
7. |
Доля уставного фонда в капитале банка |
Уставной фонд Капитал |
0,15-0,5 |
|
|
8. |
Коэффициент полной ликвидности |
Ликвидные активы Обязательства банка |
min 1,05 |
В практике работы американских коммерческих банков широко используются многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных коммерческих банков.
Таблица 6 Анализ надежности коммерческого банка
|
Наименование коэффициентов и показателей и их краткое содержание |
Методика расчета коэффициентов и показателей |
|||
|
1 |
2 |
|||
|
1. |
Коэффициенты ликвидности показывают, насколько могут быть покрыты депозиты кассовыми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств |
1. |
Средние остатки кассовых активов (числитель) Средние остатки по депозитным счетам до востребования (знаменатель) |
|
|
2. |
Средние остатки кассовых активов Средние остатки по всем депозитным счетам |
|||
|
Коэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка |
||||
|
2. |
Коэффициент эффективности использования активов показывает, какая часть активов приносит доход (%) |
Средние остатки по активным счетам, приносящим доходы Средние остатки по всем активным счетам |
||
|
3. |
Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в кредит |
Средняя задолженность по кредитам Средняя величина всех привлеченных средств. |
||
|
4. |
Показатель, характеризующий долю каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций |
|||
|
Высокая доля правительственных ценных бумаг говорит о достаточной ликвидности и о стабильности дохода |
Рассчитывается удельный вес (%) каждого вида ценных бумаг в общем объеме инвестиций |
|||
|
5. |
Показатели, характеризующие распределение тех же ценных бумаг по срокам погашения. |
Ценные бумаги распределяются по видам и по срокам погашения |
||
|
6. |
Показатели, характеризующие предоставленные кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности |
Расчет удельного веса кредита, предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля; конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита. |
||
|
7. |
Показатели, отражающие сроки погашения кредита разными категориями заемщиков. |
|||
|
Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и собственный капитал |
||||
|
8. |
Группировка всех депозитов по видам |
Определяется удельный вес каждого вида депозитов (депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме депозитов |
||
|
9 |
Группировка депозитов (сберегательных и срочных) по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с показателями №8 |
Срочные и сберегательные депозиты разбиваются на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая сумма по каждой группе |
||
|
10 |
Коэффициенты «рычага» отражают соотношение привлеченных средств и собственного капитала на определенную дату |
Средние остатки по депозитам Средний уровень собственного капитала Средний остаток заемных средств Средний уровень собственного капитала |
Таблица 7 Объем и период возможного использования кредитных ресурсов коммерческим банком по состоянию на (дата)
|
Сроки использования |
Остатки средств |
||
|
тыс. сом. |
% к итогу |
||
|
Возвращаемые по предъявлению |
3000 |
60 |
|
|
До одного года |
600 |
12 |
|
|
До двух лет |
300 |
6 |
|
|
До трех дет |
300 |
6 |
|
|
До пяти лет |
200 |
4 |
|
|
Свыше пяти лет |
100 |
2 |
|
|
Бессрочные |
500 |
10 |
|
|
И т о г о : |
5000 |
100 |
Диаграмма к таблице №7
Таблица 8 Кредитные вложения коммерческого банка по состоянию на (дата)
|
Сроки погашения |
Остатки задолженности по ссудам |
||
|
тыс. сом |
% к итогу |
||
|
До востребования и до одного месяца |
2000 |
43,5 |
|
|
До шести месяцев |
1000 |
21,7 |
|
|
До одного года |
600 |
13,0 |
|
|
До двух лет |
400 |
8,7 |
|
|
До трех лет |
200 |
4,4 |
|
|
До пяти лет |
100 |
2,2 |
|
|
Свыше пяти лет |
300 |
6,5 |
|
|
И т о г о : |
4600 |
100 |
Диаграмма к таблице №8
Таблица 9 Коэффициенты ликвидности
|
Показатель |
Формула расчета |
Допуст. значение |
Критич. значение |
||
|
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности |
ЛА/ОВ100% |
min 70 |
min 30 |
||
|
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам |
(ЛА-ОВ)/СрО100% |
min 25 |
min -50 |
||
|
Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам |
(ЛА+КВ-ОВ)/СрО100% |
min 50 |
min 25 |
||
|
Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности |
Ликвидные активы Привлеченные средства или ЛА/СО |
||||
|
Показательный коэффициент ликвидности |
ЛА/ВБ |
||||
|
Кросс-коэффициент ликвидности |
СО/АР |
||||
|
Коэффициент краткосрочной ликвидности |
Активы со сроком менее года Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кредиты менее года |
||||
|
Коэффициент среднесрочной ликвидности |
Активы со сроком более года Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кредиты более года |
||||
|
Коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью |
Задолженность по ссудам до 6 мес. * * 100% Привлеченные депозиты до 6 мес. |
||||
|
Коэффициент ликвидности для ресурсов с средней ликвидностью |
Задолженность по ссудам от 6 мес. до года * 100% Привлеченные депозиты от 6 мес. до года |
Рис. №3. Управление активами с помощью модели распределения активов
Изменение собственного капитала банка, млн. сомов
Динамика обязательств банка, млн. сом
Динамика оборотов, российские рубли.
Изменение экономических нормативов за 2001 г., %
Динамика активов банка, млн. сом.
Структура активов по состоянию на 01.01.02.
7% - наличность
4% - счета в НБ КР
13% - счета «Ностро»
8% - ценные бумаги
0% - операция РЕПО
43% - чистые кредиты
14% - основные средства
11% - прочие активы
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Понятие ликвидности коммерческого банка и определяющие ее факторы. Управление активами и пассивами коммерческого банка, его задачи. Сущность и основные способы управления ликвидностью коммерческого банка. Оценка ликвидности банковской системы России.
курсовая работа [136,5 K], добавлен 12.12.2010Теоретические и методические основы управлением ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка. Характеристика деятельности банка ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк". Исследование рекомендаций по управлению активами и пассивами банка.
курсовая работа [1,8 M], добавлен 11.03.2014Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах. Теория управления ликвидностью коммерческого банка. Управление активами. Управление надежностью коммерческого банка. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка.
дипломная работа [575,6 K], добавлен 06.05.2004Характеристика показателей надежности и финансовой устойчивости банка. Анализ показателей надежности и достаточности капитала коммерческого банка. Разработка мероприятий по укреплению капитала коммерческого банка. Прогнозирование надежности банка.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 22.01.2018Характеристика коммерческого банка ФК "УРАЛСИБ". Положения работы банка. Анализ банковской ликвидности. Возможности повышения качества управления ликвидностью. Банкротство - следствие неправильной политики в области управления ликвидностью и доходностью.
курсовая работа [87,9 K], добавлен 21.02.2010Организационно-экономическая характеристика и управление ликвидностью коммерческого банка. Структура его собственных и привлеченных средств. Мероприятия, способствующие росту ликвидности и платежеспособности банковского учреждения и их эффективность.
дипломная работа [258,3 K], добавлен 14.06.2013Сущность, роль, классификация кредитных рисков коммерческого банка. Место и роль кредитного риска при управлении кредитным портфелем коммерческого банка. Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности коммерческого банка "БТА-Казань".
дипломная работа [141,6 K], добавлен 18.03.2011Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка. Расчет коэффициентов ликвидности и пруденциальных нормативов для Алматинского управления Туранбанка и их анализ. Исследование надежности банковской системы Республики Казахстан.
дипломная работа [136,8 K], добавлен 26.02.2008Понятие надежности коммерческого банка. Развитие системы корреспондентских отношений. Факторы, определяющие надежность коммерческого банка. Методы анализа ликвидности, надежности и эффективности банка. Анализ финансового состояния коммерческого банка.
курсовая работа [55,3 K], добавлен 15.05.2012Теоретические аспекты анализа ликвидности банковского баланса и платежеспособности банка. Понятие ликвидности и платежеспособности баланса коммерческого банка. Анализ структуры и динамики доходов и расходов, прибыли банка и банковской маржи банка.
дипломная работа [308,6 K], добавлен 26.02.2009Характеристика, состав, структура, сущность, содержание и динамика основных видов банковских активов и пассивов. Проведение анализа ликвидности банка на примере АО "ОТП Банк". Обоснование направлений повышения качества управления активами и пассивами.
дипломная работа [244,1 K], добавлен 15.06.2015Факторы, определяющие надежность коммерческого банка, подходы к оценке данного показателя учреждения. Анализ надежности коммерческого банка на основе рейтинговой системы. Автоматизация составления рейтинга надежности по показателям капитала, ликвидности.
курсовая работа [1,8 M], добавлен 30.06.2011Понятие ликвидности и факторы, определяющие её уровень. Методы управления и нормативное регулирование показателей ликвидности. Анализ и оценка ликвидности на примере Алтайского коммерческого банка. Мероприятия по улучшению состояния ликвидности банка.
курсовая работа [50,5 K], добавлен 31.05.2010Показатели ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Основные проблемы банковской ликвидности и платежеспособности, методы управления ими. Условия устойчивости финансового состояния банка. Анализ деятельности Восточносибирского банка.
курсовая работа [453,5 K], добавлен 15.06.2013Общая характеристика деятельности банка. Характеристика активных операций коммерческого банка и их особенности. Проблемы и пути совершенствования управления финансовыми активами коммерческого банка. Существующие проблемы управления финансовыми активами.
дипломная работа [114,7 K], добавлен 28.07.2009Сущность и понятие ликвидности. Методы управления ликвидностью коммерческого банка. Нормативно-правовая база, регулирующая уровень ликвидности кредитной организации. Экономическая характеристика банка ОАО НБ "Траст". Неликвидные активы. Анализ разрывов.
курсовая работа [90,7 K], добавлен 11.04.2017Сущность и понятие ликвидности, баланс коммерческого банка, классификация активов и пассивов баланса с точки зрения ликвидности. Нормативно-правовая база, регулирующая ликвидность кредитной организации. Управление ликвидностью в кризисных условиях.
курсовая работа [85,2 K], добавлен 12.12.2010Рассмотрение сущности, критериев сегментации, рисков (кредитный, ликвидности, процентный) и управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка, ознакомление с проблемами их диверсифицированности на примере Сберегательного банка России.
курсовая работа [79,5 K], добавлен 14.04.2010Сущность и классификация финансовых рисков банка. Инструменты управления кредитными рисками и пути их сокращения. Принципы управления кредитным портфелем. Построение моделей оценки надежности коммерческого банка. Определение рейтинга кредитоспособности.
дипломная работа [501,4 K], добавлен 17.03.2014- Совершенствование управления кредитным портфелем коммерческого банка на примере ОАО "Россельхозбанк"
Понятие и этапы формирования кредитного портфеля, его структура и процесс управления. Классификация кредитные риски и их влияние на формирование портфеля коммерческого банка. Анализ кредитного портфеля банка. Механизм управления кредитным риском.
дипломная работа [1,0 M], добавлен 10.07.2015
