Концепция применения функций кредита в системе кредитования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Концепция применения функций кредита в системе кредитования

Е.В. Грузинская

Аннотации

В статье дается обоснование различия и взаимосвязи понятий функции и роли кредита, их определений. Представлена классификация функций кредита по принципу их иерархии в зависимости от назначения функции. Предложена концепция применения в сельском хозяйстве функций кредита как элемента системы кредитования для формирования кредитных отношений. В рамках концепции охарактеризована каждая из функций кредита. Выявлено предназначение функции кредита, состоящее в изыскании с ее помощью внутренних резервов системы кредитования для взаимодействия системы как целого с внешней средой посредством акцентирования внимания на отдельных экономических процессах в сельском хозяйстве, сопутствующих движению кредита, и контроля за ними. Этим функция кредита позволяет создать условия для расширения кредитных взаимоотношений банков и сельскохозяйственных предприятий за счет внутренних возможностей системы кредитования.

The article bases the notions of credit function and role, gives their determination and shows the difference and interaction between them. We have presented classification of credit functions according to their hierarchy, and the conception of application in agriculture of credit functions as an element of crediting system for credit relations formation. Within the framework of the conception, we have characterized each credit function. We have established the function of credit, which is to help find internal resources in crediting system for interaction with external environment, by paying special attention to separate economic processes in agriculture which promote credit movement and control over them. Thus, the function of credit helps to create conditions for extending credit relations between banks and agricultural companies due to internal resources of crediting system.

Введение

Построение эффективной системы кредитования требует выяснения функций кредита и их детализации, что имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий кредитования сельского хозяйства, при которых функция проявляла бы сущность кредита наиболее полно и разносторонне. кредит сельский хозяйство

Объективность функции кредита проявляется в ее существовании независимо от воли участников кредитных отношений. Это позволяет функциям кредита акцентировать внимание на отдельных экономических процессах, сопутствующих движению кредита, и контролировать их, благодаря чему функции кредита создают условия для расширения системы кредитования и влияют на установление кредитных взаимоотношений банков и сельскохозяйственных предприятий.

Анализ источников

Рассматривая функцию кредита, экономисты сходятся во мнении, что кредит, участвуя в конструировании общественных отношений и производственных связей, реализует эту задачу через функцию (В.И. Рыбин [1, с. 78], Ю.Е. Шенгер [2, с. 62], В.А. Зайденварг [3, с. 6], И.И. Кауфман [4, с. 23], В.М. Батырев [5, с. 153], В.И. Тарасов [6, с. 128], Г.И. Кравцова [7, с. 192], Ю.А. Жангериев [8, с. 58], Ю.И. Коробов [9, с. 12]).

Так, по мнению О.И. Лаврушина, функции кредита предопределяют границы применения кредита в народном хозяйстве. "Законы, цель, функции и роль социалистического кредита, взаимосвязанные друг с другом, в конечном итоге предопределяют границы применения кредита в народном хозяйстве" [10, с. 14].

А.Я. Ротлейдер справедливо расценивал функции кредита как действия кредита, на основе которых организуется кредитный механизм: "Функции кредита - это конкретные виды его действий в процессе расширенного воспроизводства. На основе таких функций осуществляется организация кредитного механизма и управление денежным оборотом социалистического общества" [11, с. 28].

Методы исследования

Методологической основой исследования послужили общенаучные методы познания, прежде всего, системный анализ, синтез, монографический метод. При решении конкретных задач в процессе исследования использовались методы сравнения, абстрактно-логический, конструктивный метод.

Основная часть

Характеристика функций кредита и концепция их применения в системе кредитования. Прежде чем дать характеристику каждой из функций, определим общую концепцию их применения в системе кредитования.

Предлагаемая автором концепция применения функций кредита в системе кредитования состоит в понимании функции как круга деятельности категории, ее назначении и обязанности. Это значит, что ориентирование функций кредита на выполнение конкретных задач сформирует систему управления параметрами кредитных отношений банков и сельскохозяйственных предприятий, которая определит степень воздействия кредита на темпы и пропорции развития экономических отношений в сельском хозяйстве. То есть необходимость функции кредита обосновывается тем, чтобы с ее помощью и исходя из сущности кредита:

1) определить назначение кредита - круг вопросов, подлежащих реализации при помощи кредита, перечень проблем, которые он призван устранить, ответственность за ожидаемый результат (перспективу), предполагаемый в результате реализации функции;

2) определить направления кредитования сельскохозяйственных предприятий, которые служат средой изыскания внутренних резервов системы кредитования для ее взаимодействия с внешними категориями, с целью установления кредитных взаимоотношений, а также показывают, каким образом должны реализоваться поставленные перед кредитом задачи;

3) разработать детали направлений кредитования сельскохозяйственных предприятий, которые описывают особенности причинно-следственных связей кредитных отношений и одновременно определяют их параметры и границы, для расширения кредитных отношений;

4) проработать пути взаимодействия системы кредитования с внешней средой, выработав схему действия кредита как следствие функции;

5) выбрать инструментарий, который составляет условия для эффективной реализации схем (направлений) кредитования сельскохозяйственных предприятий.

Концепция предполагает раскрытие необходимости каждой функции кредита для формирования кредитных отношений банков и сельскохозяйственных предприятий через рассмотрение характеристики, назначения, направления, деталей функций, а также путей и инструментов их реализации с указанием того, что должен делать кредит на конкретном участке, за который отвечает соответствующая функция. В этом разрезе (последовательности) автором представлено собственное видение характеристик каждой из функций кредита.

1. Создание новой кредитной стоимости как самовозрастающей стоимости.

Характеристика функции. Новая стоимость создается через образование платежных средств. Каждое предоставление кредита, сопровождаемое выпуском кредитных денег, есть образование платежных средств.

Собственно новая кредитная стоимость должна создаваться не на сумму образованных платежных средств, а только на сумму приращения стоимости непосредственно от использования кредита. В этом заключается самовозрастающий характер кредитной стоимости, подчеркивающий необходимость образования новой кредитной стоимости только с минимальной инфляционной составляющей.

Назначение функции. Данная функция отвечает за образование самовозрастающей стоимости, подлежащей направлению в сферу производства и обращения с минимальной инфляционной составляющей.

Направление реализации функции. В качестве нового направления предлагаем создание новой кредитной стоимости - замкнуть на постоянном клиенте - сельскохозяйственном предприятии и стимулировать выдачу кредита на базе прежнего кредита и высвобожденной от этого клиента кредитной стоимости.

Выбор направления объясняется тем, что создание кредитной стоимости происходит на базе уже созданной в предшествующие периоды. При этом ее направление в последующий кругооборот должно производиться в большей степени за счет вновь созданной стоимости (прибыли), а не созданной в предшествующие периоды.

Нельзя выдавать кредит сельскохозяйственному предприятию на погашение ранее полученного кредита, но существует возможность направлять кредит на базе высвобождаемого кредита.

Данное направление будет стимулировать самовозрастающий характер стоимости через ее консолидацию и управление денежными потоками, позволит проконтролировать, в какую сферу пойдет не направленная на повторное кредитование стоимость, в каком объеме она перестает быть востребованной у прежнего клиента.

Детали (особенности) направления реализации функции. Новая стоимость образуется в результате завершения предыдущего кругооборота. Но не вся высвобожденная в результате завершения предыдущего кругооборота стоимость будет направлена в следующий кругооборот и войдет в разряд новой стоимости.

Необходим контроль за денежными потоками новой кредитной стоимости, образованной в результате завершения предыдущего кругооборота, но не вошедшей в следующий кругооборот, который позволит оценить направления оттока стоимости, а также резервов увеличения объемов кредитной задолженности сельскохозяйственных предприятий.

Путь реализации функции. Целесообразно авансировать в кругооборот новую стоимость согласно специализации и уровню интенсификации производства на конкретном сельскохозяйственном предприятии. Это позволяет более точно оценить реальную потребность сельскохозяйственного предприятия в кредитном ресурсе и последующую окупаемость кредита.

Инструменты (условия) реализации функции. Банк может создавать средства обращения без ущерба для интересов народного хозяйства только в пределах, диктуемых экономическими законами и состоянием экономики.

Экономическая практика показывает, что при стабильном функционировании народного хозяйства формирование фонда кредитных ресурсов происходит под влиянием нормального кругооборота средств, когда направление кредитных ресурсов производится в соответствии с объемом накопленных ценностей.

Однако в условиях кризиса кредитные ресурсы необоснованно увеличиваются, поскольку для покрытия бюджетного дефицита приходится все больше прибегать к использованию кредита. Инфляция и бюджетный дефицит порождают избыточную массу обесцененных денежных средств.

Считаем, что в условиях кризиса экономики и убыточных субъектов хозяйствования природное состояние кредита (его родовый признак) "движения стоимости" направлено не на увеличение прибыли, а на сокращение убытка. Одновременно из-за инфляционных процессов, которые связаны с переполнением каналов денежного обращения излишними денежными знаками и снижением покупательной способности денежной единицы, кредитополучатели возвращают кредит в том же номинальном размере, но в уцененном виде.

2. Создание кредитом средств обращения (обращение кредитных и не кредитных денег).

Характеристика функции. Новая кредитная стоимость обретает движение через созданные средства обращения в виде денег, которые являются материализованным инструментом хождения стоимости. Это происходит, когда кредитная стоимость вступает в стадию обмена стоимости на товар, работы, услуги и начинает выполнять работу, свойственную деньгам (на сумму кредитной стоимости приобретаются товарно-материальные ценности, выплачивается зарплата и т.д.).

Данная функция состоит в том, чтобы деньги, не связанные с выпуском кредитных денег, частично заместить кредитными операциями.

Назначение функции. Функция отвечает за то, чтобы создание кредитом средств обращения посредством кредитной эмиссии (на сумму вновь созданной кредитной стоимости) обеспечивало кредитную ресурсную базу для безналичного и наличного денежного оборота.

Направление реализации функции. Кредитная эмиссия, расширяющая рамки денежного оборота и увеличивающая денежную массу, повышает уровень инфляции. Направление функции состоит в том, чтобы кредитная эмиссия повышала уровень инфляции только за счет величины кредитной эмисии от вновь созданной стоимости, но не больше ее, то есть не затрагивая ранее произведенной стоимости.

Детали (особенности) направления реализации функции. Стоимость как экономическая категория находится в движении. А кредит является частью этой движущейся стоимости в виде временно позаимствованной вещи или денежных средств.

Следовательно, хождение кредитной стоимости в экономическом обороте выполняет функцию не всеобщего замещения денег, а их частичного замещения. То есть кредит в структуре денежного оборота занимает определенную долю.

Представляется, что доля кредитных денег в денежном обороте сельскохозяйственных предприятий определяется интересами кредитополучателей, связанных с:

- отсрочкой платежа, присущей кредитным отношениям. Кредитные отношения возникают только при отсрочке получения стоимостного эквивалента. Собственно деньги как средство платежа проявляют свою суть в момент платежа и могут содержать момент авансирования затрат без немедленного получения их эквивалента, но авансирование не имеет возвратного характера и не требует отдельных договорных отношений, как в кредитных сделках;

- различием потребительной стоимости. Кредитная форма стоимости представлена как денежной, так и товарной формой. Собственно деньги превращают товар в стоимость - товар становится деньгами, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом.

Путь реализации функции. С помощью данной функции следует практически определить необходимую степень участия кредитной стоимости в формировании фондов сельскохозяйственных предприятий.

Инструменты (условия) реализации функции. Создание кредитной стоимости должно производиться в условиях ограничения ее инфляционной составляющей, предполагающей:

- строгие границы увеличения кредитной стоимости, включаемой в стоимость для конечного потребителя ресурса - сельскохозяйственного предприятия;

- возвратное движение кредитной стоимости, которая переходит в кредитной сделке от кредитора к кредитополучателю-сельскохозяйственному предприятию, но по истечении определенного времени возвращается к кредитору, так как на протяжении всего времени сделки остается собственностью кредитора. В других денежных отношениях денежный эквивалент совершает встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, деньги от покупателя к продавцу.

3. Обслуживание кредитом денежного оборота (реальные и современные (в т.ч. кредитные) деньги).

Характеристика функции. Данная функция состоит в замещении действительных денег (монет и слитков из драгоценных металлов, драгоценных камней) кредитными операциями.

Назначение функции. Необходимость замещения действительных денег кредитными вызвана тем, что современные деньги, как результат выпуска кредитных денег, являются регулятором и стимулятором экономических процессов в силу спроса на них и массовостью их использования.

Направление реализации функции. Направление кредитования видится в балансировке между реальными деньгами, не подверженными инфляционным процессам (обесценению), и кредитными деньгами, стимулирующими производственно-экономические процессы в сельском хозяйстве.

Детали (особенности) направления реализации функции. Действительные деньги как эквивалент стоимости, не стимулируют развитие денежного обращения, так как в редких случаях являются средством платежа.

Однако кредит не может полностью заместить действительные деньги, так как необходим стратегический запас действительных денег, которые не обесцениваются и подкрепляют стоимость национальной валюты.

Путь реализации функции. Перемещение кредитной стоимости между сферами народного хозяйства должно определяться соотношением реальных и современных (в том числе кредитных) денег, которое регулируется основными макроэкономическими параметрами - уровнем инфляции, курсами валют, ценой на драгметаллы и сырье.

Инструменты (условия) реализации функции. Экономический рост требует выпуска именно кредитных денег для расширения и обслуживания денежного оборота, так как их выпуск осуществляется для производства материальных ценностей, обеспечивающих реальность денежной массы, что позволяет избежать инфляционных и деструктивных процессов в экономике.

Выпуск кредитных денег производится в основном в безналичной форме, что сокращает издержки их выпуска и обращения, упрощает контроль за их обращением, позволяет допустить большой объем выпуска кредитных денег.

4. Замещение наличного денежного оборота (кредитные наличные и кредитные безналичные деньги).

Характеристика функции. Новая кредитная стоимость создается как в наличной форме (путем выдачи части кредита наличными деньгами), так и в безналичной форме (путем записи на счетах).

Данная функция кредита обнаруживается тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

Назначение функции. Функция отвечает за рост доли безналичных кредитных операций в размере, соответствующем росту доли безналичных платежей предприятий и населения.

Направление реализации функции. Предлагаем направление, которое состоит в регулировании объема наличного и безналичного денежного оборота кредитных денег стоимостью услуг по кредитным операциям, связанным с предоставлением и обслуживанием кредита в наличной и безналичной форме.

Детали (особенности) направления реализации функции. Рост доли безналичной формы расчетов регулируется программами и условиями кредитования сельскохозяйственных предприятий, прямо или косвенно регламентирующими связывание платежей.

Путь реализации функции. Кредитные операции в сельском хозяйстве, благодаря замещению в обращении наличных денег безналичными расчетами и взаимным погашением долгов, улучшают структуру денежного оборота - сокращают наличные платежи.

Инструменты (условия) реализации функции. Выпуск кредитных денег для сельскохозяйственных предприятий, как одно из направлений увеличения доли безналичных платежей в сельском хозяйстве, будет увеличиваться и улучшать структуру денежного оборота в условиях его востребованности и развития экономических отношений в целом.

5. Опосредование кредитом кругооборота фондов.

Характеристика функции. Расходование и поступление фондов в сельском хозяйстве во времени не совпадает. С целью достижения непрерывности кругооборота фондов сельскохозяйственных предприятий формируются кредитные ресурсы как для производства, так и для обращения.

Назначение функции. Данная функция отвечает за обеспечение сельскохозяйственного производства и обращения требуемым объемом кредитного ресурса в нужный момент через поддержание связи между кругооборотами средств отдельных субъектов хозяйствования - сельскохозяйственных предприятий.

Направление реализации функции. Кредит участвует в кругообороте посредством образования новой стоимости на базе имеющихся и работающих договорных отношений между заказчиками и поставщиками (подрядчиками) посредством ранее задействованной стоимости, что позволяет компенсировать ею сбои движения кредитной стоимости.

Поэтому при заключении кредитных договоров предлагаем учитывать обороты создаваемой клиентом-сельскохозяйственным предприятием стоимости от ранее заключенных договоров, периодически размещаемой им на счетах в банке, которой можно будет компенсировать невозвращенную клиентом-сельскохозяйственным предприятием кредитную стоимость.

Детали (особенности) направления реализации функции. При опосредовании кругооборота фондов сельскохозяйственных предприятий с использованием кредита можно выделить следующие особенности (детали). Один кредит связывает обороты нескольких сельскохозяйственных предприятий на основе их взаимного использования и взаимодействия. С другой стороны, одно сельскохозяйственное предприятие может использовать различные формы и виды кредита.

В этой связи считаем необходимым рассматривать возможность использования нескольких кредитов различных форм и видов для каждого из временных разрывов (оборотов).

Путь реализации функции. Практическая необходимость проявления данной функции кредита видится в обслуживании сельскохозяйственного производства и обращения наименьшим достаточным количеством как собственных, так и кредитных средств при их оптимальном сочетании.

Инструменты (условия) реализации функции. Считаем, что условием бесперебойности процесса кредитования сельского хозяйства является предоставление клиентам-сельскохозяйственным предприятиям, являющимся постоянными поставщиками кредитного ресурса в виде выручки на счета, кредита по первому требованию в сопоставимом объеме предоставленного ранее банку ресурса.

6. Ускорение кругооборота денежных фондов.

Характеристика функции. Преимущество кредитного метода формирования фондов заключается в скорости обслуживания кредитом денежного оборота. Кредитные ресурсы предоставляются сельскохозяйственному предприятию в момент возникновения потребности в них (разрыва ресурсной базы кредитополучателя-сельскохозяйственного предприятия).

Благодаря такой гибкости кредита сокращается время кругооборота фондов внутри сельскохозяйственного предприятия, поскольку не требуется времени для накопления собственных фондов. Значит, сам факт предоставления кредита влечет за собой определенный положительный результат - ускорение кругооборота фондов.

Назначение функции. Функция отвечает за ускорение оборота капитала.

Функция определяет влияние ускорения (замедления) оборачиваемости фондов сельскохозяйственного предприятия на эффективность кредитования за счет привлечения внешнего источника финансирования (кредита), а не накопления собственного ресурса.

Считаем, что экономической основой ускорения кругооборота фондов сельскохозяйственных предприятий при помощи кредитных вложений является то, что срочность и возвратность кредита заложены в самом движении фондов:

- кредит помогает собственным фондам высвободиться. Завершение кругооборота фондов означает одновременное возвращение в денежной форме и собственных, и кредитных фондов;

- кредит переходит в оборот другой хозяйственной организации только после высвобождения собственных фондов предприятия из оборота и получения эффекта.

Высвобожденные собственные фонды продолжают свое движение в обороте того же сельскохозяйственного предприятия. Высвобожденные кредитные фонды выпадают из оборота данного сельскохозяйственного предприятия, так как они должны быть возвращены в банк и направлены в оборот другой хозяйственной организации, нуждающейся в это время в кредите.

Направление реализации функции. В качестве нового направления предлагаем, наряду с предоставлением кредита на цель (проект), предоставлять кредит на формирование оптимальной структуры баланса сельскохозяйственного предприятия для сближения срока получения, полного использования и высвобождения кредитных ресурсов.

Ускорение оборота фондов может выражаться в получении дополнительной прибыли от конкурентной позиции сельскохозяйственного предприятия, использующего кредит, экономии времени запуска новой сельскохозяйственной продукции, экономии себестоимости произведенной с использованием кредита сельскохозяйственной продукции (экономии за счет фонда оплаты труда работников, себестоимости сырья от других источников и поставщиков, …).

Детали (особенности) направления реализации функции. Ускорение оборачиваемости капитала достигается улучшением структуры фондов и источников их формирования. Считаем, заменяя собственные производственные фонды, кредит корректирует эту структуру, меняя объем и оборачиваемость отдельных статей фондов, что влечет изменение экономического эффекта.

Необходимая скорость оборачиваемости фондов и быстрый процесс восстановления авансированной стоимости должны быть обеспечены через правильное соотношение между различными статьями (и источниками) фондов сельскохозяйственного предприятия, их объемом и скоростью прохождения отдельных стадий производственного процесса с учетом внутреннего потребления отдельных видов продукции и товарности отдельных отраслей, а также фактора сезонности сельскохозяйственного производства. В этой связи кредит должен направляться в сферу деятельности, где улучшение структуры фондов с использованием кредита принесет эффект.

Путь реализации функции. Предлагаем выявлять причины замедления или ускорения оборачиваемости кредитного ресурса через рассмотрение участия (доли) оборачиваемости каждой статьи фондов сельскохозяйственного предприятия в общей длительности оборота его фондов.

Определив, в какой период и на какой срок сельскохозяйственному предприятию брать кредит, чтобы оно платило минимум процентов за пользование кредитом и одновременно получало оптимально достаточное количество ресурсов для воспроизводства, банк сможет сохранить спрос со стороны сельскохозяйственных предприятий на кредит, как основную банковскую услугу.

Инструменты (условия) реализации функции. Отметим, что полезный результат от применения кредитного метода перераспределения фондов, выражающийся в ускорении кругооборота фондов сельскохозяйственных предприятий, не увеличивается пропорционально увеличению удельного веса кредита в структуре источников формирования фондов сельскохозяйственных предприятий. Поскольку если кредитом формируется и та часть фондов, которая по мере завершения кругооборота могла бы формироваться и собственными фондами, то эта часть кредита не может ускорить кругооборот фондов. Если при авансировании сельскохозяйственное производство прибыльное, то ускорение кругооборота фондов сельскохозяйственного предприятия приведет к улучшению финансовых результатов сельскохозяйственного предприятия.

Следовательно, эффективность кредита достигает своего максимума при определенном уровне замещения собственных фондов банковским кредитом.

7. Перераспределительная функция.

Характеристика функции. Перераспределение стоимости осуществляется благодаря движению материальных потоков (валового продукта, национального дохода), приобретающих денежную или товарную формы.

Основанием возникновения перераспределения стоимости является то, что временно высвободившаяся стоимость кредита передается кредитополучателю-сельскохозяйственному производителю, то есть момент заключения сделки.

Назначение функции. Считаем, что при высвобождении стоимость меняет свою форму - она становится свободной. Это меняет ее ценность, которой управляет рыночная коньюнктура.

Функция отвечает за получение новой стоимости, которая в процессе ее перераспределения получает новую ценность.

Высвобождение стоимости, имеющей прежнюю величину, включающую только затраты, но не обеспечившую прибыль, затрудняет настройку механизма кредитования сельского хозяйства на его эффективное функционирование.

Направление реализации функции. Необходимо такое направление (перераспределение) кредитного ресурса, чтобы минимальная изначальная кредитная стоимость при высвобождении образовывала максимально возможную стоимость.

В ходе исследования выявлено, что перераспределение стоимости, высвобождение которой не соответствует размещению, смещает сроки нового производственного цикла, что отражается на величине этой стоимости:

- перераспределение не всегда связано с высвобождением ресурсов, что характерно для случаев, когда перераспределение является продолжением процесса реализации (обмена) и изменением формы предоставления кредита. Например, сельскохозяйственная продукция, произведенная с использованием кредита, реализуется на условиях отсрочки оплаты через предоставление коммерческого кредита;

- перераспределение не всегда основано на высвобождении ресурсов. Не всегда высвобожденные ресурсы подвергаются перераспределению. Они могут быть направлены на потребление. Банк может использовать кредитный ресурс не на повторную выдачу, а на пополнение уставного фонда банка.

Детали (особенности) направления реализации функции. Считаем, что кредитная стоимость перераспределяется между субъектами кредитных отношений, а не объектами, поскольку субъекты кредитования, между которыми происходит перераспределение стоимости, несут за нее персональную ответственность. Одновременно объект кредитования и перспективы его окупаемости являются причиной перераспределения кредитной стоимости.

При перераспределении кредитная стоимость преследует ориентир для направления стоимости - платежеспособность кредитополучателя-сельскохозяйственного предприятия, поскольку:

а) бизнес-планом оценивается окупаемость проекта на основании рассмотрения деятельности сельскохозяйственного предприятия в целом, то есть наличия у субъектов различных фондов и источников финансирования, дополняющих кредит и способствующих его возврату;

б) кредитный договор заключается между субъектами, на которых договором возлагается определенная ответственность по вопросам предоставления, использования и возврата кредита.

Путь реализации функции. Перераспределение стоимости между субъектами через заключение кредитных договоров производится по отраслевому и территориальному признаку.

Думается, что в интересах государства при межотраслевом или межтерриториальном перераспределении кредиты должны предоставляться предприятиям отрасли (района) в объеме, зависящем от того, сколько поступило от данной отрасли (района) ресурсов. В противном случае в результате отраслевого и территориального дисбаланса кредит перестанет увеличиваться и потеряет признак самовозрастающей стоимости.

Это предположение подтверждается тем, что реальность межотраслевого перераспределения ресурсов обнаруживается в момент погашения кредитов, когда сумма материальных ценностей, полученных в результате завершения кругооборота, должна соответствовать кредитам, ранее авансированным банком в кругооборот фондов. То есть эффективность указанного перераспределения зависит не только от абсолютного размера вновь созданной стоимости, но и от пропорций ее распределения между отраслями (районами), видами продукции, основными и оборотными фондами.

Это связано с тем, что кредиты в различные виды продукции имеют различную окупаемость из-за различия циклов производства и обращения (часть продукции используется в натуральной форме). Следовательно, плохое состояние отрасли еще не говорит о низкой эффективности производства отдельных видов продукции. Эффективность от каждой отдельной подотрасли (статьи фондов, источника) разная, но комплексная должна нивелировать отклонения.

Инструменты (условия) реализации функции. Эффективный механизм кредитования сельского хозяйства должен быть построен в следующих выявленных автором условиях перераспределения кредитных ресурсов (стоимости):

- перераспределение охватывает не вообще стоимость, а временно высвободившуюся стоимость. То есть кредитор не может предоставить стоимость, которая занята в хозяйстве, а кредитополучатель-сельскохозяйственное предприятие не может погасить стоимость без ее высвобождения из оборота;

- перераспределение затрагивает не только сумму средств, произведенных за год, но и созданных в предшествующий период (которая к текущему моменту трансформирована в новую стоимость);

- стоимость передается чаще всего без участия каких-либо посредников и поступает в пользование кредитополучателя, минуя те или иные промежуточные звенья, которые могут привести к ее удорожанию. Отметим, что в некоторых случаях передача стоимости производится при участии гарантов и поручителей, которых можно отнести к посредникам. В случае участия гарантов и поручителей промежуточные звенья создаются для минимизации рисков невыполнения обязательств сторон.

8. Концентрация капитала.

Характеристика функции. Стимулирование кредитом сельскохозяйственного производства может осуществляться через его использование как дополнительного ресурса, выступающего источником получения дополнительной прибыли сельскохозяйственного предприятия, поскольку при рентабельных вложениях в результате движения стоимости происходит образование прибыли от кредитных вложений.

Назначение функции. Функция отвечает за приращение эффекта от каждого последующего вложенного кредитного рубля через сосредоточение (централизацию) капитала в выгодных сегментах рынка и расширение емкости рынка, поскольку каждый новый вложенный рубль повышает конкурентоспособность кредитополучателя и при эффективном использовании кредита приносит больше прибыли, чем предыдущий.

Направление реализации функции.

В качестве нового направления предлагаем формы поэтапного кредитования с возможностью приостановления кредитования и изменения форм кредита для последующего кредитования в измененных условиях, направленные на улавливание коньюнктуры и эффекта от вложений. Направление призвано предотвратить дополнительные кредитные вложения в сельское хозяйство, имеющие невысокую отдачу и не удерживающие падения рентабельности от основной деятельности.

Детали (особенности) направления реализации функции. С использованием кредита производится сосредоточение капитала на определенном объекте в заданное время, которое притягивает сопряженные ресурсы, усиливает их взаимное влияние (синергический эффект) и выводит сельскохозяйственное производство на новый уровень развития за короткий промежуток времени.

Путь реализации функции. В рамках нового предложенного направления, которое состоит в использовании нескольких различных по форме кредитов для каждого из временных разрывов (оборотов), целесообразно предоставлять возможность кредитополучателю-сельскохозяйственному предприятию менять формы кредита (и условия кредитования) в рамках одного договора с целью использования таких форм, которые в данный момент расширяют или сужают емкость рынка.

Это вызвано необходимостью гибких условий договора при четком определении условий изменения форм кредитования. Такой подход позволит увеличить срок предоставления кредита в рамках одного кредитного договора. Соответственно увеличившейся сумме полученного эффекта создается новая стоимость и расширяется емкость рынка кредитных ресурсов.

Кредит, как правило, работает в среде с уже сложившейся благоприятной инфраструктурой, либо притягивает недостающие в данный момент трудовые, стоимостные и земельные ресурсы.

Подбор ресурсов под определенную необходимую емкость рынка следует осуществлять одновременно с вопросами улучшения всей производственной деятельности. Расширение сельскохозяйственного производства увеличивает остатки на счетах сельскохозяйственных предприятий в банках и, следовательно, базу кредитных ресурсов в банках.

Инструменты (условия) реализации функции. Отметим, что дополнительная прибыль от дополнительных вложений образуется в условиях рентабельных вложений. Кредитный механизм настроен на улавливание конъюнктуры рынка и должен выбрать благоприятную среду, где возможна концентрация и наращение капитала.

Нарушение сохранения кредитной стоимости и отсутствие эффекта от кредитных вложений приведет к девальвации ресурсов кредитора, снижению размера реальных стоимостей, предоставляемых народному хозяйству, сужению емкости рынка.

9. Стимулирование экономии ресурсов.

Характеристика функции. Кредит является для кредитополучателя-сельскохозяйственного предприятия сторонним источником формирования фондов, платный характер которого побуждает к рациональному использованию кредитополучателем-сельскохозяйственным предприятием выделенных ресурсов для возврата позаимствованной стоимости.

Назначение функции. Функция отвечает за экономию платных кредитных ресурсов через их рациональное использование - повышение оборачиваемости и окупаемости.

Направление реализации функции. Формы и виды кредитов своим разнообразием расширяют экономическую среду через обслуживание каждой категории кредитополучателей на отдельных сегментах рынка по различным вариациям условий.

Поэтому представляется, что кредит в рамках спроса-предложения должен сам стимулировать движение финансовых, материальных, трудовых потоков в том или ином направлении, а не просто следовать им (рис. 1).

Примечание: источник - собственная разработка.

В качестве нового направления предлагаем новый режим кредитования сельскохозяйственных предприятий - "поступательное движение к лучшему кредитополучателю" с применением господдержки в виде льготной ставки на первой стадии кредитования и последующим ее повышением до уровня стоимости ресурса, который окупает ранее предоставленные льготы. Лиц, периодически (с каждым последующим использованием кредита) не достигающих максимального уровня стоимости ресурса, переводить в категорию клиентов с усложненными условиями кредитования с отменой льготных ставок и господдержки.

Детали (особенности) направления реализации функции. Кредит позволяет избежать дефицита ресурса и одновременно, в силу своего платного характера, избежать излишка ресурсов в производственном цикле.

Недостаток хотя бы одного из ресурсов ведет к недоиспользованию сопутствующих ресурсов и уменьшает их отдачу.

Излишек кредитов сокращает прибыль сельскохозяйственного предприятия на сумму излишне уплаченных процентов за их пользование, которые составляют резерв повышения окупаемости кредитов.

Чем более выгодно и своевременно использованы сторонние платные ресурсы, тем быстрее они подлежат возврату и не требуют дополнительной платы за продление их использования.

Путь реализации функции. Выявлено, что кредит через регулирование общей суммы требуемых сельскохозяйственному предприятию средств влияет на другие источники финансирования. Это осуществляется достижением достаточности вложений на всех стадиях как производства, так и обращения для обеспечения экономии ресурсов, которая определяет пропорциональное и эффективное ведение сельскохозяйственного производства, рост прибыли и окупаемости кредитов.

Доля кредитов в покрытии фондов сельскохозяйственного предприятия меняется на протяжении года и зависит от различных условий сельскохозяйственного производства, материально-технического снабжения и сбыта сельскохозяйственной продукции; изменения объема платежного оборота; неодинакового уровня цен, по которым производится оплата материалов, с одной стороны, и реализация готовой продукции - с другой. Однако главной причиной указанных колебаний является то, что отдельные части оборотных средств вступают в цикл кругооборота в различные сроки, а завершают его одновременно.

Инструменты (условия) реализации функции. Рациональное использование и экономия ресурса могут быть достигнуты при наличии:

- достаточности кредитного ресурса;

- рентабельных (окупаемых) сельскохозяйственных проектов, обеспечивающих комплексный подход в использовании ресурсов;

- платежеспособного кредитополучателя-сельскохозяйственного предприятия;

- платежной дисциплины (отсутствие неплатежей);

- финансового (ценового) контроля со стороны кредитора. Если кредит бесплатный, то он теряет свою ценность и стимулирующую способность и перестает быть эффективным;

- благоприятной рыночной конъюнктуры, поддерживающей ценность кредита на протяжении периода кредитования.

10. Экономия издержек обращения.

Характеристика функции. Как было отмечено при характеристике функции 6 "Ускорение кругооборота денежных фондов", кредит ускоряет оборачиваемость фондов посредством ликвидации разрывов в финансировании производства и устранения простоев. Как следствие этого, кредит сокращает издержки обращения, связанные с прохождением капиталом отдельных стадий производственного цикла.

Назначение функции. Функция отвечает за достижение экономии затрат на получение кредитного ресурса вместо накопления собственного.

Направление реализации функции. Направление состоит в целенаправленности использования собственного ресурса при участии кредитного ресурса, обеспечивающего таким образом экономию времени и, как следствие, издержек обращения.

Детали (особенности) направления реализации функции. Кредит передает накопленный в процессе ранее заключенных договорных отношений ресурс с ускорением, то есть целенаправленно. Отлаженность целенаправленности должна быть обеспечена условиями кредитного договора, сопряженными с договорами гражданско-правовых сделок (поставки, подряда, купли-продажи и т.д.).

Путь реализации функции. Данная функция может быть реализована при разработке графика эффективного движения стоимости исходя из потребности экономики в кредитных ресурсах.

Необходимость графика вызвана тем, что затраты и кредитные вложения производятся постепенно, а выручка поступает за сельскохозяйственную продукцию единовременно.

Инструменты (условия) реализации функции. Для экономии издержек обращения предлагается обеспечить сопровождение движения кредита дополнительными усилиями.

Сопровождение кредита, выданного на базе прежнего кредита, видится в поиске индивидуальных форм, методов, условий кредитования для кредитополучателя-сельскохозяйственного предприятия (а также партнеров для клиента банка). Например, увеличение кредитной стоимости возможно за счет выдачи кредита сельскохозяйственному предприятию, предоставившему ранее коммерческий кредит в виде отсрочки оплаты за сельскохозяйственную продукцию, созданную в свою очередь за счет уже погашенного кредита.

Такое ускоренное действие кредита наладит конкурентную работу и кредитору, и кредитополучателю-сельскохозяйственному предприятию.

11. Превращение бездействующего капитала в функционирующий. (Воздействие кредита на темпы и пропорции развития производства).

Характеристика функции. Воздействие кредита на темпы и пропорции развития сельскохозяйственного производства осуществляется за счет превращения кредитом бездействующего капитала в функционирующий.

Под бездействующим капиталом автор понимает не нацеленный на конкретное действие ресурс, то есть ресурс без плана-программы его использования.

Функционирующему капиталу автор дает следующую характеристику - это:

- во-первых, целевой капитал, то есть имеющий направление на достижение конкретной (заданной) цели и сопровождаемый рядом мероприятий по его эффективному использованию;

- во-вторых, капитал, для использования которого уже мобилизована часть ресурсов под конкретные запланированные мероприятия, то есть имеется благоприятная внешняя среда его функционирования.

Назначение функции. Функция отвечает за превращение бездействующего капитала в функционирующий посредством стимулирования факторов, способствующих интенсивному росту экономики, а также через целевое направление капитала в благоприятную рыночную среду и осуществление мероприятий по его эффективному использованию.

Направление реализации функции. В качестве нового направления предлагается достижение кредитом самопроизвольного перетекания кредитного ресурса в среду, сопутствующую кредитному процессу через использование в качестве катализатора факторов, стимулирующих кредитный процесс и способствующих интенсивному росту экономики. Это позволит избежать вмешательства не нужных сторонних контрольных звеньев, имеющих различные целевые векторы (ресурсная поддержка отдельных сфер и кредитополучателей-сельскохозяйственных предприятий, получение прибыли, целевое использование кредита, экономия ресурса и т.д.).

Детали (особенности) направления реализации функции. Кредитный ресурс должен быть доставлен кредитом (но не субъектом-кредитором, так как должно обеспечиваться самопроизвольное перетекание ресурса) под запланированные мероприятия, входящие в программу по использованию капитала, моделирующую благоприятные условия его функционирования.

Контролирующие органы, курирующие программу, должны контролировать условия (среду), в которую самопроизвольно попадает кредитная стоимость, так как при нарушении благоприятного для капитала режима деньги из сферы уходят также самопроизвольно, и попытки их остановить не будут иметь эффекта. Считаем, что необходимо контролировать не само движение капитала, а путь (среду) его движения.

Путь реализации функции. За фиксированное время нахождения кредита в обороте сельскохозяйственного предприятия кредитный ресурс должен влиться в новый проект, реализовать его, принести сельскохозяйственному предприятию эффект и вернуться к кредитополучателю-сельскохозяйственному предприятию с приращением. Все это заставляет кредитный и сопутствующий ему ресурс работать в ускоренном режиме, мобилизуя все возможности и активизируя необходимые хозяйственные процессы.

Инструменты (условия) реализации функции. Состояние внешней среды указывает на возможность реализации кредитом отдельных народнохозяйственных задач. По мнению автора, кредит идентифицирует состояние внешней среды на предмет соответствия современному уровню развития и показывает, какими усилиями и затратами будет достигнуто превращение бездействующего капитала в функционирующий с целью сохранения фонда кредитных ресурсов как целостного образования. Эти затраты перекладываются на стоимость, покрываемую обществом, а результат от их использования повышает уровень жизни и эффективность национальной экономики.

Заключение

Доказано, что функцию порождает не форма или вид кредита, а его сущность. В отдельный момент кредит проявляет свою сущность не в полной мере и не всеми своими функциями одновременно, при этом функция относится к кредитному отношению в целом, то есть должна характеризовать специфические взаимодействия одновременно всех форм и элементов кредита.

Характеристика функций в рамках общей предложенной концепции их применения проявляется через определение функцией назначения кредита, направлений кредитования сельскохозяйственных предприятий, особенностей (деталей) этих направлений, рациональных путей взаимодействия системы кредита с внешней средой и инструментария кредитования.

Литература

1. Рыбин, В.И. Кредит как экономическая категория социализма / В.И. Рыбин. М.: Мысль, 1978. 252 с.

2. Шенгер, Ю.Е. Очерки советского кредита / Ю.Е. Шенгер. М.: Госфиниздат, 1961. 406 с.

3. Зайденварг, В.А. Показатели эффективности краткосрочного кредита / В.А. Зайденварг. М.: Финансы, 1978. 96 с.

4. Кауфман, И.И. Кредит, банки и денежное обращение / И.И. Кауфман. СПб.: Общедоступ. тип. и лит. А.Е. Ландау и К 0, 1873. 928 с.

5. Батырев, В.М. Товарно-денежные отношения, финансы и кредит в социалистическом хозяйстве / В.М. Батырев. М.: Финансы, 1970. 215 с.

6. Тарасов, В.И. Деньги. Кредит. Банки: учеб. Пособие /В.И. Тарасов. Минск: Мисанта, 2003. 512 с.

7. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие для студентов вузов экон. спец. / Г.И. Кравцова [и др.]; под ред. Г.И. Кравцовой. Минск: БГЭУ, 2005. 327 с.

8. Жангериев, Ю.А. Вопросы совершенствования кредита / Ю.А. Жангериев. Нальчик: Эльбрус, 1970. 104 с.

9. Коробов, Ю.И. Кредитный механизм / Ю.И. Коробов. Саратов: Изд-во Сарат. ун-та, 1992. 83 с.

10. Лаврушин, О.И. Кредит в социалистическом обществе / Моск. фин. ин-т. М.: Финансы, 1974. 191 с.

11. Денежное обращение и кредит СССР / А.Я. Ротлейдер, С.Н. Николотов, В.И. Лабазов [и др.]. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 1985. 328 с.

Размещено на Allbest.ru

...