Особливості діяльності ісламських банків

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Особливості діяльності ісламських банків

Вступ

ісламський банк комерційний

Сьогодні ісламські банки розвиваються дуже швидко, з ними доводиться рахуватися багатьом банкірам і підприємцям всього світу. Однак більшість із західних підприємців з працею розуміє специфіку ісламського бізнесу, що ускладнює їх відносини з ісламськими діловими партнерами. До цих пір ісламські фінансові інститути залишаються багато в чому «річчю в собі», незважаючи на те, що мають, за визнанням багатьох фахівців, значним потенціалом.

Система ісламських банків відрізняється великою специфікою, а самі вони в основному виступають відокремленим організмом, так як вся структура знаходиться в стані еволюції, а пошук форм і методів її діяльності, оптимізації засад взаємодії із зовнішнім світом ще не завершений.

Зростання ісламських банків на тлі кризи, що охопила практично весь світ, виглядає контрастно. Вивчення ісламського банківської справи необхідно для розуміння суті діяльності банківської системи в ісламських країнах та можливих шляхів співпраці з ісламським капіталом.

У зв'язку з цим метою даної науково - дослідної роботи є аналіз діяльності ісламської банківської системи.

Для досягнення поставленої мети були сформульовані наступні завдання:

1. Розглянути історію становлення ісламських банків;

2. Розглянути механізми функціонування банків;

3. Вивчити класифікацію ісламських банків у цей час і їх роль у світовій економіці;

1. Зародження ісламського банківської справи

Історія ісламського банківської справи починається з перших днів появи ісламу. Найбільш важливою подією, яка згодом призвело до виникнення ісламських банків, з'явилися одкровення пророка Мухаммеда про заборону риби. З часів появи ісламської цивілізації існують такі операції, як обмін валюти, грошові перекази та використання чеків. Однак у той час організована банківська система так і не з'явилася. Функції фінансових інститутів взяли на себе приватні особи. На відміну від звичайних банків, які розвивалися паралельно з відродженням європейської торгівлі в 13 столітті, Ісламська банківська справа не набула свого розвитку. У результаті розвитку торгівлі і колоніалізму мусульманські країни взяли традиційну банківську систему, а ісламська банківська справа, що зародилася в ранній період розвитку ісламу, припинила своє існування.

Так зване «ісламське відродження», яке захопило весь мусульманський світ, стало поштовхом для створення ісламської банківської справи.

Хоча перші ідеї про створення особливих банків виникли вже в кінці 40-х років XX століття, перші практичні кроки в цьому напрямку були зроблені лише на початку 60-х років. Зокрема, першим успішним експериментом з утворенням фінансового інституту, що працює без відсотків, вважається проект ощадної каси в Міт-Гамре, маленькому єгипетському містечку, розташованому в дельті Нілу, хоча в той період такого терміну - «ісламський банк» ще не існувало. Керівник цього проекту, доктор Ахмад Алі-Нагтар ввів тривалу агітацію серед жителів міста і навколишніх сіл перед тим, як у 1963 році було відкрито першу філію.

Мета цього проекту полягала в тому, щоб «інтегрувати сільське населення в процес капіталоутворення. Ініціатори створення банку виходили з того, що необхідний для індустріалізації Єгипту процес накопичення капіталу повинен відбутися в аграрному секторі, який тоді домінував у народному господарстві Єгипту. Проект розроблявся під гаслом: «Перетворюйте фелахів (селян) під вкладників!» Зазначений кредитний інститут мав три фонди:

1. Ощадний і кредитний фонд з мінімальним внеском в 5 піастрів, причому вкладник отримував не відсотки, а мав певні привілеї. Наприклад, він міг отримати безвідсотковий кредит.

2. Інвестиційний фонд з мінімальним внеском в 1 єгипетський фунт на 1 рік. Через цей фонд фінансувалися прибуткові проекти в місті, і вкладник отримував частину доходів від проекту.

3. Соціальний фонд, в який вкладники могли добровільно платити «закят» (ісламський соціальний податок).

Хоча проект функціонував успішно, в 1967 році його закрили з політичних мотивів.

Іншим був Perbadanan Wang Simpanan Bakal-Bakal Haji (PWSBH), створений в Малайзії в 1963 році.

Однак, вже в 1971 році в Єгипті в ході нового політичного курсу («коректурна революція») був створений «Насер Соціал Банк», перший державний ісламський банк, а в 1975 році з'явився перший приватний ісламський банк «Дубаї Ісламік Банк» в Дубаї. Починаючи з середини 1970-х років, число ісламських банків росло швидкими темпами. Аналогічні банки були утворені не тільки в країнах, де іслам є державною релігією (Єгипет, Йорданія, Бахрейн, Судан, Кувейт, ОАЕ, Туніс, Мавританія і Малайзія), але також і у Великобританії, Данії, Швейцарії.

З другої половини 80-х років почали виникати небанківські фінансові інститути, що виступають під вивіскою «ісламських», в першу чергу в Єгипті. Їх арабська назва «Шарікат Аусіф Аль-Амваль» можна перекласти як «ісламські інвестиційні суспільства». На початок 1988 року в Єгипті вже налічувалося більше 300-х таких товариств з сумарним капіталом у 4-8 млрд. дол США. Кількість вкладників перевищувало 3 мільйони чоловік.

Так як до 1988 року не існувало закону, який регулював би їх діяльність, вони не зобов'язані були публікувати баланси та річні звіти, мати наглядову раду, і проводити збори акціонерів. Власник громади самостійно вирішував всі питання вкладення засобів і розмірів виплат вкладникам. За депозитними угодами вони працювали відповідно до шаріату, під чим вони розуміли вищеописану систему участі у прибутках і збитках.

Успіхи, досягнуті зазначеними товариствами, багато в чому пояснюються тим, що вони виплачували по внесках високі відсотки. У той час як звичайні банки платили за вкладами 7% річних, ісламські інвестиційні суспільства - 24%, а іноді навіть до 30%.

Прагнучи отримати більш високі відсотки, вкладники, не враховуючи високий ступінь ризику, перераховували свої кошти безпосередньо на рахунки власників товариств, не маючи при цьому яких-небудь гарантій або можливості розпоряджатися своїми грошима. А це призводило до зловживань з боку деяких власників товариств, які, прихопивши чужі гроші, стали переховуватися за кордоном. При цьому вкладник не мав ніяких юридичних підстав вимагати, що належали йому кошти. По доповіді прокуратури Єгипту тільки в квітні 1988 року було відзначено 8 таких випадків, що завдавало престижу ісламських банків великої шкоди.

Найбільш спірним було питання про те, куди і в якій формі ці товариства інвестували свої кошти, щоб отримувати високі прибутки, які дозволяли їм виплачувати високі відсотки вкладникам. Вважалося, це стало можливим у зв'язку з тим, що:

- Товариства не залучали кредити від інших банків;

- Висока ліквідність дозволяла їм оперативно реагувати на всі зміни;

- Гнучкість і відсутність бюрократії робили їх роботу більш ефективною;

- Інвестувалися кошти тільки в проекти, якщо передбачуваний прибуток у них оцінювався в розмірі понад 25% (у той час рівень інфляції в Єгипті).

Незважаючи на порівняльну переконливість цього, єгипетська преса звинуватила суспільства у проведенні спекулятивних операцій із золотом і валютою. Тому що в той час єгипетський фунт щорічно знецінювався в середньому на 30%, Єгипет був справжнім скарбом для спекулянтів. Враховуючи ситуацію, що склалася, в 1988 році єгипетський парламент прийняв закон №146, відповідно до якого ці товариства були поставлені під державний контроль. Їм пропонувалося стати акціонерними товариствами з мінімальною кількістю акціонерів у 20 осіб з часткою кожного вище 1%, надавати наглядовим органам фінансового ринку докладні звіти про проекти фінансування і створити фінансові резерви. Товариства, які були не в змозі виконувати вимоги вказаного закону, підлягали ліквідації протягом 2-х років. У результаті прийняття цього закону збанкрутував «Ар-Раян». Все це природно вплинуло на репутацію тих фінансових інститутів, які виступають як «ісламські».

Незважаючи на двадцять років досвіду, ісламська банківська система далеко не досконала. Головною проблемою, що стоїть перед ісламськими банками, є дуже обмежені інвестиційні можливості.

2. Механізми функціонування ісламських банків

Заборона використання ріби, відповідно до історії ісламу, більше 1400 років тому Аллах передав народу через пророка Мухаммада. За цей час господарська та фінансова практика, безумовно, зазнала суттєвих змін, але ісламський світ, опираючись вестернізації, створив унікальні форми фінансових інститутів, які, з одного боку, відповідають усім сучасним вимогам, а з іншого боку, функціонують відповідно до норм мусульманського права, у тому числі з нормами шаріату. Унікальність формуваня фінансово-банківської системи в тому, що вона заснована як на економічний інтересах її суб'єктів (банків та інших фінансових інститутів), так і на релігійних канонах, що встановлюють певні релігійні, соціальні та етичні цінності та правила. Тобто ісламська фінансова система по суті синтезує в собі матеріалістичні (економічні) і ідеалістичні (етичні, релігійні) початки. Найбільш яскравими втіленнями інститутів ісламської фінансової системи стали ісламські банки.

Ісламський банк - це такий банк, діяльність якого не суперечить нормам шаріату і, отже, відповідає ісламської моделі фінансової установи.

Тут може виникнути цілком природне запитання: як же функціонує такий банк, якщо сплата відсотків за користування грошовими коштами заборонена? Адже не може ж він залучати і розміщувати кошти абсолютно безкоштовно?

Відповідно до законів шаріату, позикодавець, надаючи грошові кошти позичальникові, стає його партнером, отримуючи право на частину його прибутків від господарської діяльності, тобто, він стає скоріше інвестором, ніж кредитором. Саме на цьому принципі побудовані відносини між вкладником і ісламським банком, а також банком і позичальником.

Щоб краще зрозуміти специфіку ісламського банку, розглянемо наступну найпростішу модель. Вкладник розміщує гроші на рахунку в банку. Банк (у деяких випадках за погодженням з вкладником) направляє грошові кошти на фінансування певного проекту. У разі успішного результату (позитивного результату, прибутковості проекту) банк поділить отриманий прибуток з боржником і з вкладником. При цьому розмір прибутку заздалегідь невідомий, відома лише пропорція її поділу між учасниками угоди. Якщо ж проект себе не окупить, то банк і вкладник поділять збитки боржника.

Що ж станеться, якщо з якої-небудь причини позичальник не зможе повернути основну суму боргу або нараховані відсотки? Звичайний банк у цьому випадку зажадає погашення кредиту та ініціює процес ліквідації. Однак ісламському банку ці методи недоступні як суперечать канонам мусульманства. Послідовники ісламу міркують так: чому відповідальність за невдалий у фінансовому відношенні рік повинна лягати тільки на підприємця - позичальника? Було б справедливо, якби збитки поділили між собою всі сторони, включаючи і боржника, і банк, і вкладника.

Така схема істотно відрізняється від прийнятої в західних банках в тому, що стосується розподілу ризиків неповернення коштів. Фактично носіями цих ризиків в ісламській моделі є банки і вкладники, і тому стійкість і стабільність всієї системи, а також довіру до неї з боку вкладників і партнерів куди більше залежить від сприятливої ??ринкової кон'юнктури, ніж у випадку з західною моделлю, де інтереси банків і вкладників захищені істотно краще. Це, безумовно, підвищує відповідальність банків при виборі своїх партнерів по операціях.

Критики ісламсько-банківської справи стверджують, що система фактично нежиттєздатна, і існує багато в чому завдяки припливу нафто-доларів в країни Близького Сходу, а перший же несприятливий рік призведе до масових банкрутств ісламських банків. Такий підхід, хоч і не позбавлений підстав, все ж таки викликає сумніви. Дійсно, основним імпульсом зміцнення і зростання нової фінансової індустрії стала нафтова криза 75-85 років, однак банки з честю пережили спад ринку нафти і нафтопродуктів початку 90-х, багато в чому завдяки ефективному управлінню довіреними їм засобами.

Відносна стійкість молодої банківської системи визначається навіть не стільки по-арабськи мудрим, розважливим підходом до управління активами і пасивами, скільки бажанням віруючих людей слідувати вченню своєї релігії у всіх аспектах їхнього життя. Праведному мусульманину глибоко небайдуже, де зберігати свої гроші, і він готовий у ряді випадків прийняти на себе додатковий ризик втрати грошових коштів або надавати свої кошти безкоштовно, щоб не порушувати канони мусульманства. І саме за рахунок цього, релігійно-психологічного, фактора «запас міцності» ісламської банківської системи високий.

У яких же формах ісламські банківські установи здійснюють свою діяльність? Саме в специфічних формах діяльності банків знаходять відображення особливості системи. Треба віддати належне мусульманським фінансистам і правознавцям, які змогли розробити і впровадити в практику настільки велику кількість фінансових операцій, що не суперечать нормам шаріату, але при цьому відповідають сучасним потребам економіки. Для здійснення тільки прийнятних з точки зору канонів релігії операцій, банки створюють спеціальні шаріатські поради, які визначають, чи є той чи інший тип операцій «хала» або «Хара» (допустимий або заборонений). Хара - це будь-які операції, пов'язані зі стягненням певного заздалегідь доходу, а також фінансуванням підприємств свинарства, виробників алкогольної продукції, гральних будинків і казино, а також підприємств, які отримують частину доходів за рахунок процентних платежів по виданих позиках.

Як правило, ісламський банк пропонує своїм клієнтам два види рахунків: поточний рахунок (завжди безпроцентний) та інвестиційний (прибутковість за таким рахунком залежить від успішності проектів, в які банк вкладає гроші).

За рахунок власних і залучених коштів банк здійснює такі види фінансування:

мушарака - Спільне підприємництво,

мудараба - Фінансування на основі участі у прибутку (фактично окремий випадок мушарака),

мурабаха - Фінансування торгівлі,

іджара - Здача в оренду (аналог лізингової операції),

іджара ва-Іктіна - лізингова угода, відповідно до якого клієнт отримує право викупити обладнання, будівлі та інші об'єкти;

істісна - фінансування банком виробництва спеціалізованого обладнання або продукції при внеску, зробленому клієнтом на базі узгодженої ціни.

Форми діяльності ісламських фінансових установ не обмежуються тільки наведеними тут. Але вони становлять кістяк і ядро ??ісламської кредитно-фінансової системи, в рамках якої існують і інші різновиди форм взаємодії з клієнтами, партнерами, контрагентами. Ці форми відрізняються від перерахованих як сферами застосування, так і деякими деталями, підходами, трактуваннями, ступенем пристосованості до умов конкретних територій у місцевій практиці. Банки також беруть участь у благодійній діяльності, сприяючи підвищенню суспільного добробуту, а так само економічному та соціальному розвитку країн, де вони здійснюють діяльність.

Деякі критики (у тому числі представники наукових та банківських кіл) з недовірою ставляться до ісламської моделі фінансування як такої, вважаючи принципи ісламської банківської справи певною грою, самообманом, а економіку і релігію - двома несумісними речами. У якості одного з аргументів вони приводять те, що рівні прибутковості, отримані ісламськими банками при використанні інструментів мудараба і мушарака, дивним чином виявляються рівними (або майже рівними) прибутковості по процентних кредитами неісламських банків.

3. Розвиток ісламської банківської системи у світі

Сьогодні у світі діє близько 300 ісламських банків з сукупним капіталом більше $ 700 млрд. При цьому тільки ринок суккука - ісламських облігацій - оцінюється в півмільярда доларів. За розрахунками Азіатського банку розвитку, у сфері ісламських фінансів «крутиться» близько $ 1 трлн.

Центри ісламських фінансів - країни Перської затоки, Малайзія. Остання вже кілька років позиціонує себе як осередок ісламських фінансів в Азії. Сьогодні в ній п'ять банків, що надають виключно ісламські фінансові послуги. Крім того, дев'ять місцевих банків і 14 іноземних банків, таких як Oversea-Chinese і Standard Chartered, пропонують продукти, що відповідають вимогам шаріату.

Родзинка Малайзії - ринок ісламських цінних паперів. У минулому році на цю країну довелося 2 / 3 світового ринку суккука. У цьому році очікується, що його оборот збільшиться на 22%. За прогнозами, до 2018 року ісламський фінансовий ринок досягне $ 2,8 трлн, і уряд Малайзії має намір відвоювати на ньому ще більшу частку. Зокрема, передбачається лібералізувати біржові правила, що стосуються ісламських продуктів. Активність ісламського ринку Малайзії приваблює сюди грошові потоки з регіону Перської затоки. Зокрема, в Куала-Лумпурі відкрито філію кувейтського фінансового дому KSC, другого в світі за розміром активів Islamic Bank, а також саудівського AlRajhi Bank.

У процвітаючу торгівлю суккуком включаються й інші країни регіону. За даними агентства Moody's Investor Services, очікується, що в Японії в цьому році буде продано ісламських облігацій на $ 500 млн. У Гонконгу в минулому році почав діяти перший ісламський фонд, в який вже вкладено $ 45 млн. Сінгапур збирається заснувати власний майданчик для торгівлі ісламськими облігаціями. Індонезія, країна з найчисельнішим ісламським населенням, також готова включитися в гонку, прийнявши закон, що дозволяє випускати суверенні облігації на основі шаріату.

Відібрати в Малайзії першість сподівається регіон Перської затоки. Тут очікується поява великих фінансових інститутів. Зокрема, Gulf Finance House, великий ісламський інвестиційний фонд Бахрейну, має намір заснувати спеціальний інвестиційний банк InfraCapital, який вкладе в інфраструктуру швидкорозвиваючогося регіону затоки $ 545 млрд. У новій структурі будуть брати участь бахрейнський Ithmaar Bank і Abu Dhabi Investment House. Крім того, планується створити сільськогосподарський банк з капіталом в $ 1 млрд, що буде інвестувати в харчову промисловість, вирощування худоби, виробництво біопалива. Крім цього буде створений особливий фонд з капіталом у $ 300 млн, покликаний фінансувати будівництво готелів і житлових комплексів.

Ісламська банківська справа набирає обертів і завойовує популярність, як у мусульманських країнах, так і в усьому світі. Деякі європейські та американські банки навіть відкрили спеціальні відділення, які обслуговують свою клієнтуру за ісламським нормам (серед них Сітібанк і ЮБС). Збільшується число ісламських банків. Багато в чому це пояснюється тим, що ісламські банки вдало функціонують в ісламських країнах, які з'явилися благодатним грунтом для розвитку ісламського банківської справи в силу своєї релігійної спрямованості.

В Європі із здивуванням спостерігають за динамічним зростанням ринку ісламських фінансів, пам'ятаючи, що близько 15% жителів Старого Світу - мусульмани. Тільки в країнах ЄС проживає більше 16 млн послідовників Ісламу.

Стати центром ісламських фінансів прагне Лондон, в якому вже діють п'ять ісламських банків. В уряді активно обговорюють питання про випуск суккука. Створений у 2002 році Islamic Bank of Britain має намір відкрити свій офіс в Швеції і вже веде переговори з шведським Управлінням з контролю над фінансовою діяльністю. У Швейцарії перша ісламська фінансова установа - Faisal Bank - відкрилася в 2006 році. Його прикладу вирішив послідувати й інший ісламський банк National Bank of Kuwait. Його голова правління Ібрахім Дабдуб стверджує, що «Швейцарія все ще залишається раєм для людей, що віддають перевагу зберігати гроші за кордоном».

4. Ісламські банки сьогодення

Нині діючі ісламські банки можна згрупувати наступним чином:

1. Банки, що здійснюють операції в країнах, де вся банківська система базується на принципах ісламу, і за діяльністю яких спостерігають спеціальні релігійні органи. (Пакистан)

2. Банки, що діють в мусульманських країнах, де вони конкурують зі звичайними банками. (Єгипет, Йорданія)

3. Ісламські банки, що функціонують в не мусульманських країнах, фінансові органи яких не розглядають їх як ісламських. (Великобританія, ПАР)

4. Ісламські банки в не мусульманських країнах, законодавчі органи яких визнають за ними ісламський характер. (Данія)

5. Ісламський Банк Розвитку

Ісламські банки отримали розвиток завдяки міждержавної кооперації, яка проявилася в організації Ісламського Банку Розвитку, який міг би грати більш важливу роль, як кредитор ісламських банків, але його керівництво поки на це не погоджується. Основною рушійною силою розвитку ісламських банків виступає приватний сектор, який грає важливу роль в економічному розвитку мусульманських країн.

Ісламські банки поділяються на п'ять груп:

* Група Дар аль-Маль аль-Іслямі (Фейсал)

* Група Даля аль-Барака (Аль-Барака)

* Банки країн Перської затоки

* Суданські банки

* Незалежні банки

Перші дві групи, які мають широку мережу філій по всьому світу (їх можна віднести до ТНК), - це найбільш активні інститути серед всіх ісламських банків. Банки персидської затоки - група умовна, оскільки входять до неї банки майже незалежні один від одного. Вони включаються в цю групу виходячи з географічного розташування. Суданські банки згруповані за такою же ознакою. Остання категорія складається з банків, які не відносяться ні до однієї з попередніх.

Група Фейсал представляє собою трастову компанію (заснована в 1981 році на Багамських островах зі штаб-квартирою в Женеві), яку очолює саудівський принц Мухаммед Аль-Фейсалом. Серед засновників Фейсал - 12 саудівських принців, 6 розділів мусульманських і африканських держав. Все це дозволило Фейсал відкрити філії в ряді держав відповідно до угод з їх головами. Філії представлені трьома основними інститутами: банк, інвестиційна компанія, солідарна інвестиційна компанія. Імідж групи Фейсал в країнах базування дуже високий, оскільки вона інвестує значні суми в економіку цих країн, надає їм технічну допомогу під різні програми розвитку. Фейсал чітко слідує ісламським законам.

Висновок

Таким чином, в даній роботі була розглянута історія становлення та розвитку ісламської банківської системи. Вона почала формуватися з раннього періоду появи ісламу, незабаром була надовго забута, проте в 20 столітті відроджена і успішно залучена у світову економіку.

Була розглянута задача про механізми функціонування ісламських банків, які мають на увазі відсутність процентної ставки внаслідок канонів ісламу про заборону ріби (ріба - плата за користування грошима). Також були розглянуті специфічні форми діяльності ісламських банків, такі, як мушарака, мудараба, іджара та інші.

Було досліджено розвиток і поширення ісламської банківської справи в світі. Зокрема, був вивчений ринок ісламських цінних паперів (суккука), розвиток банків як в Азії, так і в Європі. Крім того, в даній роботі наведено класифікацію ісламських банків і їх опис (Група Дар аль-Маль аль-Іслямі, Група Даля аль-Барака, Банки країн Перської затоки, Суданські банки, Незалежні банки).

Список використаної літератури та Інтернет - ресурсів

1. Http://www.snr.com.ru/live/11012009/live_20090111_2.htm стаття «Хто вкладає в ісламські банки, той і виграє?»;

2. Http://www.akzia.ru/economy/03-08-2001/74.html стаття «Ісламські банки - хто вони?»;

3. http://credit.rbc.ru/recommendation/potreb/2007/11/06/32421.shtml стаття «Кредит за ісламськими принципами»;

4. http://www.islam.ru/lib/ekanomy/ стаття «Ісламська економіка: право кожного - благо всіх»;

5. Витяг з журналу Жданов С.В. Ісламська економіка: ретроспективний аналіз, Фінансовий бізнес, №5, 2000.

Размещено на Allbest.ru