Банковский кредит

Размещено на http://www.allbest.ru/

Реферат

Курсовая работа: 31 с., 30 источник, 3 рис., 2 табл.

БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ, ВИДЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА, КРЕДИТ, КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР, КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ, КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ, ОВЕРДРАФТ, ПРОБЛЕМНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, РЕВОЛЬВЕРНЫЙ КРЕДИТ, СЕКЬЮРИТИЗАЦИЯ БАНКОВСКИХ АКТИВОВ, СТАВКА РЕФИНАНСИРОВАНИЯ, ССУЖЕННАЯ СТОИМОСТЬ.

Объект исследования Ї банковский кредит, его сущность и принципы функционирования.

Предмет исследования Ї развитие банковского кредита в Республике Беларусь.

Цель работы: изучение развития банковского кредита в Республике Беларусь.

Методы исследования: метод логической систематизации теоретических источников, сравнительного анализа, графический метод, статистический метод.

Область возможного практического применения: лекции, семинарские занятия, журналы.

Исследования и разработки: проведен анализ сущности банковского кредита, проанализирована динамика требований банков и задолженностей по кредитам, выявлены проблемы и перспективы развития кредитования в Республике Беларусь.

Автор работы подтверждает, что приведенный в курсовой работе аналитический материал достоверно и объективно отражает состояние кредитного процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.



Содержание

банковский задолженность кредитование беларусь

Введение

1. Теоретические основы банковского кредитования

1.1 Сущность банковского кредита и его роль в экономике

1.2 Классификация банковского кредита

2. Анализ рынка банковского кредита в Республике Беларусь на современном этапе

3. Проблемы и перспективы развития банковского кредита в Республике Беларусь

Заключение

Список использованных источников



Введение

Банковский кредит является сложной экономической категорией, которая непосредственно влияет на развитие экономики в целом. Банковский кредит дает возможность хозяйствующим субъектам расширить свои финансовые возможности и удовлетворить растущие потребности, путем предоставления необходимых денежных средств.

Для населения банковский кредит позволяет получение определенных благ, которые они смогли бы приобрести только в будущем при условии накопления денежных средств. Кредитование оказывает положительное воздействие на экономику, повышая текущий платежеспособный спрос населения и его жизненный уровень. С другой стороны, кредит ускоряет кругооборот товарных запасов и услуг и способствует созданию основных и оборотных средств.

Актуальность темы заключается в том, что кредитования оказывает существенное влияние на развитие экономики. Посредством банковских кредитов оказывается финансовая поддержка ведущим и социально значимым предприятиям, населению, что положительным образом влияет на развитие реального сектора экономики. Республика Беларусь претерпевает существенные изменения в экономике, так как является страной с переходной экономикой. Для того, чтобы оценить воздействие этих изменений на банковский сектор, в работе были рассмотрены основные показатели банковского кредитования, а именно динамика требований банков к секторам экономики, задолженности по кредитам и их структура, кредитный портфель страны.

Целью работы является исследование банковского кредита в Республике Беларусь, особенности его функционирования.

Исходя из данной цели, можно сформулировать задачи данного исследования:

овладеть теоретическими основами банковского кредита, изучить его сущность и виды;

проанализировать и дать оценку основным показателям банковского кредита в Республике Беларусь;

рассмотреть наиболее актуальные проблемы банковского кредита и перспективы развития данного аспекта в Республике Беларусь.

Объектом изучения является банковский кредит, его сущность и принципы функционирования.

Предметом - развитие банковского кредита в Республике Беларусь.

Роль банковского кредита достаточно специфическая в своем проявлении. Ее следует рассматривать одновременно с позиции и кредитора, и заемщика, с точки зрения заинтересованности каждого из них в определенном назначении кредита. Важно увидеть различие их интересов, для чего нужен кредит с точки зрения воспроизводства, движения капитала обоих субъектов кредитных отношений.

Для решения поставленных задач в работе исследуется банковский кредит, его сущность и закономерности функционирования, а также роль в экономике. Проводится анализ основных компонентов банковского кредита в Республике Беларусь за 2014-2016 годы. Неотъемлемой составляющей данной работы является выявление проблем и возможные варианты их решения, равно как и перспективы дальнейшего развития банковского кредита в Республике Беларусь.

Даная тема достаточно хорошо и полно изучена в литературе отечественными авторами. Среди них можно выделить учебное пособие «Деньги, кредит, банки» Г. И. Кравцовой и курс лекций для студентов экономических специальностей вузов «Деньги, кредит, банки» И. М. Лемешевского, которые послужили основой для написания курсовой работы, в особенности теоретической ее части. При проведении статистического анализа основных показателей банковского кредита в Республике Беларусь были детально изучены бюллетени банковской статистики за 2014-2016 годы. Для оценки состояния, выявления проблем и перспектив развития банковского кредита в Республике Беларусь были использованы некоторые выпуски журнала «Банковский вестник», а также различные интернет- ресурсы и официальный сайт Национального банка Республики Беларусь.



1. Теоретические основы банковского кредитования

1.1 Сущность банковского кредита и его роль в экономике

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Кредит, по своей сущности, является финансовой категорией, т. е. входит в систему финансов. Кредит - это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме [15, с. 219].

Существуют различные формы кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает ссуженная стоимость - стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику. Однако наиболее распространенной формой является именно банковский кредит. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Иначе говоря, банковский кредит - это привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком кредитополучателю в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. Кредитором в данных отношениях выступает банк, а кредитополучателем могут быть как юридические, так и физические лица.

Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных средств, их перераспределением на условиях возвратности, а также эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования [15, с 256]. Кредит предоставляется банками при заключении кредитного договора с каждым кредитополучателем индивидуально таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной. По кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им. При этом взимание кредитодателем каких-либо дополнительных платежей (комиссионных и иных) за пользование кредитом не допускается [2].

Как и любой другой, банковский кредит имеет свои характерные черты:

банк для предоставления кредитов использует не столько свои средства, сколько привлеченные ресурсы других юридических и физических лиц. При этом он распределяет в кредиты чужие средства от своего имени;

банк ссужает временно незанятый капитал, помещенный в банк субъектами хозяйствования на счета, в том числе в срочные депозиты, вклады;

банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал для их эффективного использования. Это означает, что кредитополучатель должен так использовать банковский кредит, чтобы не только возвратить искомую сумму, но и получить прибыль, а также уплатить банку процент по предоставленному кредиту;

при банковском кредитовании совершается многократный оборот денежных средств на возвратной основе [14, c. 284].

Являясь экономической категорией, банковский кредит связан с другими стоимостными понятиями. Следовательно, он подчиняется принципам общеэкономического порядка. К таким относятся экономичность, комплексность, дифференцированность.

Экономичность предполагает достижение наибольшей эффективности использования кредита при наименьших кредитных вложениях. Комплексность определяет такую политику, которая проводится на основе учета закономерностей развития экономики в определенный период. Одним из основополагающих принципов банковского кредитования является дифференцированность выдачи кредитов. Она заключается в предоставлении кредитов на различных условиях в зависимости от характера заёмщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и некоторых других обстоятельств.

Вместе с принципами общеэкономического порядка выделяют и специфические принципы, вытекающие из самой сущности кредита. К сущностным принципам банковского кредитования относят:

срочность;

возвратность;

платность;

целевой характер;

материальную обеспеченность.

Принципы срочности и возвратности тесно связаны друг с другом. Они предполагают, что кредиты, предоставляемые кредитополучателю, должны быть возвращены в срок и в размере, предусмотренные кредитным договором. Срочность является временной определенностью возвратности кредита. Кредит как определенная система экономических отношений отличается от других денежных отношений тем, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Следовательно, в данном принципе заключена сущность кредитных отношений: ссуда возвратна и важно обеспечить возврат средств в установленный срок.

Экономической основой срочности и возвратности кредита является непрерывность кругооборота основного и оборотного капитала, поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение денежных средств, что создает возможность погашения банковского кредита [15, c. 258].

Принцип платности означает, что большинство кредитов носят возмездный характер, то есть предусматривают не только возврат ссуженной стоимости по истечении срока пользования, но и уплату вознаграждения кредитору. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды. Источником выплаты процента по кредиту служит часть прибыли, полученной заемщиком от использования ссуженной стоимости [25].

Целевой характер кредита характерна для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредитодателя. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитодатель не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также получает уверенность в возвращении ссуды и процентов. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного процента по нему.

Обеспеченность ссуд как принцип кредитной сделки показывает, что заемщик имеет в своей собственности имущество, позволяющее кредитору быть уверенным в возврате денежных средств. Кредитор, давая ссуду в залог, проверяет, обеспечена ли ликвидность залогового имущества, то есть способность активов к превращению в деньги. Проверяются так же способность ценностей к длительному хранению, стабильность цен на заложенное имущество, издержки по хранению и реализации залога [19].

В зависимости от того, насколько заложенное имущество отвечает данным требованиям, определяется объем выдаваемой ссуды.

При предоставлении кредита в качестве обеспечения возврата банковских кредитов могут приниматься: залог имущества; гарантия; поручительство; страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов; любое свободное от залога имущество кредитополучателя, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством, и др. [15, c. 260].

Общеэкономические и специфические принципы банковского кредитования являются основой, главным элементом системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Сущность банковского кредита проявляется непосредственное через его функции. Под такой функцией можно подразумевать ту задачу развития, которую удается разрешить посредством взаимодействия банка и его заемщика, а также результативности самого взаимодействия. Безусловно, банковский кредит выполняет общие функции кредита, оказывает стабилизирующее содействие на все остальные сегменты кредитного рынка страны [20, c. 486].

К таким функциям можно отнести:

1) Аккумуляция временно свободных денежных средств.

2) Перераспределительная функция.

3) Замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении [30, с. 52].

Содержанием функции аккумуляции временно свободных денежных средств является постепенное накопление денег в течение определенного периода для инвестирования их одной суммой в определенное мероприятие в будущем. В основе данной функции кредита лежит движение денег по схеме: сбережение - инвестирование. Постепенно накопляемые денежные средства могут оставаться свободными вплоть до момента их инвестирования. Эти свободные деньги являются источником кредитного капитала и могут предоставляться в кредит или взаймы [30, с. 52].

Содержанием перераспределительной функции кредита является осуществление перелива денежного капитала из одних отраслей и сфер предпринимательства в другие. Перелив всегда осуществляется из низкорентабельных сфер бизнеса в высокодоходные [30, с. 52].

Содержание функции замещения наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении проявляет себя в процессе осуществления платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а различными платежными средствами (банковскими переводами, чеками и т. д.). Замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в экономике страны [30, с. 53].

Роль банковского кредита достаточно специфическая в своем проявлении. Ее следует рассматривать одновременно с позиции и кредитора, и заемщика, с точки зрения заинтересованности каждого из них в определенном назначении кредита. Важно увидеть различие их интересов, для чего нужен кредит с точки зрения воспроизводства, движения капитала обоих субъектов кредитных отношений.

В макроэкономическом аспекте банковский кредит может рассматриваться как совокупность экономических отношений, возникающих в ходе деятельности банков в качестве финансовых посредников между сберегателями кредитных ресурсов и их пользователями.

На микроэкономическом уровне банковский кредит представляет собой набор процедур, реализуемых сберегателями, банками-кредиторами и их должниками при управлении кредитными ресурсами. Причем сберегатель и должник часто представлены одним и тем же лицом.

Кредит играет колоссальную роль в развитии национальной и мировой экономики. Это проявляется в следующем:

Во-первых, с помощью кредита расширяются масштабы функционирующего капитала. Он приобретает способность быстро перемещаться от одних предприятий, отраслей, регионов, стран к другим.

Во-вторых, ускоряя процесс концентрации и централизации капитала, кредит стимулирует развитие производительных сил, способствует ускорению научно-технического прогресса, повышению темпов развития и эффективности экономики. Это ведет к сокращению тяжелого и малоквалифицированного труда, росту производительности общественного труда и, как следствие, доходов населения. Здесь и проявляется социальный характер кредита.

В-третьих, кредит обеспечивает непрерывность кругооборота капитала, обслуживает процесс реализации произведенных товаров.

В-четвертых, кредит облегчает процесс перелива капитала из одних отраслей в другие, оказывая активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег. Наилучшим считается переход капитала в более эффективные отрасли и сферы.

В-пятых, кредит способствует углублению международного разделения труда, вывозу капитала и его встречному (перекрестному) движению, ускорению развития производства в государствах, импортирующих капитал.

Не стоит забывать о том, что кредит оказывает непосредственное влияние на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Эти объективные причины показывают необходимость использования банковского кредита в экономике.



1.2 Классификация банковского кредита

Единой классификации в банковской практике не существует. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в мире. Однако в литературе используется следующая классификация:

по назначению;

по срочности;

по способу обеспечения;

по видам процентных ставок

по способу погашения;

по форме предоставления ссуженной стоимости [20, с. 490].

По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, инвестиционные, потребительские, ипотечные [16, с.152].

Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по закупке материалов и т.п. Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерским и крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п. Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, дома. Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

По срочности выделяют кредиты до востребования (онкольные кредиты), краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до 3-х лет) и долгосрочные кредиты. В качестве особого критерия разграничения краткосрочных и долгосрочных кредитов выступает кредитование оборотных и основных фондов [20, c. 490].

Онкольный кредит предоставляет заёмщику право пользоваться кредитом банка со специально открытого счёта. Заёмщик имеет право занимать деньги до определённой суммы. В то же время банк имеет право в любой момент в одностороннем порядке прекратить кредитование и потребовать возврата взятых взаймы денежных сумм. В онкольном кредите выдача денежных средств обеспечивается залогом ценных бумаг, принадлежащих заёмщику. Обычно кредит выдаётся на короткий срок и погашается по первому требованию банка (обычно заёмщиком с предупреждением за 2--7 дней). Данный кредит рассматривается как разновидность краткосрочного кредита.

На практике онкольный кредит часто используется заёмщиками для спекулятивных целей на рынке ценных бумаг. Банками применяется такой кредит для регулирования кредитной политики, а также для поддержания необходимого уровня своей ликвидности [22].

Однако в Республике Беларусь такой кредит не используется по причине отсутствия стабильных условий на рынке ссудных капиталов.

Краткосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам на цели текущей хозяйственной деятельности в случае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде.

Среднесрочные кредиты предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирование капитальных вложений. Долгосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам для формирования основных фондов. Объектами кредитования при этом являются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и прочее [12].

По способу обеспечения кредиты бывают обеспеченные и необеспеченные (бланковые). Бланковые кредиты выдаются заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита. Обеспеченные ссуды предполагают эту форму возвратности. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По видам процентных ставок банковские кредиты можно делить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной в договоре процентной ставки без права ее пересмотра. В белорусской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки.

Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. Она складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.

По способам погашения банковские кредиты делятся на такие, которые погашаются:

единовременно;

в рассрочку;

досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);

с регрессии платежей;

по истечении оговоренного периода (месяца, квартала) [12].

По форме предоставления ссуженной стоимости различают разовые выплаты, кредитную линию, револьверный кредит, кредитование в форме «овердрафт» и предоставление денежного капитала на синдицированной (консорциальной) основе [20, c. 490].

Кредитная линия - это оформленная договором согласие банка предоставлять заемщику кредиты в течение определенного времени до определенной заранее определенной максимальной величины - лимита кредитования. В течение действия кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без оформления кредитных документов. Размер задолженности может колебаться в зависимости от изменения реальных потребностей клиента, но совокупный остаток по кредитной линии не должен превышать установленного лимита.

Револьверный кредит это многократно возобновляемый кредит. Постоянное обновление займы в условиях длительных отношений банка и клиента - характерная особенность револьверного кредита. В течение периода действия револьверный кредита клиент неоднократно взаймы и возвращает долг. К категории револьверных кредитов, как правило, включаются займы, предоставляемые физическим лицам по кредитным картам.

Овердрафт является специфическим видом кредита; это сумма, в пределах которой банк кредитует владельца текущего счета. По овердрафту банк в пределах согласованного лимита проводит платежи за клиента на сумму, превышающую остаток средств на его текущем счете. В результате на счета заемщика возникает дебетовое сальдо, которое и выражает сумму его задолженности перед банком. Из отрицательного остатка на счету банк взимает процент, как за обычный кредит. Правом на получение овердрафтного кредита пользуются особо надежные клиенты банка [12].

Согласно инструкции № 226 от 30 декабря 2003 г. краткосрочные и долгосрочные кредиты физическим лицам (за исключением индивидуальных предпринимателей) классифицируются на кредиты на финансирование недвижимости и на кредиты на потребительские нужды.

К кредитам на потребительские нужды относятся также и кредиты, использованные для получения дохода при осуществлении деятельности, не являющейся в соответствии с законодательством предпринимательской деятельностью (деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, ремесленная деятельность и т.д.), и кредиты, целевое использование для которых не установлено [13].

При консорциальном кредитовании банки-участники объединяют свои денежные ресурсы через банк-агент. Кредитование осуществляется на основании консорциального кредитного договора между банком-агентом и кредитополучателем.

Синдицированные кредиты предоставляются одному кредитополучателю несколькими банками-участниками в рамках единого синдицированного кредитного договора, заключаемого банками-участниками с кредитополучателем. Отношения между банками-участниками синдицированного (консорциального) кредитования могут быть урегулированы договором простого товарищества (договором о совместной деятельности), иными договорами, не противоречащими законодательству Республики Беларусь [13].

Современный банковский кредит опирается на цивилизованное платежеспособное общество, на адекватное банковское законодательство, имеет системный характер. Он отражает специфические экономические отношения между кредитором и заемщиком, основанные на договоре: у одной стороны возникает финансовый актив, а у другой - долговые финансовые обязательства. Многообразие видов банковских кредитов способно удовлетворить клиентов в соответствии с их нуждами и запросами.

Необходимость его использования обусловлена закономерностями и непрерывностью кругооборота фондов предприятий в воспроизводственном процессе, экономическими интересами кредитора и кредитополучателя. Кроме того, банковский кредит способствует переливу капитала в более эффективные отрасли, ускорению экономического роста, а также расширению денежных средств для удовлетворения потребностей кредитополучателей.



2. Анализ рынка банковского кредита в Республике Беларусь на современном этапе

При рассмотрении банковского кредитования Республики Беларусь необходимо проанализировать динамику основных параметров системы: требования банков к экономике, задолженности по кредитам, структуру данной задолженности, процентную политику и т.д.

Для начала необходимо изучить такие показатели, как требования банков к экономике и задолженности по кредитам, выданным банками Республики Беларусь. Они послужат базой для последующего анализа.

На протяжении многих лет сохраняется устойчивая тенденция роста объёмов данных показателей, которая представлена в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Динамика основных параметров банковской системы с 01.01.2014 по 01.01.2016, млрд рублей

Показатель	01.01.2014	01.01.2015	01.01.2016
Требования банков к экономике в том числе: в национальной валюте в иностранной валюте (млн. долларов США)	283 387,5 140 509,3 15 024,0	346 925 166 351,9 15 238,2	416 321,9 175 559,2 12 965,8
Задолженность по кредитам, выданным банками секторам экономики в том числе: юридических лиц физических лиц	259 390,9 199 137,3 25788,2	313 988,6 251 200 62 800	377 771,2 308 982,8 68 788,4

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [9, 10].

На 01.01.2014 совокупные требования банков к секторам экономики составили 283 387,5 млрд. рублей, а в иностранной валюте данный показатель оказался равен 15 024 млн долларов США [9].

Требования банков к экономике на 1 января 2015 г. составили 346 925 млрд. рублей и выросли с начала 2014 года на 22,4%. В общем объеме требования в национальной валюте составили 166 351,9 млрд. рублей.

Аналогичный показатель в национальной валюте на 1 января 2016 г. составил 175 559,2 млрд. рублей и с начала 2015 года увеличился на 5,5%. Требования банков к экономике в иностранной валюте на 1 января 2016 г. составили 12 965,8 млн. долларов США и уменьшились с начала 2015 года на 14,9% [9].

В совокупности требования банков к экономике на 1 января 2016 г. составили 416 321,9 млрд. рублей. Заметна положительная динамика требований к экономике. За этот период прирост составил 46,9%, что связано с ростом потребностей хозяйствующих субъектов в кредитных ресурсах в финансовой и производственной сфере.

Такая динамика объема банковских кредитов обусловлена несколькими ключевыми факторами:

ухудшением финансового состояния и снижением платежеспособности субъектов хозяйствования, что ограничивает их способность привлекать и своевременно погашать банковские кредиты;

значительными девальвационными рисками и ужесточением подходов банков к кредитованию в иностранной валюте (валютоокупаемость проектов, наличие валютной выручки и др.);

сокращением потребности предприятий в валютных кредитах для финансирования внешнеторговых сделок в связи со снижением объема внешней торговли (импорта);

относительно жесткой денежно-кредитной политикой и высоким уровнем процентных ставок по кредитам в национальной валюте;

расширением участия ОАО «Банка развития» в финансировании государственных программ и переводом части кредитов коммерческих банков, контролируемых государством, в указанный финансовый институт.

В экономически развитых странах доля кредитов физическим лицам выше, чем кредитов корпоративному сектору, и объясняется это тем, что большая часть ВВП распределяется домашним хозяйствам и направляется на конечное потребление. «Производство ради производства» -- с преимущественным кредитованием корпоративного сектора присуще индустриальным и переходным экономикам.

Задолженность по кредитам, выданным банками Республики Беларусь выросла на 54,6 трлн. рублей, или на 21 процент, и на 01.01.2015 составила 313 988,6 млрд. рублей, на 01.01.2014 г. задолженность составляла 259 390,9 млрд. рублей [4].

Задолженность по кредитам, выданным банками Республики Беларусь секторам экономики (в белорусских рублях и иностранной валюте), по сравнению с началом 2015 года увеличилась на 20,3%. На 1 января 2016 г. объем указанной задолженности достиг 377 771,2 млрд. рублей [10].

Значительная доля кредитной задолженности банкам приходится на юридические лица, и в меньшей мере это затрагивает физические лица. Преобладание кредитования юридических лиц по сравнению с кредитованием физических лиц является уже характерной особенностью кредитного рынка в Республике Беларусь. Такая структура задолженности по кредитам характерна для стран с переходным типом экономики, какой и является Беларусь. Наглядно эта разница видна на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 - Структура задолженности по кредитам за период с 01.01.2014 по 01.01.2016, млрд.рублей.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [10, 18]. 

Задолженность по банковским кредитам, выданным юридическим лицам, в Республике Беларусь на 1 января 2015г. составила 251 200 млрд. рублей. На 1 января 2014 года этот показатель был равен 199 137,3 млрд. рублей [18].

Задолженность физических лиц в общем объеме задолженности по кредитам секторам экономики на 1 января 2016 г. составила 18,2% (на 1 января 2015 г. - 20%, или 62 800 млрд. рублей) или 68 788,4 млрд. рублей. Объем задолженности по кредитам секторам экономики в национальной валюте на 1 января 2016 г. составил 161 832,6 млрд. рублей, или 42,8% от общей суммы кредитных вложений (на 1 января 2015 г. - 49,1%) [18].

К началу 2016 года доля проблемной задолженности (в нее входят пролонгированная и просроченная) в общем объеме задолженности по сравнению с 1 января 2015 г. увеличилась на 0,81 процентных пункта и составила 2,28%. На 1 января 2015 г. данный показатель был равен 1,47%, на 1 января 2014 г. - 0,98%, что говорит о ежегодном увеличении этой доли.

В разрезе областей тоже произошли изменения. Прирост данного показателя отмечен в Гомельской области на 1,91 процентных пункта, в Витебской области - на 1,26 процентного пункта, Брестской области - на 1,05 процентного пункта, городе Минске и Минской области - на 0,91 процентного пункта, Гродненской области - на 0,39 процентного пункта, А в Могилевской области произошло снижение проблемной задолженности на 1,85 процентного пункта [11].

Доля проблемной задолженности в общем объеме задолженности по кредитам в разрезе областей на 1 января 2015 и 2016 года представлена на рисунке 2.2.



Рисунок 2.2 - Проблемная задолженность по кредитам, выданным банками Республики Беларусь в разрезе областей, %.

Примечание - Источник: [11, c. 8].

Прослеживается тенденция увеличения этой доли. Ее увеличение ухудшает финансовое положение банка. Он должен будет выделить из своей прибыли резервную сумму на оплату невыплаченного кредита в полном размере. Таким образом, банк решает проблемы с должниками за счет собственной прибыли. И в результате положение банка становится шатким. Если задолженность по кредиту перед банком становится слишком большой, это становится отягощением для самого банка, его финансовые показатели резко снижаются. Вдобавок падает репутация банка, происходит отток клиентов и квалифицированных работников, снижается рентабельность и ликвидность банка [7].

Что касается структурных сдвигов в доле проблемной задолженности, то можно выявить изменения, которые представлены в таблице 2.2.



Таблица 2.2 - Изменение структуры проблемной задолженности с 01.01.2014 по 01.01.2016, млрд. рублей

Показатель	01.01.2014	01.01.2015	01.01.2016
Проблемная задолженность в общем объеме задолженности в том числе: в национальной валюте в иностранной валюте	2 559,9 1 115,8 1 444,2	4 902,2 1 476,7 3 425,5	8 704,2 2 817,4 5 886,9

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [9, 10].

Исходя из полученных данных, видно, что большую угрозу банковскому сектору могут принести кредиты в иностранной валюте, а точнее их невыплата.

К 2015 году уже прошло то время, когда задолженность по кредитам измерялась двузначными цифрами. Как уже было упомянуто, задолженность клиентов перед банками превысила 20 %. Одна данная динамика объясняется девальвацией белорусского рубля. Если сопоставить изменения задолженности в национальной валюте и в иностранной, а также учесть изменение курса белорусского рубля в 2015 году, то обнаружится сокращение кредитного портфеля на 4,5 %.

Денежно-кредитная политика, которая была запланирована Программой социально-экономического развития Республики Беларусь на 2011-2015 годы, одной из своих целей ставила поддержание процентных ставок на положительном уровне. Это, как известно, способствует обеспечению сохранности и привлекательности ресурсов в национальной валюте, а также доступности банковского кредита для нефинансового сектора экономики. Кроме того, такая процентная политика содействовала обеспечению стабильности финансовой системы, платежного баланса и в целом экономической ситуации в стране [24].

Неотъемлемым показателем при расчете процентной ставки по кредиту является ставка рефинансирования - ставка Национального банка Республики Беларусь, являющаяся базовым инструментом регулирования уровня процентных ставок на денежном рынке и служащая основой для установления процентных ставок по операциям предоставления ликвидности банкам [28].

Так как при увеличении центральным банком ставки рефинансирования коммерческие банки будут пытаться возместить потери, вызванные ее ростом, путем повышения ставок по кредитам, выдаваемым населению. Это приведет к снижению кредитоспособности населения и хозяйствующих субъектов.

Не смотря на то, что на конец 2014 года она составляла 20-23%, а уже 09.01.2015 она стала равна 25 %, ставки по кредитам по состоянию на январь 2015 года уменьшились по сравнению с 2014 г. Средняя процентная ставка по новым кредитам банков в национальной валюте в январе 2015г. составила 37,8% годовых, что на 4,1 процентного пункта ниже уровня в январе 2014г. (41,9% годовых). А уже в январе 2016 г. она сложилась на уровне 32,2% годовых. В апреле этого года, а именно 01.04.2016 ставка рефинансирования упала на один процентный пункт и составила 24% годовых. То есть можно сказать, что поддержка реальных ставок на положительном уровне продолжается до сих пор.

Перейдем собственно к самой процентной ставке по кредитам. На уровень процентных ставок банка влияют средний уровень платы за привлеченные ресурсы, т.е. депозитный процент; расходы банка; цель кредитования; кредитоспособность и статус клиента; степень рискованности проекта; уровень ставки налогов на доходы банка; состояние спроса на кредит; срок кредита; уровень инфляции и другие факторы, вытекающие из денежно-кредитной политики центрального банка [15, c. 499].

По этим причинам данный показатель необходимо рассмотреть в разрезе юридических и физических лиц, так как процентные ставки этих категорий заемщиков существенно отличаются друг от друга. Как правило, для юридических лиц ставки процента устанавливаются выше, чем для физических. Данную закономерность легче проследить с помощью графического метода (рис. 2.3).

Рисунок 2.3 - Динамика процентных ставок по кредитам в разрезе физических и юридических лиц, %.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [10, 29].

Главным итогом проводимой процентной политики являются процентные пропорции, поддерживаемые на национальном депозитно-кредитном рынке, которые обеспечивают устойчивую экономическую заинтересованность как вкладчиков и кредиторов, так и кредитополучателей в сотрудничестве с белорусскими банкам.

Важным фактором, способствующим данному процессу, является замедление инфляционных процессов. Национальный банк подтвердил, что переход к реализации денежно-кредитной политики в режиме монетарного таргетирования способствовал снижению инфляции до установленного на год целевого параметра не более 12%. А базовая инфляция снизилась с 14,6% в 2014 году до 11,3% в 2015 году. На 2016 год планируется удержать инфляцию в пределах до 12%. Основным инфлятогенным фактором стала динамика обменного курса белорусского рубля.

Известно, что банковский кредит является одной из главных причин роста денежной массы. В 2015 году Нацбанку удалось сдержать рост средней широкой денежной массы, величина которой по фиксированному курсу рубля увеличилась всего на 0,5%, что оказалось ниже прогнозируемой величины [21].

В 2015 году банковская система Беларуси обеспечила кредитование экономики соразмерно платежеспособному спросу. По сравнению с 2014 годом прирост требований банков и Банка развития к экономике в реальном выражении составил 10,5% при снижении реального ВВП на 3,9%. Такие данные были приведены 18 февраля на расширенном заседании правления Национального банка Республики Беларусь, на котором рассматривались итоги выполнения Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь за 2015 год и задачи банковской системы по их реализации в 2016 году.

Таким образом, банки серьезно поддержали экономику Беларуси, хотя это и не смогло предотвратить ее спад. Однако Национальный банк удовлетворен результатами банковской системы за 2015 год [21].

За прошлый год произошло еще несколько изменений в структуре требований и обязательств банков. В прошлом году единственными поставщиками денежных средств в банковский сектор являлись физические лица. Объем ресурсов, размещенных физическими лицами в банках, превысил сумму требований банковского сектора к ним на 133,4 трлн. руб. К началу текущего года доля средств физических лиц в пассивах банков увеличилась до 32%. А доля юридических лиц напротив снизилась до 19 %. К такому исходу привело ухудшение финансового положения предприятий и как следствие падение выручки и дефицит свободных денежных средств.

Также в 2015 году значительно выросли чистые требования банковского сектора к органам государственного управления и Национальному банку - их совокупный прирост оказался равным 55 трлн. руб. Данная динамика обусловлена растущими вложениями в ценные бумаги органов государственного управления и Национального банка.

Нельзя не упомянуть такое понятие как кредитный портфель. Это есть остаток задолженности на определенную дату по всем выданным банком кредитам как физическим, так и юридическим лицам [17]. В совокупном кредитном портфеле банковской системы наибольшая доля - 50,8% - приходится на кредиты юридическим лицам в иностранной валюте. 28,7% занимают кредиты юридическим лицам в белорусских рублях. 20,2% занимают кредиты физическим лицам в белорусских рублях, а на долю инвалютных кредитов населению приходится всего 0,3% [3].

Таким образом, проанализировав банковский сектор, задолженности по выданным кредитам, кредитный портфель страны, а также другие экономически значимые показатели, можно сказать следующее. Функционирование банковского сектора представляет собой эффективную деятельность, приносящую свои результаты. Дальнейшее развитие данного сектора позволит Республике Беларусь перейти к более высокому уровню экономического развития и, в дальнейшей перспективе, к рыночной экономике.



3. Проблемы и перспективы развития банковского кредита в Республике Беларусь

Являясь важнейшей сферой деятельности банков, кредитование оказывает существенное влияние на развитие экономики. В настоящее время банковский кредит является одной из главных причин роста денежной массы. Увеличение объема выданного кредита прямопропорционально увеличению денежной массы. Величина широкой денежной массы (М3) на 1 января 2015 г. составила 239 442,7 млрд. рублей. С начала 2014 года широкая денежная масса увеличилась на 23,9%. За декабрь 2014 года ее величина выросла на 3,9%. На 1 января 2014 г. широкая денежная масса составляла 193 306,8 млрд. рублей [9].

Посредством банковских кредитов оказывается финансовая поддержка ведущим и социально значимым предприятиям, населению, что положительным образом влияет на развитие реального сектора экономики. Значительная доля долгосрочных кредитов, выданных банками Республики Беларусь, направляются на инвестиции проектов предприятий, усовершенствование производства и отраслей промышленности. Как уже ранее упоминалось, Беларусь является страной с переходной экономикой. По этой причине кредитный рынок отстает по своему развитию от схожих по структуре рынков.

Наибольшее влияние на формирование кредитного рынка в Республике Беларусь оказывают следующие внешние факторы:

проводимая Национальным банком Республики Беларусь жесткая денежно-кредитная политика;

политика рефинансирования коммерческих банков;

инфляционные процессы в экономике;

валютное регулирование, в частности: девальвация национальной денежной единицы, наличие обязательной продажи валютной выручки;

уровень эмиссии денежных средств;

наличие внешних источников финансирования;

Помимо внешних факторов существуют и внутренние:

структура ресурсной базы коммерческих банков;

качество кредитного портфеля;

наличие и структура клиентской базы [27].

Банковское кредитование содействует подъему национальной экономики и соответственно через экономическое оздоровление клиентуры приведет к повышению финансовой устойчивости и надежности банковской системы страны.

Поскольку реальный сектор экономики продолжает являться главной сферой кредитных вложений банков, их политика направлена на стабилизацию экономического состояния предприятий и отраслей. Однако эта нестабильность вызвана не только внутренними, но и общеэкономическими факторами. Это приводит к постоянному дефициту оборотных средств из-за низкой рентабельности производимой продукции, и данные причины ведут к постоянному вовлечению банковского кредита.

Таким примером может быть выдача кредитов для погашения задолженностей по заработной плате в целях предотвращения социальной напряженности в обществе и оказания предприятиям финансовой поддержки [5].

Прошедший 2015 год стал годом перехода к новым подходам реализации денежно-кредитной политики, в основу которых были положены преимущественно рыночные принципы. Национальный банк, активно изменяя механизмы и инструменты денежно-кредитной политики, стремился установить прозрачны, понятные и равные для всех участников правила.

Процесс перехода осуществлялся в сложной ситуации, вызванной негативными тенденциями во внешнеэкономической конъюнктуре и структурными проблемами в национальной экономике [1, c. 3].

На фоне сокращения объема производства, экспорта и выручки от реализации, ухудшения финансового состояния большинства предприятий и роста убытков не стало неожиданностью то, что коммерческие банки показали снижение абсолютных и относительных показателей эффективности деятельности. Это проявилось в сокращении объема полученной коммерческими банками прибыли с 7,6 трлн. руб. в 2014 году до 5,9 трлн. руб. в 2015 году, снижении рентабельности активов с 1,7 до 1,0%, рентабельности нормативного капитала - с 13,12 до 8,38%. Ухудшение показателей эффективности деятельности банковского сектора наблюдалось на фоне снижения качества активов: за год доля проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, возросла с 4,37 до 6,83%.

Пожалуй, основной угрозой стабильности национального банковского сектора в ближайшем будущем станет снижение качества кредитного портфеля на фоне дальнейшего ухудшения общеэкономической ситуации. Вероятное снижение качества кредитного портфеля приведет к увеличению банками отчислений в специальные резервы на покрытие возможных убытков и окажет негативное воздействие на финансовые показатели банковского сектора [8].

На основе известных статистических данных можно выявить основные проблемы банковского кредитования в Беларуси:

1) Проблемный характер принимаемых правительством постановлений по инвестициям. Исходя из этого, предприятия не обращаются в банки за кредитами или же предоставляют проекты со слабым финансовым обоснованием.

2) Проблема невыгодности инвестиционных проектов. Предприятиям необходимо разрабатывать наиболее эффективные инвестиционные проекты. В противном случае они рискуют стать «закредитованными» предприятиями.

3) Проблема создания вторичного рынка банковских кредитов. Механизм этого рынка может быть запущен на основе технологии секьюритизации банковских активов. Секьюритизация банковских активов - это продажа на рынке части активов банка в форме ценных бумаг. При секьюритизации используются не все активы банка, а, в основном, обязательства заемщиков банка по предоставленным им ссудам [26].

Причинами появления секьюритизации являются:

меньшая стоимость финансовых средств на фондовых рынках по сравнению с кредитными рынками;

высокая изменчивость процентных ставок по кредитам;

изменение банковских регулятивных и налоговых норм;

ускорение информационного обмена вследствие компьютеризации и технологического усовершенствования средств связи.

Функционирование такого рынка позволит задействовать для кредитования экономики (особенно долгосрочного) потенциал банков, не относящихся к категории уполномоченных [26].

4) Проблема создания условий для уменьшения стоимости кредитов банков. Она возникает по причине высокой стоимости кредитов. Обычно банковские сотрудники требуют доказать платежеспособность клиентов несколькими документами. Чем больше информации предоставит клиент, тем больше доверия к нему и ниже процентные ставки по кредиту. В заявке клиент должен указать цель, на которую будут потрачены деньги, так как ставки по целевому кредитованию ставки ниже, чем при займе на любые цели. Так же на снижение ставки процента влияют представленное залоговое имущество и поручители, которые в ответе за должника. Это позволяет уменьшить риск невозврата кредита.

5) Защита интересов банков-кредиторов. Необходимо быстрое развитие залоговых отношений и совершенствование их правового обеспечения. Немаловажным является усовершенствование системы регистрации имущества и имущественных прав, упрощение процедуры обращения взыскания на предмет залога.

6) Рост проблемной задолженности. При ее увеличении финансовое положение банка ухудшается. Он вынужден будет выделить часть своей прибыли для погашения невыплаченного кредита в полном размере. Таким образом, банк решает проблемы с должниками за свет собственной прибыли. В результате таких действий положение банка становится шатким, финансовые показатели ухудшаются.

7) Проблема невозвращения кредитов является важным элементом более широкого процесса банковской реструктуризации.

Дальнейшее совершенствование инфраструктуры и инструментария финансовых рынков, создаст условия для рефинансирования белорусских банков и управления их финансовыми рисками. Диверсифицировав структуру ресурсов, снизив финансовые риски, испытывая конкуренцию, банки смогут продолжить снижение процентных ставок по кредитам.

Для решения вышеперечисленных проблем в первую очередь необходимы следующие действия:

ужесточение бюджетной политики;

сокращения объектов и субъектов льготирования банковских ставок;

ограничения прямого и косвенного субсидирования предприятий.

развитии рыночных механизмов финансирования и кредитования реального сектора экономики (рынка корпоративных ценных бумаг).

Для банков важной задачей является оптимизация своих активов и пассивов, главным образом за счет:

увеличения долгосрочных привлеченных средств;

повышение качества управления ликвидностью банков;

осуществление отдельных пассивных и активных операций;

расширение перечня банковских услуг и операций;

гарантирования вкладов населения;

формирования надежной банковской системы.

В результате изучения состояния банковского сектора и его явных проблем можно выделить перспективные направления развития:

1) Развитие потребительского кредита. В связи с этим необходимо продолжить работу по обеспечению гарантий прав потребителей при использовании потребительского кредита, формированию механизмов защиты в случае нарушений.

2) Проведение «линии защиты» прав потребителей на получение достоверной и полной информации об условиях предоставления, использования и возврата потребительских кредитов прежде всего о размере начисляемых по кредиту процентов и порядке их начисления.

3) Продолжение поэтапного перехода банков на международные стандарты финансовой отчетности. Переход необходим для повышения объективности оценки финансового положения банков и укрепления доверия предприятий и населения к банковской системе в целом. Данное направление остается центральным ориентиром совершенствования системы.

4) Проведение процедуры снижения банковских рисков.

5) Повышения финансовой устойчивости банков.

6) Совершенствование системы экономических нормативов для банков, ограничивающих риски банковской деятельности. Необходимо внедрить требования по отслеживанию, оценке и ограничению рыночных рисков, а также требования по достаточности капитала для покрытия операционных рисков и рекомендации по управлению ими.

...