Банк предоставляет клиентам возможность осуществлять операции не только в традиционных банковских офисах, но и через автоматизированные зоны самообслуживания, которых на 31 декабря 2016 года организовано более 3,7 тыс.

Система управления филиальной сетью четырехзвенная. Первым звеном является Центральный аппарат, вторым - Территориальные банки и Дочерние банки, третьим - отделения, четвертым - офисы банковского обслуживания. По данным на 31 декабря 2016 года деятельность Сбербанка за пределами Российской Федерации осуществляется через 3 дочерних банка, расположенных в Республике Беларусь и Казахстане.

Сбербанк России представляет собой один из самых крупных банков Центральной и Восточной Европы, вследствие чего международное направление его развития является одной из важнейших составляющих его стратегии. Привлечение финансовых ресурсов с мировых рынков в целях финансирования наиболее важных отраслей экономики России представляет собой одну из главных составляющих международной деятельности банка. Наряду с этим, он осуществляет участие в работе международных финансовых организаций и реализует пропаганду относительно имиджа Сбербанка и российской банковской системы в общем.

На сегодняшний день Сбербанк России на выгодных условиях привлекает в экономику страны ресурсы из наиболее крупных частных финансовых структур иностранных государств. Те средства, которые получает Сбербанк таким образом, направляются им на кредитование основных отраслей национальной экономики, а также на осуществление потребительского и ипотечного кредитования. В качестве основы долгосрочной стратегии Банка лежит принцип осуществления эффективного взаимодействия с реальным сектором, при помощи которого определяется экономический потенциал страны. Подобная политика дает возможность укрепить суверенитет Российской Федерации и повысить благосостояние ее граждан Осипенко, Т.В. О системе рисков банковской деятельности / Т.В. Осипенко // Деньги и кредит. - 2017. - №4. - С. 20-25..

Выступая в качестве единственного банка, который предоставляет свои услуги по всей стране, Сбербанк принимает активное участие в осуществлении социальных программ, а также оказывает поддержку развитию национальной культуры и науки.

Что же касается перспектив его развития, Сбербанк, в первую очередь, учитывает воздействие внутренних и внешних факторов, которые влияют на ситуацию в стране и обществе, а также состояние банковского сектора. Банк ставит себе цель упрочнить имеющиеся конкурентные преимущества и использовать их в качестве основы адекватного ответа на современные непростые условия.

Обострение конкуренции во всех сегментах банковского рынка, включая небанковских финансовых посредников и иностранные кредитные организации, вызывает потребность в увеличении капитализации и объема бизнеса, что выступает для Сбербанка в качестве одних из стратегических задач. Наряду с этим, он ставит перед собой такие задачи, как рост его инвестиционной привлекательности, сохранение ведущих позиций на рынке российских финансовых услуг при помощи его управленческих и технологических процессов.

Для повышения эффективности своей инвестиционной деятельности, банк, в первую очередь, ориентирован на высокую эффективность ведения бизнеса. Наряду с этим, банк прикладывает значительные усилия на достижение информационной прозрачности и занимается развитием системы корпоративного управления, добиваясь ее наибольшей эффективности.

В качестве основного условия сохранения главных позиций в рамках национального рынка банковских услуг выступает улучшение клиентской политики. При этом особое внимание уделяется формированию прогрессивной системы работы с клиентами банка, которая была бы способна учесть потребности самых разных групп. Развитие сети филиалов и расширение использования альтернативных каналов обслуживания имеет своей целью не только повышение доступности предоставляемых банковских услуг, но и повышение качества обслуживания клиентов.

В качестве одного из обязательных условий решения задач, которые ставит перед собой Сбербанк, выступает проведение масштабной модернизации, которая дает возможность повысить эффективность системы управления, усовершенствовать работу сбытовой сети, а также повысить рост производительности труда и контроля над издержками - как при помощи оптимизации банковских процессов, так и благодаря выходу на новый уровень автоматизации Соколинская, Н.Е. Создание эффективных систем комплексного управления и внутреннего контроля за банковскими рисками / Н.Е. Соколинская // Бухгалтерия и банки. - 2016. - №7. - С. 23-24..

Демонстрируя высокие темпы роста бизнеса, Сбербанком используются все доступные эффективные с экономической точки зрения источники фондирования и повышения капитализации, а также всевозможные механизмы повышения доступности собственных акций, которые обуславливают его привлекательность и ликвидность. Банк своевременно и эффективно реагирует на новые вызовы, активно формируя дополнительные преимущества и формируя новые рынки.

Регулирование деятельности Сбербанка России осуществляется законодательством РФ, в частности, Федеральным законом "О банках и банковской деятельности".

В качестве высшего органа управления Сбербанком России выступает общее собрание акционеров, которое занимается принятием решений по основным вопросам деятельности банка. Перечень вопросов, имеющих отношение к компетенции Общего собрания акционеров, регулируется положениями федерального закона «Об акционерных обществах», а также положениями устава банка. Так, в соответствии с уставом, руководство деятельностью банка осуществляется Наблюдательным советом. Для повышения эффективности деятельности Наблюдательного совета, а именно в целях предварительного рассмотрения самых важных вопросов и подготовки рекомендаций по ним, при Наблюдательном совете осуществляют деятельность профильные комитеты. Формирование комитетов из числа членов Наблюдательного совета банка реализуется каждый год, при этом в состав каждого из комитетов включаются независимые директора.

Текущая деятельность Банка реализуется Президентом, Председателем Правления банка, а также Правлением Банка. Правление при этом выступает в качестве коллегиального исполнительного органа управления. Для повышения эффективности работы, а также развития бизнеса в банке осуществляют деятельность ряд коллегиальных органов или комитетов, которые подотчетны Правлению и в качестве главных задач которых выступает решение вопросов и осуществление единой согласованной политики по разным направлениям операционной деятельности банка.

Наряду с этим, в Сбербанке России осуществляет свою деятельность новый коллегиальный орган - Коллегия банка, в которую входят члены Правления банка, руководители территориальных и дочерних банков, а также руководители подразделений Центрального аппарата. Указанный коллегиальный орган выступает в качестве площадки для обсуждения различных вопросов относительно стратегии развития Банка и формирования оптимальных решений, которые были бы способны учитывать региональные особенности его развития.

В обязанности ревизионной комиссии банка входит проверка соблюдения им законодательных и иных актов, регулирующих его деятельность, а также постановка внутреннего контроля над законностью реализуемых операций. Ревизионная комиссия осуществляет оценку достоверности данных, которые включаются в годовой отчет и содержатся в годовой отчетности банка.

В целях развития кредитных отношений с населением, в банке создано Управление кредитования частных клиентов, а также внедрены новые продукты, которые содержат гибкие условия кредитования.

Обеспечивая базу для формирования долгосрочного кредитования, банком сосредоточены усилия на создании целевой структуры ресурсной базы и создан рынок долгосрочных вкладов. Демонстрируя ориентированность на комплексное удовлетворение потребностей клиентов, Банком более, чем в 5 раз был увеличен объем эмиссии банковских карт, был внедрен перечень взаимосвязанных инновационных проектов, таких, как овердрафтные карты, а также были расширены функции банкоматов по перечислению средств и пополнению счетов.

Для повышения эффективности обслуживания юридических лиц в Сбербанке России было создано Управление корпоративных клиентов, а также были созданы основы системы персональных менеджеров, сформирована основа для работы с VIP-клиентами. Активное распространение получили современные технологии дистанционного обслуживания многофилиальных организаций, например, управление счетами филиалов, расположенных в разных регионах страны. Средства юридических лиц по прежнему являются одним из наиболее важных источников ресурсной базы Банка, их удельный вес составляет около ? всех привлеченных банком средств.

Для повышения эффективности технологий принятия решений и повышения управляемости банком, была произведена масштабная реорганизация филиальной сети, в качестве главных принципов которой начал выступать переход от административно-территориального к экономико-географическому принципу действия филиалов и перераспределение полномочий от центра к регионам. Укрупнение территориальных банков и банковских отделений предоставило возможность существенно повысить их потенциал, расширить возможности для принятия участия в масштабных региональных проектах, а также программах экономического развития, повысить эффективность обслуживания региональных финансовых рынков. Банк также определил основополагающие принципы и порядок формирования организационной структуры филиалов на всех уровнях управления банка.

В целях организации работы по управлению операционным и кредитным рисками в условиях роста ссудной задолженности и расширения полномочий, в Банке было создано Управление рисков, а также введена в действие система присвоения крупным корпоративным клиентам внутреннего кредитного рейтинга Велик, Е.В. Реинжиринг процесса управления кредитными рисками / Е.В. Велик // Бухгалтерия и банки. - 2016. - №10. - С. 22-25..

Повышение эффективности модели управления рисками вызвало необходимость реорганизовать контрольно-ревизионные службы и сформировать Службу внутреннего контроля, подразделения которой направлены на решение задачи по повышению эффективности контроля, выявление и устранение причин нарушений и ошибок.

Таким образом, усилия по развитию бизнеса и обеспечению эффективной работы банка дали возможность обеспечить достижение всех финансовых целевых ориентиров - поддерживать рентабельность капитала на уровне 25%-31%, добиться снижения показателя cost/income с 63% до 46%.

Согласно своей Концепции Банк, применяя собственные конкурентные преимущества, стремится не только сохранить ведущие позиции на рынке банковских услуг, но и укрепить свою позицию лидера банковского сектора РФ.

2.2 Анализ финансовых показателей деятельности ПАО "Сбербанк России"

В 2015 году продолжилась тенденция последних лет к сокращению числа действующих кредитных организаций. Их количество за отчетный год снизилось на 101, до 733 (рисунок 2.1).

В 2015 году кредитные организации продолжали оптимизацию своих внутренних структурных подразделений. Общее их количество уменьшилось на 4573 единицы (на 10,9%) и на 01.01.2016 составило 37 221 (на 01.01.2015 - 41 794). При этом количество дополнительных офисов уменьшилось с 23 301 до 21 836, кредитно-кассовых офисов - с 2289 до 1853, операционных касс вне кассового узла - с 6735 до 5696, операционных офисов - с 9273 до 7609. Одновременно увеличилось количество передвижных пунктов кассовых операций - с 196 до 227.

В результате указанных изменений количество внутренних структурных подразделений, приходящихся на 100 тыс. населения, уменьшилось с 28,6 на конец 2014 года до 25,4 на конец 2015 года.



Рисунок 2.1 - Количество кредитных организаций и их филиалов

В 2015 году сохранилась тенденция к росту показателей, характеризующих концентрацию банковской деятельности. Доля 200 крупнейших по величине активов кредитных организаций в совокупных активах банковского сектора за отчетный период увеличилась и по итогам года составила 97,2% (по результатам 2014 года - 96,5%). За 2015 год вырос также удельный вес пяти крупнейших банков - с 53,6 до 54,1%. В основном такая динамика объясняется отзывами лицензий у малых банков.

В настоящее время все кредитные организации соблюдают требования Федерального закона от 03.12.2011 № 391-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» о повышении минимального размера собственных средств до 300 млн руб. с 01.01.2012 для вновь. создаваемых кредитных организаций и с 01.01.2015 - для всех кредитных организаций, за исключением кредитных организаций, имеющих отрицательный капитал и находящихся под управлением государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ). Количество кредитных организаций с капиталом свыше 1 млрд руб. за отчетный год сократилось с 369 до 337 (на них приходится 98,2% капитала российских банков) (рисунок 1.5).

Распространенные в международной практике индикаторы концентрации, в частности индекс Херфиндаля-Хиршмана (ИХХ), показывают, что в 2015 году концентрация по основным группам активов и обязательств находилась на среднем уровне (рисунок 1.6). За 2015 год индекс концен-трации активов немного уменьшился - с 0,108 до 0,107, индекс концентрации кредитов нефинансовым организациям! - резидентам также снизился - с 0,144 до 0,137, а индекс концентрации капитала возрос с 0,103 до 0,114.

Сохраняются исторически высокие значения показателя концентрации на рынке вкладов населения: на 01.01.2016 она составила 0,223% ( рисунок 2.2).

Если сравнивать показатель концентрации активов по России с аналогичными показателями в странах еврозоны, то Россия будет находиться в середине списка.

Рисунок 2.2 - Количество кредитных организаций с капиталом свыше 300 млн и 1 млрд рублей

Ресурсная база банков в 2015 году продолжала расширяться за счет клиентских средств, прежде всего за счет вкладов физических лиц, а также ресурсов, привлеченных от организаций-резидентов (рисунок 2.3).

Рисунок 2.3 - Структура привлеченных средств

В 2015 году доступ к зарубежным источникам фондирования для российских банков был по-прежнему ограничен. Данное обстоятельство стимулировало банки к более интенсивному использованию внутренних источников .

Объем средств на счетах клиентов в отчетный период вырос на 18,5% (в 2014 году - на 25,4%), до 51,9 трлн руб.; доля этих средств в пассивах банковского сектора за год увеличилась с 56,4 до 62,5%.

Вклады физических лиц номинально выросли за 2015 год на 25,2% (за 2014 год - на 9,4%), с исключением влияния курсового фактора прирост вкладов составил 16,8%. При этом доля валютных вкладов в общем их объеме за год выросла с 26,1 до 29,4%, с исключением влияния курсового фактора эта доля сократилась до 24,3%. На вклады приходилось 28,0% пассивов банковского сектора на 01.01.2016 (на начало 2015 года - 23,9%).

Крупные вклады росли быстрее всего: в 2015 году вклады свыше 1 млн руб. выросли на 4,1 трлн руб., или на 53,2%, при общем приросте вкладов на 4,5 трлн руб. В результате удельный вес этих вкладов повысился на 9,7 п.п., до 52,3%; в их составе 35,9% приходится на вклады свыше 3 млн руб.

Анализ любого вида деятельности банка, необходимо начинать с оценки положения банка на рынке, его конкурентоспособности, а также с изучения изменений, которые произошли на самом рынке. С января 2014 года по 2016 год, «Сбербанк России» продемонстрировал высокую эффективность деятельности, в результате чего, улучшил финансовую отчетность. Основные показатели деятельности банка можно увидеть в таблице 2.1. Капитал Банка в течение анализируемого периода 01.2014-01.2016 увеличился с 848,2 млн.руб. до 1156,9 млн.руб. За 2014-2015 год совокупные активы возросли на 3322млн.руб.(42,3%) и составили на 01.2016-10419 млн.руб. Данный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов. Рассмотрим динамику основных показателей деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 год в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Динамика основных показателей деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 год(ед.изм.)

№ п/п	Показатели	Годы	Абсол.откл.(+/-)	Темп роста (%)
		2014	2015	2016
		млрд.руб.	млрд.руб.	млрд.руб.	2016/2014 гг.	2016/2014 гг.
1	Капитал	1049,9	1300,6	1651,5	601,6	157,3
2	Активы	8523	10419	13581	5058	159,3
3	Чистые процентные доходы	502,8	575,8	694,9	192,1	138,2
4	Прибыль до налогообложения	242,2	408,9	474,7	232,5	195,9
5	Чистая прибыль	173,9	310,5	346,1	172,2	199,02

Проанализировав основные экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» за период с 2014 по 2016 годы, можно сделать следующий вывод. За 2014 год капитал банка увеличился на 601,6 млрд.руб. и в 2016 году составил 1651,5 млрд.руб. Также за период с 2014 по 2016 год увеличились активы банка на 5058 млрд.руб.; прибыль Сбербанка возросла на 232,5 млрд.руб., за 2015 год этот показатель продолжил расти и в 2016 прибыль составила 474,7млрд.руб.

В результате роста прибыли увеличился и объем чистой прибыли, которая составила на 2016 год-346,1 млрд.руб. Увеличение чистой прибыли за 2014-2015 год привело к росту показателей рентабельности.

Анализ структуры активов и пассивов проводится для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей. Для более детального анализа ПАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов и пассивов.

В таблице 2.2 рассмотрим динамику активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2014 - 2016 гг.

Таблица 2.2. Динамики активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2014 - 2016 гг.(ед.изм)

Показатель	Годы	Абсол. откл. (+/-)	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6
	2014	2015	2016	2016/2014	2016/2014
	млн. руб.	млн. руб.	млн. руб.
Денежные средства	322303	492881	725052	402749	224,9
Средства в Центральном Банке РФ	128925	151197	381208	252283	295,7
Средства в кредитных организациях	61888	38444	81464	19576	131,6
Чистые вложения в ценные бумаги	1851423	1610627	2005377	153954	108,3
Чистая ссудная задолженность	5714301	7658871	9772750	4058449	171,02
Основные средства, материальные запасы	317379	370948	438028	120649	138,01
Прочие активы	127028	126452	177875	50847	140,02
Всего активов	8523247	10449419	13581754	5058507	159,3

Из данных таблицы видно, что за период с 01.2014 г. по 01.2016 г.:

денежные средства увеличились на 402749 млн.руб. и на 2016 год составили 725052 млн.руб.

часть средств, которые находятся в Центральном Банке РФ постепенно выросли в среднем на 252283 млн.руб. и на 01.2016 составили 381208млн.руб.;

чистые вложения в ценные бумаги за 2014 год выросли на 108,3% и в итоге составили в 2016 году - 2005377млн.руб.;

денежные средства вложенные в прочие активы увеличились за данный период приблизительно на 140% и в 2016 составили- 177875 млн.руб.

Далее нужно рассмотреть структуру активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.

Таблица 2.3 Структура активов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2014 - 2016 гг. (ед.изм.)

Показатели	Годы
	2014	2015	2016
	млн. руб.	Уд. вес,%	млн. руб.	Уд. вес,%	млн. руб.	Уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7
Денежные средства	322303	3,8	492881	4,7	725052	5,3
Средства в Цен. Банке РФ	128925	1,5	151197	1,4	381208	2,8
Средства в кредитных орган.	61888	0,7	38444	0,4	81464	0,6
Чистые вл. в ценные бумаги	1851423	21,7	1610627	15,4	2005377	14,8
Чистая ссудная задолж.	5714301	67,1	7658871	73,3	9772750	71,9
Осн. средства, мат. запасы	317379	3,7	370948	3,6	438028	3,2
Прочие активы	127028	1,5	126452	1,2	177875	1,3
Всего активов	8523247	100	10449419	100	13581754	100

В структуре активов главными статьями являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

Таблица 2.4. Структура пассива баланса ПАО «Сбербанка России» за 2014 - 2016 гг. (ед.изм.)

Показатели	Годы
	2014	2015	2016
1	2	3	4	5	6	7
	млн. руб.	Уд. вес, %	млн. руб.	Уд. вес, %	млн. руб.	Уд.вес, %
Средства Центрального Банка	300000	3,5	565388	5,4	1367974	10,1
Средства кредитных организаций	291094	3,4	477467	4,6	605450	4,5
Средства клиентов	6666978	78,2	7877198	75,6	9462176	69,7
Выпущенные долговые обязательства	111983	1,4	87223	0,8	331891	2,4
Прочие обязательства	76992	0,9	84730	0,8	115477	0,8
Резервы на прочие потери	26313	0,3	26771	0,3	21324	1,0
Источники собственных средств	1049887	12,8	1300642	12.5	1651496	12,2
Всего пассивов	8523247	100	10419419	100	13581754	100

Подводя итоги анализу деятельности ПАО «Сбербанк России», можно прийти к выводу о том, что по всем рассматриваемым параметрам, функционирование банка находится в пределах нормы. По результатам оценки были получены достаточно высокие значения основных коэффициентов. Очевидно, что Сбербанк России применяет верную стратегию развития, при помощи которой можно добиться столь существенных результатов. Что же касается результатов, которые ранее были получены при оценке положения банка на рынке, а также в ходе оценки структуры активов-пассивов и доходов-расходов, то можно сделать вывод, что прибыли в полной мере совпадают с коэффициентной оценкой. В любом из случаев наблюдается стабильное развитие кредитной организации, что оказывает положительное воздействие на ее деятельность.

2.3 Анализ развития банковских услуг ПАО «Сбербанк России»

Опираясь на данные бухгалтерского баланса, можно сделать вывод, что наибольшие доли на протяжении всего анализируемого периода составляют чистая ссудная задолженность 2014 г. - 67,04%, 2015 г. - 73,29%, 2016 г. - 71,95%) и чистые вложения в ценные бумаги (2014 г. - 21,72%, 2015 г. - 15,41%, 2016 г. - 14,77%). Ссудная задолженность представляет собой основу формирования активов. Это одна из наиболее значимых статей баланса, на которую банк должен в наибольшей степени акцентировать свое внимание в процессе деятельности. Этим объясняются такие низкие значения данной статьи баланса по сравнению с остальными годами. ПАО «Сбербанк России» пришлось пересмотреть свою стратегию поведения на данном сегменте рынка, активно избавляясь от рисковых ценных бумаг путем их продажи. Однако после прохождения наиболее острой фазы кризиса ситуация начала нормализоваться, банк снова стал наращивать обороты по приобретению ценных бумаг. Остальные статьи баланса имеют незначительный удельный вес в общей валюте баланса, однако они все равно принимают участие в формировании совокупных активов «Сбербанка».

Таблица 2.5. - Динамика активов ПАО «Сбербанк России» с 01.01.2014-01.01.2016 г.г. (ед.изм.)

Годы	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2015 г к 2014 г.	2016 г к 2015 г.
Показатель	Сумма, млн. руб	Сумма, млн. руб	Сумма, млн. руб	%	%
Денежные средства	322303	492881	725052	52,92	47,1
Средства в ЦБ РФ	128925	151197	381208	17,28	152,13
Средства в кредитных организациях	61888	38444	81464	-37,88	111,91
Чистые вложения в ценные бумаги	1851423	1610627	2005377	-13,01	24,51
Чистая ссудная задолженность	5714301	7658871	9772750	34,03	27,6
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	317379	370948	438028	16,88	18,08

Исходя из имеющихся данных видно, что совокупные активы по итогам 2016 года увеличились по отношению к 2015 году на 29,98% (в абсолютном значении - 13581754 млн. рублей), в 2015 году они выросли по сравнению с 2014 годом на 22,60% и составили в абсолютном значении 10449419 млн. рублей. Совокупные активы росли в первую очередь за счет увеличения чистой ссудной задолженности, рост которой по отношению к 2015 году составил 27,60%, а также за счет денежных средств и средств в ЦБ РФ, их рост в 2016 году по отношению к 2015 году составил 47,10% и 152,13% соответственно.

Просматривая динамику изменения денежных средств, видно, что они увеличивались практически во всех анализируемых периодах и к 2016 году по сравнению с 2015 годом выросли на 47,10% и в 2016 году составили 725052 млн. рублей.

Что касаемо денежных средств в ЦБ РФ, то видно, что они увеличивались на протяжении всего анализируемого периода. Так, относительное значение данного показателя из года в год росло, а рост в 2016 году по отношению к 2015 году составил 152,13%.

Следующим компонентом, входящим в активы банка, является чистая ссудная задолженность. Она, как и большинство других статей баланса, имела тенденцию к росту практически во всех периодах. И в результате ее рост в 2016 году по отношению к 2015 году составил 27,60%.

Единственная статья баланса, которая имела тенденцию к уменьшению, - это средства в кредитных организациях. Видно, что в 2015 году данный показатель упал по отношению к 2014 году на 37,88%. Однако в 2016 году произошел бурный рост данного показателя по отношению к 2015 году - на 111,91%.

В качестве основы деятельности банка выступает привлечение средств от клиентов на хранение. Исходя из этого, банк должен в большей мере осуществлять контроль именно за этой статьей совокупных пассивов. Также необходимо соблюдать условие о том, что успешно функционирующий банк должен иметь сумму собственных средств вдвое меньше, чем сумму привлеченных денежных средств. И что касается ПАО «Сбербанк России», то здесь указанное неравенство выполняется. Данный факт указывает на эффективность деятельности и выбранной стратегии развития.

Далее логично проанализировать динамику изменения основных статей пассивов.

Таблица 2.6 - Динамика изменения совокупных пассивов ПАО «Сбербанк России» с 2014-2016 г.г.

	2014 год	2015 год	2016 год	2015 г к 2014 г	2016 г к 2015 г
Показатель	Сумма, млн. руб.	Сумма, млн. руб.	Сумма, млн. руб.	%	%
Средства ЦБ РФ	300000	565388	1367974	88,46	141,95
Средства кредитных организаций	291094	477467	605450	64,03	26,80
Средства клиентов	6666978	7877198	9462176	18,15	20,12
Финансовые обязательства	0	0	25966	0	100,00
Выпущенные долговые обязательства	111983	87223	331891	-22,11	280,51
Прочие обязательства	76992	84730	115477	10,05	36,29
Резервы на возможные потери	26313	26771	21324	1,74	-20,35
Источники собственных средств	1049887	1300642	1651496	23,88	26,98
Всего пассивов	8523247	10449419	13581754	22,25	29,98

Следующим из компонентов, которые входит в пассивы банка, выступают резервы для потенциальных потерь. Они, наряду с большим количеством иных статей баланса, демонстрируют тенденцию к росту. В 2016 году по сравнению с 2015 годом показатель уменьшился на 20,35%.

Что же касается выводов по обязательствам Сбербанка России, можно увидеть, что в данном банке имеется преобладание депозитных средств. Данный факт является положительным фактором с точки зрения функционирования кредитной организации и получения доходов. Основываясь на всем вышесказанном, можно сделать вывод, что ПАО «Сбербанк» России является достаточно устойчивым и надежным банком.

Собственные средства банка также проявляют тенденцию к росту. Наиболее существенным стало увеличение в 2016 году относительно 2015 года. Оно составляет 26,98%, в абсолютном значении - 1 651 496 млн. рублей. Самым большим компонентом собственных средств банка является нераспределенная прибыль прошлых лет. Наряду с этим, одним из положительных моментов выступает рост нераспределенной прибыли банка за предыдущий период, например, рост данной категории прибыли в 2015 году составил по сравнению с 2014 годом 78,47 %. Указанные данные свидетельствуют о том, что ПАО «Сбербанк России» ведет успешную деятельность.

Следующим шагом в ходе анализа является анализ доходов и расходов банка, а также его прибыли. Для достижения данной цели будет использоваться отчет о прибылях и убытках, а также годовой отчет ПАО «Сбербанк России», размещенный на официальном сайте.

Основываясь на данных отчетов по прибылям и убыткам за 2014-2016 год, можно увидеть, что в качестве главной составляющей процентных доходов выступают доходы, получаемые от ссуд, предоставленных клиентам, которые не представляют собой кредитные организации. Так, например, значение указанной статьи по итогам 2016 года составило 982415 млн. рублей, увеличившись по сравнению с 2015 годом на 34,66%.

Наряду с этим, процентные расходы, начиная с 2014 года, имели тенденцию к снижению (за 2015 год - 262062 млн. рублей. Данный факт указывает на то, что за 2014-2015 год Сбербанком осуществлялась эффективная политика в области управления расходами. Однако за 2016 год указанный тип расходов существенно сократился до 399092 млн. рублей. В связи с этим, Сбербанку следует предпринимать действия, нацеленные на снижение указанного вида расходов. В качестве основы процентных расходов выступают затраты по привлечению средств от физических лиц.

Наряду с этим необходимо отметить тот факт, что значительно сократились доходы, получаемые от операций с ценными бумагами. В абсолютном выражении за 2015 год они составили 7388 млн. руб. Все доходы указанного вида сократились относительно предыдущего периода практически в 2 раза. Данный факт, в частности, обусловлен тем, что ПАО «Сбербанк России» осуществляло активную продаже долгосрочных ценных бумаг, которые входили в его портфель.

Однако имеется и положительный момент, связанный с ростом чистого дохода от осуществления различных операций с иностранной валютой по сравнению с 2015 годом. Указанный доход в абсолютном значении в 2016 году составил 8759 млн. рублей. Комиссионные доходы за 2016 год составили 159875 млн. рублей. В относительном исчислении по отношению к 2015 году указанный вид доходов был связан с постоянным наращиванием операций банка, а также расширением клиентских услуг, которые он предлагает. Комиссионные расходы оказались незначительными по отношению к указанным видам доходов и за 2016 год в абсолютном выражении составили 15129 млн. руб.

Данные отчета показывают, что операционные расходы существенно выросли, в особенности за 2015-2016 г.г., и в 2016 году достигли 397352 млн. рублей. В состав операционных расходов вошли расходы на ведение банковского дела, отчисления в «Фонд страхования вкладов», административно-хозяйственные.

Упрощение кредитных процедур способствуют увеличению спроса на потребительские кредиты. Хотя, суммарный объем портфелей кредитов физическим лицам в банковском секторе значительно снизился за 2016 год. Этому способствовали рост просроченных долгов и ужесточение условий кредитования. Кредиты, предоставленные физическим лицам, с начала 2016 года снизились на 3,6% (в марте - на 2,5%) до 3871,7 млрд. руб., их доля в активах банковского сектора уменьшилась с 14,3% на 01.01.16 до 13,6% на 01.04.16, а в общем объеме кредитных вложений банков - с 20,2% до 18,8% соответственно. Объем просроченной задолженности по данным кредитам (согласно отчетности кредитных организаций) с начала года увеличился на 22,6% (в марте - на 4,4%), также увеличился с 3,7% до 4,7% ее удельный вес в объеме кредитов физическим лицам.

Очевидно, что планомерное восстановление экономики и рост платежеспособности граждан будут способствовать увеличению спроса на многие виды кредитных продуктов.

Сбербанк России стал одним из немногих российских банков, нарастивших кредитный портфель в течение 2016 года: объем кредитов до вычета резервов под обесценение увеличился на 3,1% и достиг уровня 5 443,8 млрд. руб. Кредитный портфель физических лиц сократился на 6,6% до 1 177,5 млрд. руб. за счет сокращения спроса на потребительские кредиты со стороны физических лиц. Основные показатели представлены в табл. 2.7.

Таблица 2.7 - Показатели кредитного портфеля по итогам 2015-2016 гг.

Показатели Сбербанка России	ед. измерения	2014	2015	2016
1	2	3	4	5
Кредитный портфель до вычета резервов	в млрд. руб	4038	5283	5454
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	в млрд. руб	945,93	1261	1177,5
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле (качественный показатель)	в %	1,5	1,8	8,5
Доля резерва под обесценение кредитного портфеля в кредитном портфеле	в %	2,76	3,8	10,7
Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам	значение	1,84	2,12	1,2

Банковское обслуживание физических лиц является сферой банковской деятельности, которая, с одной стороны, сконцентрирована на интересах и предпочтениях клиента, а с другой - выгодна банку. Коммерческие банки заинтересованы в наибольшем привлечении клиентов, для того чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. Развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка.

Задачей клиентов является выбор наиболее выгодного продукта исходя из собственных целей и с наибольшей выгодой для себя.

Сбербанк является абсолютным лидером среди российских банков по размерам валюты баланса, объемам привлечения средств населения и юридических лиц, объемам инвестиций в экономику России, объемам операций на фондовых и денежных рынках.

Сбережения населения - это часть денежных доходов (поступлений) населения, предназначенная для удовлетворения потребностей в будущем в качестве отложенных денежных средств. Если сравнить вложения свободных денежных средств физических лиц в депозитные операции с инвестициями в ценные бумаги, то в части налогообложения эти операции являются равноценными. Однако в плане дохода депозитные операции находятся в более выигрышном положении.

Необходимо отметить, что, несмотря на экономическую нестабильность в нашей стране, сумма вкладов Сбербанка не снижается, а наоборот растет. Так, на 11.2014 г. сумма депозитов и вкладов физических лиц составила 13 196 495 млн руб., на 11.2015 г. - 16 062 065 млн руб., на 11.2016 г. - 17 685 383 млн руб.

Таблица 2.8 - Динамика движения вкладов филиала Улан-Удэнского отделения Сбербанка России № 8601/0152 за 2015-2016 гг.

Вид Вклада	Остаток	Удел. вес от общего	Остаток средств 2016 г., тыс. руб.	Удел. вес от общего остатка	Изменение
					тыс.руб	%
До востребования	304 332	0,48	288 644	0,34	-15 688	-0,14
Универсаль	29 726 505	47,17	36 729 002	43,75	7 002 497	-3,42
Сохраняй	1 803 653	2,86	2 015 421	2,40	211 768	-0,46
Управляй	9543 312	15,14	13 816 508	16,45	4 273 196	1,31
Пополняй	12 178 618	19,33	18 301 754	21,80	6 123 136	2,47
Подари жизнь	2760	0,01	1200	0,01	-1560	-
Мультивалют	9 456 842	15,01	12 802 115	15,25	3 345 273	0,24
Итого	63 016 022	100	83 954 644	100	20 938 622	-

По итогам данной главы были сформулированы следующие выводы:

Публичное акционерное общество "Сбербанк России" является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2016 г.). Основанный в 1841 г. ПАО "Сбербанк России" сегодня -- современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.

Одним из главных конкурентных преимуществ банка является обширная филиальная сеть. Структура ПАО «Сбербанк России» представлена во всех регионах страны. При этом банк преследует цель сделать пользование своими услугами наиболее удобным для своих клиентов, в целях чего непрерывно улучшает расположение действующих подразделений.

Для повышения эффективности своей инвестиционной деятельности, банк, в первую очередь, ориентирован на высокую эффективность ведения бизнеса. Наряду с этим, банк прикладывает значительные усилия на достижение информационной прозрачности и занимается развитием системы корпоративного управления, добиваясь ее наибольшей эффективности.

В качестве высшего органа управления Сбербанком России выступает общее собрание акционеров, которое занимается принятием решений по основным вопросам деятельности банка.

Согласно своей Концепции Банк, применяя собственные конкурентные преимущества, стремится не только сохранить ведущие позиции на рынке банковских услуг, но и укрепить свою позицию лидера банковского сектора РФ.

Подводя итоги анализу деятельности ПАО «Сбербанк России», можно прийти к выводу о том, что по всем рассматриваемым параметрам, функционирование банка находится в пределах нормы. По результатам оценки были получены достаточно высокие значения основных коэффициентов. Очевидно, что Сбербанк России применяет верную стратегию развития, при помощи которой можно добиться столь существенных результатов. Что же касается результатов, которые ранее были получены при оценке положения банка на рынке, а также в ходе оценки структуры активов-пассивов и доходов-расходов, то можно сделать вывод, что прибыли в полной мере совпадают с коэффициентной оценкой. В любом из случаев наблюдается стабильное развитие кредитной организации, что оказывает положительное воздействие на ее деятельность.

В качестве основы деятельности банка выступает привлечение средств от клиентов на хранение. Исходя из этого, банк должен в большей мере осуществлять контроль именно за этой статьей совокупных пассивов. Также необходимо соблюдать условие о том, что успешно функционирующий банк должен иметь сумму собственных средств вдвое меньше, чем сумму привлеченных денежных средств. И что касается ПАО «Сбербанк России», то здесь указанное неравенство выполняется. Данный факт указывает на эффективность деятельности и выбранной стратегии развития.

3. КОМИССИОННЫЕ УСЛУГИ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ"

3.1 Анализ комиссионных услуг, предоставляемых физическим лицам Дополнительным офисом № 8601/0152 Сбербанка России по городу Улан-Удэ

Высокоразвитая филиальная сеть Сбербанка дает возможность клиентам осуществлять переводы в любой из районов Российской Федерации с использованием приемлемых тарифов. При необходимости могут применяться срочные денежные переводы, при которых перевод займет не более одного часа. По желанию клиента, деньги можно перевести и за границу.

Наряду с этим, банки реализуют различные комиссионные операции, иными словами, выполняют всевозможные поручения клиентов за их счет. Подобные поручения могут быть обусловлены как осуществлением денежного перевода в пределах одной страны, так и из одной страны в другую. Подобные операции, связанные с переводом денег, подразумевают перевод определенной суммы денег от клиента к указанному им адресату. После окончания указанной операции банком выдается или высылается документ, подтверждающий осуществление перевода. За реализацию подобных операций банком взимается комиссия. Наряду с этим, к разряду комиссионных операций относятся операции с валютой, а также прием для хранения различных категорий ценных бумаг и иных документов.

Дополнительный офис №8601/0152 Сбербанка России в городе Улан-Удэ дает возможность своим клиентам, включая физических лиц, осуществлять широкий круг различного рода услуг, реализуя при этом активные, пассивные и активно-пассивные операции (комиссионные услуги).

Рассмотрим активно-пассивные операции подробнее.

Среди комиссионных услуг, предоставляемых дополнительным офисом № 8601/0152 Сбербанка России в городе Улан-Удэ можно выделить следующие:

1. Операции с драгоценными металлами;

2. Продажа памятных и инвестиционных монет из драгоценных металлов;

3. Валютно-обменные операции;

4. Покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

5. Безналичная оплата коммунальных и прочих платежей через информационно-платежные терминалы самообслуживания (ИПТС);

6. Быстрые денежные переводы «Блиц»;

7. Оказание дополнительных услуг держателям банковских карт («Мобильный банк»);

8. Длительные поручения по счетам по вкладам и банковским картам;

9. Предоставление в аренду индивидуальных сейфовых ячеек для хранения документов и ценностей;

10. Реализация билетов лотерей и оплата выигрышей по ним;

11. Оказание консультационных и информационных услуг.

Далее рассмотрим отдельные услуги, предоставляемые отделением физическим лицам более подробно.

В дополнительном офисе № 8601/0152 Сбербанка России в городе Улан-Удэ существует возможность приобретения различных памятных, инвестиционных монет, выполненных из различных драгоценных металлов, посвященных истории нашей страны, памятникам ее архитектуры, культурной жизни, животному миру России, а также монеты отдельных иностранных государств, продающихся в рамках программы «Монеты мира через Сбербанк России». Наряду с этим, Сбербанк реализует выкуп монет у населения. Подлинность монет гарантируется Банком России (а для зарубежных монет - страной их происхождения).

Инвестиционные монеты популярны у инвесторов, потому что они сочетают в себе денежную стоимость с художественной красотой, легкость приобретения с выгодной продажей. Инвестиционная монета - это вложение в чистый драгоценный капитал. Рыночная стоимость монеты изменяется в зависимости от мировых цен на драгоценные металлы. НДС при ее продаже банком не взимается.

Продажа монет в целом по отделению № 8601/0152 Сбербанка России в городе Улан-Удэ на продолжении трех лет постоянно увеличивались. В 2016 году продажа монет составила 629 штук, что на 168 монет больше чем в 2014 году. Их прирост составил 36%.

Продажа монет, осуществленная дополнительными офисами г. Улан-Удэ составляет 33,7% от общей доли продаж.

Продажи монет по городу Улан-Удэ также увеличивались на протяжении всех трех лет. И в 2016 году по сравнению с 2014 годом они увеличились на 60,6% или на 80 штук.

Кроме покупки и продажи монет из драгоценных металлов дополнительный офис также осуществляет покупку и продажу иностранной валюты в наличной и безналичной форме, осуществляет валютно-обменные операции. От этих операций банк может получить прибыль в виде положительной курсовой разницы или убыток, в виде отрицательной курсовой разницы, которая представлена в таблице Молчанов, A.B. Коммерческий банк в современной России: теория и практика./ А.В. Молчанов. -- М.: Финансы и статистика, 2016. - С. 44.

В 2016 году по отделению №8601/0152 в целом была реализована курсовая разница в размере 68 498 рублей, что на 37 820 рублей больше, чем в 2014 году (или больше на 123%).

Дополнительными офисами города Улан-Удэ курсовая разница была реализована в размере 14 419,5 рублей в 2016 году, что на 93% выше (или на 6 954,5 рублей), чем за 2014 год.

Сбербанк является ведущим эмитентом пластиковых карт. Банковские карты и услуги, предоставляемые на их основе, универсальны. Ими может воспользоваться, как отдельный человек физическое лицо, так и организация.

Пластиковая карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах).

Для держателей банковских карт Сбербанк России предоставляет уникальную для российского рынка услугу - «Мобильный банк».

«Мобильный банк»-- это комплекс услуг, предоставляемых посредством мобильной связи держателям международных карт Сбербанка России.

«Мобильный банк» - это оперативное получение посредством SMS-сообщений на Ваш мобильный телефон информации:

1. Об операциях оплаты товаров/услуг и выдачи наличных денежных средств по факту совершения операции;

2. Об операциях поступления средств на счет банковской карты;

3. О состоянии баланса по счету карты (об остатке на карте).

Также при помощи «Мобильного банка» (посредством SMS - сообщений) можно производить:

1. Блокировку карт (ы) и временную блокировку услуги «Мобильный банк»;

2. Проведение платежей в пользу организаций (оплата за телефон);

3. Оплату мобильных телефонов, подключенных к сетям «БиЛайн», и «МТС» (до пяти номеров каждого оператора), «НТВ+»;

4. Управление перечнем регионов использования карты.

Количество держателей банковских карт Сбербанка России и количество желающих подключиться к услуге «Мобильный банк» с каждым годом возрастает.

С каждым годом, количество карт, подключенных к услуге «Мобильный банк» увеличивается.

В целом увеличение составило 560,9% или 8 527 карт и в 2016 году количество подключенных карт к услуге достигло уже 10 047 карт.

Наибольшее количество карт в г. Улан-Удэ было подключено в дополнительном офисе №8601/0152. Количество подключений в 2016 году достигло 25 214 карт. Это составляет примерно 70% от общей доли карт, подключенных по городу Улан-Удэ.

В целом количество карт, подключенных к услуге «Мобильный банк» по г. Улан-Удэ составило в 2016 году 40 559 карт. По сравнению с 2014 годом подключение увеличилось на 637%.

Также банк предлагает своим клиентам еще и такую услугу, как аренда индивидуальных банковских сейфов (ячеек). Они предназначены для хранения ценностей и документов.

Индивидуальные сейфы - металлические шкафы, имеющие замки и установлены в специально оборудованном хранилище. Индивидуальные сейфы отличаются друг от друга, как правило, по высоте. Диапазон высот - от 4 до 50 см, однако бывают сейфы и большей высоты.

Услуга по аренде индивидуальных банковских сейфов предоставляется физическим и юридическим лицам.

Индивидуальный сейф предоставляется клиенту в аренду на основании заключенного с банком договора аренды. Срок аренды от 1 дня до 1 года и он всегда может быть продлен. Величина платы за аренду зависит от срока аренды - с увеличением срока тариф понижается

В банке всего имеется 42 ячейки, из которых 15 на данный момент заняты.

3.2 Предложения по усовершенствованию банковских услуг

Для удобной и оперативной работы своих клиентов ПАО "Сбербанк России" предлагает воспользоваться автоматизированной системой безналичных расчетов "Интернет-Банк" Комплексной системой Дистанционного Банковского Обслуживания "ДБО BS-Client" v. 3 .

Дистанционное банковское обслуживание (ДБО) - общий термин для технологий предоставления банковских услуг на оснований распоряжений, передаваемых клиентом удаленным образом (т.е. без его визита в банк), чаще всего с использованием компьютерных сетей.

Одной из инноваций в сфере деятельности ДБО ПАО «Сбербанк России» является доступ к оплате поставщика услуг по штрих-коду через мобильное приложение «Сбербанк Онлайн». К сожалению у данного нововведения есть определенный круг ограничений. Оно доступно только для устройств iPhone. Чтобы произвести платеж клиенту просто нужно выбрать поставщика, поддерживающего данную технологию, после чего на форме оплаты отобразится пункт «отсканировать штрих-код». После чего нужно просто навести камеру на штрих-код или QR-код, указанный в платежной квитанции, и отсканировать его.

Если штрих-код считан успешно, то все необходимые данные заполняются автоматически и отображаются на следующем экране. Кроме того в ПАО «Сбербанк России» большим спросом пользуется интеграция систем ДБО с различными внешними по отношению к банку системами:

а) социальными сетями;

б) системами электронного документооборота;

в) сервисами информирования о выставленных бюджетных и других обязательных государственных платежах.

Во-первых, это услуги PFM - инструменты управления и планирования финансов, предназначенные для представителей бизнеса: генеральных директоров, главных бухгалтеров и других управленцев. PFM предполагает анализ деятельности компании и представление результатов в наглядном графическом виде - например, в разрезах контрагентов, статей бюджета или каких-либо периодов. Это позволяет клиентам оперативно принимать более взвешенные решения по ведению бизнеса и контролю своих финансовых потоков. Например, клиенту может быть предложено планирование его пенсионных отчислений или отслеживание расходов во времени. На данный момент услуги PFM предлагаются в ПАО «Сбербанк России». Во-вторых, это группа сервисов связанная с мобильными технологиями. Сейчас перед ПАО «Сбербанк России» стоит...