Пенсионное дело: взаимосвязь политико-экономического и институционального подходов

Пенсия - это общественный институт, возникший в результате общественного договора между взаимодействующими друг с другом социальными группами - предпринимателями и работниками - на основе обмена правами собственности на совместно созданный результат труда. Такое определение можно дать в рамках институциональной парадигмы.

3.2 История формирования пенсии: российский и зарубежный опыт

Несмотря на разные методологические принципы исследования, что-то общее среди различных теоретических взглядов найти можно. Пенсия - это своего рода договор между индивидами, классами или социально-экономическими группами, решающий проблему их материального содержания в определенные периоды (нетрудоспособности) и сглаживающий конфликты в их отношениях, построенных зачастую на противоположных интересах. А это значит, что любое снижение пенсионных взносов ведет к нарушению этого договора, к несправедливому ущемлению прав одной из сторон.

Пенсия как категория достаточно «активна», и с начала своего формирования она оказывает прямое воздействие на поведение индивидов, меняя это поведение, и их взаимоотношения друг с другом. Как «активная категория» пенсия рассматривается в первую очередь как фактор долгосрочной трудовой мотивации. Мы выделяем причины, по которым пенсия превращается в такой фактор.

1. Осознание пенсии как категории, выступающей в виде осуществления долгосрочных интересов как наемного работника, так и работодателя.

2. Обеспечение застрахованному гарантированного дохода в период нетрудоспособности при достижении пенсионного возраста.

3. Обеспечение в течение всего жизненного цикла единого уровня расходов (с учетом индексирования доходов по уровню инфляции, роста цен и удорожания стоимости жизни) для удовлетворения уже сформировавшегося комплекса потребностей.

Как уже было сказано, важнейший аспект характеристики любой категории - функциональный. На наш взгляд, можно выделить следующие функции пенсии (абстрактно-теоретический аспект):

1. Формирование платежеспособного спроса пенсионера;

2. Гарантия определенного уровня жизни в период прекращения трудовой деятельности, а значит, и прекращения получения дохода от нее;

3. Обеспечение справедливой дифференциации в уровне дохода в период нетрудоспособности ввиду различия в размере отчисленных страховых средств.

4. Обеспечение солидарности поколений как неотъемлемого условия сосуществования в обществе различных возрастных групп населения.

5. Нивелирование неблагоприятных последствий от наступления социальных рисков, в первую очередь - утраты трудоспособности по возрасту.

6. Долгосрочное стимулирование трудовой деятельности застрахованного работника.

Глава 4. Пенсионная система РФ: опыт теоретико-прикладного анализа

4.1 Системные недостатки пенсионной системы РФ: структурный и функциональный аспекты

В четвертой главе рассматривается наиболее сложный и масштабный элемент пенсионного дела - пенсионная система. С институциональной точки зрения пенсионная система представляет собой комплекс формальных норм и правил, утвержденных официально для поддержания в обществе той части населения, которая в данный момент нетрудоспособна (мы ограничиваемся только трудовой пенсией в рамках наемного труда). Помимо этого у пенсионной системы есть ряд механизмов - налоговые, инвестиционные, контрольные - через которые она побуждает общество соблюдать эти нормы. Из всех элементов пенсионного дела именно пенсионная система по своему содержанию наиболее близко стоит к надстроечной части общества. Она выражает конкретную государственную организацию с присущими ей учреждениями, определенной иерархией между ними и т.д. Таким образом, поле прикладного исследования здесь достаточно обширное.

Мы считаем нужным ввести понятие системной устойчивости пенсионной системы. Характеризуя системную устойчивость, отметим, что она образуется из структурной и функциональной составляющих пенсионной системы. Структурная составляющая определяется комплексом элементов, которые образуют пенсионную систему.

1. Бюджетный элемент. Сюда главным образом относится собственно пенсионный фонд, деятельность которого мы рассматривали ранее. Следует отметить формирование доходов и распределение расходов пенсионного фонда, достижение определенного соотношения между ними (дефицит или профицит фонда), соотношение интересов различных сторон, заинтересованных в поддержании пенсионной системы;

2. Инвестиционный элемент. Сюда относится деятельность пенсионной системы, касающаяся вложения пенсионных взносов, направленная как на сохранение, так и на приращение средств пенсионной системы.

3. Стимулирующий элемент. Этот элемент отвечает за формирование долгосрочной трудовой мотивации у застрахованных, а значит, в дальнейшем - за регулярное перечисление в полном объеме пенсионных взносов в пенсионную систему. Именно от этих факторов затем будет зависеть пенсионный доход застрахованного;

4. Информационный элемент. В рамках этого элемента необходимая информация должна своевременно доводиться до всех субъектов, участвующих в работе пенсионной системы, и в первую очередь - до застрахованных. Информированием занимаются специальные подразделения пенсионного фонда;

5. Доходообеспечивающий элемент. В рамках этого элемента формируется доход нетрудоспособных, а значит, в дальнейшем обеспечивает их платежеспособность (через пенсию);

6. Перераспределительный элемент. Через него пенсионная система участвует в перераспределительных процессах общества, занимая ту или иную долю в общих объемах перераспределяемых средств в обществе. В качестве его институтов могут выступать госбюджет РФ, Фонд национального благосостояния и т.д.;

7. Контрольный элемент. Ряд государственных институтов контролирует результаты деятельности пенсионной системы: Минфин РФ, Минздравсоцразвития РФ, Спецдепозитарий Минфина РФ и ряд других.

Поскольку мы охарактеризовали как элементный, так и функциональный аспекты пенсионной системы, попытаемся дать определение ее системной устойчивости.

Системная устойчивость пенсионной системы - это способность элементов системы через ее институты достигать наиболее значимых своих целей, сохраняя при этом состояние, близкое к равновесию, эффективно выполняя свои функции как в условиях постоянных внутренних бифуркаций системы, так и при возмущающем воздействии внешней среды.

Определяя системную устойчивость пенсионной системы через качество выполнения системой ее функций и состояние равновесности, анализируя полученные результаты, мы тем самым определяем, насколько система справляется с поставленным перед ней комплексом целей и задач. Если же пенсионная система выполняет свои функции неэффективно, в ее работе проявляются системные недостатки.

Системный недостаток - это серьезное нарушение в деятельности и системных связях пенсионной системы, приводящее к отрицательным результатам, проявившимся в ходе выполнения пенсионной системой своих функций, к нарушению равновесности и устойчивости, а то и целостности всей системы.

Представим в таблице 1 названные функции пенсионной системы и те системные недостатки, которые могут возникать в результате неэффективного исполнения пенсионным фондом РФ этих функций.

Таблица 1

Функции и системные недостатки пенсионной системы РФ

Как можно заметить, из всех выделенных функций в достаточной мере выполняется только одна - учетно-персонификационная.

Сгруппировав некоторые системные недостатки, поскольку они вызваны практически одними и теми же причинами, мы получим следующие наиболее опасные для системной устойчивости пенсионной системы результаты (системные недостатки) ее функционирования в современных условиях.

1. Отсутствие гарантированности достойного минимального уровня жизни для пенсионеров. Достаточно давно при характеристике дохода, обеспечивающего минимальный уровень удовлетворения своих потребностей, в отечественной практике используется показатель прожиточного минимума, который ежеквартально считается по трем группам населения: трудоспособные, дети, пенсионеры.

К сожалению, прожиточный минимум не учитывает ограничения доступа домохозяйства к ряду жизненно важных ресурсов, таких, например, как услуги здравоохранения и социального обслуживания, потребность в которых у пенсионеров особенно высока.

2. Недостаточно выраженное страховое начало пенсионной системы. Эта проблема исходит не только из непродуманного налогового механизма пенсионных сборов и низких доходов россиян. Дело еще и в ментальности наших людей, которые не хотят понять, что их пенсионное будущее не только в руках государства, но в первую очередь в их собственных руках.

3. Дефицит средств пенсионной системы. Дефицит пенсионного фонда растет - он увеличился с 270 млрд. руб. в 2005 г. до более чем 2 трлн. руб. в 2010 г.

4. Недостаточное участие пенсионной системы в распределительных процессах общества. Как было ранее показано, доля пенсионного фонда в валовом национальном доходе имеет устойчивую тенденцию снижения. За рубежом этот показатель достигает 12%, а в некоторых странах и 20%. В России он в основном держится на уровне в 6%. Это говорит о том, что такая немалая часть населения России, как пенсионеры, принимают все более незначительное участие в распределительных процессах общества, соответственно получая от этого общества все меньше.

5. Неэффективное инвестирование пенсионных средств. Как уже было сказано выше, по итогам 2009 г. ВЭБ, инвестор, распоряжающийся пенсионными взносами более чем 90% застрахованных, показал доходность чуть более 3% годовых при официальной инфляции в 8%.

6. Недостаточная дифференциация получаемой пенсии. Перераспределительные механизмы в пенсионной системе России остаются мощным фактором нивелирования существенных различий в накопленных пенсионных взносах, и конечном итоге - в размере получаемых на их основе пенсий.

Приведенные нами системные недостатки в деятельности отечественной пенсионной системы нарушают исполнение ею своих важнейших функций, а это уже приводит к соответствующим отрицательным результатам в ее работе.

Речь идет о внутренних качественных изменениях системы, а это находится в рамках самой пенсионной системы. Значит, необходим кардинальный пересмотр политики управления пенсионной системой, который привел бы к изменению ее качественных параметров в лучшую сторону.

4.2 Возможности использования опыта зарубежных стран в условиях российской действительности

П. 4.2. посвящен анализу накопленного зарубежного опыта и возможностью его применения в российских условиях. Наша главная цель здесь - безусловное утверждение пенсионной системы на распределительных принципах. Мы считаем недопустимым, по крайней мере, преждевременным доминирование в современных условиях накопительного элемента в пенсионной системе.

Опыт зарубежных стран, особенно развитых, показывает, что при всей значимости накопительной составляющей, в зарубежных пенсионных системах преобладают распределительные основы. Это тем более важно, учитывая рост численности пенсионеров в ближайшее время во всем мире. Накопительный элемент, безусловно, должен утверждаться и развиваться и далее, но в современных условиях преобладание в пенсионных системах разных стран приходится на распределительные основы.

4.3 Перспективы развития пенсионной системы РФ

В п. 4.3. кратко изложены перспективы развития российской пенсионной системы. В результате этих изменений в 2010 году средний размер трудовой пенсии в России увеличится более чем в два раза по сравнению с 2008 годом и достигнет в конце года 8400 рублей Сидибе П. Пенсионеры-капиталисты // Российская газета. 2009. 26 ноября. С. 3. Средний размер пенсий по возрасту будет доведен к 2011 году до двух прожиточных минимумов пенсионера, к 2020 году - до трех http: img.rg.ru/content/36/85/24/5082_4a/ gif.

Страховой взнос, в отличие от налога, не потеряется в «общем котле», и размер пенсии будет напрямую зависеть от объёма отчислений, которые делают работодатель и сам работник. Верхняя граница заработка, из которого будут делать страховые отчисления, ограничится 135% от средней зарплаты по стране (415 тыс. руб.). По статистике, в таких пределах доход имеют 97% всего работающего населения РФ. Заработок свыше этой суммы страховыми взносами облагаться не будет. Страховой пенсионный взнос в перспективе составит 26% фонда оплаты труда.

По заявлению премьер-министра РФ В. Путина, в целом в 2010 г. пенсии повысятся на 46%. Однако есть ли увязка с уровнем производительности общественного труда? Иначе рост доходов пенсионеров может привести к росту инфляции в стране. Но одновременно рост доходов населения в целом и пенсионеров в частности ведет к росту совокупного спроса населения.

А это обстоятельство, особенно в период кризиса, ни в коем случае нельзя не принимать во внимание. Осуществление всех этих мероприятий требует проведения ряда мер, и они не прописаны в современных правительственных документах, что позволит избежать нарастания влияния многих выделенных нами системных недостатков пенсионной системы, ведущих к нарушению ее целостности и устойчивости.

Чтобы система могла функционировать далее более эффективным образом, необходимо затрагивать более глубоко ее элементы, их взаимосвязи, соподчиненность и взаимозависимость, а не пытаться простым повышением уровня пенсий сразу решить все проблемы пенсионной системы. Это позволит лишь на короткий срок сгладить насущные проблемы пенсионеров и пенсионной системы, которые в дальнейшем могут еще более серьезно проявить себя. На наш взгляд, комплекс таких мероприятий выглядит следующим образом.

1. Постоянная взаимосвязь размера пенсий не только с заработной платой, но и с уровнем и динамикой общественной производительности труда в стране. Рост производительности труда должен стать главным источником роста благосостояния не только работающего населения, но и пенсионеров.

2. Фиксирование доли пенсионного фонда в валовом внутреннем продукте страны. Это можно использовать в качестве обязательного норматива. Как уже указывалось ранее, пенсионеры все более вытесняются из процесса перераспределения средств в обществе, что не может не сказаться на уровне их благосостояния. Поколения, чьими усилиями в прошлом была создана огромная часть национального богатства, в настоящем все в большей степени оттесняются от его использования.

3. Постепенно включение населения в формирование собственных пенсионных доходов. Подобная мера уже использовалась в 90-х годах прошлого века, когда застрахованные регулярно отчисляли 1% от своего официального дохода в пенсионный фонд. Затем эти отчисления отменили, а между тем, они позволяют не только изыскать дополнительные источники доходов пенсионного фонда, но и сформировать соответствующую культуру пенсионного дела, когда сам застрахованный начинает чувствовать свою ответственность за финансирование своего нетрудоспособного будущего. Начать делать такие отчисления можно с 0,5-0,7% индивидуального дохода, затем постепенно довести до 2-3%.

4. Пересмотр пенсионного возраста. Эта мера крайне непопулярна, но остается высокой вероятность ее осуществления в ближайшей перспективе. В РФ самая низкая верхняя граница трудоспособности в мире: 55 лет у женщин и 60 - у мужчин. Теперь превращается в большую проблему, в какой-то мере препятствующую обретению финансовой стабильности пенсионного фонда.

5. Введение прогрессивной шкалы подоходного налогообложения и ренту с добычи полезных ископаемых в сырьевом секторе. Эта мера как раз популярна среди населения, но вызовет крайнее отторжение среди высокодоходных и олигархических слоев общества. Между тем, прямая обязанность власти - не допускать сверхдифференциации общества по уровню доходов, включая различные механизмы их регулирования. Сюда же можно отнести и обременение собственностью, подразумевающее соответствующие налоги.

6. Мероприятия по оптимизации управленческих расходов пенсионного фонда. В диссертационном исследовании приведены данные, показывающие неуклонный рост расходов на управление пенсионным фондом. Безусловно, такая сложная структура должна иметь соответствующий менеджмент, но некоторые расходы, в первую очередь капитального характера, отнюдь не кажутся такими необходимыми, особенно на фоне низкого уровня жизни большинства пенсионеров.

7. Организация дифференцированных страховых платежей в зависимости от отрасли, в которой работает застрахованный. В отраслях с вредными и опасными условиями труда (добывающая промышленность, металлургия и т.д.) тариф страховых взносов должен быть более высоким по сравнению с другими отраслями.

8. Жесткое требование собираемости социальных платежей, вплоть до несения уголовной ответственности за неуплату социальных взносов. Они должны стать для работодателей таким же обязательным элементом, как и уплата других важнейших налогов.

Мы полагаем, что именно эти меры позволят обрести системную устойчивость пенсионной системе, что является главным условием ее эффективного функционирования. Это в дальнейшем обеспечит выполнение важнейшей цели пенсионного фонда, как неотъемлемой части пенсионной системы, - обеспечение достойного уровня пенсии застрахованным.

ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ, ОТРАЖАЮЩИЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ

1. Гурьева О.Ю. Пенсионное страхование в рамках экономико-теоретического подхода // Вестник Костромского государственного университета им. Н.А. Некрасова. 2005. № 3. С. 51-54. (0,3 п.л.)

2. Гурьева О.Ю. Инвестиционный потенциал пенсионных накоплений региона // Вестник Российского государственного торгово-экономического университета. Научный журнал. 2006. № 4. С. 29-33. (0,63 п.л.)

3. Гурьева О.Ю. Методология экономической науки // Вестник Костромского государственного университета им. Н.А. Некрасова. 2006. № 3. С. 5-7. (0,31 п.л.)

4. Гурьева О.Ю. О расчете денежного уровня продуктовой корзины пенсионера Ивановской области // Вестник Костромского государственного университета им. Н.А. Некрасова. 2006. № 4. С. 106-109. (0,44 п.л.)

5. Гурьева О.Ю. Социальные риски: история и философские основы возникновения // Вестник Костромского государственного университета им. Н.А. Некрасова. 2006. № 6. С. 319-323. (0,53 п.л.)

6. Гурьева О.Ю. Социальное страхование как комплекс социальных норм // Социальная политика и социальное партнерство. 2007. № 11. С. 79-83. (0,56 п.л.)

7. Гурьева О.Ю. Государственные и частные пенсионные системы: российский и мировой опыт // Социальная политика и социальное партнерство. 2008. № 6. С. 64-70. (0,8 п.л.)

8. Гурьева О.Ю. Негосударственные (корпоративные) пенсионные фонды торговых организаций // Вестник Российского государственного торгово-экономического университета. 2008. № 4 (25). С. 31-35. (0,44 п.л.)

9. Гурьева О.Ю. Политическая экономия пенсионного дела // Вестник ИНЖЭКОНА. Серия: Экономика. Выпуск 5 (24). 2008. С. 304-309. (0,31 п.л.)

10. Гурьева О.Ю. Пенсия как категория политико-экономического анализа // Экономика образования. 2009. № 4. С. 118-121. (0,5 п.л.)

11. Гурьева О.Ю. Особенности распределительных и накопительных пенсионных систем // Вестник Российского государственного торгово-экономического университета. 2009. № 7 (34). С. 56-62. (0,7 п.л.)

12. Гурьева О.Ю. Пенсионное дело: взаимосвязь политико-экономического и институционального подходов: Монография. М.: Дашков и К, 2009. 272 с. (17,0 п.л.)

13. Гурьева О.Ю. Реформирование единого соцналога // Актуальные проблемы и тенденции современной экономики: анализ и оценка: Межвузовский сборник научных статей. Иваново: Иван. гос. ун-т, 2004. С.101-103. (0,1 п.л.)

14. Шведская пенсионная модель // Современная экономика: на перекрестке мнений: Межвузовский сборник научных статей. Иваново: Иван. гос. ун-т, 2005. С. 296-300 (0,2 п.л.)

15. Гурьева О.Ю. Негосударственное пенсионное страхование в России: реалии и перспективы // Теоретические и прикладные аспекты в исследовании актуальных проблем современной хозяйственной жизни: Межвузовский сборник научных статей. Иваново: Иван. гос. ун-т, 2005. С. 42-45. (0,2 п.л.)

16. Гурьева О.Ю. Организация пенсионного страхования граждан в зарубежных странах // Проблемы экономики, финансов и управления производством: Сборник научных трудов вузов России. Иваново: ИГХТУ, 2006. С. 88-94. (0,75 п.л.)

17. Гурьева О.Ю. Пенсионные системы США // Материалы международной научно-практической конференции, посвященной Н.Д. Кондратьеву. Иваново: Иван. гос. ун-т, 2006. С. 66-70. (0,3 п.л.)

18. Гурьева О.Ю. Философские основы современной системы социального страхования граждан // Молодежь - производству: сборник статей международной научно-технической конференции. Беларусь: Витебск, 2006. С. 358-360. (0,2 п.л.)

19. Гурьева О.Ю. Выбор критериев для классификации выплачиваемых пенсий // Современные технологии менеджмента и развитие управленческого персонала: Межвузовский сборник научных статей Иваново: Иван. гос. ун-т, 2006. С. 25-29. (0,25 п.л.)

20. Гурьева О.Ю. История пенсионной системы России // Проблемы и перспективы развития экономического и управленческого потенциала России в ХХI-м веке: Материалы V-й Всероссийской научно-практической конференции. Пенза: Пензенский гос. ун-т им. В.Г. Белинского, 2007. С. 303-312. (0,56 п.л.)

21. Гурьева О.Ю. Дореволюционное социальное страхование населения России // Экономика, экология и общество России в 21-м столетии: Материалы 9-й международной научно-практической конференции. Часть I. СПб.: Политехн. гос. ун-т, 2007. С. 121-124. (0,22 п.л.)

22. Гурьева О.Ю. Пенсионные системы латиноамериканских стран // Опыт и проблемы социально-экономических преобразований в условиях трансформации общества: регион, город, предприятие: Материалы V-й международной научно-практической конференции Пенза: РИО ПГСХА, 2007. С. 175-177. (0,2 п.л.)

23. Гурьева О.Ю. Модели социального страхования // Актуальные проблемы экономики и управления хозяйственными системами: Межвузовский сборник научных трудов. Иваново: Иван. гос. ун-т, 2007. С. 50-55. (0,34 п.л.)

24. Гурьева О.Ю., Мельникова О.В. Организация негосударственного пенсионного страхования на предприятиях текстильной отрасли // Технология текстильной промышленности. 2007. № 3. С. 145-146. (0,25 п.л., лично автору 0,2 п.л.)

25. Гурьева О.Ю. Институциональные основы социального страхования // Управление в социальных и экономических системах: Материалы V-й международной научно-практической конференции. Пенза: РИО ПГСХА, 2007. С. 19-20. (0,2 п.л.)

26. Гурьева О.Ю. Прогноз важнейших социально-экономических показателей России до 2020 г. в целях обеспечения пенсионного страхования населения // Сборник научных трудов вузов России. 23-й выпуск. Иваново: ИГХТУ, 2007 г. С. 19-23. (0,5 п.л.)

27. Гурьева О.Ю. Политическая экономия пенсионного дела // Вестник Ивановского государственного университета. 2008. № 4. С. 15-20. (0,63 п.л.)

28. Гурьева О.Ю. История социального страхования в России // Сборник научных трудов вузов России. 24-й выпуск. Иваново: ИГХТУ, 2008 г. С. 30-34. (0,44 п.л.)

29. Гурьева О.Ю. Системная устойчивость пенсионной системы России и ее анализ // Актуальные проблемы современного хозяйственного развития: воспроизводственный аспект: Межвузовский сборник научных трудов. Иваново: Иван. гос. ун-т, 2010. С. 117-124. (0,5 п.л.)

30. Гурьева О.Ю. Расчет общественно-необходимого уровня пенсии для Ивановской области // Российские регионы в условиях перемен: Материалы Международной заочной научно-практической конференции. Иваново: РГГУ, 2010. С. 11-17. (0,4 п.л.)

Размещено на Allbest.ru