Мероприятия по повышению эффективности управления кредитным портфелем в современных условиях

Размещено на http://allbest.ru

Мероприятия по повышению эффективности управления кредитным портфелем в современных условиях

Расбаев Ж., Елубаева Ж.М.

Предыдущий год стал для банков РК годом постепенного восстановления: кредитный портфель впервые после кризиса продемонстрировал рост, акции «хороших» банков постепенно растут в цене. Однако некоторые проблемы все же остаются нерешенными и имеют структурный характер.

Проблема в том, что долговое финансирование на внешних рынках пока еще дорого, а внутренний рынок слишком мал для потребностей банков. Стоимость внешнего фондирования уже снижается и в этом году снизится еще больше. Рейтинги банков и банковской системы улучшаются, но рынок все еще оценивает риски как высокие, судя по ставкам, в основном, из-за неопределенностей относительно качества ссудного портфеля. Банки понесли много потерь по ссудному портфелю, и кредитору со стороны трудно сказать, сколько они потеряют еще. Но на этой фазе делового цикла, когда неработающие займы приблизились к пику,. Снизились отчисления на потери по ссудному портфелю. В 2010-м они в целом по системе (без «БТА» и «Альянса») составили 5,8% от ссудного портфеля, в 2011-м - 2,6%, а в этом году мы ожидаем их снижения до 1,7%. Значит, прибыль банков увеличится. Если в 2010 году доходность собственного капитала составляла минус 11,4%, в 2011-м повысилась до 3,2%, то в этом году, возможно, вырастет до 8,5%. После того, как рынки капитала увидят рост прибыли, стоимость внешнего заимствования снизится, и банки снова начнут использовать этот источник финансирования. Но не нужно рассчитывать на то, что доля внешнего фондирования достигнет уровня 2007 года. Рост внешнего долга будет более осторожным. За этим будут следить как кредиторы, так и регулятор [1].

Основной целью проведения структурного анализа является оценка концентрации кредитных вложений, выработка путей формирования сбалансированного портфеля (риск -- доходность -- ликвидность), а также составление и использование количественных правил в кредитной политике банка.

Совокупный кредитный портфель можно разделить на так называемые сектора, в которые включены кредиты, относящиеся к той или иной группе, в зависимости от критерия классификации. Это даст возможность рассматривать в отдельности различные виды кредитных портфелей, которые составляют совокупный кредитный портфель.

В зависимости от используемого критерия классификации входящих в него ссуд, кредитный портфель можно также классифицировать по контрагентам, в разрезе видов валют, по признаку резидентства, по видам обеспечения, по отраслям, по срокам выдачи, по своевременности погашения.

Каждому сегменту кредитных вложений присущ определенный уровень кредитного риска. Поэтому определить долю, которую должен занимать каждый сегмент, крайне важно для банка. Установление лимитов кредитования призвано контролировать формирование кредитного портфеля.

Определим основные способы обеспечения достаточной диверсификации ссудного портфеля на базе отраслевых лимитов:

· диверсификация отраслевых сегментов ссудной части кредитного портфеля через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной отрасли в абсолютной сумме или по удельному весу в сегменте кредитного портфеля банка. Сосредоточение кредитного риска на группе заемщиков одной отрасли в случае их банкротства под влиянием внешних отраслевых факторов может оказать на банк большое отрицательное воздействие, вплоть до банкротства;

· диверсификация отраслевого сегмента кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний, поэтому уровень доходности ссудного сегмента кредитного портфеля, также как и степень ликвидности, существенно зависит от срока ссуды. Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой банком кредитной политики. Так, в случае ориентации банка на ипотечные ссуды долгосрочного характера, разумным является включение в кредитный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать его структуру;

· рационирование кредита, которое предполагает использование разных кредитных инструментов в пределах отраслевого лимита: гибкие или жесткие лимиты кредитования, разные виды процентных ставок, дифференциацию индивидуальных лимитов кредитования по отдельным заемщикам в соответствии с их финансовым положением, ограничения предоставляемых кредитных услуг.

Таким образом, отраслевые сегменты ссудной части кредитного портфеля должны быть связаны с разнообразными направлениями ссудного бизнеса, чтобы изменение ситуации в одной отрасли экономики не привело к снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению степени кредитного риска.

Но существует и обратная сторона разнообразия портфеля: чрезмерная диверсификация создает определенные сложности в управлении ссудными операциями (необходимо иметь достаточно большое количество специалистов разной направленности) и может явиться причиной банкротства банка.

Коммерческим банкам в целях построения эффективной системы управления качеством кредитного портфеля необходимо обеспечить проведение комплекса мероприятий, в частности:

· формирование кредитного портфеля в соответствии с выбранной стратегией кредитования, периодически корректируемой на рыночную ситуацию, а также удовлетворяющего оптимальным показателям кредитного риска, ликвидности и рентабельности;

· проведение подбора квалифицированного персонала, который будет выполнять свои функции под руководством опытных менеджеров при наличии четкой мотивации труда;

· возложение на руководство банка ответственности за формирование в банке кредитной культуры, позволяющей выполнять поставленные цели;

· разработки четкого механизма по исследованию рынка, управлению продаж, подготовке персонала, идентификации потенциальных клиентов и анализа перспектив их кредитования;

· проведение постоянного мониторинга кредитных активов, учитывая относительную нестабильность кредитного портфеля, в первую очередь, на предмет выявления ухудшающихся кредитов и отказа от них (вызывающий опасение кредит нужно выявить до его перехода к разряду проблемного - чтобы своевременно принять решение о сохранении или прекращении кредитных отношений);

· достижение устойчивой рентабельности за счет регулирования концентрации кредитов и определения целевых показателей кредитования таких, например, как максимальный уровень объема проблемных кредитов от общего объема текущих кредитов;

· установление лимитов максимального объема кредитов с просрочкой по платежам (в разбивке по срокам просрочки);

· установление лимитов максимального объема кредитов, проценты по которым не выплачиваются;

· установление лимитов максимального объема убытков от списания проблемных кредитов;

· регулярное проведение анализа ретроспективного и текущего состояния кредитного портфеля для своевременного информирования руководства банка об отступлениях от стратегии кредитования и формирования объективной управленческой информации.

Рассматривая проблему улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками [1].

Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям:

· управление совокупным риском кредитного портфеля;

· управление организацией кредитного процесса и операциями;

· управление неработающим кредитным портфелем;

· оценка политики управления кредитными рисками;

· оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;

· оценка классификации и реклассификации активов;

· оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

Важное качество системы управления рисками кредитования -- это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Обязательное требование к системе управления рисками кредитования -- наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в РК можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

· потребностей клиента в кредитовании;

· размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;

· объема и ликвидности залога;

· степени достоверности получаемой информации;

· производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);

· коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);

· финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);

· риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

· риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

· качества самой кредитуемой сделки.

К крупным рискам и финансовым потерям, а, следовательно, к ухудшению качества кредитного портфеля приводят:

· неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

· отсутствие ответственности служб финансового консультирования за принятые кредитной организацией решения;

· невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия -- потенциального заемщика;

· недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования крупного проекта и боязнь кредитных организаций нарушить нормативы экономической деятельности;

· отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для достижения инвестиционных целей;

· неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;

· неудачно подобранные графики использования и погашения заемных средств без учета действительных потребностей производственного или строительного процесса;

· некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.

Таким образом, исходя из изложенного, зададимся вопросом, что же сегодня сдерживает развитие банковского сектора? Это проблемы качества активов. Их можно разделить на проблемы по существующему ссудному портфелю и по перспективному портфелю.

Первые можно решать силами самой финансовой системы, то есть изменениями в финансовом регулировании, в законодательстве о банкротстве. Неработающие займы в существующем портфеле нужно реструктуризировать, но банки не имеют достаточно капитала для проведения наиболее эффективной реструктуризации. Вливание внешнего капитала на этом этапе бизнес - цикла не представляется возможным. Поэтому следует дать банкам возможность увеличить капитал за счет прибыли. В этом направлении банки уже двигаются, и не первый год. Параллельно растут доходы населения, что также способствует рассасыванию банковского долга домохозяйств и улучшению банковских активов. актив кредит диверсификация банкротство

Решение же проблем реального сектора выходит далеко за рамки возможностей финансового регулирования. Проблемы по перспективному ссудному портфелю связаны с низким кредитным качеством большинства заемщиков, которое проявляется в недостатке собственного капитала, в ограничениях на его доходность. Это - структурная проблема экономики. Финансовое регулирование эти проблемы решить не сможет. Их нужно решать путем проведения правильной экономической политики по снижению вмешательства правительства в экономику, по повышению эффективности бюджетной политики, по снижению коррупции [2].

Проблемные займы в портфелях казахстанских банков за время, прошедшее с начала кризиса, уже практически полностью проявились и дальше существенно расти не будут. Иными словами, «новых» проблемных займов уже не возникает довольно продолжительное время.

Ожидается, что в 2012 году произойдет уменьшение портфеля проблемных займов на балансах банков за счет их списания в рамках принимаемого сейчас законодательства, позволяющего прощать долги безнадежных заемщиков без негативного налогового эффекта для банков. Оценить масштаб списаний на данный момент затруднительно ввиду наличия определенных критериев, которые должны быть выполнены для списания безнадежных займов.

Кроме того, в рамках законопроекта о «минимизации рисков» банкам будет позволено передавать проблемные кредиты в специализированные дочерние организации, приобретающие сомнительные и безнадежные активы банков. В долгосрочном плане такая очистка системы от проблемных займов приведет к оздоровлению заемщиков, что будет стимулировать экономический рост, и создаст спрос на финансовые ресурсы. Рост кредитования в банках также положительно скажется на их прибыли и, соответственно, приведет к росту капитала [2].

Как было ранее замечено, наиболее значимой и неразрешенной до сегодняшнего дня проблемой банковского сектора остается низкое качество кредитного портфеля, поэтому в настоящее время НБРК реализуется комплекс мер, направленных на санацию кредитных портфелей банков второго уровня.

На заседании Совета по финансовой стабильности и развитию финансового рынка Республики Казахстан, состоявшемся 11 марта 2011 года, была одобрена Концепция улучшения качества активов банков второго уровня, которая предполагает принятие ряда мер, направленных на очистку балансов банков неработающих займов.

В рамках реализации Концепции НБРК создает дочернюю организацию, которая будет выкупать проблемные займы у банков в целях последующего восстановления их стоимости - АО «Фонд проблемных кредитов» (ФПК). Предполагаемым источником финансирования деятельности ФПК станет выпуск облигаций, срок погашения которых будет соответствовать ожидаемому периоду восстановления стоимости (полного либо частичного) выкупаемых ФПК активов. Облигации ФПК будут реализованы накопительным пенсионным фондам, банкам второго уровня и НБРК.

Концепция предполагает также создание самими банками дочерних организаций в целях управления, реализации, реструктуризации и секьюритизации проблемных активов. Данные организации будут выкупать сомнительные и безнадежные требования, обеспеченные недвижимостью, в том числе строящейся, и займы корпоративным клиентам [3].

Список используемой литературы

1. Сабит Хакимжанов. Главная проблема наших банков - неадекватность мер по улучшению качества активов // kursiv.kz, 5 апреля 2012 года.

2. Умут Шаяхметова. Плюсовой тренд // kursiv.kz, 5 января 2012 года.

3. Меры Национального Банка по улучшению качества кредитного портфеля банковского сектора от 2012 года.

Размещено на Allbest.ru