Размещено на http://www.allbest.ru/

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Риск потери банковских вкладов

Кабешева Анна Михайловна

Иваново 2006

Работа выполнена в ГОУ ВПО "Ивановский государственный химикотехнологический университет"

Научный руководитель доктор экономических наук, профессор Соколов Юрий Анатольевич

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Колибаба Владимир Иванович

кандидат экономических наук Тренина Елена Сергеевна

Ведущая организация: Ивановский государственный университет

Защита состоится 11 ноября 2006 г. в 10:00 на заседании диссертационного совета Д 212.063.02 в Ивановском государственном химикотехнологическом университете по адресу: 153460, г. Иваново, пр. Ф. Энгельса, д. 7, корпус Г, аудитория 101.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Ивановского государственного химикотехнологического университета.

Ученый секретарь диссертационного совета С.Е. Дубова

Общая характеристика работы

Актуальность исследования. За годы становления рыночных отношений в России произошел ряд экономических и банковских потрясений, которые, так или иначе, повлекли за собой потери денежных сбережений населения. Кризисы 1992, 1995, 1998 гг. отразились на материальном благополучии граждан, особенно это касалось тех, кто имел банковские вклады. Негативные последствия кризисных явлений усугубились отсутствием механизмов защиты и покрытия потерь при дефолте государства и кредитных организаций. Попытки государства компенсировать возникшие по его вине потери сопровождались "набегами" вкладчиков на коммерческие банки, неспособные отвечать по своим обязательствам.

В этой связи государством были приняты мероприятия по защите интересов вкладчиков, основным из них является система страхования вкладов, процесс формирования которой начался с 2004 г. В целом, предназначение этой системы заключается в повышении доверия к банковским институтам. Однако первые годы ее работы показывают, что необходимо дальнейшее организационное и функциональное совершенствование, в частности, наделение национальной системы страхования вкладов (НССВ) функцией мониторинга риска потери банковских вкладов. Это не только актуализирует тему диссертационного изыскания, но и расширяет теоретическое и методологическое поле изучения самого риска потери банковских вкладов и управления им.

Несмотря на признание факта существования риска потери банковских вкладов, многие аспекты данной проблемы в отечественной экономической литературе проработаны еще недостаточно. Тема риска потери банковских вкладов рассматривается в исследованиях отечественных ученых - М.С. Бернштама, Р.С. Гринберга, А.Г. Грязновой, В.В. Ковалева, Г.С. Пановой, А.М. Проскурина, А.Л. Рубинштейна, а также зарубежных - Д.Д. ВанХуза, Э. Дж. Долана, К.Д. Кэмпбелла, В. Лексиса, Р.Л. Миллера, П. Самуэльсона и др.

Риск потери банковских вкладов, как известно, тесно связан с понятиями сберегательной деятельности и сберегательной системы, которые нашли отражение в трудах Ю.И. Кашина, Ю.А. Соколова, Е.А. Бибиковой, А.Ф. Пенкина, В.М. Минца, Е.С. Трениной, И.Н. Третьяковой, а также Д. Полфремана и Д. Форда.

Достаточно обширно в экономической литературе представлена тема построения системы страхования вкладов. Этому вопросу посвящены работы А.В. Аникина, А.В. Турбанова, Н.Н. Евстратенко, И.В. Ларионовой, А.В. Молчанова, Ю.А. Соколова, В.В. Масленникова, Н.А. Амосовой, А. Ольшаного, М. Головнина, Л. Михайлова, К.М. Канаматова, А.Е. Гусевой, А.Г. Мельникова, А.Г. Братко и др. Среди зарубежных специалистов, внесших значительных вклад в исследование систем страхования вкладов, следует указать С. Телли, И. Маса, А. Кунта, Э. Перотти, С. Фриза, К. Эггенбергера, Ф. МонтесНегре, У. Ли, Д. Уилока, С. Кумбхакера, Н. Кетча, Т. Бека, Дж. Гарсиа, А. Курицкеса и др., а также участников ежегодного Форума финансовой стабильности.

Вопросами мониторинга различных экономических процессов, в том числе в банковской и сберегательной деятельности, занимаются такие ученые, как И.А. Бланк, Ю.И. Кашин, В.И. Колибаба, Е.В. Королева, С.Н. Яшин, В.В. Митрохин, Л.В. Стахович, В.Б. Тиханин и др.

Однако при всей популярности проблематики риска потери банковских вкладов остаются малоисследованными содержательный аспект самого риска, особенности его проявления и последствия, мониторинг риска в рамках системы страхования вкладов. Недостаточная проработанность теоретических и прикладных аспектов риска потери банковских вкладов заставляет обратиться к этой проблеме.

В этой связи целью диссертационной работы является разработка теоретических основ риска потери банковских вкладов и организационно-методических аспектов мониторинга этого риска. Для достижения указанной цели в работе поставлены следующие задачи:

1. Провести обзор существующих в экономической литературе точек зрения на риск потери банковских вкладов.

2. Выявить и раскрыть методологические предпосылки исследования риска потери банковских вкладов.

3. Разработать содержательный аспект риска потери банковских вкладов с позиций субъектного подхода.

4. Исследовать систему страхования вкладов с точки зрения структурно-элементного подхода.

5. Обосновать необходимость наделения НССВ функцией мониторинга риска потери банковских вкладов.

6. Исследовать мониторинг риска потери банковских вкладов с позиций функционального и организационного аспектов.

7. Разработать механизм мониторинга риска потери банковских вкладов и выдвинуть комплекс предложений и рекомендаций по его внедрению. кризисный банковский вклад

Объектом диссертационной работы является сберегательная система депозитного типа. Предметом исследования выступает риск потери банковских вкладов.

Информационную базу диссертационного исследования составили труды российских и зарубежных экономистов по исследуемой проблематике, нормативно-правовые и законодательные акты, материалы ЦБ РФ, ФСГС, АСВ, информационные обзоры Всемирного банка, МВФ, Форума финансовой стабильности и др. Активно использовались Интернет-ресурсы.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили системный, функциональный, структурно-элементный, институциональный, уровневый и субъектный подходы. В работе широко используется инструментарий абстрактно-логического метода - дедукция и индукция, анализ и синтез, единство логического и исторического, метод классификаций, а также статистические методы.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке теоретических основ риска потери банковских вкладов и организационно-методических аспектов мониторинга этого риска в рамках национальной системы страхования вкладов.

К числу основных результатов, определяющих новизну диссертационного исследования, относятся следующие:

1. Предложено уточненное понятие сберегательной системы, отличающееся от существующих тем, что сберегательная система предстает как совокупность подсистем. На этой основе введен в научный оборот термин "сберегательная система депозитного типа".

2. Впервые сформулировано определение сберегательной системы депозитного типа как совокупности элементов, их связей и взаимосвязей, направленных на образование и обеспечение сохранности банковских вкладов. Такое понимание сберегательной системы депозитного типа позволило выделить в качестве одного из ее элементов риск потери банковских вкладов.

3. Впервые с позиций субъектного подхода показан содержательный аспект риска потери банковских вкладов, включающий специфические черты, рискообразующие факторы, формы проявления и последствия.

4. Уточнен состав элементов национальной системы страхования вкладов с точки зрения структурно-элементного подхода, предполагающего выделение базового, организационного, функционального, регулирующего и инфраструктурного блоков.

5. Дополнена классификация систем страхования вкладов. В отличие от ранее существующих она включает такие классификационные признаки, как охват сберегательных институтов участников, сфера ответственности, способ вхождения, механизм финансирования, масштабы внедрения, уровень распределения риска и поглощения потерь, стадия развития.

6. Дополнены принципы функционирования национальной системы страхования вкладов. В частности, введен принцип минимизации риска потери банковских вкладов. На его основе обоснована необходимость наделения НССВ функцией мониторинга риска потери банковских вкладов и расширения методов управления данным риском.

7. Впервые предложено понимание мониторинга риска потери банковских вкладов с позиций функционального и организационного аспектов.

8. Впервые сформирован механизм мониторинга риска потери банковских вкладов, включающий задачи, принципы, направления, методы, индикаторы, нормативное, техническое и информационное обеспечение. На этой основе разработан комплекс рекомендаций и предложений по его внедрению в НССВ.

Теоретическая и прикладная значимость диссертационного исследования состоит в возможности применения его разработок и выводов в НССВ для более эффективного и своевременного управления риском потери банковских вкладов. Научно теоретическую значимость имеют авторские обобщения и систематизации, которые могут быть использованы в преподавании таких дисциплин, как "Деньги, кредит, банки", "Сберегательное дело", "Организация деятельности коммерческого банка", "Организация денежно-кредитного регулирования", "Страхование", "Экономическая теория".

Теоретико-методологической ценностью обладает содержательный аспект риска потери банковских вкладов, а также понимание мониторинга этого риска, которое послужило основой для разработки его механизма в рамках НССВ. Практическую полезность обнаруживает механизм мониторинга риска потери банковских вкладов и комплекс предложений, которые могут быть использованы в работе Агентства по страхованию вкладов (АСВ).

Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертационной работы обсуждались и получили одобрение на пяти конференциях: на научной конференции "Молодая наука в классическом университете" (Иваново, ИвГУ, 2002), на Международных научно-технических конференциях "Информационная среда вуза" (Иваново, ИГАСА, 20032004 гг.), на Международных научно практических конференциях "Основные направления повышения эффективности экономики, управления и качества подготовки специалистов" (Пенза, 2004) и "Экономика современной России: теоретические и методологические подходы к решению актуальных проблем развития" (Иваново, 2004), а также на ежегодном семинаре аспирантов ИГХТУ в 2006 г. Ряд выполненных автором разработок получили применение в учебном процессе в ИГХТУ, ИГАСУ и других вузах.

Публикации. Основные положения диссертации отражены в десяти печатных работах, общим объемом 13,9 печатных листа.

Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и пяти приложений. Основной текст диссертации составляет 172 страницы. Диссертация проиллюстрирована 14 рисунками и 12 таблицами. Список литературы содержит 197 наименований.

Основное содержание работы

Во введении обосновывается актуальность темы диссертационного исследования, показана степень ее разработанности, цель и задачи, объект и предмет, информационная база и характер исследования, новизна, апробация, отражена структура работы.

В первой главе "Методологические и теоретические основы риска потери банковских вкладов" раскрываются основные подходы к исследованию риска потери банковских вкладов, в частности, проведен обзор отечественной и зарубежной экономической литературы по данному вопросу, выявлены методологические предпосылки исследования и рассмотрен содержательный аспект данного риска с позиций субъектного подхода.

Вторая глава "Национальная система страхования вкладов и обоснование необходимости мониторинга риска потери банковских вкладов" посвящена исследованию НССВ с позиций структурно-элементного подхода. Подробный анализ функционального блока элементов НССВ позволяет обосновать необходимость мониторинга риска потери банковских вкладов.

В третьей главе "Разработка механизма мониторинга риска потери банковских вкладов" мониторинг риска потери банковских вкладов представлен с точки зрения функционального и организационного аспектов, показан механизм мониторинга, разработаны организационнометодические рекомендации и предложения по его внедрению в НССВ.

В заключение показаны основные выводы и результаты проведенного диссертационного исследования.

3. Основные результаты и научные положения, выносимые на защиту

3.1. Понятие сберегательной системы. Изучение экономической литературы по данной проблематике показало фрагментарность исследований и рассмотрение риска потери банковских вкладов в контексте других проблем. На этом основании в работе была проведена систематизация существующих точек зрения по пяти направлениям: в плоскости финансовых отношений как традиционные потери (А.Г. Грязнова, Г.С. Панова, А.М. Проскурин, И. Боровиков, В. Лексис); в историческом аспекте в связи с реформированием российской экономики, либерализацией цен и политикой государства (Ю.И. Кашин, Р.С. Гринберг, А.Л. Рубинштейн, М.С. Бернштам); в связи с проведением аферных сделок и деятельностью финансовых пирамид (А.В. Аникин); в контексте банковского надзора и системы страхования вкладов (А.В. Турбанов, В.П. Поляков, Л.А. Московкина, И.В. Ларионова и др.); в рамках инвестиционного процесса (В.В. Ковалев).

Проведенная систематизация позволила выйти на определение методологических предпосылок исследования содержательного аспекта данного риска. Первой предпосылкой является понимание сберегательной системы как совокупности подсистем депозитного, коллективного, контрактного, страхового, пенсионного, доверительного и почтового типов. Каждая из подсистем опосредует определенную сферу сберегательно-инвестиционных отношений, использует широкий набор инструментов привлечения и размещения средств населения, опирается на различные финансово-кредитные институты. Такое понимание сберегательной системы послужило основой для введения в научный оборот термина "сберегательная система депозитного типа".

3.2. Понятие сберегательной системы депозитного типа. Второй методологической предпосылкой исследования риска потери банковских вкладов послужило понимание сберегательной системы депозитного типа как совокупности элементов (цель, субъекты, сберегательная политика, объект, предмет, риск потери банковских вкладов, система страхования вкладов), их связей и взаимосвязей (каналы реализации цели системы, каналы формирования и воздействия соответствующей сберегательной политики, каналы воздействия и каналы проявления риска потери банковских вкладов, каналы защиты вкладов, информационные потоки), направленных на образование и обеспечение сохранности банковских вкладов (см. рис. 1). При этом сберегательная система депозитного типа отвечает основным требованиям, предъявляемым к системе в целом (целостность, структурность, иерархичность и др.).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Обозначение связей и взаимосвязей рис. 1.

В основу предлагаемого понимания сберегательной системы депозитного типа положен субъектный подход, акцентирующий внимание на множественности участников, которые посредством реализации соответствующей сберегательной политики воздействуют на объект данной системы. При этом субъектный подход дополняется уровневым, позволяющим различать субъектов сберегательной системы депозитного типа на макро, микро и наноуровне.

3.3. Содержательный аспект риска потери банковских вкладов. Третья методологическая предпосылка базируется на понимании риска как экономической категории вообще и трансформации данного понимания на риск потери банковских вкладов, в частности. Вышеназванные предпосылки позволили определить риск потери банковских вкладов как вероятность невозврата вкладчикам денежных средств (сбережений), размещенных на срочных, сберегательных счетах и счетах до востребования в сберегательных институтах депозитного типа.

Показанный в диссертационном исследовании с позиций субъектного подхода содержательный аспект риска потери банковских вкладов включает специфические черты, рискообразующие факторы, формы проявления и последствия.

Специфические черты риска потери банковских вкладов состоят в том, что это чистый риск, являющийся разновидностью риска финансовых потерь, управляем и может быть застрахован, распространяется на организованные через банки сбережения, в частности, накопленные к определенному моменту и включающие сумму вклада и проценты. Кроме того, вклады рассматриваются как сбережения независимо от вида счета; денежные средства размещаются вкладчиками осознано и представляют собой одну из альтернатив вложения; реализация потребностей, обусловленных мотивами сбережений, потерей не является; наконец, потеря вкладов рассматривается как результат воздействия данного риска.

Рискообразующие факторы, формы проявления и последствия отражены на макро, микро и наноуровне (см. табл.1). Макроэкономические факторы опосредуются существованием государства, его политикой, состоянием экономики, финансовой и банковской систем, они оказывают внешнее влияние на поведение вкладчиков и сберегательных институтов депозитного типа. Микроэкономические - связаны с деятельностью сберегательных институтов депозитного типа как хозяйствующих субъектов, с их внутренними проблемами. Факторы наноуровня обусловлены поведением, предпочтениями, информированностью отдельных вкладчиков.

На основе классической дихотомии предполагается существование рисковсигналов и рисковфиксаторов как форм проявления риска потери банковских вкладов. Первые предшествуют риску потери банковских вкладов и сигнализируют о его нарастании, вторые - являются прямыми формами его проявления. Последствия этого риска носят социальноэкономический характер, и выражаются не только в ухудшении жизни населения, но и в развитии банковского и, как следствие, экономического кризиса.

Таблица 1

Систематизация рискообразующих факторов, форм проявления и последствий риска потери банковских вкладов с позиций субъектного подхода

Выделение рискообразующих факторов, форм проявления и последствий на макро, микро и наноуровне имеет не только теоретическое, но и практическое значение для разработки и внедрения мониторинга риска потери банковских вкладов в НССВ.

3.4. Национальная система страхования вкладов с позиций структурно-элементного подхода. Несмотря на популярность темы депозитного страхования, в экономической литературе нет четкого понимания НССВ. С функциональной точки зрения под национальной системой страхования вкладов понимается совокупность отношений, форм и методов защиты владельцев банковских вкладов, аккумулируемых сберегательными институтами депозитного типа конкретного государства. С институциональной - совокупность институтов страны, в процессе деятельности которых складываются отношения по поводу защиты банковских вкладов от риска их потери. В диссертационном исследовании функционально-институциональный подход дополняется структурно-элементным подходом, предполагающим выделение в НССВ пяти блоков - базового, организационного, функционального, регулирующего и инфраструктурного. Состав элементов НССВ с позиций структурно-элементного подхода показан на рис. 2.

3.5. Классификация систем страхования вкладов. В ходе анализа отечественной и зарубежных систем страхования вкладов был выявлен широкий спектр особенностей в организации тех или иных элементов. Эти различия послужили основой для дополнения существующей классификации систем страхования вкладов. В частности, ставшие традиционными признаки классификации по форме страхования (имплицитная и эксплицитная) и уровню управления (с государственным, частным и совместным управлением) дополнены следующими признаками:

- по охвату сберегательных институтов-участников (система с универсальной структурой, система со специализированной структурой и система с ограниченной структурой);

- по сфере ответственности (кассовая система и система минимизации рисков);

- по способу вхождения (система с автоматическим доступом и система с селективным доступом);

- по механизму финансирования (накопительная система и затратная система);

- по масштабам внедрения (общенациональная система и локальная система - региональная или институциональная);

- по уровню распределения риска / поглощения потерь (государственная система, частная система, квазивзаимная система);

- по стадии развития (вновь создаваемая система и функционирующая система).

Размещено на http://www.allbest.ru/

3.6. Принципы функционирования национальной системы страхования вкладов. Подробный анализ функционального блока элементов НССВ позволил выявить ограниченность принципов ее функционирования. Так, известные принципы прозрачности и информационной открытости, тесного взаимодействия и координации работы с банковским сообществом, минимизации административной нагрузки на банки были дополнены принципом минимизации риска потери банковских вкладов. Реализация данного принципа требует выполнение НССВ функции мониторинга риска потери банковских вкладов, а также расширение методов управления этим риском с целью раннего его выявления и предупреждения последствий.

3.7. Мониторинг риска потери банковских вкладов с позиций функционального и организационного аспектов. С функциональной точки зрения - это информационная система, включающая непрерывное наблюдение за уровнем риска потери банковских вкладов, его анализ, оценку и прогнозирование с целью принятия эффективных решений для обеспечения защиты интересов вкладчиков и устойчивости национальной системы страхования вкладов.

С организационной точки зрения мониторинг риска потери банковских вкладов представляет собой систему с определенным набором элементов, а именно: цель, объект, предмет, субъект и механизм. Целью мониторинга данного риска является обеспечение защиты интересов вкладчиков и устойчивости НССВ. Объектом мониторинга может быть как сберегательная система депозитного типа в целом, так и отдельный сберегательный институт депозитного типа, предметом - риск потери банковских вкладов. Субъектом мониторинга выступает Агентство по страхованию вкладов, в широком смысле субъектами признаются ЦБ РФ, органы статистики, саморегулируемые организации, сберегательные институты депозитного типа, вкладчики.

3.8. Механизм мониторинга риска потери банковских вкладов и предложения по его внедрению. Механизм мониторинга риска потери банковских вкладов включает задачи, принципы, направления, методы, индикаторы, нормативное, техническое и информационное обеспечение (см. рис. 3).

По результатам исследования разработан комплекс предложений и рекомендаций, касающихся:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Во-первых, законодательного обеспечения (принятие поправки в закон о страховании вкладов и положения АСВ "Об организации мониторинга риска потери банковских вкладов");

Во-вторых, технического и информационного обеспечения (доработка используемого АСВ программного обеспечения, разработка форм аналитических отчетов, создание базы данных, обеспечение сохранности и конфиденциальности информации);

В-третьих, первого года работы (ежеквартальное проведение мониторинга и накопление базы данных; возможность пересмотра и дополнения индикаторов, форм аналитической отчетности; апробация мониторинга на выборке сберегательных институтов депозитного типа);

В-четвертых, полноценного функционирования (ежемесячное проведение; обязательное участие сберегательных институтов депозитного типа и формирование их рейтинга; прозрачность результатов; определение ключевых направлений мониторинга).

Список публикаций по теме диссертации

1. Кабешева, А.М. Мониторинг риска потери банковских вкладов /А.М. Кабешева. - Иваново: ОАО "Издво "Иваново", 2006. - 172 с. (10,75 п.л.).

2. Кабешева, А.М. Содержательный аспект риска потери организованных банковских сбережений /А.М. Кабешева //Проблемы новой политической экономии (Международный научнопрактический журнал). Серия экономика. Вестник Костромского гос. университета им. Н.А. Некрасова. - 2005. - № 3. - С. 108112 (0,5 п.л.).

3. Квашнина, А.М. К вопросу об определении места сберегательных рисков в национальной сберегательной системе /А.М. Квашнина //Вестник научнопромышленного общества. - М. : Издво "АЛЕВВ", 2004. - Вып. 7. - С. 163168 (0,4 п.л.).

4. Квашнина, А.М. Проблема "moral hazard" и эффективность управления риском потери сбережений населения /А.М. Квашнина //Основные направления повышения эффективности экономики, управления и качества подготовки специалистов: Сборник статей II Международной научнопрактической конференции. - Пенза: Приволжский Дом знаний, 2004. - С. 119121 (0,2 п.л.).

5. Квашнина, А.М. Необходимость перехода от имплицитной системы страхования вкладов к эксплицитной системе /А.М. Квашнина //Информационная среда вуза: Материалы 11 Международной научнотехнической конференции. - Иваново, 2004. - С. 340344. (0,4 п.л.).

6. Квашнина, А.М. Актуальность управления риском потери сбережений в рамках национальной банковской системы /А.М. Квашнина //Актуальные проблемы и тенденции современной экономики: анализ и оценка: Межвузовский сборник научных трудов; под. ред. проф. Е.Е. Иродовой. - Иваново: Издво ИвГУ, 2004. - С. 110112 (0,3 п.л.).

7. Квашнина, А.М. К вопросу о способах нейтрализации риска потери сбережений /А.М. Квашнина //Экономика современной России: теоретические и методологические подходы к решению актуальных проблем развития: Материалы Международной научнопрактической конференции. - Иваново, 2004. - Ч. 1. - С.8184 (0,25 п.л.)

8. Квашнина, А.М. Методы управления риском потери сбережений в рамках национальной системы страхования вкладов /А.М. Квашнина //Проблемы экономики, финансов и управления производством: Сборник научных трудов вузов России. - Иваново: ГОУ ВПО "ИГХТУ", 2004. - Вып. 16. - С. 3135. (0,4 п.л.).

9. Квашнина, А.М. Понятие риска потери сбережений в отечественной и зарубежной литературе: краткий обзор /А.М. Квашнина //Вестник Научнопромышленного общества. - М. : Издво "АЛЕВВ", 2005. - Вып. 9. - С. 131138 (0,5 п.л.).

10. Квашнина, А.М. Исследование риска потери сбережений населения с точки зрения рискообразующих факторов /А.М. Квашнина //Вестник Научнопромышленного общества. - М. : Издво "АЛЕВВ", 2005. - Вып. 9. - С. 139141 (0,2 п.л.).

Размещено на Allbest.ru