Шляхи зниження ризиків активних операцій банку

Анотація

У статті визначено шляхи зниження ризиків активних операцій комерційного банку. Визначено проблеми управління ризиками під час здійснення активних операцій. Приведено характеристику основних видів ризику, які зустрічаються під час здійснення банком активних операцій. Визначено умови, за рахунок яких відбувається управління ризиками активних операцій банку.

Ключові слова: активні операції, ризики, цінні папери, кредити, комерційні банки.

Аннотация

В статье определены пути снижения рисков активных операций коммерческого банка. Определены проблемы управления рисками при осуществлении активных операций. Приведены характеристики основных видов риска, которые встречаются при осуществлении банком активных операций. Определены условия, за счет которых происходит управление рисками активных операций банка.

Ключевые слова: активные операции, риски, ценные бумаги, кредиты, коммерческие банки.

Annotation

Risk reduction active operations of banks

In the article the ways to reduce the risks of active operations of commercial banks. The problems of risk management in the implementation of active operations. Powered characteristics of the main types of risk encountered in the implementation of the bank's active operations. The conditions by which risk management is active bank operations.

Keywords: active operations, risk, securities, loans, commercial banks.

Постановка проблеми. Банківська система України є однією з найважливіших структур ринкової економіки. Стабільність банківської системи -- це передумова стабілізації економіки в цілому. Комерційні банки є основою для розвитку всього народного господарства. Від продуманої і послідовної політики банків багато в чому залежить діяльність підприємств, тому що кредити комерційних банків сприяють наповненню ринку України товарами народного споживання, паливом, енергетичними ресурсами та іншими товарами. Комерційні банки виступають специфічними установами, що мобілізують вільні засоби, направляючи їх у ті сфери народного господарства, які їм потрібні.

Здійснення активних банківських операцій має істотне значення для фінансового забезпечення нормального економічного розвитку. Збалансований ріст обсягу активів і поліпшення їх якості є необхідною умовою досягнення і підтримки стабільного функціонування і розвитку комерційних банків, їх позитивного впливу на розвиток економіки України.

Активні операції комерційного банку приносять найбільшу частину доходів банку і, відповідно, значно впливають на формування прибутку. Прибуткова діяльність -- це умова подальшого функціонування банку, вона зв'язана з забезпеченням росту активів. Багато банків України могли б вирішити проблему формування необхідного рівня капіталу, а відповідно, і можливості майбутньої роботи, якби був забезпечений відповідний рівень прибутковості.

Аналіз останніх досліджень і публікацій. Вивченню питань управління активами банків присвячені праці вітчизняних авторів: Б.І. Пшика, О.Д. Заруби, Б.С. Івасіва, С.М. Козьменка, А.М. Мороза, Л.О. Примостки, М.І. Савлука. Серед західних учених варто виділити роботи таких, як П. Роуз, П. Гохан, Д. Мак Нотон, Тімоті У. Кох, Д. Сінкі, Д.П. Уайтинг та ін. Зважаючи на складність та невирішеність багатьох аспектів із даної тематики, а також постійний вплив ризиків на проведення активних операцій банку, то саме пошук оптимальних шляхів зниження ризиків під час здійснення даних операцій є досить актуальним завданням.

Мета статті полягає у пошуку шляхів зниження ризиків активних операцій банку.

Виклад основного матеріалу дослідження. Ризик можна трактувати як ступінь можливого неприйнятного відхилення від очікуваного (або бажаного) результату того або іншого управлінського рішення, яке може привести до втрати банком частини прибутку, до збитків, утрати банком іміджу, а в екстремальних випадках представляє загрозу його існуванню.

Управляти ризиком означає здійснювати дії, направлені на підтримку такого його рівня, який відповідає поставленим на даний момент цілям управління. Управління ризиком включає процес систематичного виявлення джерел ризику, визначення їх чинників, класифікацію, прогнозування й оцінку рівня ризику.

Серед проблем управління ризиками формально можна виділити такі, як: підтримка ризику на рівні не вище заданого (вимоги банку до рівня ризику залежать від стану ринку, вимог НБУ, стратегії банку; із часом можливо понизити вимоги, наприклад якщо не вдасться одержати достатній прибуток, або, навпаки,підвищити); мінімізація ризику за деяких заданих умов (наприклад, за заданого рівня прибутку) [8, с. 152--154].

У науковій і навчальній літературі, методичних публікаціях приводиться безліч способів класифікації банківських ризиків [2, с. 65].

Банківські ризики, як і всі банківські операції, можна розділити на дві групи: ризики активних операцій і ризики пасивних операцій. Проте особливе значення мають ризики активних операцій, оскільки саме цей вид операцій є основним джерелом доходу комерційного банку.

Питанню структуризації і класифікації ризиків активних операцій банків приділяється велика увага в науковій літературі [6, с. 281].

Кожна активна операція банку пов'язана з певним видом ризику, а це свідчить про те, що повністю безризикових активів не існує. Проте, згідно з інструкцією НБУ про розрахунок коефіцієнта платоспроможності банку з нульовим коефіцієнтом ризику враховуються кошти на коррахунку в НБУ і касі, вкладення в ОВГЗ. Незважаючи на це, певний ризик є і в цих операціях. Період загострення кризи в Україні в 1998 р. спростував твердження про безризиковість укладень в державні боргові зобов'язання.

Приведемо характеристику основних видів ризику, які зустрічаються під час здійснення банком активних операцій [7].

Операційний ризик стосується всіх активних операцій банку і виникає внаслідок неуважності, халатності або шахрайства банківських службовців, відповідальних за проведення цих операцій.

Особливе значення в системі банківських ризиків надають кредитному ризику, який є сукупністю вірогідних небажаних подій під час укладення фінансових угод, суть яких полягає в тому, що контрагент банку не зможе виконати прийнятих на себе за угодою зобов'язань і при цьому не вдається скористатися наявними засобами захисту. Необхідно відзначити, що поняття кредитного ризику пов'язане не тільки з процесом кредитування. Кредитний ризик має відношення до всіх фінансових угод, для яких характерне виникнення пари «кредиторська вимога -- боргове зобов'язання». Це стосується коррахунків даного комерційного банку в інших банках, ринкових фінансових інструментів (свопи, форварди, ф'ючерси, опціони), операцій із цінними паперами, а також лізингових і факторингових операціях. Із метою зниження рівня кредитного ризику і можливих втрат, пов'язаних із ним, банки регулюють розмір кредитів, що надаються одному позичальнику, використовують різні методики оцінки кредитоспроможності позичальників, вдаються до страхування кредитів, залучення залишкового забезпечення [3, с. 97].

Валютний ризик -- це можливість грошових утрат у результаті коливань валютних курсів. Він структурується таким чином:

-- конверсійний -- можливість валютних збитків по конкретних операціях; управління ризик комерційний банк

Висновки

Таким чином, ризик, яким обтяжений комерційний банк, необхідно аналізувати, враховувати і знижувати до прийнятного (допустимого). Управління ризиками активних і пасивних операцій банку повинно задовольнятися двома умовами: відповідати загальній ризиковій політиці банку; відповідати цілям спеціальної ризикової політики, у межах якої оцінюються політичні, господарські, ринкові ризики і ризики, пов'язані з платоспроможністю клієнтури. Теоретичне вивчення, а потім і реалізація на практиці конкретних методик управління ризиками активних і пасивних операцій дасть можливість поліпшити не тільки функціонування комерційних банків, але й підвищити ефективність усієї системи банківського менеджменту.

Бібліографічний список

1. Галимов К.Т. Управление активами и пассивами в банковском менеджменте: автореф. дис. ... канд. екон. наук: спец. 08.00.10 / К.Т. Галимов. - Санкт-Петербург, 2006. - 43 с.

2. Довгань Ж. Основи комплексного управління активами та пасивами банку / Ж. Довгань // Світ фінансів. - 2008. - № 2 (15). - С. 64-69.

3. Лаптырев Д.А. Система управления финансовыми ресурсами / Д.А. Лаптырев // Процессы - задачи - модели - методы. - М.: БДЦ-пресс, 2005. - 295 с.

4. Матеріали сайту ПАТ «МЕГАБАНК» [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://www.megabank.net/ua/.

5. Міщенко П.І. Банківський менеджмент: [підручник] / П.І. Мі- щенко, О.А. Кириченко. - К.: Знання, 2005. - 831 с.

6. Мороз А.М. Національний банк і грошово-кредитна політика: [підручник] / А.М. Мороз, М.Ф. Пуховкіна, М.І. Савлук та ін.; за ред. д-ра екон. наук, проф. А.М. Мороза і канд. екон. наук, доц. М.Ф. Пуховкіної. - К.: КНЕУ, 2005. - 556 с.

7. Постанова «Про порядок регулювання та аналіз комерційної діяльності» від 30.12.96 р. № 10.

8. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, РС. Сайфулин. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 176 с.

Размещено на Allbest.ru