Размещено на http://www.allbest.ru/

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ при ПГУ

Автономная некоммерческая образовательная организация

Производственная практика для специальности 080110 «Банковское дело»

ПМ. 01 «Ведение расчетных операций»

ПМ. 02 «Осуществление кредитных операций»

ПМ. 06 «Выполнение работ по профессии «Агент Банка»»

Студентка

Максутова К.С.

Руководитель:

Паутова Н.В.

Пермь 2017

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2. РАСЧЕТЫ И ОФОРМЛЕНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

3. ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Максутова Катерина Сергеевна проходила производственную практику в Ижевском филиале коммерческого банка СКБ-банк (офис Молодёжный) с 25.05.2017 по 05.07.2017. В период прохождения производственной практики была поставлена цель - изучить основные банковские операции и порядок их осуществления, закрепив при этом полученные теоретические знания.

Задачи, поставленные при прохождении практики:

- ознакомиться с работой современного банка, особенностями его организации;

- получить практические навыки работы в коммерческом банке,

- подготовиться к изучению новых дисциплин в дальнейшем.

Для достижения поставленной цели в процессе прохождения практики необходимо решить следующие задачи:

- ознакомиться с организационно-правовой структурой банка,

- определить цели деятельности банка,

- овладеть навыками работы в коммерческом банке,

- овладеть рациональными приемами поиска и анализа экономической информации о банке,

- сформировать правильное понимание банковской системы;

- изучить порядок учета основных банковских операций и результатов деятельности банка.

При составлении отчета по прохождению практики использованы внутренние документы банка, нормативные акты ЦБ и учетные пособия.

2 ноября 1990 года - на базе Свердловского областного управления Агропромбанка CCCР создан СКБ-банк. В этот день Банку была выдана лицензия на осуществление банковских операций.

Январь 2015 - Банк России включил СКБ-банк в список значимых на рынке платежных услуг кредитных организаций.

Февраль 2015 - СКБ-банк открыл два офиса в новом формате - «Главный проспект» в Екатеринбурге и «Купчинский» в Санкт-Петербурге.

Апрель 2015 - Правительство Свердловской области и СКБ-банк заключили соглашение о социально-экономическом сотрудничестве

Май 2015 - СКБ-банк стал победителем XI международной премии «Банковское дело» в номинации «За вклад в экономическое развитие региона».

· СКБ-банк имеет исторические и экономические предпосылки для того, чтобы стать системообразующей кредитной организацией на рынке банковских услуг России.

· СКБ-банк осуществляет постоянное внедрение новейших передовых банковских продуктов и технологий обслуживания, отвечающих потребностям Клиентов и Акционеров.

· СКБ-банк способствует развитию экономической и социальной инфраструктуры на территории своего присутствия. Создавая и оптимизируя разветвленную сеть подразделений, Банк планомерно расширяет географию бизнеса адекватно интересам своих Клиентов и Акционеров.

· СКБ-банк предоставляет своим Клиентам равные возможности эффективного управления своими средствами и равно комфортные условия обслуживания, тщательно изучает потребности и возможности каждого Клиента, независимо от его статуса и местонахождения.

· СКБ-банк грамотно управляет рисками таким образом, чтобы обеспечить приемлемый уровень доходности для своих Клиентов и Партнеров, при сохранении статуса надежного, устойчивого банка.

· СКБ-банк работает по правилам цивилизованного рынка, который строит свои отношения с Клиентами и Партнерами на основе правовых и этических норм ведения бизнеса, в соответствии с профессиональными стандартами деятельности. Одним из наиболее ценных его активов является безупречная деловая репутация.

· СКБ-банк работает в режиме диалога со своими сотрудниками и обеспечивает высокий уровень их профессионализма. Отношения Банка и его сотрудников характеризуются уважением, доверием и ориентацией на единые корпоративные ценности.

Рассмотрим структуру банка: Совет Директоров Банка, Правление Банка, Кредитный Комитет банка, Председатель Правления Банка, Заместители Председателя правления Банка, Главный бухгалтер банка, Заместители главного бухгалтера банка, отдел бухгалтерии, Отдел кредитования, Отдел работы с физическими лицами, Юридический отдел, Отдел работы с отчетностью, Отдел оценки рисков, Отдел автоматизации, Отдел СВК, Отдел противодействия легализации, Отдел по работе с ценными бумагами, Валютный отдел, Отдел по работе с корреспондентскими счетами и межбанковскими операциями.

Каждый отдел банка выполняет свои функции, каждый сотрудник имеет свои должностные обязанности.

1. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Ознакомимся с организацией деятельности банка на рисунке 1:

Рисунок 1 - Организационная структура ОАО «СКБ-банк»

Организационная структура Банка ОАО «СКБ-банк»построена таким образом, что она способствует эффективности основной деятельности (продажи банковских услуг и продуктов) и обеспечивала качественную и последовательную методологическую работу банка.

Главное назначение органов управления ОАО «СКБ-банк» - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

Рассмотрим СВК ОАО «СКБ-банк» и сделаем выводы.

Структура СВК довольно сложна. Нередко появляются опасения, что на практике ее создание может привести к дублированию функций, размыванию ответственности, увеличению численности аппарата управления. Однако, во-первых, у вышеперечисленных подразделений разные задачи. Служба экономической безопасности (СЭБ) ведет постоянный мониторинг функционирования важнейших подсистем управления предприятия, выявляет случаи существенных отклонений от установленных нормативов, анализирует их причины, ведет оперативную работу по профилактике и предотвращению нарушений. Контрольно-ревизионное управление (КРУ) проводит периодические проверки финансово-хозяйственной деятельности подразделений и, что очень важно, контролирует соблюдение регламентов управления. Финансово-экономическая служба (ФЭС) отвечает за планирование и сбор фактической информации с периодичностью и в аналитике, которые необходимы для эффективного управления. Служба персонала (СП) организует кадровую работу, устанавливает правила проверки новых сотрудников, а зачастую и перечень сведений, составляющих коммерческую тайну, и правила работы с ними. Юридическая служба (ЮС) несет ответственность за правоустанавливающие документы, разрабатывает Положение о порядке заключения договоров и, если компания является акционерным обществом, может отвечать за ведение реестра акционеров или взаимодействие с регистратором.

Правила организации работы с клиентами.

Целью работы ОАО «СКБ-банк» является определение перечня компаний со значимым потенциалом интересных для банка сделок, а также реальной возможностью участия в них для банка. В ходе анализа должны учитываться следующие факторы:

1. Потенциальный объем бизнеса:

2. Возможности банка по работе с клиентом:

Рассмотрим формы обеспечения защиты банка и клиентов.

Цифровая система видеонаблюдения отделений банка построена на оборудовании ведущих мировых производителей. В частности, применены цифровые видеорегистраторы-мультиплексоры, позволяющие службе безопасности банка управлять работой телекамер в помещениях банка и уличными камерами, а также записывать всю информацию с телекамер в цифровом формате.

Рисунок 2 - Подход к работе с клиентами ОАО «СКБ-банк»

При построении системы пожарной безопасности банка применен аппаратно-программный комплекс Simplex известной американской компании SimplexGrinnell в составе адресной системы автоматической пожарной сигнализации, голосовой системы оповещения о пожаре и эвакуации людей и системы спринклерного пожаротушения. Интеграция пожарной сигнализации и системы оповещения в единую систему безопасности осуществлена на аппаратно-программном уровне.

Для ограничения доступа в служебные помещения отделений банка применены традиционные для банка системы контроля доступа и охранной сигнализации. Круглосуточный доступ клиентов в помещения с банкоматами обеспечивается системой, позволяющей использовать для входа банковские карты VISA. Для учета рабочего времени персонала использован специальный модуль системы Simplex.

Банковская тайна - один из основополагающих аспектов особых отношений, которые складываются между кредитными организациями и их клиентами, а также между кредитными организациями и лицами, которые желают получить информацию Крысин А. Безопасность банковской деятельности. - М.: Москва, «Финансы и кредит», 2009. - 221 с. .

ОАО «СКБ-банк» гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.

Таблица 1 - Гарантия банковской тайны в ОАО «СКБ-банк» согласно закону

Ст. 857 ГК РФ	Ст. 26 Банковского закона
Гарантируется тайна
банковского счета, банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.	об операциях, о счетах о вкладах своих клиентов и корреспондентов, иные сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

Объектами банковской тайны ОАО «СКБ-банк» выступают сведения о счетах, операциях и вкладах корреспондентов и клиентов. Сюда входит достаточно обширный список операций, среди которых:

· привлечение депозитов ОАО «СКБ-банк»;

· выдача кредитов ОАО «СКБ-банк»;

· открытие и ведение счетов клиентов ОАО «СКБ-банк»;

· приобретение, продажа, сохранение ценных бумаг ОАО «СКБ-банк» и управление ими ;

· проведение расчетов по поручению клиентов ОАО «СКБ-банк»;

· предоставление поручительства и гарантии ОАО «СКБ-банк» за третьих лиц;

· другие операции, которые относятся к компетенции ОАО «СКБ-банк».

Обязанность сохранять банковскую тайну возлагается законодательными актами на всех работников ОАО «СКБ-банк» независимо от занимаемой ими должности.

ОАО «СКБ-банк» в своих локальных актах дополнительно указывает об этой обязанности своим работникам.

Для защиты интересов клиентов в банке самого банка применяются следующие формы и регламенты:

1. Локального уровня:

- Положение о защите персональных данных клиентов, утвержденное протоколом Правление 79 от 01.02.2006 г.;

- Положение о банковской тайне ОАО «СКБ-банк», утвержденное протоколом Правление 79 от 05.04.2008 г.;

- Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 2748 от 10 августа 2012 г.;

2. Законы и Кодексы РФ:

- Федеральный Закон от 27 июля 2006г. №152-ФЗ «О персональных данных»;

- Постановление Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2007г. №781 «Об утверждении Положения об обеспечении безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных»;

- Методика определения актуальных угроз безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных" (утв. ФСТЭК РФ 14.02.2008г.);

- Базовая модель угроз безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных" (Выписка) (утв. ФСТЭК РФ 15.02.2008 г.).

Учитывая, что ОАО «СКБ-банк», это организация, чьи действия подлежат строгому контролю как со стороны налоговых органов, так и со стороны ЦБ РФ и других контролирующих организаций, его работа должна быть четко слажена и организована. В связи с этим документооборот организован следующим образом:

- каждый документ, поступающий в банк должен проходить регистрацию в журнале регистрации документов (иметь входящий регистрационный номер, дату регистрации с указанием ответственного сотрудника, которому предназначен данный документ),

- каждый документ, исходящий из банка (письма, уведомления и другие документы) должен регистрироваться в журнале регистрации исходящей документации, иметь подпись ответственного сотрудника, на документе указывается исходящий номер, дату, фамилию исполнителя.

В банке предусмотрено ведение реестра входящей и исходящей документации в электронном виде в программе Excel.

Рисунок 3 - Общая схема метод определения стратегических целей ОАО «СКБ-банк»

Процесс определения стратегических целей ОАО «СКБ-банк» связан с выбором ограниченного числа целей из достаточно большого набора первоначальных формулировок. В ходе этого процесса конкретизируется стратегия и распределяются стратегические цели по отдельным перспективам сбалансированной системы показателей. При этом следует понимать разницу между стратегическими целями и стратегическими мероприятиями. Одновременно следует определить, для какого уровня управленческой иерархии определяется та или иная цель либо то или иное мероприятие.

Общая схема метод определения стратегических целей ОАО «СКБ-банк» представлена на рисунке 3:

Итак, стратегические цели ОАО «СКБ-банк»:

- обеспечение максимальной прибыльности бизнеса;

- диверсификация кредитного портфеля и доходов;

- повышение качества клиентской базы;

- привлечение и развитие лучших сотрудников;

- укрепление бренда;

- повышение качества обслуживания клиентов;

- внедрение инновационных продуктов и технологий;

- повышение операционной эффективности;

- развитие сети офисов и альтернативных каналов продаж и обслуживания.

С каждым сотрудником ОАО «СКБ-банк» заключается трудовой договор. Трудовой договор предусматривает:

- Наименование должности и отдела, в который принимается сотрудник,

- Дата вступления в силу договора

- Сумма заработной плата (может быть прописана цифрами или указана фразой: «оплата согласно штатному расписанию»), порядок и сроки ее выплаты сотруднику,

- Наличие или отсутствие премии и порядок ее начисления,

- Определение прав и обязанностей работника, в частности предусмотрено право ознакомления работника с документами для осуществления его должностных обязанностей и др.,

- Определение прав и обязанностей работодателя, например, право работодателя и дополнительных поощрениях или наказаниях работника, обязанность создавать условия безопасного труда,

- Определение условий социального обеспечения и страхования,

- Определение уровня материальной ответственности работника.

Любые изменения, вносимые в трудовой договор ОАО «СКБ-банк», должны быть внесены на основании дополнительного к нему соглашения. В ОАО «СКБ-банк» предусмотрена пятидневная рабочая смена, для части сотрудников - рабочие дни установлены согласно графику. В банке предусматривается предоставление ежегодного оплачиваемого отпуска сроком на 28 календарных дней. Кроме трудового договора для каждого сотрудника предусмотрено ознакомление с должностными инструкциями согласно занимаемой должности.

График составления отпусков в банке.

Основной график составляется с 15 по 31 января каждого года.

Документы для оформления отпуска сотруднику банка:

- график отпусков (форма № Т-7);

- приказ о предоставлении отпуска работнику (форма № Т-6);

- приказ о предоставлении отпуска работникам (форма № Т-6а).

В приложении 1 представлена лицензия банка.

В приложении 2 представлен график отпусков одного из отделов на 2015 год. В приложении 3 представлен приказ о предоставлении отпуска. В приложениях 4-5 должностные инструкции работников банка.

Процесс работы с входящей корреспонденцией ОАО «СКБ-банк» разбит на этапы:

- прием;

- сортировка;

- регистрация корреспонденции;

- направление документов адресатам для принятия управленческого решения;

- направление документов на исполнение;

- исполнение документов; организация контроля исполнения документов; формирование исполненных документов в дела.

Регистрация поступивших документов в ОАО «СКБ-банк» возлагается на сотрудников службы ДОУ ОАО «СКБ-банк», а при децентрализованной форме делопроизводства - на секретарей или делопроизводителей структурных подразделений данного банка.

2. РАСЧЕТЫ И ОФОРМЛЕНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Поскольку деятельность ОАО «СКБ-банк» акцентирована на работе с населением (о чем уже было отмечено ранее), банк предлагает ряд кредитных программ для физических лиц:

- автокредитование,

- ипотечное кредитование,

- стабилизационный кредит

- кредит на текущие нужды.

ОАО «СКБ-банк» предоставляет кредиты физическим лицам только в форме разовой выдачи наличными через кассу банка или разовым перечислением суммы кредита на текущий счет заемщика.

Для учета операций по кредитованию физических лиц, в плане счетов ОАО «СКБ-банк» предусмотрены следующие счета (счета активные):

45502 на срок до 30 дней

45503 на срок от 31 до 90 дней

45504 на срок от 91 до 180 дней

45505 на срок от 181 дня до 1 года

45506 на срок от 1 года до 3 лет

45507 на срок свыше 3 лет

45508 до востребования

Используя ссудные счета и счета корреспондирующие с ними ОАО «СКБ-банк» осуществляет следующие проводки при выдаче кредитов:

Дт счет по учету кредитов Кт счет кассы

Дт счет по учету кредитов Кт счет клиента

Гашение кредитов осуществляется обратными проводками.

Для учета начисленных по кредитам процентов, в плане банка предусмотрен счет 47427.

Банк предлагает следующие виды кредитования населения:

- Кредит «На всё про всё»

- Кредит на любые нужды. Низкий ежемесячный платеж

- Кредит «Для своих»

- Льготные условия для держателей зарплатных карт

- Кредит «Индивидуальный»

- Потребительский кредит от 1 000 000 рублей с обеспечением

- Ипотечный кредит с государственным участием

- Приобретения готового жилья на первичном рынке

- Ипотечный кредит на приобретение недвижимости на вторичном рынке

Рисунок 4 - Этапы продаж кредита при потребительском кредитовании

- Выгодная ипотека с дифференцированным платежом по кредиту

- Ипотечный кредит на объекты ЖСК «Рощинский»

- С компенсацией ставки заемщикам Правительством Свердловской области

- Корпоративная программ в рамках кредита «На всё про всё»
Потребительский кредит по сниженной ставке (для сотрудников компаний-партнёров Банка)

- Кредитная карта. Специальное предложение для зарплатных клиентов - карта с овердрафтом и cash-back

При продаже кредитных продуктов банк использует классическую модель, рассмотрим на рисунке 4.

Каждый этап имеет свою цель:

1. Установление контакта -- расположить клиента, создать доброжелательную атмосферу, «благоприятную» почву для последующей продажи.

2. Выявление потребностей -- менеджеру важно понять, какой продукт наиболее полно удовлетворит потребности клиента, выяснить важные и наиболее существенные для клиента моменты.

3. Презентация продукта -- рассказать о наиболее подходящем клиенту продукте на понятном языке, вызвать у клиента желание воспользоваться банковским продуктом или услугой

4. Работа с возражениями -- развеять все сомнения и дать аргументированные ответы на возражения клиента

5. Завершение сделки -- доброжелательно попрощаться с клиентом, поблагодарить за сотрудничество и пригласить прийти снова.

Отдельной, как процедурно, так и содержательно, является стадия предоставления кредитором информации клиенту непосредственно при заключении договора потребительского кредитования. На этом этапе кредитор обязан предоставить потребителю информацию:

1) об обязательных условиях договора потребительского кредита, в частности:

-- сроке кредитования;

-- размере предоставляемых по договору потребительского кредита денежных средств или, в случае необходимости, лимит кредитования и порядок предоставления денежных средств в пределах установленного лимита; банк кредитование процент депозитный

Рисунок 5 - Схема правоотношений при потребительском кредитовании ОАО «СКБ-банк»

-- валюте кредита;

-- годовой процентной ставке;

-- полной стоимости кредита;

-- совокупном размере денежных обязательств потребителя по сопутствующим договорам, заключаемым с кредитором и др.;

2) о размере платежей потребителя по сопутствующим договорам, заключаемым с кредитором;

3) о перечне платежей потребителя по сопутствующим договорам, заключаемым с иными лицами.

Еще одной предусмотренной обязанностью кредитора является предоставление по требованию потребителя плана, или графика, платежей потребителя по заключаемому договору потребительского кредита.

Представленные порядок и состав информации являются отработанными и реализуются последние несколько лет в большинстве российских банков. Указанные положения не усложнят работу банков, а лишь нормативно закрепят существующую в настоящее время схему взаимодействия кредитных организаций с физическими лицами в сфере потребительского кредитования.

Расчётные документы, используемые в расчётах по потребительскому кредиту - платежные поручения и требования, чеки, аккредитивы, инкассовые поручения. На их основании ОАО «СКБ-банк» выполняет безналичные расчетные операции между юридическими лицами. Документ может быть оформлен на бумажном носителе, а в ряде случаев - на электронном.

В зависимости от особенностей формы и порядка осуществления расчетов такие документы должны содержать следующие реквизиты:

- наименование расчетного документа и код формы;

- номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

- вид платежа;

- наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или код иностранной организации (КИО);

- наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

- наименование получателя средств, номер его счета, ИНН;

- наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;

- назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);

- сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

- очередность платежа;

- вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории РФ;

- подписи уполномоченных лиц и оттиск печати (в установленных случаях).

Стандарты расчетных документов, порядок их заполнения, представления, отзыва и возврата прописаны в "Положении о правилах осуществления перевода денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (ред. от 19.05.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 N 24667).

Самый простой способ оплаты - это оплата кредита через кассу ОАО «СКБ-банк». Для этого нужно прийти в ближайшее отделение банка и оплатить кредит, предъявив кредитный договор или специальную бумажную карту с указанием фамилии, клиентского номера и номера договора (такая карта действует в ОАО «СКБ-банк»). Однако здесь следует понимать, что в кассе вполне может быть очередь. Кроме того, заемщику необходимо быть готовым к оплате комиссии за обслуживание, размер которой будет зависеть от следующих показателей: от того, обратился клиент в свой банк-кредитор, банк-партнер кредитора или стороннюю организацию; от суммы займа; от времени обслуживания (ОАО «СКБ-банк» устанавливает разную комиссию в зависимости от операционного или послеоперационного времени); от политики банка (ОАО «СКБ-банк» устанавливает разные суммы комиссий в зависимости от вида платежа).

Оплата кредита в кассе банка-кредитора (ОАО «СКБ-банк»), как правило, осуществляется либо без комиссии, содержит символическую комиссию, либо процент от суммы внесения платежа.

С помощью банковского программного обеспечения (Автоматизированной банковской системы) все рублевые суммы по приходным и расходным кассовым операциям распределяются по кассовым символам и в составе банковской отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» направляются в Центральный банк РФ. Форма этого отчета и все кассовые символы приведены в Указании Банка России от 12.11.2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 07.07.2015) "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2009 N 15615) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2015).

Таблица 2 - Кассовые символы в банке (символы кассовой отчетности):

Статьи прихода и расхода	Кассовые символы
ПРИХОД
Поступления от продажи товаров	02
Поступления от реализации платных услуг (выполненных работ)	11
Поступления налогов, сборов, страховых взносов, штрафов, таможенных платежей, средств самообложения граждан, взносов, страховых премий	12
Поступления от физических лиц в целях перевода в адрес других физических лиц	13
Поступления займов и в погашение кредитов	14
Поступления от операций с недвижимостью	15
Поступления на счета по вкладам физических лиц	16
Поступления от организаций Федерального агентства связи	17
Поступления на счета индивидуальных предпринимателей	19
Поступления от операций с государственными и другими ценными бумагами (за исключением векселей)	20
Поступления от операций с векселями	21
Поступления от операций игорного бизнеса	22
Поступления от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты	30
Поступления на банковские счета физических лиц	31
Прочие поступления	32
Поступления в кассу кредитной организации наличных денег из банкоматов и платежных терминалов кредитных организаций	33
Остаток в кассе кредитной организации на начало отчетного месяца	35
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации, кассу внутреннего структурного подразделения из оборотной кассы учреждения Банка России, из филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации	37
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из другой кредитной организации, из территориального управления инкассации - филиала Российского объединения инкассации (РОСИНКАС)	39
РАСХОД
Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера	40
Выдачи на стипендии	41
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера	42
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов	46
Выдачи на операции игорного бизнеса	47
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений	50
Выдачи с банковских счетов физических лиц	51
Прочие выдачи	53
Выдачи займов и кредитов	54
Выдачи со счетов по вкладам физических лиц	55
Выдачи по переводам (без открытия счета переводополучателям)	56
Выдачи при покупке у физических лиц наличной иностранной валюты	57
Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей	58
Выдачи организациям Федерального агентства связи	59
Выдачи на операции с государственными и другими ценными бумагами (за исключением векселей)	60
Выдачи на операции с векселями	61
Остаток в кассе кредитной организации на конец отчетного месяца	70
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации, кассы внутреннего структурного подразделения в оборотную кассу учреждения Банка России, в филиалы и внутренние структурные подразделения кредитной организации	72
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации для загрузки банкоматов кредитных организаций	75
Выдачи наличных денег из кассы кредитной организации в другие кредитные организации	77
Поступления наличных денег через банкоматы и платежные терминалы кредитных организаций	80
Выдачи наличных денег через банкоматы кредитных организаций	81
Поступления от операций с использованием платежных карт, за исключением операций, совершаемых через банкоматы	82
Выдачи по операциям с использованием платежных карт, за исключением операций, совершаемых через банкоматы	83
Поступления на счета ломбардов	85
Выдачи со счетов ломбардов	86
Поступления от продажи лома и отходов цветных и (или) черных металлов	87
Выдачи на покупку лома и отходов цветных и (или) черных металлов	88
Сумма переходящей торговой выручки	89
Досрочно выплаченная заработная плата	96
Поступления на счета некоммерческих организаций	97
Выдачи со счетов некоммерческих организаций	98
Поступления от банковских платежных агентов, банковских платежных субагентов	99

При этом итог по кассовым символам по приходу с 02 по 39 должен быть равен итогу по кассовым символам по расходу с 40 по 77, образуя равенство, баланс. Символы с 80 по 100 банковские работники называют забалансовые символы, так как отражение сумм (части сумм) по ним производится дополнительно к отражению по символам с 02 по 77 для получения отдельных статистических данных. Общие итоги по символам 02 - 39 и символам 40 - 77 ведомости учета кассовых оборотов за день и за месяц, за исключением сумм по символам 35 и 70, сверяются и должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту по операциям с наличными деньгами по балансовому счету № 20202, за исключением оборотов по операциям с наличными деньгами, не учитываемых в ведомости учета кассовых оборотов. Забалансовые символы в кассовых документах не проставляются, но, как правило, указываются в Автоматизированной банковской системе при проведении той или иной операции для составления Отчета по форме 0409202.

В приложении 6 представлено платежное поручение на перечисление денежных средств со счета физического лица в счет погашения ипотечного кредита.

В приложении 7 оформлен приходный кассовый ордер на погашение кредита и процентов по кредитному договору.

В приложении 8 представлен договор на автокредит.

В приложении 9 представлен график погашения кредита и процентов.

3. ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

Депозиты ОАО «СКБ-банк» - определенные суммы денежных средств, размещенные на хранение в кредитную организацию от имени частного или юридического лица, которым за использование этих сумм в деятельности указанной организации может начисляться определенный процент.

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

ОАО «СКБ-банк» осуществляет депозитные операции как для физических, так и для юридических лиц.

Рассмотрим организацию и учет депозитных операций ОАО «СКБ-банк».

Депозиты - определенные суммы денежных средств, размещенные на хранение в кредитную организацию от имени частного или юридического лица, которым за использование этих сумм в деятельности указанной организации может начисляться определенный процент.

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

В плане счетов банка предусмотрены счета для учета депозитов:

423 - депозиты физических лиц - резидентов

426 - депозиты физических лиц - нерезидентов

203 - депозитный счет банков в драгоценных металлах

410 - депозиты Минфина

415 - депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности и другие счета. Все счета по учету депозитных операций являются пассивными.

Срок депозита предусмотрен во втором порядке счета, например, 42305 - депозит физ.лица на срок от 181 дня до 1 года.

Оформление операций по принятию денежных средств во вклад от физического лица:

заключение и двухстороннее подписание договора вклада (депозита) внесение денежных средств на счет наличными (используется счет кассы 20202) зачисление денежных средств на счет депозита (используется счет 42305) ежемесячное начисление процентов (может осуществляться с использованием счетов 47411, 70606).

Рассмотрим примеры:

Иванов Иван Матвеевич разместил вклад в ОАО «СКБ-банк» на срок 2 года в сумме 100 000 руб., денежные средства были внесении вкладчиком на счет через кассу банка.

Дт 20202810200000000056 Кт 42306810500005640287 сумма 100 000 руб. (документ: приходный кассовый ордер)

Иванов Иван Матвеевич забрал вклад из ОАО «СКБ-банк» размещенный на срок 2 года в сумме 100 000 руб., денежные средства вкладчик получает через кассу банка.

Дт 42306810500005640287 Кт 20202810200000000056 сумма 100 000 руб. (документ: расходный кассовый ордер)

Договор банковского вклада приведен в приложении 10.

Банк предлагает следующие виды вкладов:

Счастливая монета 9,25% Высокий доход за короткий срок

Обыкновенное чудо! 8,75% Высокий доход и отчисления в Благотворительный Фонд «Синара»

Пенсионный! 8% Ежемесячное начисление процентов

Активный счет 7% Управлять деньгами - легко!

В приложении 11 представлено платежное поручение на перечисление денежных средств во вклад физического лица.

Банковский вклад в сумме 100 000 рублей привлечен на срок 91 день под 6% годовых. В данном году 365 дней. Согласно условиям договора, проценты выплачиваются по истечении срока вклада в сумме:



Договором банковского вклада могут быть предусмотрены различные условия выплаты процентов по вкладу.

1. Проценты выплачиваются за весь срок в конце срока вклада (см.пример выше). Т.е. вкладчик может получить проценты по своему вкладу по истечении срока вместе с основной суммой вклада. Как правило, проценты по таким вкладам самые высокие.

2. Проценты выплачиваются вкладчику ежемесячно. Т.е. вкладчик может каждый месяц, не трогая сумму основного вклада получать начисленные за месяц проценты.

Например, Банковский вклад в сумме 100 000 рублей привлечен на срок один год под 9% годовых. Выплата процентов ежемесячно. По прошествии месяца (30 дней) банком будут начислены проценты в сумме:

Данная сумма может быть получена вкладчиком.

По истечении второго месяца (31 день) банком будут начислены проценты в сумме:

Данная сумма также может быть получена вкладчиком. и т.д.

Условиями договора банковского вклада может быть предусмотрена капитализация начисляемых банком процентов.

Капитализация процентов - это автоматическое прибавление начисленных банком процентов к сумме основного вклада, с дальнейшим начислением на них процентов по ставке основного договора банковского вклада.

Капитализация может быть ежемесячной (прибавление начисленных процентов к сумме вклада производится банком ежемесячно), ежеквартальной (прибавление начисленных процентов к сумме вклада производится банком ежеквартально), ежегодной (сумма процентов прибавляется к сумме вклада по истечении года). Банком могут быть установлены другие сроки по истечении которых происходит капитализация процентов.

Рассчитать сумму, которая будет на вашем вкладе по истечении срока договора банковского вклада, при условии капитализации начисленных процентов можно по формуле сложных процентов для банковских вкладов (1):

(Формула сложных процентов для вкладов)

S = C x (1 + % х d/g)n,

где,

S - конечная сумма вклада;

C - первоначальная сумма вклада;

% - процент договора / 100 ;

d - количество дней через которое проходит капитализация;

g - фактическое количество дней в году;

n - количество периодов капитализации.

Следует отметить , что данная формула работает если количество дней по истечении которых происходит капитализация (d) всегда равны. Например, капитализация каждые 30 дней, каждые 90 дней и т.д.

В случаях, когда договором банковского вклада предусмотрена капитализация по итогам календарного месяца или квартала, данная формула дает примерный результат.

Например, в рассмотренном выше примере, (100000 руб. под 9% годовых) вкладчик не получает ежемесячно проценты, а по условиям договора предусмотрена их ежемесячная капитализация через каждые 30 дней.

Таким образом, через месяц сумма вклада будет автоматически увеличена на сумму процентов, начисленных за месяц, и составит:

100 000 + 739,73 = 100739,73 руб.

Далее за второй месяц начисление процентов будет производиться уже на сумму 100739,73 руб.:

и через два месяца сумма вклада составит:

100739,73 + 745,20 = 101484,93 руб.

Или то же самое по формуле сложных процентов:

101484,93 = 100000(1 + 9/100 х 30/365)2

Если необходимо просчитать прирост суммы вклада с условиями ежегодной капитализации ( проценты прибавляются через каждый год), то это можно сделать по нижеприведенной формуле сложных процентов (2):

(Формула сложных процентов)

S = C x (1 + %)n,

где:

S - конечная сумма вклада;

C - первоначальная сумма вклада;

% - процент договора / 100 ;

n - количество периодов (лет) капитализации.

Например, сделан банковский вклад в сумме 200000 рублей сроком на 5 лет под 11 % годовых, с условиями ежегодной капитализации.

Сумма, которую получит вкладчик через пять лет:

200000( 1+ 11/100)5 = 337011,63 руб.

Не сложно просчитать, что иногда предлагаемые банками высокие процентные ставки по банковскому вкладу с условиями выплаты начисленных процентов в конце срока вклада, оказываются менее выгодными, по сравнению с банковским вкладом с более низкой процентной ставкой, но предусматривающей ежемесячную (либо ежеквартальную) капитализацию процентов.

Рассмотрим показательный пример.

100 000 рублей привлечено на банковский вклад на один год с выплатой процентов в конце срока по ставке 9 % годовых ( без капитализации)

Сумма процентов, которые получит вкладчик по истечении срока вклада:



Теперь те же условия, но предусмотрена ежемесячная капитализация процентов по вкладу и ставка в соответствии с условиями договора 8,8 % годовых.

Для наглядности в таблице 3 представлены ежемесячно начисляемые и капитализируемые проценты условно с 01 января по 01 января.

Таблица 3 - Капитализируемые ежемесячные проценты

Дата начисления процентов	Сумма	Сумма начисленных процентов
01.янв	100000
01.фев	100747,4	747,40
01.мар	101427,5	680,11
01.апр	102185,6	758,07
01.май	102924,7	739,10
01.июн	103693,9	769,26
01.июл	104443,9	750,01
01.авг	105224,5	780,61
01.сен	106011	786,45
01.окт	106777,8	766,76
01.ноя	107575,8	798,05
01.дек	108353,9	778,08
01.янв	109163,7	809,83

Таким образом, сумма начисленных процентов на банковский вклад за год - 9163,70 руб.

Т.е., несмотря на то, что ставка по данному вкладу ниже, благодаря капитализации сумма процентов в итоге к концу срока получилась больше.

Расчет страхового возмещения (пример):

Вкладчик имеет в банке рублевый вклад в сумме 94 000 рублей и причисленные (капитализированные) к вкладу проценты в сумме 6 000 рублей.

Размер обязательств банка перед вкладчиком составит:

94 000 + 6 000 = 100 000 (руб.)

Сумма страхового возмещения составит 100 000 рублей, что составляет 14,29 % от максимальной страховой суммы - (100 000 х 100%) : 700 000 = 14,29 %

Мультивалютные вклады позволяют хранить деньги в различных валютах (обычно -- рублях, долларах и евро) одновременно, меняя их соотношение без нарушения срока вклада и потери доходности.

Преимущества мультивалютного вклада проявляются в полной мере в том случае, если Вы можете оперативно, без визита в банк, менять соотношения валют. Наиболее удобный инструмент для этого -- системы дистанционного обслуживания, она незаменимы для владельцев мультивалютных вкладов. Таким образом, при выборе банка для открытия мультивалютного вклада целесообразно учитывать такие параметры, как функциональность системы интернет-банкинга и стоимость ее использования, а также возможности полноценного управления мультивалютным вкладом через банкомат и по телефону.

ОАО «СКБ-банк» не предлагает своим клиентам данный вид вклада.

ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

Таблица 4 - Анализ пассивов ОАО «СКБ-банк» за 2013-2014 гг., тыс. руб.

Наименование статьи	2013	2014	Темп прироста, %
	Тыс.руб.	%	Тыс.руб.	%
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0,00	159003865	15,19	100,0
Средства кредитных организаций	162166585	20,60	86115287	8,22	-46,9
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	591399110	75,14	778190775	74,32	31,6
Вклады физических лиц	168036819	21,35	156871359	14,98	-6,6
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	2811469	0,36	3255	0,00	-99,9
Выпущенные долговые обязательства	19654182	2,50	12545725	1,20	-36,2
Прочие обязательства	9284365	1,18	8663438	0,83	-6,7
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	1782323	0,23	2550026	0,24	43,1
Всего обязательств	787098034	100,00	1047072371	100,00	33,0

Анализ пассивов показал, что в 2014 г. темп прироста обязательств составил 33 %, при этом, наибольший пророст произошел по статьям: Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации - 100 %, Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями - 31,6 %, Резервы на возможные потери - 43,1 %. Вместе с тем, ряд статей сократились:

Выпущенные долговые обязательства - на 36,2 %, Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток - на 99,9 %, Вклады физических лиц - на 6,6 %, Средства кредитных организаций - на 46,9 %.

Таблица 5 - Анализ активов ОАО «СКБ-банк» за 2013-2014 гг. , тыс.руб.

Наименование статьи	2013	2014	Темп прироста, %
	Тыс.руб.	%	Тыс.руб.	%
Денежные средства	22932127	2,72	21197430	1,75	-7,6
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	27074183	3,22	29292567	2,42	8,2
Обязательные резервы	5359822	0,64	9436392	0,78	76,1
Средства в кредитных организациях	16442979	1,95	16966134	1,40	3,2
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	126185945	14,99	36621461	3,03	-71,0
Чистая ссудная задолженность	593316321	70,50	710672698	58,78	19,8
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	32118588	3,82	76066000	6,29	136,8
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	6834872	0,81	3617175	0,30	-47,1
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	=	290862450	=	100,0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	9677040	1,15	12888921	1,07	33,2
Прочие активы	13802038	1,64	14535312	1,20	5,3
Всего активов	841549221	100,00	1209102973	100,00	43,7

Анализ активов, проведенный в таблице показал, что в 2014 г. темп их прироста составил 43,7 %, при этом, наибольший прирост в 2014 г. произошел по статьям: Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи - 136,8 %, Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения - 100 %. Наиболее прибыльный активы (чистая ссудная задолженность) вырос несущественно - 19,8 %.

Для анализа нормативов используем данные формы отчетности - 0409813.

Таблица 6 - Анализ выполнения нормативов ОАО «СКБ-банк» за 2013-2014 гг.

Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение на 31.12.2012 г.	Фактическое значение на 31.12.2011 г.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)	10.00	22.40	10.40
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	15.00	36.70	47.50
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	50.00	76.30	78.40
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120.00	43.00	99.00
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25.00	максимальное	19.90	максимальное	36.30
		минимальное	0.60	минимальное	1.90
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800.00	211.60	561.90
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50.00	0.00	33.80
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3.00	0.20	0.40
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25.00	8.60	20.30

Из таблицы следует, что все нормативы банка выполняются в соответствии требованиями Инструкции 139-И, нарушений нет.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Практика для получения первичных профессиональных навыков, пройденная в Пермском филиале СКБ Банк является важнейшим этапом закрепления теоретических знаний.

В период прохождения практики выполнялись: правила внутреннего распорядка банка, охраны труда, техники безопасности, своевременно и точно выполнялись указания руководителя практики.

СКБ Банк - универсальный крупный коммерческий банк. Основные направления деятельности ОАО «СКБ Банк»: развитие розничного бизнеса; развитие малого и среднего бизнеса; развитие ипотечного кредитования; привлечение денежных средств в депозиты.

Основные приоритеты ОАО «СКБ Банк»: обслуживание клиентов; информационная открытость, прозрачность; увеличение рыночной доли на всех ключевых для банка сегментах рынка; поддержание достаточного уровня капитала; повышение рентабельности бизнеса; увеличение клиентской базы.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна нашим клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

СКБ Банк является участником системы государственного страхования вкладов частных лиц, а также полноправным членом международных платежных ассоциаций Visa International и MasterCard International и одним из крупнейших в России эмитентов международных платежных карт. СКБ Банк предоставляет полный спектр услуг для частных клиентов, комплексное обслуживание корпоративным клиентам, малому и среднему бизнесу, является одним из лидеров на рынке инвестиционно-банковских услуг.

Таким образом, можно заключить, что поставленные цели: ознакомиться с работой современного банка, особенностями его организации; получить практические навыки работы в коммерческом банке, подготовиться к изучению новых дисциплин в дальнейшем; ознакомиться с организационно-правовой структурой банка, определить цели деятельности банка, овладеть навыками работы в коммерческом банке, овладеть рациональными приемами поиска и анализа экономической информации о банке, сформировать правильное понимание банковской системы; изучить порядок учета основных банковских операций и результатов деятельности банка, достигнуты.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»

2. Федеральный Закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 22.07.2008.

3. "Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (ред. от 19.05.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 N 24667).

4. "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российск...