Функции и законы кредит

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Лекция

Функции и законы кредит

1. Функции кредита

Функция - проявление сущности объекта:

- простейшее проявление сущности объекта.

- специфическое проявление сущности.

Требования к функциям:

1) не должны повторять друг друга;

2) не должны вытекать друг из друга;

3) одна не должна быть подробным изложением другой;

4) совокупность функций должна раскрывать сущность экономической категории.

Слово «функция» (от лат. functio - исполнение) является довольно распространенным научным понятием. Им оперируют в естественных науках, политэкономии и философии.

В российской науке о кредите функция чаще воспринимается как проявление его сущности. Недостаток такого определения состоит в том, что анализ обращен не столько к самой сущности, сколько к явлению, проявлению сути кредита.

Вместе с тем функция - продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, то функция кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой.

При рассмотрении функций кредита сохраняют свое значение методологические принципы, на которых был построен анализ сущности кредита как экономической категории. Их можно свести к следующему.

* Прежде всего, функция, так же как и сущность кредита, имеет объективный характер. Функция характеризует определенную зримую работу, которую выполняют кредитор и заемщик, вступив в кредитные отношения. Как взаимодействие функция может быть скрыта от исследователей, однако от этого она не перестает существовать. По мере познания сущности кредита обнажаются более рельефно его качества, общество получает возможность вскрыть новые направления взаимодействия кредита или его функции.

При анализе функций кредита важно учесть еще одно обстоятельство: в процессе своего движения в каждый данный момент кредит проявляет сущность не всеми своими функциями, а какой-либо одной или несколькими из них.

- функция - это не застывшая, а изменяющаяся категория. Вместе с изменением сущности кредита меняется и его взаимодействие.

Функция выражает специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса. Это позволяет сделать три вывода.

Во-первых, функция относится к кредитному отношению в целом, а не отдельно к кредитору или заемщику; взаимодействие кредита может быть квалифицировано как его функция только в том случае, если оно в равной степени касается всех элементов кредита.

Во-вторых, функция должна характеризовать специфическое взаимодействие всех форм кредита. Не существует каких-то особых функций коммерческого или банковского, международного или потребительского кредита; тем более нет и особых функций тех или иных разновидностей кредита, к примеру отдельно функций краткосрочного, среднесрочного или долгосрочного кредитования. Функцию порождает не форма или разновидность кредита, а его сущность как единой экономической категории. Функция - объективная категория, органически связанная с сущностью, а не субъективный прием (метод, разновидность), вытекающий из механизма кредитования.

В-третьих, функция характеризует такое взаимодействие кредита с внешней средой, которое направлено на его сохранение как целостного образования.

Первое направление - функция кредита как простейшее специфическое проявление сущности кредита, было сформулировано Шенгером Ю.Е. Это направление позволило разделить функции и роль кредита в процессе воспроизводства.

Виды Функций Кредита (Шенгер):

Мобилизация временно свободных денежных средств;

Распределение временно свободных денежных средств;

Экономия наличных денег;

Выделение процентов за кредит;

Создание кредитных орудий обращения;

Контроль за финансовой деятельностью предприятий;

Особо следует остановиться на концепции Лаврушина О.И., который считает, что «функция - продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, то функция кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой». Первоначально он выделял единственную функцию - передача стоимости во временное пользование. Развитие позиции ученого по этому вопросу было связано с его трактовкой функции как выражения связи элементов кредита между собой и его (кредита) взаимодействие с другими экономическими категориями и процессом воспроизводства в целом.

Согласно рассматриваемой концепции функции кредита следует выделять в трех областях:

1) во взаимодействии между элементами кредита (внутри его определенной структуры);

2) во взаимодействии кредита с внешней средой (с другими экономическими категориями) - межкатегориальную функцию и

3) то же в области взаимодействия кредита с внешней средой (не с отдельными категориями, а с воспроизводством в целом) - воспроизводственную функцию кредита.

В настоящее время Лаврушин О.И. выделяет только две основные функции: перераспределительную и функцию замещения действительных денег кредитными операциями. Под первой функцией он понимает распределение стоимости (по территориальному и отраслевому признакам). Под второй функцией подразумевается не всеобщее замещения денег, а функцию их временного замещения в экономике. Вместе с тем, концептуальный подход Лаврушина О.И. оставляет возможность выявления и других функций кредита. Поэтому, соглашаясь с ним, мы также разделяем позицию Меликова Ю.И., что к вопросу определения числа выполняемых кредитом функций следует подходить, исходя из критерия множественности его функций, так как они выражают не только сущность, но и содержание кредита, а, следовательно, необходимо выделять функции, реализующие все элементы содержания кредита (заемщик, кредитор, банк-посредник, ссужаемая стоимость).

Кроме того, кредит может выполнять несвойственные ему функции, не вытекающие из его сущности.

Другие часто встречающиеся в литературе Виды Функций Кредита (Жуков):

Опосредование кругооборота фондов;

Обеспечение хозяйства денежными средствами;

Формирование запасов ТМЦ;

Формирование Фондов Обращения;

Доходная функция;

Вывод: Экономисты относятся к функциям кредита как к простейшему проявлению сущности (Шенгер, Олег Иван. Лаврушин)

Некоторые задаются вопросом: «можно ли все эти функции считать таковыми?».

Рыбин В.И. из МГУ «Функция - сложное проявление сущности». Выделяет:

1. основную функцию кредита, характеризующую его специфическое содержание - распределение денежных средств на основе возвратности;

2. специфическую функцию кредита более частного порядка, предполагающую действие первой функции, - замещение наличных денег посредством создания кредитных средств обращения, совершения кредитных операций;

3. общие функции кредита, присущие ему как одному из экономических инструментов (основанных на товарно-денежных отношениях) и предполагающие действие первой функции:

§ экономическое стимулирование экономии средств;

§ контроль рублем за ходом кругооборота средств;

§ опосредование кругооборота фондов;

§ обеспечение ссудополучателей денежными средствами для расширенного воспроизводства.

Первые три из общих функций можно объединить в одну:

- опосредование и обеспечение хозяйства денежными средствами.

Рыбин В.И. считает, что стимулирующая функция присуща всем экономическим категориям, основанным на использовании товарно-денежных отношений (речь идет только об экономическом стимулировании). Тем не менее, кредитная функция стимулирования есть и специфическая функция, что связано с механизмом ее проявления, то есть, стимулирование как качественно однородное проявление содержания кредита - общая функция, а по механизму проявления - специфическая.

По мнению Рыбина В.И., понятия функции кредита, его общественное назначение, его роль тесно связаны. «Если общественное назначение кредита является результатом действия совокупности его функций, то роль - результатом их проявления на практике, использования кредита в конкретной действительности для решения определенных социально-экономических задач». Общественное назначение кредита - выполнение кредитом регулирующей и планово-измерительной (учетной) роли в общественном воспроизводстве.

Т.о. кредит является не только формой стимулирования экономии живого и овеществленного труда на отдельном предприятии и во всем обществе, но и экономическим инструментом непосредственного ее достижения. Стимулирование экономии происходит в следующих сферах:

1) аккумуляция и включение в хозяйственный оборот множества распыленных и временно бездействующих денежных средств в хозяйстве в мощный единый ссудный фонд;

2) содержание оборотных и в значительной степени основных фондов страны с меньшей суммой денежных ресурсов и создание в результате условий для рациональной их организации и эффективного использования;

3) экономически обоснованное регулирование системы денежного оборота страны посредством замещения значительной части наличных денег безналичным оборотом и сокращения тем самым общественных издержек обращения.

Также кредит обеспечивает условия для увеличения масштабов выпуска и обращения товаров. Таким образом, «развитие процесса производства расширяет кредит, а кредит приводит к расширению промышленных и торговых операций». Рыбин В.И выделяет две основные сферы, по которым реализуется конкретная роль кредита:

1) в обеспечении непрерывности расширенного воспроизводства;

2) в расширении производства.

Шварц Г.А. Основные виды функций:

- перераспределительная;

- экономизирование (экономия) наличных денег;

- орудие общегосударственного контроля.

Экономисты, считающие, что стимулирование присуще наряду с кредитом и другим экономическим категориям (таким, как цена, прибыль и т.д.), не выделяют стимулирующей функции кредита. Так, в книге «Финансы, денежное обращение и кредит», изданной под редакцией Сенчагова В.К., Архипова А.И. выделяются три основных функции кредита:

1. распределительная (распределение на возвратной основе денежных средств);

2. эмиссионная (создание кредитных средств обращения и замещения ими наличных денег);

3. контрольная (осуществляется контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов).

Поляков В.П. выделяет четыре основные функции кредита:

1. перераспределение капиталов и выравнивание нормы прибыли;

2. экономия издержек обращения;

3. централизация капитала;

4. концентрация и накопление капитала.

Учебник «Денежное обращение и кредит»:

перераспределительная;

функция замещения действительных денег (золота) кредитными деньгами и операциями.

Перераспределительная. - Заключается в том, что временно свободные денежные средства одних организаций передаются во временное пользование другим, нуждающимся в средствах.

В рамках перераспределительной функции аккумулируются временно свободные денежные средства организаций:

а) предназначенные для текущих потребностей:

выплаты з/п;

для оплаты сырья, материалов, топлива и т.д.

б) накопленная часть чистого дохода:

прибыль до ее распределения;

фонды экономического стимулирования;

средства, подлежащие перечислению в бюджет. (налог с оборота, отчисления от прибыли, плата за государственные фонды, другие обязательные платежи.

в) накопленная часть амортизационных отчислений на капитальный ремонт и капитальные вложения (реновации);

Кроме этого аккумулируются и временно свободные средства бюджетов (федерального и местных):

средства по исполнению бюджетов за текущий год, когда Доходы > Расходов;

временно свободные средства по исполнению за предыдущие периоды.

На текущих счетах в банках также мобилизуются свободные денежные средства государственных предприятия, общественных и бюджетных организаций и сбережения населения, которые могут также хранить деньги в тезаврации и предоставлять частные кредиты.

Вывод: временно свободные средства всех субъектов экономики в основном аккумулируются в банковской системе, за исключением незначительной части сбережений в наличной и тезаврационной форме.

Все привлекаемые банками средства имеют либо sort (Вид), либо long terms (долгий срок), где одни в последствии становятся инвестициями, а другие кредитами на текущие нужды. Аккумулируемые средства находятся в постоянном движении. Обычно банки предоставляют эти средства хозяйственным организациям. Государственным предприятиям и населению на следующие цели:

на формирование Оборотных Средств (приобретение сырья, осуществление расчетов и платежей, иногда для выплаты з/п). Хотя банк и не знает, когда будут погашены данные займы, но, по сути, они являются sort-run (управляемый видом).

на формирование Основных Фондов (строительство, капитальный ремонт, инновации, разработка новых техники и технологий, реконструкция действующих предприятий), которые обычно носят long-run (долгий срок).

населению для жилищного строительства, приобретения скота, хозяйственного обзаведения.

Вывод: в банковской системе мобилизуются средства практически всех предприятия и организаций, так как они это обязаны делать по Закону, а предоставляются эти средства не всем предприятиям (Н: бюджетным обычно нет) и не на любые цели. В процессе решения о кредитовании ссуды банк изучает объект кредитования, если его не устраивает что-нибудь, то - отказ.

Черты перераспределительной функции.

Первая черта перераспределения ресурсов при помощи кредита заключается в том, что оно может затрагивать не только сумму материальных благ. средств производства и предметов потребления, произведенных обществом за год. т.е. валовой продукт, но и средства производства и предметы потребления, созданные в предшествующий период развития той или иной страны.

Посредством перераспределительной функции кредита - и это составляет ее вторую черту - могут перераспределяться не только валовой продукт и национальный доход, но и все материальные блага, все национальное богатство общества.

Третья черта функции затрагивает характер перераспределяемой стоимости. Как уже отмечалось, кредитор предоставляет заемщику кредит, а заемщик возвращает его тогда, когда стоимость высвобождается. Кредитор не может предоставить в ссуду такую стоимость, которая занята в его хозяйстве, так же как заемщик не в состоянии реально погасить ее без свободных средств для платежа. Перераспределительная функция кредита, следовательно, охватывает не вообще перераспределение стоимости, а перераспределение временно высвободившейся стоимости. Вместе с тем перераспределение может также являться продолжением процесса реализации (обмена). При коммерческой форме кредита предприятие-изготовитель реализует свою продукцию на условиях предоставляемой покупателю отсрочки платежа, т.е. на кредитной основе. В этом случае не наблюдается высвобождения ресурсов. Однако для того, чтобы дать такую отсрочку, предприятию-поставщику нужно либо самому располагать свободными ресурсами до момента оплаты его продукции, либо получить их во временное пользование от других субъектов воспроизводства (чаще всего от банка). В том и в другом случаях перераспределяется то, что уже создано в различных звеньях хозяйства.

Четвертая черта перераспределительной функции кредита - кредит носит производительный характер. Стоимость передается заемщику, и уже здесь заключено ее использование, предполагающее вовлечение «осевших» средств в хозяйственный оборот. Получение временно высвободившейся стоимости заемщиком сопровождается активной ее «работой» в хозяйстве: ссуда расходуется на разнообразные производственные нужды. Таким образом, в перераспределительной функции существенным является передача временно высвободившейся стоимости во временное пользование.

Пятая черта заключается в том. что стоимость передается чаше всего без участия каких-либо посредников: поступает в пользование непосредственного ссудополучателя. минуя те или иные промежуточные звенья. Это не исключает случаи, когда кредит может предоставляться лишь при наличии третьего субъекта - гаранта (юридического или физического лица).

Через сделку ссуды кредитор может в одном случае передать заемщику во временное пользование товарно-материальные ценности; в другом, что более типично для современного кредитного хозяйства, - денежные средства. В обоих случаях при единой сущности этой сделки объект передачи различен. Однако это различие касается формы данного объекта, а не его содержания: вне зависимости от формы перераспределяется стоимость.

Перераспределительной функции кредита свойственно перераспределение стоимости, которое может происходить по территориальному и отраслевому признакам.

Межтерриториальным парораспределительные - это когда в кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от их месторасположения.

Межотраслевое перераспределение при помощи кредита происходит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику - предприятию другой отрасли.

Внутриотраслевое перераспределение стоимости на началах возвратности можно наблюдать при получении кредита предприятиями от отраслевых банков.

Однако разделять перераспределительную функцию кредита на мобилизацию и размещение средств неправомерно, так как мобилизация осуществляется не ради мобилизации, а ради использования средств на нужды расширенного воспроизводства или удовлетворения потребностей населения. То есть цель банка не накопить как можно больше, а выгодно и практично разместить средства. Инвестирование же, в свою очередь, не мыслимо без предварительного их аккумулирования.

Экономисты говорят, что применительно к кредитным учреждениям можно говорить о трех функциях:

мобилизация средств;

sort-run кредитование; краткосрочный период (sort run) - это промежуток времени, в течение которого фирма варьирует объемы производства, не изменяя количества некоторых вводимых факторов производства.

кредитование long-run; долгосрочным периодом (long run) понимается такой промежуток времени, когда фирма изменяет объемы всех используемых факторов производства.

и объясняют их так:

«Значительная часть временно свободных денежных средств свободны в течение 2-3 дней, но и эти средства банки используют, при чем даже на инвестиции в 2,3 месяца и на год. - Как это? - Все зависит от того, как банк может работать со своими клиентами. Средства всегда в движении, но остается относительно постоянный остаток, который остается в распоряжении банка. И главная задача - определить эту сумму базовых (сердцевидных) депозитов.

Дискуссия по перераспредлительной функции: некоторые экономисты спорят: «А что перераспределяется?» (временно свободные денежные средства, стоимость или потребительская стоимость). (Вопрос всем).

2. Замещение наличных денег.

Замещение золота осуществляется двумя путями:

а) вместо золота используются знаки золота, кредитные деньги, наличные деньги, причем, деньги выпускаются в порядке кредитования народного хозяйства, они должны быть обеспечены и возвращаться к эмитенту в банк;

б) когда вместо наличных денег используются безналичные расчеты через банк; мы при этом говорим, что безналичные расчеты основаны на кредитных операциях, так как хранение денег в банке кредитная операция, потому что кредитор передал (авансировал) свои временно свободные денежные средства банку.

Дискуссии по функции замещения: некоторые экономисты спорят: «А что замещать, если Au нет в обращении ни одной страны?». Еще возникает вопрос историзма: «Функция существует всегда или характерна только для определенных периодов?»

Критика различных позиций по этой функции в «Кредит в современном обществе» (Лаврушин О.И. 74 год, гл. 6)

3. Стимулирующая функция кредита находит свое выражение в роли кредита по стимулированию разных аспектов деятельности заемщика, в частности, в стимулировании ускорения воспроизводства основных фондов. Стимулирующая функция проявляется в следующих направлениях:

1. рост объема производства и реализации продукции;

2. снижение издержек производства и обращения;

3. снижение затрат живого труда и рост производительности труда;

4. экономии материальных и энергетических ресурсов;

5. ускорение и обеспечение бесперебойности расчетов;

6. рост объемов производственного и личного потребления;

7. ускорение накопления капитала;

8. ускорение технического перевооружения предприятий и обновления их основных фондов;

9. улучшение качества и конкурентоспособности продукции и услуг;

10. укрепление хозяйственных связей между хозяйственными субъектами;

11. способствует расширенному воспроизводству рабочей силы;

12. рост занятости и снижение безработицы;

13. улучшение макроэкономических показателей;

14. улучшение социально-экономических и политических условий в обществе.

Дополнительные функции:

создание кредитных орудий обращения;

кредит как орудия контроля за ФХД предприятий;

выделение процента.

4. Создание кредитных орудий обращения:

1. векселя,

2. чеки,

3. государственные денежные знаки.

В СССР до 1985 года единственным орудием были государственные денежные знаки, так как вексель был запрещен, а денежные чеки практически не использовались.

Государственные денежные знаки выпускаются строго в соответствии с эмиссионным планом, разработанном с учетом показателей Баланса Денежных Доходов и Расходов населения и Кредитного Плана ЦБ РФ. Кроме того, они выпускаются строго в соответствии с потребностями рыночной экономики и учетом ресурсов и потребностей банка.

Государственные Денежные Знаки выпускаются с учетом и на основе кредитных операций, поэтому Государственные Денежные Знаки - Кредитные Деньги. Таким образом, выпуск ГДЗ является производной от функции перераспределения временно свободных денежных средств, следовательно, мы не можем говорить о том, что это самостоятельная функция Кредита. Это не функция Кредита, причем выпуск кредитных денег производится не произвольно, а в соответствии с суммой цен товаров.

В условиях перехода к рынку использование векселей и чеков, также как и кредитных орудий обращения, нельзя относить к функциям Кредита, так как и те и другие возникают на основе перераспределения временно свободных денежных средств.

Если говорить о векселе, то один участник - функциональный капиталист продает товар другому и получает за него долговое обязательство - вексель.

В случае чека функциональный капиталист отдает деньги денежному капиталисту - Банкиру и получает чек.

5. Кредит как орудия контроля.

Мобилизация и использование временно свободных денежных средств предполагает наличие соответствующего аппарата - Банка. Кредит здесь выступает как орудие контроля, денежно-контрольная функция - это функция банка, но не кредита. Банк осуществляет контроль при мобилизации и использовании денежных средств.

Вывод: Кредит - орудие контроля вследствие перераспределения.

Контрольная функция - функция банков, которая, в свою очередь, вытекает из перераспрделительной функции кредита.

6. Выделение процента.

Также не следует считать функцией кредита, хотя платность - черта Кредита. Если сравнить решение об установлении процентов в рыночном хозяйстве и социалистической экономике, то существуют разные подходы к процентной политике банков.

Если в условиях плановой экономики государство определяло уровень процентной ставки, то сейчас государство регулирует уровень, не устанавливает размеры ставок.

До 1985 года государство могло отменить проценты, уменьшить их, сейчас же это прерогатива банков.

В условиях плана, особенность была в низком уровне процентных ставок из-за кредитования государством своих же предприятий. Процентные ставки по Долгосрочным ссудам были ниже, чем по sort-term (ключ сортировки) - это нонсенс. Если брать среднюю, то по long-run < 1%, а по sort-run - 2-3%.

В условиях плана ставки не колебались. Сейчас же есть возможность у банков устанавливать ставки как фиксированные (на срок действия договора), так и плавающие ставки в зависимости от изменений конъюнктуры рынка.

Вывод: Основные функции кредита - перераспределение и замещение наличных денег.

Первая - самостоятельное проявление сущности кредита и раскрывает сущность кредита.

Вторая - также самостоятельное проявление сущности кредита, она не повторяет предыдущую и не вытекает из нее. Вместе они раскрывают сущность кредита. Все остальные положения, даже если они относятся к функциям кредита, вытекают из одной из первых двух, следовательно, они не могут считаться самостоятельной функцией Кредита. Все, что вытекает из функции, является лишь более подробным выражением функции и называется ролью экономической категории.

Существует позиция, что кредит как экономическая категория, не имеет функций.

По мнению кафедры, нельзя согласиться, так как в отношении любой экономической категории можно говорить о функциях, так как они специфически проявляют сущность, а сущность есть у всех. Во-вторых, если мы не говорим о функциях какой-либо экономической категории, то только потому, что не достаточно разобрались в её сущности.

Выполняя ту или иную функцию (либо обе), Кредит как экономическая категория играет определенную Роль, причем она отличается от Значения.

Роль рассматривается в продолжении длительного периода времени, а Значение - результат функционирования категории на определенном экономическом этапе.

Роль - конкретное влияние субъекта на объект.

Значение - проявление, результат Роли.

Рассматривая роль кредита, необходимо обязательно увязывать ее с функциями Кредита.

(Вопрос о роли прост. Читать в Денежном обращении и Кредите» и «Денежном обращении и кредите при капитализме».

2. Законы кредита

Представление общества о кредите не может быть полным без раскрытия законов его движения. Знание законов, налаживание механизма их реализации дают возможность наиболее успешно применять те ресурсы, которые дополнительно получают субъекты рынка в виде временно неиспользуемых стоимостей.

Экономические законы предполагают обнаружение устойчивой взаимосвязи между экономическими явлениями, в том числе между кредитом и другими экономическими категориями. Кредит представляет собой лишь элемент общей системы экономических отношений, его функционирование можно понять не в изолированности, не в отрыве от этих отношений, а во взаимосвязи и взаимодействии с ними.

Законы кредита в общем виде характеризуют то, что выражает единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности.

Признаки законов:

1. Необходимость - основа закона. Без ее познания, без раскрытия неотвратимости той или иной зависимости кредита от других экономических отношений практически нет закона, а есть лишь описание всех и всяческих связей, характерных для экономических категорий. Закон, с одной стороны, не выражающий требуемых связей, «железной» необходимости, не может квалифицироваться как закон.

2. Необходимость, выражаемая законом, с другой стороны, должна совмещаться с сущностью кредита - признак существенности. Взаимодействуя с внешней средой, кредит остается самим собой. На него могут влиять различные экономические процессы, но его специфические черты от этого не исчезают. Вместе с тем кредит влияет на другие экономические отношения посредством присущих ему качеств (возвратности, срочности и др.). В этом смысле связи, выражаемые законами кредита, устойчивы, постоянны. Там, где нет постоянства во взаимодействии, нет и закона кредита.

Закон, следовательно, выражает такие связи, которые относятся именно к кредиту и одновременно являются неизбежными только для кредита.

Важно не смешивать закон с сущностью кредита. Закон выражает лишь элемент сущности, одну из ее сторон. Кроме того, законы обращены не к самой сущности, а к отношению между сущностями.

3. Помимо необходимости и существенности, экономические законы обладают и другими признаками, например объективностью. Положение об объективности законов препятствует их субъективистскому толкованию, предполагает такие их качественные и количественные характеристики, которые существуют вне и независимо от сознания людей. Это означает, что:

* кредит как объективная реальность совершает свое движение во времени и пространстве;

* ему свойственны противоречия, причинная обусловленность, определенные тенденции, закономерности, структура;

* его существование неразрывно связано с другими экономическими образованиями;

* он составляет лишь элемент общей системы экономических отношений.

Важным в данной характеристике является и то, что кредит, несмотря на происходящие в нем изменения, превращения из одной формы в другую, несмотря на механизм управления, остается объективной стоимостной категорией с ее всеобщими свойствами и связями. Законы кредита - прежде всего экономические законы, где стоимость, облаченная в особую форму, продолжает свое движение, не теряя при этом своих глубинных свойств.

На практике объективность экономических законов не достигается сама собой. Она становится возможной только при соблюдении интересов кредитора и заемщика, наличии определенных экономических условий.

4. К признакам закона относится также его всеобщность. Согласно данному признаку классифицировать то или иное качество как закон, определенное развитие как закон развития можно только тогда, когда одно и то же событие возникло при сходных обстоятельствах, присущих всем явлениям.

В отличие от ряда общих экономических законов, регулирующих экономику в целом, законы кредита действуют лишь на базе тех отношений, суть которых они выражают.

5. Законы кредита конкретны. Затрагивая особые стороны движения кредита, они определяют направление его движения, связи со смежными экономическими категориями, зависимости от конкретных материальных процессов и т.д. В определенном смысле законы кредита более конкретны, чем законы воспроизводства и его отдельных фаз, так как они обусловлены спецификой рассматриваемой категории.

6. Законы кредита проявляются прежде всего как законы его движения. Кредит в качестве отношений между кредитором и заемщиком нельзя представить без движения ссуженной стоимости, без ее пространственного перехода от одного субъекта к другому, без временного функционирования в кругообороте средств заемщика. Движение составляет важнейшую характеристику кредита как стоимостного образования, характеристику более существенную, чем его свойство, то, без чего кредит не может существовать.

В связи с этим в перечне законов кредита следует особенно выделить закон, выражающий особенности движения ссуженной стоимости, закон возвратности кредита.

а. Закон возвратности кредита (в отличие от собственных или бюджетных ресурсов) отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование. Важно здесь и то, что возвратность ссуженной стоимости - это возвратность в квадрате, поскольку средства возвращаются не только к заемщику, совершив свой кругооборот, но от него к юридической исходной точке.

б. Рассматривая законы кредита, следует признать, что движение ссуженной стоимости зависит от источников ее образования. Если такая зависимость существует, то ее можно выразить в виде определенного закона. При кредите осуществляется взаимодействие с реально созданными стоимостями, его движение во многом обусловлено следующим обстоятельством: имеются ли в распоряжении кредитора реальные средства, которые могут быть переданы заемщику. Закон, регулирующий зависимость кредита от источников его образования, определим как закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами.

в. К законам кредита можно отнести также закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот. В отличие от средств производства, частично или полностью перенесших часть своей стоимости на готовый продукт, ссуженная стоимость возвращается в своем постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и при первичном вступлении в оборот.

Существенное значение для кредита, как и для других экономических категорий, имеет время, составляющее атрибут движения стоимости. Оно во многом связано с теми потребностями, которые возникают у субъектов рынка. От того, куда, в какие затраты вложены кредитные ресурсы, зависит общая продолжительность функционирования кредита в кругообороте средств.

Время функционирования кредита оказывается зависимым и от ряда других факторов, в том числе времени высвобождения ресурсов. Чем больше время, на которое высвобождена стоимость у кредитора, тем шире возможности увеличения продолжительности ее функционирования в хозяйстве заемщика. Чем быстрее оборачиваемость кредита, тем шире возможности высвобождения ссуженной стоимости и ее вступления в новый оборот.

Все это позволяет уточнить временные границы функционирования кредита, сделать вывод о том, что движение ссуженной стоимости в каждой хозяйственной сделке ограничено. Временные границы ссуженной стоимости, возможности ее предоставления только на определенный срок обусловливают и временный характер существования кредитора и заемщика.

В результате временный характер функционирования кредита становится атрибутом отношений не отдельных его частей, а законом кредита как целого, законом, воспроизводящим зависимость кредита от продолжительности высвобождения ссуженной стоимости и ее использования в кругообороте средств. Закон кредита, отражающий подобную его зависимость, предполагает, в частности, удовлетворение только временных потребностей субъектов воспроизводства в использовании позаимствованной стоимости.

Рассмотренные законы движения кредита имеют для практики большое значение. Отход от их требований, нарушение их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в народном хозяйстве.

Нарушение возвратности кредита дестабилизирует денежное обращение, приводит к банкротству банков, обостряет социальные противоречия, вызывая недовольство вкладчиков тех банков, которые объявили о своей несостоятельности.

Отсутствие дисбаланса между ресурсами, вовлекаемыми в процесс кредитования, увеличивает денежную массу, приводит к снижению покупательной способности денежной единицы.

Нарушение сохранения ссуженной стоимости приводит к девальвации ресурсов кредитора, снижению размера реальных стоимостей, предоставляемых в порядке помощи народному хозяйству.

Знание и учет законов кредита выступают наиболее важной задачей государства и банков в регулировании экономики страны.

кредит долгосрочный закон

3. Формы кредита

Форма кредита - определяет сущность кредита.

Классификационные формы кредита:

1. По структуре кредита. Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает, как отмечалось ранее, кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому в зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита:

1.1. Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

1.2. Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники.

Как уже отмечалось, кредит сводится не только к стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.

Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара), то здесь более правильно считать, что имеется смешанная форма кредита.

1.3. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

2. В зависимости от того. кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита:

1. Ростовщический кредит - такая форма отношений, при которым кредитором и заемщиком выступают частные (это же определение соответствует личному (частному) кредиту, но разница в том, что при ростовщическом кредитор имеет целью получить max возможную прибыль в min сроки;

2. Коммерческий кредит - такая форма кредитных отношений при которой кредитором и заемщиком выступают ЮЛ (не банки);

Коммерческий кредит.

Отгрузка товара;

При нехватке денег выписывается вексель;

При истечении срока вексель предъявляется к оплате;

Погашение векселя и%;

В данном случае имеет место товарный кредит, когда же в банках говорят о коммерческом кредите, то это жаргон.

До 30-х коммерческий кредит превалировал, но в ходе кредитной реформы 30-32 гг., он был запрещен, и пришел.

3. Банковский кредит - один из основных видов кредита, предоставляется банками различным категориям заемщиков - государству, муниципальным образованиям и частным лицам (юридическим и физическим). Сфера Б. к. шире, чем коммерческого или потребительского, т.к. он обслуживает не только обращение товаров, но и накопление капитала.

а) Банковский косвенный кредит

Отгрузка товара;

Выписка векселя;

Просьба об учете векселя банком;

Покупка векселя за комиссионные;

Предъявление векселя;

Оплата векселя;

б) Прямой банковский кредит

Отгрузка товара;

Заявление на банковский кредит;

После анализа - предоставление кредита;

Оплата товара.

Специфическими формами банковского кредита являются форфейтинг, факторинг.

Форфейтинг - (англ. forfeiting от фр. a forfait - целиком, общей суммой) - кредитование экспорта путем покупки коммерческих векселей без оборота на продавца; форма трансформации коммерческого кредита в банковский. Иными словами, Ф. - это своеобразная форма кредитования экспортеров, продавцов при продаже товаров, применяемая чаще всего во внешнеторговых операциях. Банк (форфейтор) выкупает у экспортера (продавца) денежное обязательство импортера (покупателя) оплатить купленный им товар сразу же после поставки товара и сам производит досрочную, полную или частичную оплату стоимости товара экспортеру. В последующем денежные средства банку-форфейтору в оплату товара перечисляет, уплачивает импортер, покупатель, уведомленный, что оплату за него произвел форфейтор. Комиссия форфейтора составляет обычно около 1 -1,5%. За досрочную оплату банк-форфейтор взимает с экспортера проценты. Форфейтор требует от импортера представления банковской гарантии или сам принимает на себя риск за дополнительную плату. Форфейтинговая операция гарантирует экспортера практически от всех валютных рисков. Операция Ф. аналогична операции факторинга.

Причина отмены коммерческого и косвенного банковского кредита в советское время (правда он использовался в международной торговле):

В основе коммерческого и косвенного банковского кредитования лежит вексель, в этих случаях мы имеем дело с товарными векселями, но на практике товарной операции может и не быть, тогда вексель не будет обеспечен товаром.

(Н: Два директора договариваются, что предприятие А выписывает вексель на 200 млн. руб. сроком на 6 месяцев предприятию Б, директор Б сделал то же самое. Далее они приходят в банк и просят учесть векселя, что банк и делает после анализа. Рискуя, банк дает предприятиям реальные деньги. Разбирательство дела в суде будет не в пользу банка, так как банк учел бестоварный вексель).

Также государство не имело контроль над такими операциями.

В 89 году вексель легализован сначала в узкой форме обслуживания предприятий машиностроения, а затем повсеместно.

4. Государственный кредит - денежные отношения, возникающие у государства с юридическими и физическими лицами в связи с мобилизацией временно свободных денежных средств в распоряжение органов государственной власти и их использование на финансирование государственных расходов.

Отличия государственного кредита от частного:

Частный кредит:

1. Мобилизуется для производственных нужд.

2. Мобилизуется ссудный капитал.

3. Погашение производится из прибавочного продукта или стоимости, которая возникает в процессе производства.

4. Расширяет сферу применения капитала (производственную сферу).

Государственный кредит:

1. Мобилизуется для непроизводственных нужд.

2. Мобилизуются платежные и покупаельские средства.

3. Погашение производится из бюджетных доходов (в основном за счет налоговых поступлений).

4. Сужает сферу применения капитала.

Государственный кредит может быть внутренним и внешним.

5. Межхозяйственный кредит - форма кредитных отношений, при которой кредитором и заемщиком выступают хозяйственные организации.

Отличия от коммерческого кредита:

Не оформляется долговыми обязательствами, а в форме временной материальной помощи (возможен в товарной форме).

(Н: в с/х фуражные, семенные ссуды, в виде предоставления автотранспорта).

6. Международный кредит - форма кредитных отношений, при которой кредитные отношения возникают между государствами, предприятиями, организациями и частными лицами, принадлежащим разным государствам.

а) Межгосударственный кредит обычно оформляется на уровне Правительств и принимает форму рамочных соглашений (жесткие условия сделки).

б) Технический кредит - льготный кредит по соглашениям, которые исполняют ЦБ стран, возможно привлечение банковских консорциумов, крупнейших банков.

Возможно кредитование на уровне международных кредитно-финансовых институтов и организаций.

в) Фирменный кредит - предоставляют предприятия, банки (негос.) своим контрагентам за границей.

Может принимать вид коммерческого кредита, потребительского, банковского кредита, межгосударственного кредита.

3. В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

1. Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

2. Потребительский кредит - форма кредита, при которой заемщиками являются физические лица, а кредиторами - кредитные учреждения, предприятия и организации. Служит средством удовлетворения потребительских нужд населения; может носить как денежную, так и товарную форму. Суть в том, что он предоставляется на потребительские цели.

У нас к потребительским кредитам относят кредиты на строительство, покупку, ремонт квартиры, на хозяйственное обзаведение, на приобретение садового участка и т.д. Основной формой потребительского кредита выступают ссуды на приобретение товаров длительного пользования.

За рубежом: потребительские ссуды - кредиты на приобретение товаров. Все прочие - ипотечные ссуды.

Ипотечный кредит

Термин «ипотека» впервые появился в Греции в начале VI в. до н.э. (его ввел архонт Солон) и был связан с обеспечением ответственности должника перед кредитором определенными земельными владениями (первоначально в Афинах залоговым обеспечением служила личность должника, которому в случае невыполнения обязательства грозило рабство).

Для этого оформлялись обязательства, а на границе принадлежащей заемщику земельной территории ставился столб с надписью о том, что указанная собственность служит обеспечением претензии кредитора в наименованной сумме. На таком столбе, получившем название «ипотека» (от греч. hypotheka - подставка, подпорка), отмечались все долги собственника земли. Ужегов А.Н. Квартира в кредит.: ипотечная сделка.-СПб.: Питер, 2001, С.7.

Позже для этой цели стали использовать особые книги, называвшиеся ипотечными. Уже в Древней Греции обеспечивалась гласность, позволявшая каждому заинтересованному лицу беспрепятственно удостовериться в состоянии данной земельной собственности.

Новое развитие институт ипотеки получил в Римской империи. В I в. н.э. создавались ипотечные учреждения, которые выдавали кредиты под залог имущества частным лицам.

Институт ипотеки в течение времени прошел путь эволюции от фидуции (от лат. fiducia сделка на доверии, доверительная сделка) до более прогрессивной стадии - пигнуса (от лат. pignus - неформальный залог) и далее - до ипотеки.

Развитие ипотеки в России.

Ипотечное кредитование было первым на Руси видом кредитования. Уже в XIII-XIV вв. одновременно с правом частной собственности на землю в России возник заклад, но долгое время он существовал фактически без законодательного оформления.

В 1754 г. были созданы первые кредитные учреждения: для дворянства - санкт-петербургские и московские конторы Государственного банка при Сенате и Сенатской Конторе, для купцов - в Петербургском порту и Коммерцколлегии. Банки кредитовали дворянство и купечество под залог имений.

В Российской Империи 1 января 1835 г. был введён Свод законов гражданских (автор М.М. Сперанский), где залоговое право было подробно регламентировано. Залог в России в это время существовал в следующих видах (при этом само понятие «залог» относилось только к недвижимому имуществу): с казной; между частными лицами. Существовал и третий вид залога, представленный в уставах учреждений кредитного и общественного призрения.

С 1842 г. в Санкт-Петербурге и Москве при сохранных казнах начали открывать первые сберегательные кассы. В 1859 г. было принято решение о реорганизации кредитных учреждений в связи с подготовкой реформы по отмене крепостного права. Ликвидировались все существовавшие государственные кредитные институты, взамен них учреждались земские банки. Одновременно создавались частные кредитные учреждения. В 1861 г. была образована первая частная организация долгосрочного кредита - Санкт-Петербургское городское кредитное общество.

В 1863 г. было учреждено Общество взаимного кредита. С начала 70-х годов XIX столетия в стране действовало 11 акционерных ипотечных (земельных) банков. История работы этих финансовых учреждений тесно переплетена с социально - экономической жизнью страны на рубеже XIX-XX столетий. Их роль в развитии кредитной системы и, как следствие, взлет российской экономики к 1913 году до сих пор недостаточно оценена, хотя именно акционеры этих банков проводили масштабные операции с землей и недвижимостью (за всё время лишь 1 из 11 разорился). Ипотечное кредитование становилось очень распространённым. Например, в 1867 г. было выдано кредитов на сумму 99,6 млн. руб., в 1874 г. - 294,9 млн. руб., в 1877 г. - 415 млн. руб. Рост кредитных институтов привёл к жёсткой конкуренции.

В связи с этим Правительство в 1872 г. приняло меры, ограничивающие образование новых государственных залоговых институтов в течение 20 лет. Возросшие неплатежи помещиков и дворян по ссудам в государственные банки и развитие новых рыночных институтов резко изменили последующую кредитно - финансовую политику государства. По российскому законодательству того времени на одной территории не могли действовать одновременно более двух земельных банков, чтобы не создавать друг другу ненужной конкуренции. В Москве работало 8 основных государственных банков. Московский земельный банк в поддержку ипотеки в 1891 году организует московское домовладельческое общество, на которое возлагают специальные функции контроля за недвижимостью. В случае «неисправности» должника его владения переходят в собственность этого общества.

На Государственный крестьянский поземельный банк (основан в 1882 году) была возложена задача ссужать крестьян деньгами для покупки помещичьей земли. Банк выдавал крестьянам долгосрочные ссуды сроком до 35 лет. За 1883-1895 годы банк выдал 15 тысяч ссуд на общую сумму 82 миллиона рублей. При его участии было продано и куплено 2,4 миллиона десятин земли, в основном помещичьей. Ссуды выдавались в объёме до 75% от стоимости приобретаемого имущества, на срок 24,5 и 34,5 года, процентная ставка была достаточно высока и составляла 7,5 - 8,5 процентов годовых.

Государственный дворянский земельный банк основанный в 1885 году поддерживал помещичье землевладение путем выдачи дворянам ипотечных ссуд сроком на 66 лет в размере до 100% оценочной стоимости залога, выдав ссуды в 1887 году на 69 миллионов рублей, а в 1890 году - уже свыше 600 миллионов рублей (всего под 5% годовых, дополнительно взималась плата за банковские услуги и страховой процент, максимальный срок кредитования - 66,5 лет). Всего на 1 января 1893 г. было заложено 102 313 имений с 46,3 млн. десятин земли и остатком долга 1131 млн. руб., однако основную сумму составлял долг Государственного Дворянского земельного банка.

...