Основные понятия и структура банковской системы

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

На сегодняшний день банковская система является одной из главнейших структур рыночной экономики. Развитие сферы банков и сферы товарного производства очень сильно переплетается. В этом случае банки не только выступают посредниками в перераспределении капиталов, но и во многом повышают общую эффективность и производительность. Таким образом, актуальность курсовой работы очевидна.

Развитие банковской системы России требует постоянного переосмысления как опыта зарубежных стран в деятельности коммерческих и центрального банка, так и уже имеющегося отечественного опыта. Продвижение банковских операций, направленных на привлечение дополнительных клиентов, является одной из первоочередных задач современной банковской системы. Выполняя функции аккумулирования денежных средств и кредитования экономики, банковская система играет важнейшую роль в развитии реального сектора, который в свою очередь способствует дальнейшему накоплению денежных средств и соответственно инвестиций. Возможности привлечения средств для банков в настоящее время, с одной стороны, ограничены слабым доверием клиентов к банковской системе, с другой стороны, малочисленностью и неконкурентоспособностью предоставляемых услуг.

Все это говорит о необходимости более полного изучения банковского дела. В то же время знание основ банковской деятельности клиентами позволяет им в большей степени оградить себя от неприятностей в банковской системе, выбрать подходящий банк, правильно оформить договоры на проведение банковских услуг, чувствовать себя экономически образованным человеком.

Целью данной курсовой работы является подробное изучение сущности коммерческих банков и их операций .

Для реализации этой цели необходимо разрешить следующие задачи:

ь рассмотреть основные понятия и структуру банковской системы;

ь изучить виды коммерческих банков и банковских операций

ь отдельно рассмотреть статистические данные по отчетности основных банковских операций в 2016 году

ь провести анализ статистических данных по объему операций за 2016 год.

банковский операция отчетность рейтинг

ГЛАВА 1. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1 Основные понятия и структура банковской системы

Совокупность всех банков представляет собой непосредственно банковскую систему, первое появление которой было обусловлено тем, что их расширяющаяся деятельность не может быть реализована в отдельности, вне подчинения единым правилам ведения операций, вне опоры на центр с его функциями, объединяющими деятельность системы. Поэтому банковская система начала образовываться только в условиях создания центральных банков и вычленения из их числа других банков не только в качестве эмиссионных центров, но и регулирующего звена.

Итак, под банковской системой принято понимать строго определенная законом структуру специализированных организаций особого рода действующих в сфере финансов и денежно-кредитных отношений и имеющих исключительные полномочия для осуществления банковской деятельности. Таким образом, в единую банковскую систему непосредственно включены банк центральный, коммерческие банки, их филиалы, представительства и филиалы иностранных банков. В наше время несколько расширяется понятие банковской системы, и в широком смысле этого слова она включает не только банки, но и сопутствующие кредитные организации, которые позволяют банкам более эффективно выполнять свои функции, в частности, банковскую инфраструктуру и банковский рынок. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Е.И. Кузнецова. - М.: ЮНИТИ, 2014. - 567 c. Понятие банковская система стало ключевым в изучении, как непосредственно банковского дела, так и системы экономической в целом. Обусловлено это тем, что коммерческие банки действуют и функционируют в экономике совершенно не изолированно, а во взаимозависимости и взаимосвязи друг с другом.

Итак, современный банк является предприятием, которое специализируется на появлении и организации доходного оборота ссудных капиталов.

Коммерческий банк выполняет следующие функции:

- привлекает временно свободные денежные средства;

- посредничает в осуществлении платежей;

- участвует в денежном обороте;

-создание кредитных средств обращения;

-посредничество в кредите;

-посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами).

Банковская система включает:

- непосредственно действующие банки;

- кредитные учреждения,

- организации, выполняющие некоторые банковские операции, обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений (фирмы по аудиту банков, расчетно-кассовые центры и т.д.).

Известно, что банковская система есть основная составная часть кредитной системы, которая входит непосредственно в экономическую систему страны. Таким образом, банковская система активно взаимодействует с другими звеньями общественно хозяйственного механизма:

- налоговой системой;

- бюджетной системой;

- системой ценообразования.

Таким образом, элементы, образующие непосредственно банковскую систему, имеют в рамках данной системы различные задачи, цели, функции, ответственность и полномочия, т. е. имеют различный статус. Но, заметим, при этом они практикуют в одной и той же сфере социальных отношений -- сфере финансов и денежно-кредитного обращения. Также они имеют единый предмет и единый метод регулирования.

«Структурные элементы системы банков могут быть классифицированы также по различным признакам. Так, по наличию государственно-властных полномочий выделяются: центральный банк, как банк, имеющий государственно-властные полномочия, и кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков, таких полномочий не имеющие. Организации, входящие в банковскую систему, могут иметь статус юридического лица (центральный банк, коммерческие и иностранные банки) или не иметь такого статуса (структурные подразделения, территориальные учреждения центрального банка, представительства и филиалы отечественных и зарубежных банков)». Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела: Учебник. -- М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. -- 256 с.

Известно, что различают двухуровневую и одноуровневую банковскую систему. Об одноуровневой банковской системе обычно говорят в случае, если в государстве нет непосредственно центрального банка или все банки функционируют как центральные. Но для рыночной экономики такой тип банковской системы не характерен. Так как для развитой экономики более характерна двухуровневая банковская система, первый ярус которой составляет центральный банк, второй - коммерческие банки и кредитные учреждения. Заметим, что подобная банковская система непосредственно учитывает свободу предпринимательства, с одной стороны, и позволяет контролировать деятельность коммерческих банков, с другой стороны.

1.2 Виды коммерческих банков

Коммерческий банк - это юридическое лицо, которое на основании лицензии Центробанка имеет исключительное право осуществлять банковские операции.

Коммерческие банки многообразны и не однородны в своей деятельности. Известно, что их можно классифицировать по следующим признакам. Например, по характеру экономической деятельности -- коммерческие, эмиссионные, специализированные банковские учреждения.

«Эмиссионный банк - это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков, банкнот, являющийся центром и регулятором банковской системы. В настоящее время в роли эмиссионного банка выступает центральный банк страны. Такой банк занимает особое положение в экономике, так как по существу является «банком банков». Букато В.И., Львов Ю.И. «Банки, банковские операции в России» - М.: «Финансы и статистика», 2002. - 209 с.

Рассмотрим коммерческие банки как кредитные организации. Они осуществляют кредитно-расчетное обслуживание торговых, промышленных и других организаций и предприятий, а также населения. Банки свои денежные ресурсы привлекают в виде вкладов, выпуска ценных бумаг, полученных кредитов.

«Специализированные банковские учреждения (ипотечные, сберегательные, инвестиционные, отраслевые и прочие банки) могут заниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности, например внешнеэкономической». Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела: Учебник. -- М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. -- 256 с.

Основные признаки коммерческого банка:

1) это юридическое лицо, деятельность которого направлена на извлечение прибыли;

2) является организацией, созданной для осуществления банковских операций;

3) создается в форме хозяйственного общества - в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, дочернего или зависимого общества;

4) обладает специальной компетенцией, т. е. может извлекать прибыль путем совершения определенных операций.

5) действует на основании лицензии, выдаваемой ЦБ РФ.

Коммерческий банк обычно имеет фирменное (официальное) наименование на русском языке, также может иметь название на другом языке народов РФ, наименование сокращенное и наименование на иностранном языке. Обычно фирменное наименование непосредственно коммерческого банка должно иметь указание на характер работы этого юридического лица посредством использования слов «банк», а также указание на его организационно-правовую форму.

Известно, что коммерческие банки различаются:

1) по видам совершаемых операций:

- универсальные;

- инвестиционные, специализированные-сберегательные, ипотечные банки;

2) по территории деятельности:

- федеральные;

- республиканские;

- региональные;

3) по обслуживанию различных отраслей экономики;

4) смешанные варианты банков. Деньги, кредит, банки: Учеб. для вузов /Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003, - 400 с.

Непосредственно особое место могут занимать сберегательные банки - обычно это государственные кредитные учреждения. Эти банки привлекают мелкие доходы и сбережения, которые без помощи кредитной системы не могут функционировать как капитал. Существуют разные типы сберегательных учреждений:

- взаимно-сберегательные банки;

- сберегательные банки и кассы;

- доверительно-сберегательные банки, кредитные кооперативы.

Так называемые ипотечные банки занимаются непосредственно выдачей ссуд под залог недвижимости. Они осуществляют кредитование:

1) когда предмет залога остается непосредственно в собственности получателя кредита (под залог);

2) если право собственности на имущество переходит к кредитору на время представления кредита (под заклад).

Представим виды деятельности, которыми обычно могут заниматься ипотечные банки наряду с основной:

- выдачу ссуд под залог ценных бумаг;

- вложение средств в ценные бумаги;

- также некоторые финансовые услуги.

Национальные банки, предназначенные для кредитования определенных, относительно узких сфер экономики, например, внешней торговли, называют специализированными банками.

1.3 Виды банковских операций

Известно, что коммерческий банк проводит операции пассивные -- по привлечению денежных средств и активные -- по размещению денежных средств.

«Пассивные операции банков играют обычно первичную роль по отношению к активным операциям, посредством которых образуются банковские ресурсы. Это происходит потому, что прежде чем размещать что-либо, необходимо непосредственно сформировать ресурсы. Операции пассивные подразделяются на: привлечение заемных и собственных средств, к их числу относятся - получение межбанковских кредитов, прием вкладов, выпуск собственных ценных бумаг, операции РЕП О». http://www.banki.ru

К активным, например, относятся операции по размещению ресурсов. К ним также относят ссудные операции, по учету векселей, инвестиционные и онкольные.

Активные операции обычно являются вторичными по отношению к пассивным. Их сроки и размеры непосредственно зависят от тех же возможностей и параметров, что и пассивные операции. «Коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, а так как основная масса пассивных операций -- это не собственные, а заемные средства, то банк должен так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возврата денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно, дополнительно привлечет к нему клиентов». Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред. Е. Ю. Грачева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 399 с.

Схема 1. Виды операций банка.

Итак, перечислим активные операции банка:

ь Выдача кредитов: понятие и порядок представления.

ь Учетные операции.

ь Финансовые услуги коммерческих банков.

ь Организация кредитной работы в банках.

ь Вложения в ценные бумаги.

ь Прочие операции.

По уровню доходности активы банка делятся на активы, приносящие доход (кредиты, инвестиции), и активы, не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы). По уровню риска все активы коммерческих банков Банк России подразделяет на пять подгрупп:

ь безрисковые - 0 %;

ь низкорисковые - 10 %;

ь средней степени риска - 20 %;

ь с повышенным риском - 70 %;

ь высокорисковые - 100 %.

Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который характеризует надежность вложения средств банка в те или иные активы.

Так, к свободным от риска активам относятся средства на корреспондентском счете банка в Банке России и на резервном счете. Ко второй группе риска относятся ссуды, гарантированные Правительством РФ, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках и государственных ценных бумаг.

Максимальный риск (100 %) имеют банковские активы пятой группы, к которым относят вексельные кредиты, долгосрочные ссуды, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также просроченные ссудные задолженности клиентов.

Таким образом, структура активов каждого банка формируется под влиянием их доходности, ликвидности и риска для его деятельности. Активные операции осуществляются банком как за свой счет и в свою пользу, так и по поручению клиентов, а, следовательно, за их счет.

Комиссионно-посреднические операции - это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных. К числу основных комиссионно-посреднических операций банков относятся:

ь расчетно-кассовые операции;

ь брокерские операции с ценными бумагами;

ь гарантийные операции;

ь трастовые операции;

ь андеррайтинговые операции;

ь информационно-консалтинговые операции;

ь депозитарные операции.

Среди комиссионно-посреднических операций банков основное место занимают расчетно-кассовые операции, связанные с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте.

Представленная классификация операций коммерческих банков не является исчерпывающей. В зависимости от поставленных целей и задач экономического анализа или научного исследования она может быть расширена и детализирована или, наоборот, сужена (в результате соответствующей перегруппировки операций банков).

Для облегчения усвоения сложного материала все операции коммерческих банков независимо от того, к какой из основных трех групп они принадлежат, разделены нами на пять видов согласно их экономическому содержанию и той роли, которую они выполняют в общественном производстве. Операции, осуществляемые банками, представлены в их логической последовательности и взаимосвязи: расчетно-кассовые, по формированию банковских ресурсов, кредитованию клиентуры, с ценными бумагами и валютные.

Выводы

Таким образом, в единую банковскую систему, таким образом, включены центральный банк, коммерческие банки и их филиалы, филиалы и представительства иностранных банков. Банк выполняет следующие основные функции: аккумулирует (привлекает) временно свободные денежные средства; участвует в денежном обороте; посредничает в осуществлении платежей; посредничество в кредите; создание кредитных средств обращения; посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами).

Коммерческие банки не однородны в своей деятельности. Их можно классифицировать по следующим признакам. По характеру экономической деятельности -- эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения.

Вклады в банк делятся на пассивные и активные, пассивные являются основными.

ГЛАВА 2. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК - КАК ЭЛЕМЕНТ СИСТЕМЫ

2.1 Понятие и функции коммерческого банка

Итак, как уже говорилось выше, коммерческий банк - «это вид банка, кредитная организация, специализирующаяся на предоставлении банковских услуг. Как правило, коммерческие банки универсальные, обслуживают как юридических, так и физических лиц». http://banks.academic.ru/1167/Коммерческий_банк

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изменениями и дополнениями). определено понятие кредитной организации. Таким образом, кредитная организация - это юридическое лицо, которое непосредственно для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные федеральным законом.

Поэтому кредитная организация всегда может быть образована на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, т. е. коммерческий банк может быть создан непосредственно в форме открытого общества акционерного, закрытого акционерного общества, а также общества с ограниченной ответственностью.

Обычно в России различают два типа кредитных организаций:

ь коммерческий банк;

ь небанковская кредитная организация. Заметим, что небанковская кредитная организация обычно выполняет ограниченный круг операций.

Также известно, что кроме коммерческих банков и кредитных организаций небанковских, на территории России могут быть зарегистрированы иностранные банки.

Если говорить об основных операциях, которые выполняет коммерческий банк, - то это в основном привлечение капитала, его размещение на выгодных условиях, а также выполнение ряда услуг клиентам.

Коммерческим банкам Федеральный закон запрещает заниматься страховой, производственной и торговой деятельностью.

Как и любое предприятие, коммерческий банк, - учреждение, которое имеет непосредственно определенную структуру управления. Собрание акционеров является главным органом управления (или собрание пайщиков). Собрание акционеров является высшим органом управления. Известно, что наиболее оперативным органом управления всегда является Совет директоров банка. Он избирается на собрании акционеров банка. Председатель возглавляет совет банка, который всегда избирается из числа членов совета банка непосредственно тайным голосованием.

Принято выделять четыре функции среди функций коммерческого банка, которые определяют его сущность и лежат в основе определения банка:

1) функция мобилизации и аккумуляции временно свободных денежных средств является одной из важнейших функций банка. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов и превращении их в капитал с целью привлечения прибыли. Выполняя эту функцию, банки выступают в качестве заемщиков;

2) функция посредничества в осуществлении платежей и расчетов;

3) функция посредничества в кредите. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения;

4) функция создания платежных средств. Курбатов А.Я. Банковское право России 2-е изд. Учебник для вузов. - М.: Юрайт, 2011 г. - 525 с.

Заметим, что помимо четырех главных функций, часто выделяют дополнительную функцию коммерческого банка - роль организации выпуска и непосредственно размещения ценных бумаг. Эта функция осуществляется посредством операций инвестиционных и имеет важное значение в эластичной системе кредитов, которая является важнейшим условием для поддержания достаточно устойчивых темпов роста экономики. Таким образом, расширение значимости этой роли привело к тому, что банки непосредственно становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые реализуется основная часть розничных продаж ценных бумаг.

2.2 Статистические данные по отчетности основных банковских операций в 2016 году

Таким образом, банковская статистика, являясь непосредственно частью общегосударственной статистики, конечно, призвана обеспечивать органы государственного управления Центрального банка РФ полной и объективной информацией о развитии кредитно-денежных отношений в стране. Кроме того, банковская статистика обязательно должна предоставлять качественную и количественную характеристику выполняемых учреждениями банковскими операций по кредитно-расчетному и кассовому обслуживанию экономики и населения. Итак, банковская статистика - это определенная отрасль статистики, она занимается получением информации для характеристики выполняемых банками функций банковского дела; разработкой аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой.

По классификации основных активных операций, как и по структуре активов сложились несколько разные мнения. По мнению исследователей Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются: Букато В.И., Львов Ю.И. «Банки, банковские операции в России»-М.: «Финансы и статистика», 2002. - 209 с.

-- кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

-- инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

-- кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;

-- прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются: Деньги, кредит, банки: Учеб. для вузов / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003-400 с.

-- ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

-- инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

-- депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;

-- прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Таким образом, существуют следующие статистические данные по основным банковским операциям в 2016 году:

1. Вклады (депозиты) физических лиц на 01.12.2016 года - 17 587 567 (всего - в рублях).

2. Объем кредитов, предоставленных юридическим лицам - резидентам и индивидуальным предпринимателям в рублях, по видам экономической деятельности и отдельным направлениям использования средств - всего на 01.12.2016 - 27 526 090 (в млн. рублях)

3. Количество счетов, открытых учреждениями банковской системы

ь клиентам - юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями - 7 850,9

ь клиентам - физическим лицам - 803 157,8



4. Статистика инвестиционных операций

Профицит счета текущих операций платежного баланса Российской Федерации в 2016 году сократился до 25,0 млрд долларов США (68,9 млрд долларов США в 2015 году). Определяющее воздействие на состояние счета текущих операций оказало сжатие положительного сальдо внешней торговли товарами до 90,0 млрд долларов США (148,5 млрд долларов США в 2015 году) вследствие уменьшения экспорта, обусловленного снижением цен на топливно-энергетические товары, при восстановлении объемов импорта практически до уровня предшествующего года. Совокупный дефицит остальных статей текущего счета платежного баланса страны, хотя и уменьшился почти на 20%, не смог в полной мере скомпенсировать сокращение торгового баланса.

Чистый вывоз капитала частным сектором составил 19,2 млрд долларов США, или треть от уровня 2015 года. Такое значимое снижение чистого вывоза стало следствием существенно менее интенсивного сокращения внешних обязательств.

Внешний долг Российской Федерации по состоянию на 1 января 2017 года составил 513,5 млрд долларов США, сократившись за год на 5,6 млрд долларов США, или на 1,1%. Динамика показателя стала результатом продолжающегося сокращения внешних обязательств частным сектором, прежде всего банками, при увеличении обязательств органов государственного управления в связи с активным приобретением нерезидентами государственных ценных бумаг на вторичном рынке.

Чистая международная инвестиционная позиция Российской Федерации по состоянию на 1 января 2017 года составила 227,0 млрд долларов США, сократившись за год на 108,1 млрд долларов США. Такая динамика чистой международной инвестиционной позиции в значительной мере сложилась в итоге существенной положительной переоценки внешних обязательств в форме вложений нерезидентов в капиталы российских организаций, а также возросшего объема операций по привлечению прямых инвестиций в экономику страны.https://yandex.ru/search/?text=статистика

5. Операции, совершенные на территории России и за ее пределами с использованием платежных карт, эмитированных кредитными организациями, по видам клиентов

ь Физические лица - всего операций (включая операции за рубежом)-

16 417,3 ед.; - по получению наличных денег - 3 432,2 ед.; - по оплате товаров и услуг - 12 985,1 ед.

ь Юридические лица - всего операций (включая операции за рубежом)- 53,3 ед.; - по получению наличных денег - 25,8 ед.; - по оплате товаров и услуг - 27,5 ед. http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?file=sheet014.htm

ГЛАВА 3. РЕЙТИНГ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

3.1 Критерии проведения рейтингов коммерческих банков

«Рейтинговая оценка банков - система комплексного исследования и сравнения кредитных организаций по основным финансовым показателям. Кроме того, встречаются рейтинги, базирующиеся на экспертных заключениях, например о качестве менеджмента.

Чаще всего для построения рейтингов используются данные баланса и счета прибыли и убытков. Главный предмет изучения - определение кредитной надежности». http://www.banki.ru/wikibank/reytingovaya_otsenka_bankov/

Известно, что существует несколько типов рейтинговой оценки банков. Ниже указаны основные из них. Линейные списки, или ренкинги, - это перечни кредитных организаций, они составлены на основе ряда финансовых показателей. Непосредственно данные для исследований в основном берутся из официальной отчетности всех банков или других источников, в том числе передаются самими участниками. Обычно такие рейтинги могут составляться либо рейтинговыми агентствами, либо непосредственно средствами массовой информации, в частности порталом Банки.ру. Этот сайт дает возможность непосредственно сравнить кредитные организации по разным критериям: объему нетто-активов, капиталу, чистой прибыли, кредитному портфелю и еще нескольким десяткам показателей. В их основе - база данных, обычно в электронном виде.

Заметим, что наиболее распространённым основным признаком сравнительной и явной характеристики банков за рубежом и в России является их надёжность.

Так, в зарубежной практике давно накоплен богатый и серьезный опыт рейтинговой надёжности коммерческих банков. Примером можно увидеть и рассмотреть рейтинговую систему CAMEL. Она используется в США и лежит в основе многих систем оценок надзорных органов. Непосредственно в фокусе внимания находятся пять ключевых граней, так называемые компоненты CAMEL, к которым относятся:

С (capital adequacy) - показатели достаточности капитала, непосредственно определяющие размер капитала банка (собственного), который необходим для гарантии вкладчиков, и соответствие реального размера капитала необходимому.

A (asset quality) - это показатели качества самих активов, определяющие степень «возвратности» и внебалансовых статей. Также финансовое воздействие непосредственно проблемных займов.

М (management) - оценка качества управления (показатели) работы банка, проводимой политики, соблюдения инструкций и законов.

E (earnings) - это показатели прибыльности и доходности с позиций её непосредственной достаточности для будущего банковского роста.

L (liquidity) - показатели ликвидности, которые определяют достаточно ли ликвиден банк, чтобы непосредственно выполнять обычные и иногда неожиданные обязательства.

Есть такие из показателей CAMEL, которые могут быть определены только заочно, на основе тех документов, которые поступают в центральный банк. Другие же требуют проверки надзорной на месте для выяснения полной картины; таким образом, оценка состояния банка при помощи данной системы может быть текущим процессом, хотя лучше всего ее проводить в конце надзорной проверки.

Схема 2. Критерии, определяющие конкурентоспособность банка

3.2 Статистика, анализ и обзор деятельности коммерческого банка

Известно, что основной задачей статистики банков является изучение явлений и процессов в рамках банковской системы, выявление на этой основе закономерностей и пропорций в денежно-кредитном механизме страны.

«Банковская статистика является в коммерческих банках как бы орудием управления, в этом заключается ее вторая задача. Существующая финансовая и статистическая отчетность содержит сведения о результатах работы каждого учреждения банка. Она дает возможность установить, какие учреждения банка отстают, какие неправильности допускаются отдельными звеньями банка. Тем самым банковская статистика позволяет принимать своевременные меры к устранению недостатков». Практикум по статистике: Учеб. пособие для вузов / Под ред. В.М. Симчеры / ВЗФЭИ. М.: «Финстатинформ», 1999.

Работа коммерческих банков в России обычно осуществляется в достаточно непростых условиях, которые часто складываются под влиянием разнообразных причин, таких как инфляция, платежный кризис и банковский кризис. Определенно каждое из этих обстоятельств непосредственно предопределяет негативные, отрицательные последствия для работы банков. Например, платежный кризис может сопровождаться ухудшением возможности некоторого своевременного погашения непосредственно ссудной задолженности. К обесценению предоставленных ссуд может привести инфляция. Известно, что банковский кризис обычно ухудшает условия деятельности всех кредитных организаций в связи с ограниченными возможностями привлечения кредита. Такие обстоятельства усложняют непосредственно деятельность банков, обычно побуждая их принимать некоторые меры по предотвращению просроченной по ссудам задолженности, применению процентных ставок за пользование заемными средствами на уровне, достаточном для устранения возможных потерь от обесценения денег, созданию обязательств перед клиентурой, в том числе с помощью использования межбанковского кредита.

Банк, как и все коммерческие организации, нацелен на получение прибыли (Статья 50 ГКРФ). "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 28.03.2017). И из этого следует, что анализ его внутренней среды необходим для поддержания данного уровня прибыли или увеличение уровня прибыли.

Наиболее детальное и полное исследование работы банка может быть непосредственно осуществлено лишь сотрудниками банка, которые всегда имеют возможность руководствоваться самой достоверной и широкой информацией. Она включает не только финансовую отчетность самого банка, но и расшифровки аналитические всех статей и даже данные специальных наблюдений (картотеки, архивы и т.п.).

Анализ финансового состояния банка включает в себя ряд процедур. В наиболее общем виде эти процедуры могут быть представлены следующим образом:

1) Определение цели анализа

2) Сбор информации

3) Первичная обработка данных

4) Экспресс-анализ

5) Детализированный анализ

6) Обоснование принятия решений

Для повышения надёжности полученных оценок и обоснования принимаемых решений нужно проводить наиболее полный и детальный анализ. Исполнение конкретных процедур, порядок их проведения и точность полученных результатов зависят от: поставленных целей, качества и объёма информации, методического обеспечения, квалификации специалиста, проводящего анализ. Система внутренней информации характеризует банк с точки зрения внутреннего состояния его дел. Она возникает в результате деятельности самого банка и должна быть направлена на полное отражение текущей деловой информации, а также выдачу оперативных сведений. Выполнение такой задачи требует наличия в банке автоматизированной системы сбора и представления данных, а также внедрения новейших информационных технологий.

Вывод

Отлаженная система внутренней отчетности позволяет руководству банка в любой момент получить необходимую информацию о деятельности банка. Такой подход дает возможность накапливать и систематизировать данные о работе банка за определенный период времени. Таким образом, внутренняя информация является главной для проведения анализа в коммерческих банках.

3.3 Направления развития банковских операций

В любой стратегии развития банка должны быть определены приоритетные направления его развития. На основе данных направлений банк разрабатывает продуктовую линейку и тарифную политику, выделяя флагманские продукты. Банк рассматривает данные продукты как оптимальные с позиций его дальнейшего органичного роста как кредитной организации.

Для каждого сегмента клиентов банк должен предлагать свою линейку продуктов, и естественно, что предложение для крупного бизнеса полностью отличается от розничного направления. Сегментация является важным условием правильного определения приоритетных направлений развития банка, позволяющим ему оперативно менять те или иные продукты как предложение в зависимости от предпочтений клиента или группы клиентов.
Можно сказать, что большую часть стратегии развития банка, по сути, и занимает описание приоритетной продуктовой линейки и тарифной политики.

Привлечение. Банк в роли немаловажных источников привлечения средств определяет следующее:

ь довольно стабильным инвестиционным ресурсом можно назвать сбережения населения;

ь более динамично растущая банковская составляющая пассивов - это средства юридических лиц;

ь пассивом для сохранения банковской ликвидности считаются денежные средства, которые привлекаются на межбанковских рынках.

В области привлечения банковская политика акцентирует внимание на увеличении ресурсной базы за счет вкладов физических лиц. Банк для физлиц предлагает финансовые продукты, которые разработаны на основе регулярно проводимого на рынке услуг и вкладов мониторинга, оценки макроэкономических параметров, уровня потребности по вкладам на определенных условиях. Для физлиц процентная политика банка относительно срочных депозитов направляется на предложение ставок по процентам. Делается это с учетом рыночных условий и резервных банковских требований, что, в свою очередь, обеспечивает вкладчикам накопление вложенных средств и соответственно их прирост. Рейтинговое агентство эксперт РА. - Режим доступа: http://www.raexpert.ru

Размещение. Банк с целью достижения главных стратегических целей поддерживает наиболее оптимальное соотношение в области размещения ресурсов между следующими направлениями деятельности:

ь наиболее перспективный на рынке размещения ресурсов сегмент - это кредитование физлиц;

ь основное направление размещения ресурсов, которые благоприятствуют развитию национальной экономики, - это кредитование, а также вложения юридических лиц в долговые ценные бумаги и облигации федерального займа.

Другие направления услуг. Развитие банковских услуг.

Главное условие, способствующее увеличению банковской клиентской базы, - это развитие спектра банковских услуг и продуктов с целью максимального удовлетворения потребностей клиентов. Подобное направление работы рассматривается банком в качестве главного источника обеспечения стабильного роста в банковских доходах непроцентной составляющей, а при значительных изменениях рыночных процентных ставок - дополнительный резерв устойчивости и стабильности.

Для развития банковских услуг определяются следующие главные задачи:

ь увеличение на рынке операций с картами и валютно-обменными операциями, доли банка;

ь рост банковской доли на рынке платежей в иностранной валюте или рублях, осуществляемых юридическими лицами;

ь укрепление банковских позиций на рынке услуг, которые предоставляются организациям и предприятиям, являющимся участниками внешнеэкономической деятельности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В теоретической части курсовой работы были рассмотрены: основные понятия и структура банковской системы, виды коммерческих банков виды банковских операций статистические методы и их применение в анализе деятельности банков.

Динамичное развитие банковской системы страны определяется потребностью в статистической информации о функционировании банков, характеристике и оценке результатов их деятельности. Рассмотрев основные методы статистических расчетов, становится отчетливо видно, что такая наука, как статистика оказывает незаменимую помощь в решении государственных, экономических, социологических вопросов и во многом способствует развитию данных наук и сфер деятельности.

В аналитической части курсовой работы было проведено самостоятельное статистическое исследование по основным банковским операциям в 2016 году: вклады (депозиты) физических лиц на 01.12.2016 года; объем кредитов, предоставленных юридическим лицам - резидентам и индивидуальным предпринимателям в рублях, по видам экономической деятельности и отдельным направлениям использования средств; количество счетов, открытых учреждениями банковской системы; статистика инвестиционных операций; операции, совершенные на территории России и за ее пределами с использованием платежных карт, эмитированных кредитными организациями, по видам клиентов.

СПИСОК БИБЛИОГРАФИЧЕСКИХ ИСТОЧНИКОВ

Нормативно-правовые источники

1. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изменениями и дополнениями).

2. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 28.03.2017).

Учебники, монографии, брошюры

1 Авагян Г.Л. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Г.Л. Авагян, Т.М. Ханина, Т.П. Носова. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2012. - 416 с.

2 Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред. Е. Ю. Грачева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 399 с.

3 Букато В.И., Львов Ю.И. «Банки, банковские операции в России» - М.: «Финансы и статистика», 2002. - 209 с.

4 Завгородняя Т. В. Экономические нормативы Банка России и их роль в деятельности коммерческих банков: Монография / Завгородняя Т.В. - Омск: Издатель Омский институт (филиал) РГТЭУ, 2010. - 92 с.

5 Деньги, кредит, банки: Учеб. для вузов /Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003, - 400 с.

6 Звонова Е.А. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум / Е.А. Звонова, В.Д. Топчий. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 455 c.

7 Курбатов А.Я. Банковское право России 2-е изд. Учебник для вузов. - М.: Юрайт, 2011 г. - 525 с.

8 Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Е.И. Кузнецова. - М.: ЮНИТИ, 2014. - 567 c.

9 Практикум по статистике: Учеб. пособие для вузов / Под ред. В.М. Симчеры / ВЗФЭИ. М.: «Финстатинформ», 1999.

10 Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела: Учебник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. - 256 с.

11 Шмойлова Р.А. Банковская статистика: Учебно-методический комплекс. - М.: Изд. центрЕАОИ. - 2008. - 312 с.

Размещено на Allbest.ur

...