Коммерческий риск, его страхование
Понятие и сущность риска, основные методы снижения коммерческого риска. Характеристика видов и порядка оформления страхования коммерческих операций. Особенности страхования основных и оборотных фондов предприятия, системы страхового обеспечения.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | лекция |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 06.04.2018 |
| Размер файла | 33,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Лекция
Коммерческий риск, его страхование
План
1. Понятие и виды риска
2. Способы определения степени риска
3. Методы снижения коммерческого риска
4. Страхование коммерческих операций
1. Понятие и виды риска
В бизнесе много событий, наступление или ненаступление которых может привести к потерям финансовых средств. Зная о степени риска, коммерсант вынужден быть осторожным при принятии коммерческих решений. Наличие фактора риска заставляет тщательно анализировать закупку сырья и материалов, организацию сбыта продукции, рентабельность производства, продажи, отдельных видов выпускаемой продукции.
Риск - это возможное понесение убытков вследствие занятия коммерческой деятельностью.
Предприятие может сталкиваться с различными видами рисков:
|
Основные виды рисков |
Краткая характеристика рисков |
|
|
Политические |
Вызываются возможными переменами в экономическом курсе органов власти; принятии |
|
|
правительственных постановлений, указов; непредвиденные политические события |
||
|
Технические |
Связаны с недостижением ожидаемых результатов от освоения новой техники и технологии или несоблюдением технологической дисциплины |
|
|
Производственные |
Связаны с недостижением намеченных объемов производства, качества продукции |
|
|
Финансовые |
Вызываются неожиданными изменениями валютного курса, инфляцией |
|
|
Инновационные |
Связаны с вероятностью потерь от внедрения новинок производства |
|
|
Коммерческие |
Обусловлены непредсказуемыми потерями в коммерческой деятельности вследствие изменения цен, конъюнктуры рынка, падением объема продажи и т.п. |
Коммерческий риск возникает как следствие рискованной коммерческой сделки. К основным причинам коммерческого риска следует отнести:
- повышение закупочной цены материальных ресурсов;
- снижение объемов продажи в результате резких колебаний рыночной конъюнктуры, изменения спроса, моды, снижением платежеспособности населения;
- физическая потеря товара, его качественных характеристик в результате хранения, транспортировки;
- повышение расходов на реализацию из-за выплаты штрафов, таможенных пошлин, налогов;
- невыполнение договорных обязательств партнером;
- действия конкурентов;
- непредвиденные стихийные бедствия, неурожаи;
- нечестность или небрежность служащих.
Прогнозирование успеха коммерческой операции должно осуществляться с учетом возможных рисков, связанных с реализацией товаров, транспортировкой, погрузочно-разгрузочными работами, нестабильной платежеспособностью покупателей, а также риска от форс- мажорных обстоятельств. Коммерческие риски многообразны. Их можно подразделить на внутренние, связанные с деятельностью конкурентов, клиентов, поставщиков предприятия, и внешние, вызванные изменениями в законодательстве, инфляцией, стихийными бедствиями и др.
Нестабильность и непредсказуемость рыночных ситуаций, поведения основных конкурентов, угроза внезапного банкротства обусловили дифференциацию коммерческих рисков на допустимые, критические и катастрофические.
Допустимый риск - это угроза потери части или всей прибыли от реализации в сочетании с возможными и предсказуемыми потерями. Данный вид коммерческой деятельности сохраняет свою целесообразность.
Критический риск - опасность потерять доходы в размере производственных затрат, угроза получения нулевого дохода. Под катастрофическим понимают риск, который характеризуется опасностью потерь, превышающих все состояние фирмы (банкротство).
Выявляются вероятные, маловероятные и случайные группы рисков. К вероятным относятся хорошо известные и ожидаемые предпринимателем обстоятельства. К маловероятным - известные факты, степень появления которых крайне мала. В группу случайных включаются факторы, которые не учитываются экспертами.
По степени предсказуемости прогнозируемых рисков их можно разделить на оправданные и неоправданные риски. В различных сферах коммерческой деятельности степень оправданности различна. В области научно-технического прогресса допустимая вероятность получения отрицательного результата исследований колеблется в пределах 5-10 %, в проектно-конструкторских разработках - до 90%.
2. Способы определения степени риска
Для определения степени риска используются два основных метода: статистический и экспертный. В основе статистического метода лежат приемы математической статистики (расчет вариации, дисперсии и стандартного отклонения по показателям финансово-хозяйственной деятельности предприятия). Статистический метод относительно точен, но требует значительного объема данных и не учитывает резких изменений в инвестиционной политике предприятия и влияния внешних факторов. Для преодоления этих недостатков используют экспертный метод.
Оценка вероятности наступления рисков часто проводится методом экспертных оценок. Экспертный метод основан на усреднении экспертных оценок риска. Для этого приглашаются не менее трех экспертов, которые хорошо ознакомлены с решаемыми проблемами проводимой бизнес
- операции. Каждому эксперту отдельно предоставляется перечень рисков и предлагается определить вероятность их наступления. Как правило, при этом руководствуются следующей системой оценок:
0 - риск рассматривается как несуществующий; 25 - риск скорее всего не реализуется;
50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
75 - риск скорее всего наступит;
100 - риск определенно реализуется.
Просчитывается средний балл по каждому виду риска. Производится подсчет риска по каждой группе, умножая среднюю вероятность наступления риска в баллах (средний балл экспертных оценок) на удельный вес каждого вида риска. По значениям произведения средней вероятности наступления риска и его удельного веса судят о наиболее вероятных рисках в коммерческой деятельности предприятия.
3. Методы снижения коммерческого риска
Для того, чтобы уменьшить степень вероятного риска и одновременно обеспечить достижение заданных уровней рентабельности можно использовать такие мероприятия :
1) Страхование коммерческого риска.
2) Диверсификация деятельности предприятия - расширение сферы деятельности предприятия, номенклатуры продукции. Создаются условия для своевременного и беспрепятственного перемещения финансовых и материальных ресурсов, а также капиталов из одной сферы деятельности в другую. Потери неизбежны, но они меньше тех, которые будут при однонаправленной деятельности на рынке.
3) Получение дополнительной информации. Развиваются консалтинговые, информационные фирмы, готовые предоставить информацию о деятельности конкурентов, поставщиков, финансовых кругов.
4) Профессиональная разработка хозяйственных договоров по всем рисковым пунктам. Коммерсант должен предусматривать вероятность возникновения спорных вопросов, определять двустороннюю имущественную ответственность, включать разделы по форс - мажорным обстоятельствам, проводить экономическое обоснование сделки.
5) Образование специального резервного фонда для самострахования за счет части прибыли.
6) Провести поиск партнеров с достаточными финансовыми средствами.
7) Подбор квалифицированных специалистов, повышение квалификации кадров.
8) Использование прогнозирования конъюнктуры рынка, обращение к услугам экспертов, специалистов.
В рыночной экономике снижением риска является также хеджирование. Под хеджированием понимают создание встречных требований и обязательств (валютного, коммерческого или кредитного характера). При заключении фьючерсных контрактов хеджирование выступает формой страхования цены и прибыли от нежелательного для продавца снижения или невыгодного для покупателя повышения цены.
4. Страхование коммерческих операций : сущность, виды и порядок оформления
Практика показывает, что коммерческие риски подлежат страхованию.
Страхование связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства в результате разрушительных последствий страховых случаев. Страхование представляет собой совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба предприятиям и организациям. коммерческий риск страхование оборотный
К рискам, которые необходимо страховать, относятся вероятные потери от :
- пожаров и других стихийных бедствий,
- автомобильных аварий,
- порчи и уничтожения в результате неправильного хранения,
- невыполнения договорных обязательств партнерами,
- неправомерных действий конкурентов,
- возможной смерти или болезни исполнителей бизнес-операции.
Рыночные отношения, когда каждый предприниматель действует на свой страх и риск, повышают роль и значение страхования. В рыночной экономике страхование является средством защиты бизнеса и благосостояния людей. Возможны такие виды страхования коммерческого риска: от прямых потерь (убытки от простоя …); от косвенных потерь доходов ( перерыв в торговле, упущенная выгода). Для каждого вида бизнеса есть наиболее вероятные риски. Наибольшей популярностью пользуется страхование
бизнес-имущества. Офисы, склады, цеха и другие объекты недвижимости страхуются от обычных рисков: пожара, залива водой, стихийных бедствий, кражи , взлома. Кроме страхования имущества предприятия, важно думать о страховании от убытков при возникновении перерыва в коммерческой деятельности. Если , к примеру, случился пожар, то понадобится время для ремонта помещений и возмещения всех прочих потерь. Охотнее всего предприятия страхуют автотранспорт. Однако при этом приоритеты расставляются не всегда правильно: например, тарифы на страхование автомобиля составляют 7-10% от страховой суммы, а а на страхование имущества отводится 0,35- 1,5%. Любая производственная компания может застраховать свою ответственность за качество выпускаемой продукции, а предприятие сферы услуг - за ненадлежащим образом выполненную работу. При возникновении претензии и требований возместить ущерб у исполнителя есть выбор: нести риск самостоятельно или переложить его на страховщика. Полисы страхования ответственности за качество произведенных товаров и оказанных услуг приобретают обычно фирмы, предоставляющие юридические услуги, аудиторы, оценщики, туристические фирмы и частные охранные предприятия, химчистки, автостоянки.
Различают следующие виды страхования имущества предприятия :
- Страхование основных и оборотных фондов предприятия (зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств, готовой продукции, сырья). Договор страхования может заключаться на все имущество или на его часть. Имущество страхуется на случай уничтожения или повреждения
в результате пожара, взрыва, стихийных бедствий, кражи со взломом, аварий водопровода и отопительной сети. Страховая стоимость имущества определяется по основным средствам по балансу, по товарно-материальным ценностям и готовой продукции _ по себестоимости.
- Страхование грузов , перевозимых по суше, воздушным, водным путем, включая нефте и газопроводы. Договор страхования заключается грузоотправителем или грузополучателем с ответственностью за все риски, связанные с перемещением грузов (кражи; гибель при пожаре, стихийных бедствия, столкновениях транспорта; пропажи транспортного средства) .
- Страхование урожая сельхозкультур , а также при падеже и гибели скота колхозами, совхозами, фермерскими хозяйствами.
- Страхование транспортных средств на случай гибели , повреждения (кроме шин), дорожно-транспортного происшествия, неправомерных действий третьих лиц (кроме угона, хищения). По желанию страхователя может одновременно с транспортным средством быть застрахован груз ( прицеп), принадлежности к транспортному средству.
Возможно дополнительное страхование транспортного средства от угона, хищения.
Порядок оформления и осуществления страхования.
Сегодня страховая услуга принимает вид простого и внятного продукта по доступной цене. Страховщиком является юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности и имеющее лицензию на осуществление страховой деятельности. В качестве страховщика может выступать Росгосстрах, Ингострах и другие страховые организации любой организационно-правовой формы собственности, регистрацией которых занимается Комитет страхового надзора. Юридическое или физическое лицо (страхователь) вправе заключить со страховщиком письменный договор страхования, вступить в конкретные страховые отношения и уплачивать страховые взносы.
Страхование осуществляется на основе заявления страхователя, предоставленного страховщику по установленной форме. Составляется опись имущества с указанием стоимости имущества в двух экземплярах, акт осмотра имущества (например, транспортного средства) представителем страховщика, которые прикладываются к заявлению и являются неотъемлемой частью договора страхования. В подтверждение заключения договора страхования страховщик выдает страхователю страховое свидетельство (полис) после получения страховых взносов или первой их части. Полис выдается в течение трех дней после поступления страховых взносов на счет страховщика. Уплата страховых взносов может производиться единовременно и в рассрочку (когда договор на год). Договор страхования вступает в силу при уплате страховых взносов. Чаще всего договор заключается на год, но может на меньший или больший срок.
Страхователю, заключавшему договор страхования в течение трех и более лет подряд без перерыва и не получавшему страхового возмещения (обеспечившему сохранность имущества), при заключении договора на
новый срок может предоставляться скидка при уплате взносов от 10 до 20 %.
При наступлении страхового случая страхователь обязан принять необходимые меры в целях уменьшения ущерба застрахованному имуществу и сообщить страховщику о наступлении страхового случая в течение суток устно по телефону и в течение трех суток подтвердить письменно (документы для установления причины гибели или повреждения имущества). Сообщается также в соответствующие органы (милицию, Госпожарнадзор, аварийные службы). Представитель страховщика составляет на месте страховой акт, по заявлению страхователя и в соответствии с договором осуществляется страховая выплата.
При страховании страховая сумма определяется соглашением между страхователем и страховщиком. Предельный размер страховой суммы не может быть больше действительной стоимости имущества на момент заключения договора. Стоимость, зафиксированная в договоре, называется страховой. Стороны не могут оспаривать страховую сумму имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик доказывает, что он намеренно был заблужден страхователем.
Страховой взнос определяется как произведение процентной тарифной ставки на страховую сумму и поделенное на 100.
Различают следующие системы страхового обеспечения:
- Система пропорционального страхового обеспечения, предусматривающая неполное частичное страхование, при котором возмещается не вся сумма ущерба, а лишь столько процентов, на сколько было застраховано имущество.
- Система одного риска, по которой происходит полное возмещение ущерба, сумма которого не превышает страховую сумму.
Последствиями уничтожения и повреждения, учитываемыми при страховании является ущерб (убыток). Для определения убытка необходимо установить:
1) Стоимость полностью уничтоженного имущества по страховой оценке.
2) Стоимость восстановления или ремонта объекта при повреждении.
3) Расходы по спасению и приведению в надлежащее состояние объектов (разборка, просушка).
4) Стоимость остатков имущества, представляющих ценность, то есть годных для дальнейшего использования (кирпич, бревна, доски). Суммируя 1,2,3 стоимости и вычитая 4, получим размер ущерба, а исчисление возмещения осуществляется следующим образом:
1. При полной гибели имущества страховое возмещение выплачивается в полной сумме, на которую оно было застраховано (если по системе одного риска). Если неполное частичное страхование имущества, то выплачивается не вся сумма ущерба, а лишь столько процентов, на сколько было застраховано имущество.
2. При повреждении объекта расходы по спасению и на ремонт возмещаются в полном размере, а стоимость остатков исключается в размере 100%.
Договор страхования прекращается в случаях: истечение срока действия договора, выполнение страховщиком обязательств в полном объеме, неуплата страхователем страховых взносов в установленные сроки, прекращение деятельности страхователя.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Понятие страхового риска, классификация, методы. Страхование риска неплатежа. Современные методы страхования валютного, кредитного, коммерческого, финансового, трансфертного риска. Основные факторы, определяющие риски во внешнеэкономической деятельности.
дипломная работа [45,4 K], добавлен 23.09.2009Страхование как важнейший элемент системы общественных и экономических отношений: понятие, принципы, содержание и функции. Сущность и значение страхового риска. Определение единовременной нетто-ставки на дожитие и брутто-ставки по договору страхования.
контрольная работа [20,0 K], добавлен 18.10.2010Понятие и классификация страхования имущества. Ее основные условия. Условия страхования основных и оборотных фондов предприятия. Страхование домашнего имущества в РФ и за рубежом. Основные направления совершенствования видов имущественного страхования.
курсовая работа [94,5 K], добавлен 01.03.2013Понятие коммерческого кредита, его преимущества и недостатки, основные разновидности. История развития и цели осуществления его страхования. Объект страхового неплатежа и риски. Условия заключения договора страхования. Применимость к российским условиям.
презентация [342,1 K], добавлен 05.12.2013Понятие и назначение медицинского страхования, цели и значение в обществе. Объём медицинской помощи, предоставляемой бесплатно по ОМС. Преимущества и порядок реализации Добровольного медицинского страхования, виды и покрытие. Сущность страхового риска.
реферат [17,6 K], добавлен 20.05.2010Разновидности коммерческого кредита. Условия страхования торговых кредитов. Наступление страхового случая по договору страхования торговых кредитов. Объекты страхования. Стандартная стоимость страхования. Расходы по страхованию коммерческих кредитов.
реферат [20,6 K], добавлен 23.05.2012Понятие, основные признаки, цель и направления развития страхования предпринимательских рисков. Особенности их классификации. Методы оценки величины того или иного риска в хозяйственной деятельности. Практическое применение некоторых видов страхования.
курсовая работа [40,5 K], добавлен 06.01.2015Основные условия страхования имущества организаций (промышленных предприятий) на современном этапе. Особенности организаций фонда страхования. Понятие двойного страхования и сострахования. Экономическая сущность риска и признаки его страхуемости.
контрольная работа [18,1 K], добавлен 24.12.2010Страхование как главный инструмент снижения степени риска в условиях рыночной экономики. Характеристика правового регулирования имущественного страхования в РФ. Договор имущественного страхования, нормативно-правовые акты имущественного страхования.
курсовая работа [39,1 K], добавлен 06.05.2009Понятие предпринимательской деятельности. Юридические лица. Индивидуальные предприниматели. Понятие страхования. Предпринимательский риск как объект страхования. Порядок заключения договора страхования предпринимательского риска. Условия договора.
курсовая работа [172,6 K], добавлен 27.10.2008Обязательные признаки риска, принимаемого на страхование. Обстоятельства в условиях договора страхования, признаваемые существенными для определения страхового риска. Признание события страховым случаем. События, которые исключаются из числа рисков.
контрольная работа [169,0 K], добавлен 08.12.2015Риск как основное понятие страхования, его идентификация. Основные причины возникновения риска и его признаки. Минимизация логистических рисков в транспортировке путем страхования. Страхование подвижного состава, грузов и ответственности перевозчика.
курсовая работа [47,9 K], добавлен 29.03.2011Понятия и характеристики страхового тарифа и методики актуарных расчетов. Типы полисов страхования жизни, главные критерии, по которым различают виды страхования жизни, сущность страхования зарубежных поездок. Формы страхования по системе первого риска.
контрольная работа [33,6 K], добавлен 05.05.2010Асимметричная информация и неблагоприятный отбор. Особенности страхования жизни. Противопожарная защита при отсутствии страхового полиса. Моральный риск и влияние страхования. Влияние морального риска на эффективность. Совместное страхование и франшизы.
реферат [20,0 K], добавлен 06.04.2010Понятие договора страхования, его история и значение в различных сферах жизнедеятельности человека. Экономическая сущность страхования. Договор личного и имущественного страхования. Права и обязанности сторон. Характер страхового риска, возмещение ущерба.
курсовая работа [38,6 K], добавлен 15.05.2015Понятие и виды договора страхования. Основные признаки договора страхования. Права и обязанности сторон. Порядок заключения и прекращения договора страхования. Несоблюдение письменной формы. Страхование ответственности, предпринимательского риска.
курсовая работа [53,4 K], добавлен 10.04.2016Функции страхования как метод возмещения материальных потерь. Виды страхования рисков. Страховой договор - юридическая форма, опосредующая взаимоотношения между участниками страхования. Предпринимательский риск: методы страхования, пути и методы снижения.
курсовая работа [60,0 K], добавлен 31.08.2011Понятие и виды страхования, его характерные черты. Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела. Общие правила осуществления обязательного страхования. Понятие страхового риска, суммы, премии, тарифа. Фонды социального страхования.
контрольная работа [29,1 K], добавлен 15.12.2010Понятие, содержание и квалификация договора страхования. Страховая защита как предмет договора страхования. Особенности видов договора страхования. Сущность обеспечения гарантий платежеспособности страховщика как субъекта страхового обязательства.
курсовая работа [78,1 K], добавлен 27.08.2012Сущность и необходимость страхования жизни, его формы и виды. Обязательное и добровольное личное страхование. Понятие страхового риска. Факторы, влияющие на страховую сумму. Особенности договора страхования жизни. Динамика развития этого рынка в России.
курсовая работа [167,5 K], добавлен 01.03.2009
